Quarterly Report • Sep 2, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 2 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET BİREYSEL FİNANSAL DURUM TABLOSU ……………………………………………………………………………………………… | 1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET BİREYSEL KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI……………………………………………………………………………………………… | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET BİREYSEL ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU……………………………………………………………………………………………… | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET BİREYSEL NAKİT AKIŞ TABLOSU……………………………………………………………………………………………… | 5 | |
| ARA DÖNEM ÖZET BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR……………………………………………………………………………………………… | 6-38 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU……………………………………………………………………………………………… | 6 |
| NOT 2 | BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR…………………………………………………………………………………… | 7-9 |
| NOT 3 | MUHASEBE POLİTİKALARI… | 9-11 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ……………………………………………………………………………………………… | 12 |
| NOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR……………………………………………………………………………………………… | 13 |
| NOT 6 | FİNANSAL BORÇLAR……………………………………………………………………………………………… | 14 |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR……………………………………………………………………………………………… | 15 |
| NOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR……………………………………………………………………………………………… | 16 |
| NOT 9 | STOKLAR……………………………………………………………………………………………………………… | 17-20 |
| NOT 10 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER……………………………………………………………………………………………………………… | 21-22 |
| NOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR……………………………………………………………………………………………… | 22 |
| NOT 12 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR……………………………………………………………………………………………… 23 | |
| NOT 13 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER……………………………………………………………………………………………… | 24-26 |
| NOT 14 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR……………………………………………………………………………………………… 27 | |
| NOT 15 | DİĞER VARLIKLAR…………………………………………………………………………………………………………………………………… | 27 |
| NOT 16 | ERTELENMİŞ GELİRLER VE PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER……………………………………………………………………………………………… | 28 |
| NOT 17 | ÖZKAYNAKLAR…………………………………………………………………………………………………………… | 29 |
| NOT 18 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ……………………………………………………………………………………………… 30 | |
| NOT 19 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ……………………………………………………………………………………………… | 30-31 |
| NOT 20 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER………………………………………………………………………………………………31 | |
| NOT 21 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER……………………………………………………………………………………………… | 32 |
| NOT 22 | FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ……………………………………………………………………………………………… 32 | |
| NOT 23 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ……………………………………………………………………………………………… 33 | |
| NOT 24 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI……………………………………………………………………………………………… 33-35 | |
| NOT 25 | PAY BAŞINA KAZANÇ……………………………………………………………………………………………… | 35-36 |
| NOT 26 | TAAHHÜTLER……………………………………………………………………………………………………… | 36 |
| NOT 27 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR……………………………………………………………………………………………… 37 | |
| EK DİPNOT | PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ……………………………………………………………………………………………… | 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | 144.587.390 | 138.327.911 - |
|
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 7.640.118 | 19.033.107 |
| Ticari alacaklar | 9.298.737 | 9.491.305 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 24 | 4.876.105 | 4.715.838 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 4.422.632 | 4.775.467 |
| Diğer alacaklar | 8 | 351.305 | 1.133.804 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 351.305 | 1.133.804 | |
| Stoklar | 9 | 124.611.476 | 103.210.226 |
| Peşin ödenmiş giderler | 920.106 | 1.384 | |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 16 | 920.106 | 1.384 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 1.765.648 | 5.458.085 |
| Duran varlıklar | 10.062.512 | 12.391.301 | |
| Ticari alacaklar | 3.092.977 | 5.594.899 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 3.092.977 | 5.594.899 |
| Diğer alacaklar | 8 | 1.014 | 1.265 |
| Finansal yatırımlar | 3.560.251 | 3.560.251 | |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımlar | 5 | 3.560.251 | 3.560.251 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 10 | 2.683.060 | 2.711.530 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 720.271 | 515.060 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 4.939 | 8.296 |
| Toplam varlıklar | 154.649.902 | 150.719.212 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| referansları | 2024 | 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 79.973.189 | 75.269.922 - |
|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 863.325 | 1.192.196 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 2.230.249 | 2.721.288 |
| Ticari borçlar | 5.500.129 | 4.774.085 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 24 | 218.210 | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 5.281.919 | 4.774.085 |
| Diğer borçlar | 1.814.207 | 1.401.527 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 1.814.207 | 1.401.527 |
| Ertelenmiş gelirler | 69.233.843 | 64.749.352 | |
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 24 | 3.897.142 | 4.386.944 |
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 16 | 65.336.701 | 60.362.408 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 331.436 | 431.474 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 14 | 79.348 | 118.827 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 13 | 252.088 | 312.647 - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.074.912 | 2.417.702 - |
|
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 246.982 | 1.575.808 |
| Ticari borçlar | 369.105 | 460.899 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 369.105 | 460.899 |
| Diğer borçlar | 344.170 | 262.288 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 344.170 | 262.288 |
| Ertelenmiş gelirler | 4.738 | 5.910 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 16 | 4.738 | 5.910 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 109.917 | 112.797 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | |||
| ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 109.917 | 112.797 - |
| Özkaynaklar | 73.601.801 | 73.031.588 - |
|
| Ödenmiş sermaye | 17 | 3.800.000 | 3.800.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 17 | 43.764.685 | 43.764.685 |
| Geri alınmış paylar (-) | (55.852) | (55.852) | |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | 24.994.183 | 24.994.183 | |
| Diğer özkaynak payları | (1.502.568) | (1.502.568) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 7.493.987 | 7.493.987 | |
| Geçmiş yıllar zararları | (5.462.847) | (706.056) | |
| Net dönem karı/(zararı) | |||
| 570.213 | (4.756.791) - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmemiş | geçmiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
| referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Hasılat | 18 | 7.198.126 | 4.914.060 | 22.620.944 | 12.678.342 |
| Satışların maliyeti (-) | 18 | (4.755.765) | (3.353.324) | (17.457.409) | (9.543.113) |
| Brüt kar | 2.442.361 | 1.560.736 | 5.163.535 | 3.135.229 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (1.069.433) | (606.288) | (2.533.315) | (575.885) |
| Pazarlama giderleri (-) | 19 | (163.047) | (88.334) | (323.203) | (232.373) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 826.358 | 173.154 | 2.148.205 | 1.837.336 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 21 | (186.708) | (57.238) | (4.180.736) | (2.181.712) |
| Esas faaliyet karı | 1.849.531 | 982.030 | 274.486 | 1.982.595 | |
| Finansman geliri öncesi faaliyet karı | 1.849.531 | 982.030 | 274.486 | 1.982.595 | |
| Finansman gelirleri | 22 | 1.898.750 | 794.026 | 1.822.474 | 1.332.589 |
| Finansman giderleri (-) | 22 | (539.320) | (226.505) | (1.174.629) | (697.601) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (2.638.748) | (1.257.564) | (3.855.117) | (2.247.340) | |
| Dönem karı/(zararı) | 570.213 | 291.987 | (2.932.786) | 370.243 | |
| Net dönem karı/(zararı) | 570.213 | 291.987 | (2.932.786) | 370.243 | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 570.213 | 291.987 | (2.932.786) | 370.243 | |
| Pay başına kazanç (tam TL) | 25 | 0,1499 | 0,0767 | (0,7709) | 0,0973 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Pay ihraç primleri/ iskontolar |
Özkaynak Payları |
Diğer Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları |
Geçmiş yıllar zararları |
Net dönem karı/(zararı) |
Özkaynak toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 | 3.800.000 | 43.764.685 | (2.820.733) | 24.994.183 | - | 7.309.300 | - | (603.757) | 1.643.257 | 78.086.935 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 184.687 | - | 1.458.570 | (1.643.257) | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - - |
(1.588.308) | - | (1.588.308) | |
| Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen azalış | - | - | (723.483) | - | 81.842 | - - |
- | - | (641.641) | |
| Toplam kapsamlı gider | - | - - |
- | - | - | - - |
- | (2.932.786) | (2.932.786) | |
| 30 Haziran 2023 | 3.800.000 | 43.764.685 | (3.544.216) | 24.994.183 | 81.842 | 7.493.987 | - | (733.495) | (2.932.786) | 72.924.200 |
| 1 Ocak 2024 | 3.800.000 | 43.764.685 | (55.852) | 24.994.183 | (1.502.568) | 7.493.987 | - | (706.056) | (4.756.791) | 73.031.588 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - - |
(4.756.791) | 4.756.791 | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | - - |
- | 570.213 | 570.213 | |
| 30 Haziran 2024 | 3.800.000 | 43.764.685 | (55.852) | 24.994.183 | (1.502.568) | 7.493.987 | - | (5.462.847) | 570.213 | 73.601.801 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| Dönem karı/(zararı) | 570.213 | (2.932.786) | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 53.125 | 44.513 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net | (1.315.889) | (8.003.414) | |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net | 9, 21 | (1.315.889) | (8.003.414) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (9.867) | 14.677 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (11.472) | (14.521) | |
| Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 21 | 1.605 | 29.198 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | (1.415.280) | (1.403.249) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 21, 22 | (2.126.873) | (3.206.798) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21, 22 | 711.593 | 1.803.549 |
| Parasal kayıp ile ilgili düzeltmeler | 4.751.593 | 3.492.084 | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik | |||
| öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit | 2.633.895 | (8.788.175) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | |||
| Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (326.173) | (4.051.646) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış | (1.202.720) | (43.631) | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/(azalış) | 876.547 | (4.008.015) | |
| Stoklardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | (20.038.891) | 18.488.977 | |
| Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 1.768.321 | (1.309.980) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış | 171.740 | - | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış | 1.596.581 | (1.309.980) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 2.754.928 | (1.565.879) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 5.045.760 | 9.790.140 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (121.030) | (1.969.303) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (8.883) | - (1.937) |
|
| İşletme faaliyetlerine ilişkin net nakit akışı | (8.292.073) | 10.592.197 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul,maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11, 12 | (226.509) | (21.339) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | 120 | ||
| satımından kaynaklanan nakit girişleri | 11, 12 | - | |
| Alınan faiz | 1.470 | 614.343 | |
| Yatırım faaliyetlerine ilişkin net nakit akışı | (225.039) | 593.124 | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı | - | (641.641) | |
| araçlarını almasıyla ilgili nakit çıkışları | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 1.732.590 | 5.231.998 | |
| Kredilerden elde edilen nakit İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri |
- 1.732.590 |
1.887.569 3.344.429 |
|
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (2.990.698) | (5.684.593) | |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.148.311) | (2.813.344) | |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden nakit çıkışları | (1.842.387) | (2.871.249) | |
| Ödenen faizler Ödenen temettüler |
(711.593) | (1.803.549) | |
| Alınan faiz | - 2.125.403 |
(1.588.308) 2.592.455 |
|
| Finansman faaliyetlerinde nakit akışları | 155.702 | (1.893.638) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (2.781.555) | (2.439.175) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) artış | (11.142.965) | 6.852.508 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 17.789.418 | 10.654.146 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 6.646.453 | 17.506.654 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Emlak Konut GYO" veya "Şirket"), Emlak Konut A.Ş. ünvanı ile 26 Aralık 1990 tarihinde Türkiye Emlak Bankası A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak, ana sözleşmesinde yazılı kayıt ve şartlarla Kamu İktisadi Teşebbüsleri hakkındaki 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname, Türkiye Emlak Bankası A.Ş.'nin Ana Statüsü ve Türk Ticaret Kanunu hükümlerine tabi olarak kurulmuş, 6 Mart 1991 tarihinde tescil ve ilan edilerek faaliyetlerine başlamıştır. Şirket'in ana sözleşmesi 19 Mayıs 2001 tarihinde tadil edilmiş, 4603 sayılı kanun gereği Türk Ticaret Kanunu hükümlerine tabi kılınmıştır.
Şirket'in, Yüksek Planlama Kurulu'nun 4 Ağustos 1999 tarih ve 99/T-29 sayılı kararı ile 29 Aralık 1999 tarih ve 588 sayılı Kanun Hükmünde Kararname gereğince, Gayrimenkul Yatırım Ortaklığına dönüştürülmesi kararlaştırılmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK"), Şirket'in Gayrimenkul Yatırım Ortaklığına dönüşümü ile ilgili 20 Haziran 2002 tarih ve 298 sayılı izni ile T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'nın 25 Haziran 2002 tarih ve 5320 sayılı izni gereğince ana sözleşme tadil tasarısı genel kurulun tasvibine sunulmuş, tadil tasarısı 22 Temmuz 2002 tarihli Şirket Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilerek ana sözleşme tadil edilmiştir.
Şirket ana sözleşmesi 29 Temmuz 2002 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu nezdinde tescil edilmiş olup, 1 Ağustos 2002 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket'in 28 Şubat 2006 tarihinde toplanan Genel Kurulu neticesinde, "Emlak Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş." olan ünvanı, "Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmiştir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Yönetim Kurulu'nun 26 Kasım 2010 tarihli kararı ile Şirket'in %25 oranındaki hissesine denk gelen 625.000 TL nominal değerli B grubu payları 2 Aralık 2010 tarihinden itibaren Kurumsal Ürünler Pazarı'nda işlem görmeye başlamıştır.
Şirket'in merkezi Barbaros Mah. Mor Sümbül Sok. No:7/2 B (Batı Ataşehir) Ataşehir – İstanbul adresinde bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen daimi çalışan sayısı 477'tür (31 Aralık 2023 – 475).
Şirket'in amacı ve faaliyet konusu, büyük çoğunluğu konut olmak üzere ticari üniteler, eğitim birimlerini, sosyal donatıları, altyapı, yol ve her türlü çevre düzenlemesi ile birlikte gayrimenkul projelerinin gerçekleştirilmesi, geliştirilen projelerin inşaat kontrolörlüğünün yapılması, yapılan bağımsız bölümlerin pazarlaması ve satışı ile iştigal etmektedir. Şirket, SPK'nın GYO tebliğ ve düzenlemeleri gereği inşaat yapım işlerinin yüklenicisi olamayacağından, tüm inşaat işlerini ihale yolu ile yüklenicilere yaptırmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönemi itibarıyla hazırlanan bireysel finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 2 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Şirket'in hakim sermayedarı T.C. Toplu Konut İdaresi Başkanlığı'dır ("TOKİ"). TOKİ, T.C. Çevre, Şehircilik, ve İklim Değişikliği Bakanlığı kontrolünde bir devlet kuruluşudur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bu özet bireysel finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda sunulmuştur. Aksi belirtilmediği sürece bu muhasebe politikaları sunulan bütün yıllar için uygulanmıştır.
İlişikteki bireysel finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. TFRS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Ayrıca bireysel finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet bireysel finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlamıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan, SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif |
|---|---|---|---|
| enflasyon oranları | |||
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in özet bireysel finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Şirket'in fonksiyonel para birimi TL olup, raporlama para birimi bin TL'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
İşletmenin bireysel finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Ek Dipnot Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü Tablosu'nda yer alan bilgiler; Seri: II, No: 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği'nin 16. Maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup, Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tabloları, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönem ait finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, ara dönem özet mali tablolarının bütünlük sağlaması için sene sonu mali tabloları ile beraber okunması gerekmektedir.
● TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
● TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
● TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
● TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
● TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
b) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
b) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
● TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
• gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
• UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
• kar veya zarar tablosunun yapısı
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
• UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 58 | 5 |
| Banka | 6.908.524 | 18.426.610 |
| - Vadesiz mevduat | 45.010 | 20.647 |
| - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 6.863.514 | 18.405.963 |
| Diğer hazır değerler | 731.536 | 606.492 |
| 7.640.118 | 19.033.107 |
Bilanço tarihindeki TL cinsinden vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (%) | (%) | |
| Etkin faiz oranı | 48,08 | 40,58 |
Nakit akım tablosunda kullanılmak üzere Şirket'in nakit ve nakde eşdeğer varlıkların hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 7.640.118 | 19.033.107 |
| Eksi: Mevduat faiz tahakkukları | (14.644) | (149.642) |
| Eksi: ASKGP proje hesapları (*) | (1.003.950) | (1.114.777) |
| TFRS 9 uyarınca karşılık etkisi | 24.929 | 20.730 |
| 6.646.453 | 17.789.418 |
(*) Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı ("ASKGP") projeleri kapsamında inşaatı devam eden projelerden elde edilen ve Şirket kontrolünde ilgili proje adına açılan banka hesaplarında biriken konut satış bedellerinden sözleşme hükümleri gereği yüklenici payına düşen kısmı Şirket kontrolünde ilgili projeler adına açılan vadeli hesaplarda tutulmaktadır. 1.003.950 TL'lik (31 Aralık 2023: 1.114.777 TL) proje hesaplarına ait mevduat hesaplarında bloke bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığının bilançodaki kayıtlı değeri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sahiplik Oranı (%) | TL | Sahiplik Oranı (%) | TL | |
| Emlak Planlama İnşaat Proje Yönetimi ve | ||||
| Ticaret A.Ş. | 100 | 2.688.479 | 100 | 2.688.479 |
| Emlak Konut Asansör Sistemleri Sanayi | ||||
| ve Ticaret A.Ş. | 100 | 865.455 | 100 | 865.455 |
| Toplam | 3.553.934 | 3.553.934 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in müşterek faaliyetlerdeki paylarını bilançodaki kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sahiplik Oranı (%) | TL | Sahiplik Oranı (%) | TL | |
| Merkez Cadde Yönetim A.Ş. | 30 | 1.121 | 30 | 1.121 |
| Büyükyalı Tesis Yönetim A.Ş. | 37 | 207 | 37 | 207 |
| İstmarina AVM Adi Ortaklığı | 40 | 4.989 | 40 | 4.989 |
| Toplam | 6.317 | 6.317 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 63.325 | 69.585 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) | 800.000 | 1.122.611 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 2.230.249 | 2.721.288 |
| 3.093.574 | 3.913.484 |
(*) Şirket, 3 Nisan 2024 tarihinde 11 Temmuz 2024 vade son tarihli ve %53 kar paylı 400.000 TL nominal tutarlı ve 14 Mayıs 2024 tarihinde 13 Ağustos 2024 vade tarihli ve %53,50 kar paylı 400.000 TL nominal tutarlı 2 farklı kira sertifikası ihraç işlemi yapmıştır. (2023: %38 kar paylı 498.938 TL ve %40 kar paylı 623.673 TL)
| Uzun vadeli finansal borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli krediler | 246.982 | 1.575.808 |
| 246.982 | 1.575.808 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanılan krediler TL cinsinden olup, ağırlıklı ortalama faiz oranı %20,67'dir (31 Aralık 2023: %20,66).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2025 | 246.982 | 1.575.808 |
| 246.982 | 1.575.808 |
Kredilerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 809.134 | 1.122.611 |
| 3 - 12 ay arası | 1.484.440 | 1.668.262 |
| 1 - 5 yıl arası | 246.982 | 1.575.808 |
| 2.540.556 | 4.366.681 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ticari alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 24) | 4.876.105 | 4.715.838 |
| Arsa satışlarından alacaklar | 2.623.107 | 1.018.706 |
| Konut ve ticari ünite satışlarından alacaklar | 1.939.673 | 2.340.638 |
| ASKGP göre arsası faturalanan | ||
| yüklenicilerden alacaklar | 174.126 | 1.749.368 |
| Kiracılardan alacaklar | 76.915 | 33.163 |
| Diğer | 8.579 | 10.692 |
| Kazanılmamış finansman geliri | (399.768) | (377.100) |
| 9.298.737 | 9.491.305 | |
| Şüpheli ticari alacaklar | 1.696 | 2.291 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (1.696) | (2.291) |
| 9.298.737 | 9.491.305 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Konut ve ticari ünitelerin satışlarından alacaklar | 3.663.124 | 5.016.819 |
| Arsa satışlarından alacaklar | 585.315 | 1.816.234 |
| Kazanılmamış finansman geliri | (1.155.462) | (1.238.154) |
| 3.092.977 | 5.594.899 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | 3.968.648 | 2.833.917 |
| Gelir paylaşımı esasına göre yükleniciye borçlar | 961.905 | 1.152.403 |
| Yüklenici firma vadeli mevduat | ||
| faiz tahakkukları (*) | 351.366 | 787.765 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 24) | 218.210 | - |
| 5.500.129 | 4.774.085 |
(*) ASKGP projeleri kapsamında inşaatı devam eden projelerden elde edilen ve banka hesaplarında biriken konut satış bedellerinden sözleşme hükümleri gereği yüklenici payına düşen kısmı Şirket kontrolünde ilgili projeler adına açılan vadeli hesaplarda tutulmaktadır. Şirket bu hesaplarda biriken avanslardan elde edilen faizin yüklenici payını kısa vadeli borçlarda takip etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar | 369.105 | 460.899 |
| 369.105 | 460.899 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Müteahhit firmalara verilen avanslar | 277.525 | 672.914 |
| Resmi dairelerden alacaklar | 41.751 | 34.922 |
| Diğer | 32.029 | 425.968 |
| 351.305 | 1.133.804 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.014 | 1.265 |
| 1.014 | 1.265 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar |
1.685.292 | 1.306.292 |
| Ortaklara borçlar | 66 | 82 |
| Diğer | 128.849 | 95.153 |
| 1.814.207 | 1.401.527 |
30 Haziran 2024 itibarıyla uzun vadeli diğer borçlar 344.170 TL olup alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 262.288 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Arsalar | 24.212.986 | 22.271.547 |
| Maliyet | 30.514.422 | 29.394.344 |
| Değer düşüklüğü | (6.301.436) | (7.122.797) |
| ASKGP ile projelendirilmiş arsalar | 41.942.585 | 42.020.168 |
| Anahtar teslimli projelendirilmiş arsalar | 30.790.940 | 26.839.328 |
| Anahtar teslimli projelendirilmiş arsalar | 36.846.477 | 32.894.865 |
| Değer Düşüklüğü (*) | (6.055.537) | (6.055.537) |
| Tamamlanmış konut ve ticari üniteler | 12.102.639 | 10.601.290 |
| Maliyet | 13.482.244 | 12.032.770 |
| Değer düşüklüğü | (1.379.605) | (1.431.480) |
| Verilen stok avansları (**) | 15.562.326 | 1.477.893 |
| 124.611.476 | 103.210.226 |
(*) Global ve Türkiye pazarlarında meydana gelen inşaat maliyeti artışı sebebiyle ayrılan değer düşüklüğü karşılığıdır.
(**) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla verilen stok avanslarının 13.137.112 TL'si, T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı adına üstlenilen Yeni Fikirtepe projesinden satın alınan 1.615 adet bağımsız bölüm için ödenmiş olan tutardan oluşmaktadır.
Şirket'in "Stoklar" olarak sınıflanan varlıklarının net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesi ve varsa değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmasında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Acar Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Yetkin Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporları esas alınmıştır.
Stoklarının üzerindeki değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı, 1 Ocak | 14.609.814 | 21.597.729 |
| Cari dönemde ayrılan stok değer düşüklüğü | 442.653 | 3.445.674 |
| Cari dönemde iptal edilen stok değer düşüklüğü | (1.315.889) | (8.003.414) |
| Dönem sonu, 30 Haziran | 13.736.578 | 17.039.989 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla arsa ve konut stoklarının detayı aşağıdaki gibidir.
| Arsalar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İstanbul Küçükçekmece Arsaları |
6.224.529 | 6.224.529 |
| Muğla Bodrum Arsaları | 3.683.227 | 4.545.094 |
| İstanbul Esenler Arsaları |
3.674.261 | 4.328.819 |
| İstanbul Avcılar Arsaları |
4.561.238 | 3.593.592 |
| İzmir Çeşme Arsaları |
1.461.771 | - |
| Antalya Alanya Arsaları | 868.586 | - |
| İstanbul Çekmeköy Arsaları |
600.586 | 600.586 |
| İstanbul Başakşehir Arsaları |
569.703 | 782.756 |
| İstanbul Eyüp Arsaları |
495.877 | 493.767 |
| İstanbul Kartal Arsaları |
460.091 | 111.800 |
| İzmir Urla Arsaları |
396.643 | 396.643 |
| İstanbul Arnavutköy Arsaları |
266.301 | 553.136 |
| Muğla Milas Arsaları | 184.297 | 184.288 |
| Antalya Konyaaltı Arsaları | 144.015 | - |
| İzmir Karşıyaka Arsaları |
122.131 | - |
| İzmir Seferihisar Arsaları |
126.587 | 147.530 |
| Zonguldak Merkez Arsaları | 96.370 | - |
| Tekirdağ Çorlu Arsaları | 92.087 | 92.087 |
| İstanbul Tuzla Arsaları |
79.603 | 79.603 |
| İzmir Konak Umurbey Arsaları |
60.756 | 60.756 |
| Ankara Çankaya Arsaları | 26.119 | 26.119 |
| İstanbul Ataşehir Arsaları |
97 | - |
| Diğer | 18.111 | 50.442 |
| 24.212.986 | 22.271.547 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla projelendirilmiş arsa detayı aşağıdaki gibidir:
| ASKGP ile projelendirilmiş arsalar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Nidapark İstinye Projesi | 5.673.406 | 5.676.554 |
| Nişantaşı Koru Projesi | 3.958.833 | 3.959.206 |
| Bizim Mahalle 2. Etap 2. Kısım Projesi | 3.157.424 | 3.159.311 |
| Merkez Ankara Projesi | 2.832.150 | 2.833.717 |
| Nidapark Küçükyalı Projesi | 2.789.803 | 2.791.347 |
| Yeni Levent Projesi | 2.011.941 | 2.002.788 |
| Bizim Mahalle 2. Etap 1. Kısım Projesi | 1.839.977 | 1.840.995 |
| Çekmeköy Çınarköy Projesi | 1.741.762 | 1.742.726 |
| Meydan Başakşehir Projesi | 1.649.316 | 1.650.229 |
| Batıyakası 2. Etap Projesi | 1.490.415 | 1.491.239 |
| Next Level İstanbul Projesi | 1.380.170 | 1.380.934 |
| Beşiktaş Akat Projesi | 1.358.832 | 1.329.245 |
| Ümraniye İnkılap Projesi | 1.258.630 | 1.259.327 |
| İstanbul Kayabaşı 9. Etap Projesi | 1.232.457 | 1.233.139 |
| Başakşehir Ayazma 4. Etap Projesi | 1.113.593 | 1.114.209 |
| İstanbul Tuzla Merkez Projesi | 1.101.066 | 1.101.675 |
| Batıyakası 1. Etap Projesi | 969.288 | 970.127 |
| İstanbul Kayabaşı 8. Etap Projesi | 834.814 | 835.276 |
| İstanbul Eyüpsultan Kemerburgaz Projesi | 804.142 | 804.557 |
| Avcılar Firüzköy 1. Etap 2. Kısım Projesi | 777.161 | 777.935 |
| Avcılar Firüzköy 2. Etap Projesi | 767.599 | 768.023 |
| Avcılar Firüzköy 1. Etap 1. Kısım Projesi | 713.429 | 713.824 |
| Bodrum Türkbükü Projesi | 578.906 | 579.226 |
| Nezihpark Projesi | 354.946 | 355.142 |
| Antalya Aksu Projesi | 311.007 | 311.179 |
| Barbaros 48 Projesi | 305.793 | 305.961 |
| İstanbul Ataşehir Küçükbakkalköy Projesi | 287.685 | 287.843 |
| İstanbul Kayabaşı 10. Etap Projesi | 268.781 | 268.929 |
| Cer İstanbul Projesi | 177.214 | 177.313 |
| Ankara Çayyolu 2. Etap Projesi | 151.366 | 151.081 |
| Diğer | 50.679 | 147.111 |
| 41.942.585 | 42.020.168 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla anahtar teslimi olarak projelendirilmiş arsalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Anahtar teslim olarak projelendirilmiş arsalar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Çekmeköy Çınarköy Projesi | 18.902.609 | 15.979.686 |
| Emlak Konut Vadi Evleri Projesi | 3.672.022 | 2.633.471 |
| Arnavutköy Yenişehir Projesi | 2.746.075 | 213.039 |
| Bizim Mahalle Projesi | 2.513.928 | 2.136.706 |
| Balıkesir Altıeylül Projesi | 1.549.331 | 1.095.654 |
| İstanbul Avcılar Firuzköy Projesi |
976.776 | 1.975.020 |
| Ankara Saraçoğlu Projesi | - | 2.805.752 |
| Diğer | 430.199 | - |
| 30.790.940 | 26.839.328 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tamamlanmış konut ve ticari ünitelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Tamamlanmış konut ve ticari üniteler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Merkez Ankara Projesi | 4.707.053 | 4.746.878 |
| Saraçoğlu Mahallesi Projesi | 2.141.969 | - |
| Kuzey Yakası Projesi | 1.559.549 | 1.710.749 |
| Maslak 1453 Projesi | 1.205.869 | 1.208.094 |
| Komşu Finans Evleri | 908.067 | 909.018 |
| Bizim Mahalle 1. Etap 1. Kısım Projesi | 399.774 | 486.647 |
| Sarphan Finanspark Projesi | 340.619 | 375.969 |
| Bizim Mahalle 1. Etap 2. Kısım Projesi | 279.851 | 278.199 |
| Denizli Merkez Efendi İkmal İşi Projesi |
255.584 | 445.472 |
| Semt Bahçekent 1. Etap 2. Kısım Projesi | 80.414 | 80.414 |
| Köy 2. Etap Projesi | 49.201 | 69.813 |
| Nidapark İstinye Projesi |
41.246 | 41.246 |
| Büyükyalı Projesi | 37.510 | 37.510 |
| İdealist Cadde / Koru Projesi |
35.564 | - |
| Metropol İstanbul Projesi |
24.181 | 24.181 |
| Karat 34 Projesi | 13.281 | 47.807 |
| Kocaeli Körfezkent Emlak Konutları | 9.979 | 9.979 |
| Göl Panorama Projesi | 3.818 | 3.818 |
| Evora Denizli Projesi | 3.761 | 17.896 |
| Başakşehir Ayazma Emlak Konutları | 3.724 | 3.723 |
| Temaşehir Projesi | 1.625 | 2.945 |
| Emlak Konut Florya Evleri | - | 96.583 |
| Ormanköy Projesi | - | 4.349 |
| 12.102.639 | 10.601.290 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerde kira geliri elde edilmekte olup, değer düşüklüğü hesaplamasında kullanılan ekspertizleri emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yoluyla yapılmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Arsa, konut ve ticari | Ataşehir genel müdürlük | ||
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | üniteler | binası A blok | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 2.590.097 | 325.808 | 2.915.905 |
| Ticari ünite ve arsa stoklarına transfer | - | - | - |
| Konut ve ticari ünite stoklarından transferler | - | - | - |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 2.590.097 | 325.808 | 2.915.905 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 157.356 | 47.019 | 204.375 |
| Dönem gideri | 25.212 | 3.258 | 28.470 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 182.568 | 50.277 | 232.845 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 2.407.529 | 275.531 | 2.683.060 |
| Arsa, konut ve ticari | Ataşehir genel müdürlük | ||
| Maliyet Değeri | üniteler | binası A blok | Toplam |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 3.874.050 | 325.808 | 4.199.858 |
| Ticari ünite ve arsa stoklarına transfer | (1.290.224) | - | (1.290.224) |
| Konut ve ticari ünite stoklarından transferler | 49.435 | - | 49.435 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 2.633.261 | 325.808 | 2.959.069 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 109.261 | 40.503 | 149.764 |
| Dönem gideri | 24.946 | 3.258 | 28.204 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 134.207 | 43.761 | 177.968 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 2.499.054 | 282.047 | 2.781.101 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerleri 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Acar Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve Yetkin Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporlarındaki bedeller üzerinden sunulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenen makul değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Büyükyalı AVM bağımsız ticari üniteler | 2.280.126 | 2.280.126 |
| Ataşehir genel müdürlük binası A blok | 1.547.737 | 1.547.737 |
| İstmarina AVM bağımsız ticari üniteler |
1.443.364 | 1.443.364 |
| Arsa, konut ve ticari üniteler | 775.131 | 775.131 |
| 6.046.358 | 6.046.358 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Motorlu | Mobilya, cihaz ve | Diğer maddi | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Binalar | Taşıtlar | demirbaşlar | duran varlıklar | Toplam |
| Net defter değeri, 1 Ocak 2024 | 442.022 | 26.253 | 46.771 | 14 | 515.060 |
| İlaveler | 217.751 | 7.593 | 1.165 | - | 226.509 |
| Çıkışlar (-) | - | - | - | - | - |
| Amortisman gideri (-) | (5.536) | (4.344) | (11.413) | (5) | (21.298) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2024 | 654.237 | 29.502 | 36.523 | 9 | 720.271 |
| Maliyet | 735.082 | 43.170 | 275.133 | 28 | 1.053.413 |
| Birikmiş amortisman (-) | (80.845) | (13.668) | (238.610) | (19) | (333.142) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2024 | 654.237 | 29.502 | 36.523 | 9 | 720.271 |
| 30 Haziran 2023 | Binalar | Motorlu Taşıtlar |
Mobilya, cihaz ve demirbaşlar |
Diğer maddi duran varlıklar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Net defter değeri, 1 Ocak 2023 | 454.088 | 7.211 | 33.104 | 23 | 494.426 |
| İlaveler | - | 16.443 | 4.896 | - | 21.339 |
| Çıkışlar (-) | - | - | (120) | - | (120) |
| Amortisman gideri (-) | (5.191) | (2.281) | (4.213) | (3) | (11.688) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2023 | 448.897 | 21.373 | 33.667 | 20 | 503.957 |
| Maliyet | 519.116 | 48.620 | 248.141 | 28 | 815.905 |
| Birikmiş amortisman (-) | (70.219) | (27.247) | (214.474) | (8) | (311.948) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2023 | 448.897 | 21.373 | 33.667 | 20 | 503.957 |
Amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Maddi duran varlıklar için tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
| Yıllar | |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Motorlu taşıtlar | 5 |
| Mobilya, cihaz ve demirbaşlar | 4-5 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Bilgisayar | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Lisanslar | yazılımları | Toplam |
| Net defter değeri, 1 Ocak 2024 | 7.289 | 1.007 - | 8.296 |
| İlaveler | - | - | - |
| İtfa payı gideri (-) |
(3.002) | (355) | (3.357) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2024 | 4.287 | 652 | 4.939 |
| Maliyet | 100.427 | 3.554 | 103.981 |
| Birikmiş itfa payları (-) | (96.140) | (2.902) | (99.042) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2024 | 4.287 | 652 | 4.939 |
| 30 Haziran 2023 | Lisanslar | Bilgisayar yazılımları |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Net defter değeri, 1 Ocak 2023 | 14.528 | 1.718 | 16.246 |
| İlaveler | - | - | - |
| İtfa payı gideri (-) |
(4.266) | (355) | (4.621) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2023 | 10.262 | 1.363 | 11.625 |
| Maliyet | 98.805 | 3.554 | 102.359 |
| Birikmiş itfa payları (-) | (88.543) | (2.191) | (90.734) |
| Net defter değeri 30 Haziran 2023 | 10.262 | 1.363 | 11.625 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borç karşılıkları | ||
| Dava karşılıkları | 252.088 | 312.647 |
| 252.088 | 312.647 |
Şirket avukatlarından alınan görüşlere göre 30 Haziran 2024 itibarıyla 252.088 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 312.647 TL). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış 1 adet eksik kusur davası, 10 adet kira kaybı davası, 7 adet tapu iptali ve tescil tazminat davası, 2 adet iş davası ve 35 adet diğer muhtelif dava bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı, 1 Ocak | 312.647 | 536.096 - |
| Dönem içinde ilave edilen karşılık tutarı (Dipnot 21) Parasal kayıp kazanç |
1.605 (62.164) |
29.198 (252.647) |
| Dönem sonu, 30 Haziran | 252.088 | 312.647 |
13.1.1 21 Aralık 2005 tarihinde İzmir Mavişehir Projesi ile ilgili sözleşmesi yapılan 750 bağımsız bölümlük İzmir Mavişehir Kuzey Üst Bölgesi 2.Etap ASKGP projesi yüklenici firmanın sözleşme hükümlerini yerine getirememesi sebebiyle 21 Aralık 2009 tarihinde feshedilmiştir. Sözleşme feshi sonrası proje Şirket'e devrolmuş ve ilgili projenin kalan kısmı ikmal işi olarak Kamu İhale Kanunu'na göre ihale edilerek başka bir inşaat şirketi tarafından yürütülüp tamamlanmıştır. İlgili bağımsız bölümlerin satışları, Anahtar teslimli projelerinde olduğu gibi Şirket tarafından tamamlanarak gerçekleştirilmektedir.
Yüklenici, işin tamamlanma seviyesinin yüksek oranlarda olduğu ve taraflar arasındaki hukuki ilişkinin kat karşılığı inşaat olması nedeniyle, haksız fesih ve kısmi alacak şeklinde tazminat davası ikame etmiştir. İzmir Karşıyaka Asliye Ticaret Mahkemesi'nin verdiği talimatla düzenlenen bilirkişi raporu ile işin seviyesi %83 civarında tespit edilmiş, taraflar arasındaki hukuki ilişkinin kat karşılığı inşaat olmadığı saptaması yapılmıştır. Şirket'in, raporun bütününde açık olmayan hususlar ve işin seviyesine ilişkin itirazı üzerine, ek rapora gidilmiştir. Akabinde yüklenici ve Şirket birbirlerine ek davalar açmıştır. Ek rapor tüm karşılıklı iddialar esas alınarak kesin hesabın çıkarılmasıdır. 11 Haziran 2014 tarihindeki duruşmada ek raporun incelenmesi sonucunda ikinci bilirkişi heyeti incelemesine gidilmiştir. Ancak bilirkişi raporu henüz gelmediğinden dava görülme tarihi kesinleşmemiştir. Ayrıca Ticaret Mahkemeleri, Heyet Hakimliğine dönüştüğünden dosya da heyete tevdi edilmiştir. Yargılama sürecinde dosyaya sunulan muhtelif bilirkişi raporlarına göre davacı dava değerini artırarak 76.161 TL'ye yükseltmiştir. 30 Haziran 2024 itibarıyla 139.770 TL tutarında faiz ve yargılama masrafları da dâhil edilerek karşılık ayrılmıştır. Davanın kısmen kabul kısmen reddine karar verilmiş olup yargılama devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda, aşağıda belirtilen konularda süregelen davalara ilişkin yükümlülükler değerlendirilmiştir. Şirket Yönetimi ve avukatların görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket aleyhinde açılan davalarda, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel olmaması nedeni ile 30 Haziran 2024 itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
13.2.1 İzmir ili Mavişehir Kuzey Üst Bölgesi 2. Etap Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşinde yüklenici firmanın davacı lehine vermiş olduğu temliklere dayalı açılan alacak davasıdır. Yargılama devam etmektedir. Şirket avukatından alınan görüşe göre, ilgili dava neticesinde herhangi bir yükümlülük doğması beklenmemektedir.
13.3.1 Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konut ve ticari ünite satışlarından kaynaklanan nominal ticari alacakların vadelerine göre kırılımı ile TFRS 15 kriterlerini sağlamadığı için henüz bilançoya dahil edilmeyen satış vaadi sözleşmesi kapsamında inşaatı devam eden veya tamamlanıp teslimatı henüz yapılmamış konut ve ticari ünitelere istinaden vadesi gelmemiş veya tahsil edilmemiş nominal taksitlerin vadelere göre beklenen tahsilat zamanları aşağıdaki gibidir:
| Bilanço dışı | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Ticari Alacaklar | ertelenmiş gelirler | Toplam |
| 1 yıl | 4.562.780 | 9.181.583 | 13.744.363 |
| 2 yıl | 1.773.129 | 6.216.196 | 7.989.325 |
| 3 yıl | 795.083 | 3.477.821 | 4.272.904 |
| 4 yıl | 518.576 | 1.216.288 | 1.734.864 |
| 5 yıl ve üzeri | 1.161.651 | 500.091 | 1.661.742 |
| 8.811.219 | 20.591.979 | 29.403.198 |
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Bilanço dışı ertelenmiş gelirler |
Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 yıl | 3.359.344 | 11.613.406 | 14.972.750 |
| 2 yıl | 2.558.787 | 8.191.309 | 10.750.096 |
| 3 yıl | 1.932.318 | 5.395.361 | 7.327.679 |
| 4 yıl | 632.969 | 1.582.835 | 2.215.804 |
| 5 yıl ve üzeri | 1.708.979 | 951.298 | 2.660.277 |
| 10.192.397 | 27.734.209 | 37.926.606 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli karşılıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izinler yükümlülüğü | 79.348 | 118.827 |
| 79.348 | 118.827 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 109.917 | 112.797 |
| 109.917 | 112.797 |
TMS 19, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto Oranı (%) | 3,50 | 3,50 |
| Kendi isteği ile işten ayrılma olasılığı (%) | 1,10 | 1,10 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 1.508.179 | 1.779.311 |
| Gelir tahakkukları | 117.527 | 444.398 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 75.109 | 164.950 |
| Yüklenici firmalara verilen avanslar | 64.833 | 3.069.426 |
| 1.765.648 | 5.458.085 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Anahtar teslimli proje konut satışlarından alınan avanslar | 26.402.429 | 23.614.689 |
| ASKGP projelerinden ertelenmiş gelir (*) | 23.724.829 | 21.037.157 |
| ASKGP yüklenicilerinden alınan avanslar (**) | 15.066.667 | 15.249.384 |
| İlişkili taraflardan alınan avanslar (Dipnot 24) |
3.897.142 | 4.386.944 |
| Bağımsız ünite satışları ile ilgili ertelenmiş gelir | 142.776 | 461.178 |
| 69.233.843 | 64.749.352 |
(*) Şirket'in ASKGP projelerinden yapılan konut satışlarına istinaden sonraki dönemlerde arsa satışlarına karşılık kaydedeceği bilanço tarihi itibarıyla tahsil ettiği nakit tutarlardır.
(**) Şirket, ASKGP projelerinde yüklenici firmalar ile sözleşme imzalanmadan önce, toplam satış gelirinden şirket payına denk gelen toplam gelirinin belirlenen oranlarda ilk yapılan ödemesini peşin olarak tahsil etmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | ||
| Yüklenicilere verilen avanslar | 916.798 | - |
| Gelecek aylara ait giderler | 3.308 | 1.384 |
| 920.106 | 1.384 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan diğer avanslar | 4.738 | 5.910 |
| 4.738 | 5.910 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ödenmiş sermayesi 3.800.000 TL (31 Aralık 2023: 3.800.000 TL) olup her biri 1 Kuruş nominal değerli 380.000.000.000 (31 Aralık 2023: 380.000.000.000) adet hisseye bölünmüştür.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Pay (%) | TL | Pay (%) | TL |
| Halka arz edilen kısım | 50,66 | 1.925.119 | 50,66 | 1.925.119 |
| T.C. Toplu Konut İdaresi Başkanlığı "TOKİ" |
49,34 | 1.874.831 | 49,34 | 1.874.831 |
| KEY Hak Sahipleri | 0,00 | 48 | 0,00 | 48 |
| Diğer | 0,00 | 2 | 0,00 | 2 |
| Ödenmiş sermaye toplamı |
100 | 3.800.000 | 100 | 3.800.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 43.764.685 | 43.764.685 | ||
| 47.564.685 | 47.564.685 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
13 Haziran 2013 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: II No: 14.1 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi),
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir:
| Üfe endeksli yasal tutarlar |
Tüfe endeksli tutarlar | Geçmiş yıllar karları zararlarında takip edilen farklar |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 72.032.396 | 43.764.685 | (28.267.711) |
| Paylara ilişkin primler | 41.262.148 | 24.994.183 | (16.267.965) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 11.087.183 | 7.493.987 | (3.593.196) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla hasılatın ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| Satış gelirleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| Arsa satışları | 3.449.118 | 2.992.646 | 13.529.858 | 8.081.402 |
| ASKGP yöntemi ile projelendirilen | ||||
| arsaların satışları | 592.579 | 506.623 | 2.386.652 | 1.286.197 |
| Arsa satış gelirleri | 2.856.539 | 2.486.023 | 11.143.206 | 6.795.205 |
| Konut ve ticari ünite satış gelirleri | 1.278.037 | 207.189 | 7.985.811 | 4.095.571 |
| Müşavirlik gelirleri | 2.388.475 | 1.659.120 | 1.007.157 | 450.449 |
| Kira gelirleri | 82.496 | 55.105 | 101.433 | 50.592 |
| 7.198.126 | 4.914.060 | 22.624.259 | 12.678.014 | |
| Satış iadeleri | - | - | (3.315) | 328 |
| Net satış gelirleri | 7.198.126 | 4.914.060 | 22.620.944 | 12.678.342 |
| Satışların maliyeti | ||||
| Arsa maliyetleri | (2.686.579) | (2.269.547) | (8.222.263) | (5.460.654) |
| ASKGP yöntemi ile projelendirilen | ||||
| arsaların maliyetleri | (394.963) | (313.304) | (3.126.522) | (2.094.821) |
| Satılan arsa maliyetleri | (2.291.616) | (1.956.243) | (5.095.741) | (3.365.833) |
| Müşavirlik maliyetleri | (1.133.622) | (835.831) | - | - |
| Satılan konut ve ticari ünite maliyetleri | (935.564) | (247.946) | (9.235.146) | (4.082.459) |
| (4.755.765) | (3.353.324) | (17.457.409) | (9.543.113) | |
| Brüt Kar | 2.442.361 | 1.560.736 | 5.163.535 | 3.135.229 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla genel yönetim giderleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | ||||
| Personel giderleri | (626.930) | (343.445) | (499.753) | (323.103) |
| Güvenlik ve temizlik hizmet giderleri | (108.802) | (47.023) | (89.674) | (52.440) |
| Vergi, resim ve harçlar | (87.143) | (79.503) | (296.130) | (113.391) |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | (57.009) | (22.273) | (138.533) | - |
| Amortisman ve itfa payları | (53.125) | (23.246) | (44.513) | (21.421) |
| Aidat ve katılım payı giderleri | (31.812) | (13.887) | (21.889) | (10.424) |
| Seyahat giderleri | (31.434) | (15.896) | (16.568) | (8.148) |
| Bilgi işlem giderleri | (12.705) | (12.705) | (21.000) | (6.098) |
| Sigorta giderleri | (10.483) | (9.020) | (4.372) | (4.372) |
| Bakım ve onarım giderleri | (7.311) | (2.602) | (14.505) | (6.557) |
| Haberleşme giderleri | (3.599) | (1.759) | (1.475) | - |
| Mahkeme ve noter giderleri | (3.040) | (1.299) | (2.858) | - |
| Bağış ve yardımlar(*) | - | - | (1.356.260) | (4.498) |
| Diğer | (36.040) | (33.630) | (25.785) | (25.433) |
| (1.069.433) | (606.288) | (2.533.315) | (575.885) |
(*) Yönetim Kurulu'nun almış olduğu 15 Şubat 2023 tarihli karar ile merkez üssü Kahramanmaraş olan ve on bir ili etkileyen depremler nedeniyle başlatılan yardım kampanyasına 1.356.260 TL nakdi ve ayni bağış yapılmasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla pazarlama giderleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama satış giderleri | ||||
| Reklam giderleri | (105.432) | (57.327) | (269.112) | (200.275) |
| Personel giderleri | (34.780) | (19.418) | (36.472) | (22.912) |
| Danışmanlık giderleri | (21.882) | (11.345) | (14.633) | (7.583) |
| Diğer | (953) | (244) | (2.986) | (1.603) |
| (163.047) | (88.334) | (323.203) | (232.373) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla niteliklerine göre giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Arsa maliyetleri | 2.686.579 | 2.269.547 | 8.222.263 | 5.460.654 |
| Müşavirlik maliyetleri | 1.133.622 | 835.830 | - | - |
| Satılan konut ve ticari ünite giderleri | 935.564 | 247.947 | 9.235.146 | 4.082.459 |
| Personel giderleri | 661.710 | 362.863 | 536.225 | 346.015 |
| Güvenlik ve temizlik hizmet giderleri | 108.802 | 47.023 | 89.674 | 52.440 |
| Reklam giderleri | 105.432 | 57.327 | 269.112 | 200.275 |
| Vergi, resim harçlar | 87.143 | 79.503 | 296.130 | 113.391 |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | 78.891 | 33.618 | 153.166 | 7.584 |
| Amortisman ve itfa payları (Dipnot 10,11) | 53.125 | 23.246 | 44.513 | 21.421 |
| Aidat ve katılım payı giderleri | 31.812 | 13.887 | 21.889 | 10.424 |
| Bilgi işlem giderleri | 12.705 | 12.705 | 21.000 | 6.098 |
| Sigorta giderleri | 10.483 | 9.020 | 4.372 | 4.372 |
| Bakım ve onarım giderleri | 7.311 | 2.602 | 14.505 | 6.557 |
| Haberleşme giderleri | 3.599 | 1.759 | 1.475 | - |
| Mahkeme ve noter giderleri | 3.040 | 1.299 | 2.858 | - |
| Bağış ve yardımlar | - | - | 1.356.260 | 4.498 |
| Diğer | 68.427 | 49.770 | 45.339 | 35.183 |
| 5.988.245 | 4.047.946 | 20.313.927 | 10.351.371 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Değer düşüklüğü karşılık iptalleri | 456.068 | - | 549.916 | 549.916 |
| Vadeli satışlar finansman gelirleri | 226.653 | 91.982 | 778.340 | 643.018 |
| Devir komisyon ve harç gelirleri | 114.766 | 61.136 | 163.805 | 43.544 |
| Projelerden gecikme faizi ve | ||||
| güncelleme gelirleri | 1.470 | 250 | 614.343 | 563.369 |
| Diğer | 27.401 | 19.786 | 41.801 | 37.489 |
| 826.358 | 173.154 | 2.148.205 | 1.837.336 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Tahakkuk etmemiş finansman giderleri | (173.507) | (54.147) | (651.132) | (651.132) |
| Şirket aleyhine açılan | ||||
| dava karşılıkları (Dipnot 13) | (1.605) | (1.257) | (29.198) | - |
| Arsa ve konut stokları değer düşüklüğü | - | - | (3.445.674) | (1.487.286) |
| Diğer | (11.596) | (1.834) | (54.732) | (43.294) |
| (186.708) | (57.238) | (4.180.736) | (2.181.712) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansman gelirlerin/giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal gelirler | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| Vadeli mevduat faiz gelirleri | 1.275.212 | 466.538 | 1.695.059 | 1.209.863 |
| Faiz ve güncelleme gelirleri | 623.538 | 327.488 | 119.056 | 119.056 |
| Kur farkı gelirleri | - | - | 8.359 | 3.670 |
| 1.898.750 | 794.026 | 1.822.474 | 1.332.589 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
| Finansal giderler | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| Banka kredileri faiz ve kira sertifikası giderleri T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği |
(538.086) | (225.388) | (1.102.162) | (644.633) |
| Bakanlığı faiz giderleri (*) | - | - | (50.255) | (46.135) |
| Borç kapatma faiz iskontosu | - | - | (21.482) | (6.315) |
| Kur farkı giderleri | (1.234) | (1.117) | (730) | (518) |
| (539.320) | (226.505) | (1.174.629) | (697.601) |
(*) Bu tutar, 30 Haziran 2024 itibarıyla Şirketin T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı'ndan alınan arsalar karşılığı için tahakkuk ettirilen faiz giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi 4-d bendine göre Kurumlar Vergisi'nden muaftır. Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi 6-a bendine göre ise gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları stopaja tabi tutulmuş olmakla birlikte, 93/5148 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile stopaj oranı "0" olarak belirlenmiştir.
Şirket'in hakim sermayedarı T.C. Toplu Konut İdaresi Başkanlığı ("TOKİ")'dir. TOKİ, T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı kontrolünde bir devlet kuruluşudur. Şirket'in ilişkili tarafı olarak değerlendirilen taraflar aşağıda listelenmiştir.
TMS 24 – "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"na göre, devlet kurum ve kuruluşlarının ilişkili taraf açıklamalarına istisnalar getirilmiştir. Şirket'in devlet bankaları (T.C. Ziraat Bankası A.Ş., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O., Türkiye Halk Bankası A.Ş., Emlak Bankası) ve T.C. Hazine Müsteşarlığı ile gerçekleştirdiği işlemleri bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki gerçekleşmiş ilişkiler aşağıda açıklanmıştır:
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı (*) |
4.876.105 | 4.697.926 | |
| İstmarina AVM Adi Ortaklığı |
- | 14.827 | |
| Büyükyalı Tesis Yönetim A.Ş. | - | 2.757 | |
| Emlak Konut Asansör Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. | - | 328 | |
| 4.876.105 | 4.715.838 |
(*) Şirket'in, Çevre ve Şehircilik Bakanlığı'ndan olan ticari alacakları Şirket tarafından kentsel dönüşüm projeleri için yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| T.C. Toplu Konut İdaresi Başkanlığı ("TOKİ") (*) | 218.210 | - |
| 218.210 | - |
(*) TOKİ ile arsa alımına ilişkin yapılan protokoller kapsamında, TOKİ'den alınan arsaların bedeli TOKİ tarafından belirlenen ödeme tarihine kadar TOKİ adına Emlak Konut'un vadeli hesaplarında değerlendirilmektedir. Bu işlemlerden kaynaklanan TOKİ'ye ait vadeli mevduat faiz tutarları finansal tablolarda vadeli mevduat faiz gelirlerinden netlenmektedir. Bu vadeli hesaplarda biriken faiz gelirlerinin tamamı TOKİ'ye ödenecektir.
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye Emlak Katılım Bankası A.Ş. (*) | 3.897.142 | 4.386.944 |
| 3.897.142 | 4.386.944 |
(*) Şirket'in, Türkiye Emlak Katılım Bankası A.Ş.'ye satmış olduğu 29 adet ticari bölüm için almış olduğu tutarları içermektedir.
| İlişkili taraflardaki mevduat |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye Emlak Katılım Bankası A.Ş. | 102.009 | 56.038 |
| 102.009 | 56.038 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan alımlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı | ||||
| Kentsel Dönüşüm Hizmetleri Genel Müdürlüğü | 15.707.854 | 2.660.774 | 7.171.493 | - |
| Emlak Planlama, İnşaat, Proje Yönetimi ve Ticaret A.Ş. | 984.408 | 708.896 | 96.073 | 96.073 |
| T.C. Toplu Konut İdaresi Başkanlığı ("TOKİ") | 508.148 | - | 9.303.205 | - |
| Emlak Basın Yayın A.Ş. | - | - | 2.706 | - |
| 17.200.410 | 3.369.670 | 16.573.477 | 96.073 | |
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
| Emlak Planlama, İnşaat, Proje Yönetimi ve Ticaret A.Ş. | 1.679 | 795 | - | - |
| Emlak Konut Asansör Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. | 704 | 322 | - | - |
| T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı | ||||
| Kentsel Dönüşüm Hizmetleri Genel Müdürlüğü | - | - | 644.021 | 402.882 |
| İller Bankası A.Ş. | - | - | 1.427.068 | - |
| GEDAŞ Gayrimenkul Değerleme A.Ş | - | - | 59.389 | 59.389 |
İşletmenin üst yönetimini oluşturan kişiler, (idari ya da diğer) herhangi bir yöneticisi de dâhil olmak üzere, faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan kişilerdir. Şirket'te kilit yönetici olarak tanımlanan, Yönetim Kurulu Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdür Danışman'ına ödenen ücret ve kısa vadeli diğer faydalar aşağıdaki gibidir:
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar | 26.033 | 14.100 | 29.524 | 18.225 |
| 26.033 | 14.100 | 29.524 | 18.225 |
Türkiye'de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
Hisse başına kar hesaplamaları, dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin sene içerisindeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile yapılmıştır.
Şirket, ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerini geri alabilmektedir. Geri alınan ağırlıklı ortalama hisse senedi adetini ve buna paralel olarak pay başına kazanç hesaplamasını değiştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan - |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| 3.804.550.291 | 3.804.550.291 | 3.804.550.291 | 370.243 3.804.550.291 0,0973 |
| 570.213 | 291.987 | (2.932.786) | |
| 0,1499 | 0,0767 | (0,7709) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in alınan teminat ve ipotek pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminatlar (*) | 34.041.228 | 30.042.724 |
| Alınan ipotekler (**) | 752.162 | 938.206 |
| 34.793.390 | 30.980.930 |
(*) Alınan teminatlar, inşaat projeleri için yüklenicilerin vermiş olduğu kesin teminat mektupları ve ihale sürecinde alınan geçici teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(**) Alınan ipotekler, satılmış ancak tahsilatları henüz tamamlanmamış bağımsız bölüm ve arsalar üzerindeki ipoteklerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat, rehin ve ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 154.227 | 185.066 |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| D. | Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplamı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | |
| 154.227 | 185.066 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi Cengiz ERDEM'in emekli olmasından dolayı, 09 Temmuz 2024 tarihinde hem Genel Müdürlük hem de Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmış olup Genel Müdürlük görevine Yasir Yılmaz atanmıştır.
2 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile; Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının ("GYO") ve Gayrimenkul Yatırım Fonlarının ("GYF") kazançlarına sağlanan kurumlar vergisi istisnasının uygulanması söz konusu fon ve ortaklıkların sahip oldukları taşınmazlardan elde ettikleri kazançların en az %50'sinin kurumlar vergisi beyannamesi verilmesi gereken ayı izleyen ikinci ayın sonuna kadar kar payı olarak dağıtılması şartına bağlanmış, Kurumlar Vergisi Kanunun 32. maddesinde eklenen c bendi %10 yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması getirilmiş ve asgari kurumlar vergisi hesaplanacak kurum kazancından GYO ve GYF'lerin taşınmazlardan elde ettikleri kazançların istisna ve indirim olarak dikkate alınamayacağı hüküm altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Finansal Tablo Ana Hesap | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kalemleri | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 6.646.453 | 17.789.418 |
| Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule | ||||
| B | Dayalı Haklar | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a) | 114.619.749 | 108.045.624 |
| İŞ | İştirakler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 3.560.251 | 3.560.251 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | - | - | |
| DV Diğer Varlıklar | 29.823.449 | 21.323.919 | ||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | 154.649.902 | 150.719.212 | |
| E | Finansal Borçlar | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 3.340.556 | 5.489.292 |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a) | - | - |
| G | Finansal Kiralama Borçları | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | - | - |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | - | - |
| İ | Özkaynaklar | 73.601.801 | 73.031.588 | |
| EB Diğer Kaynaklar | 77.707.545 | 72.198.332 | ||
| D | Toplam Kaynaklar | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(k) | 154.649.902 | 150.719.212 |
| Konsolide Olmayan (Bireysel) Diğer Finansal Bilgiler | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık Gayrimenkul | ||||
| A1 | Ödemeleri İçin Tutulan Kısım | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 6.646.453 | 17.789.418 |
| A2 Vadeli / Vadesiz/ Döviz | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 7.640.118 | 19.033.107 | |
| A3 Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - | |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | ||||
| B1 | Gayrimenkule Dayalı Haklar | III-48.1 sayılı Tebliğ,Md.24/(d) | - | - |
| B2 Atıl Tutalan Arsa / Araziler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | 12.890.288 | 12.541.917 | |
| C1 Yabancı İştirakler | III-48.1 sayılı Tebliğ,Md.24/(d) | - | - | |
| C2 İşletmeci Şirkete İştirakler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.28 | 3.555.261 | 1.307.218 | |
| J | Gayrinakdi Krediler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | 154.527 | 185.066 |
| Üzerine Proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan | ||||
| K | ipotekli arsaların ipotek bedelleri | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | ||
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan | ||||
| 1 | ipotekli arsaların ipotek bedelleri | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | 0% | 0% |
| Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule | ||||
| 2 | Dayalı Haklar | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a),(b) | 78% | 83% |
| 3 Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 2% | 2% | |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | ||||
| Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası | ||||
| 4 | Araçları | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | 0% | 0% |
| 5 Atıl Tutulan Arsa/ Araziler | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(c) | 8% | 8% | |
| 6 İşletmeci Şirkete İştirak | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.28 | 2% | 1% | |
| 7 Borçlanma Sınırı | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | 5% | 8% | |
| 8 Vadeli/Vadesiz TL/Döviz | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/(e) | 1% | 1% |
Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü Tablosu'nda yer alan bilgiler; Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
.…………….………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.