Emirates NBD PJSC — Interim / Quarterly Report 2021

Apr 20, 2021

البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة

لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021

البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة

الصفحة	المحتويات
1	جموعة الموحدة للم وجزة المرحلية الم ت المالية حول البيانا المستقلين ي الحسابات تقرير مدقق
2	موعة الموحد للمج وج ز المرحلي الم المالي بيان المركز
3	د للمجموعة وجز الموح المرحلي الم بيان الدخل
4	مجموعة ز الموحد لل حلي الموج لشامل المر بيان الدخل ا
6-5	للمجموعة جز الموحد مرحلي المو ت النقدية ال بيان التدفقا
7	للمجموعة جز الموحد مرحلي المو ق الملكية ال ت في حقو بيان التغيرا
39-8	للمجموعة زة الموحدة حلية الموج المالية المر ول البي انات إيضاحات ح

ر ديلويت آند توش )الشق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير ري داون تاون دب ص.ب: 4254 ريدب اإلمارات العربية المتحدة

هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com

تقرير حول مراجعة املعلومات املالية املرحلية

السادة أعضاء مجلس اإلدارة بنك اإلمارات دبي الوطني ش.م.ع. دبي اإلمارات العربية املتـحدة

مقدمة

لقد قمنا بمراجعةالبيانات املالية املوحدة املوجزة املرفقةلبنك اإلمارات دبي الوطني ش.م.ع،. دبي، اإلمارات العربيةاملتحدة )"البنك"( وشـراات التابعة )يشاااااا إليها ا ً مع باسااااا "املجموعة"( كما في 31 ما س 2021 وكل من بيان الدخل املوجز املوحد، و بيان الدخل الشاااااامل املوجز املوحد، بيان التغيرات في حقوق امللكية املوجز املوحد، و بيان التدفقات النقدية املوجز املوحد لفترة الثالثة أشاااا ر املنتهيةبذلك التا يخ. إن اإلدا ةمساااا ولة عن إعداد وعرض هذه ً املعلوماات املاالياة املرحلياة ا وفقا للمعياا املاااسااااا الادو ي ق 34 - التقاا ير املاالياة املرحلياة )"املعياا املاااسااااا الادو ي ق 34"(. إن مسااااا ولي ناا هي إبادا ً استنتاج حول هذه املعلومات املاليةاملرحلية بنا علىمراجعتنا.

نطاق املراجعة

ً لقاد أجريناا مراجعتناا ا وفقا للمعياا الادو ي حول عملياات املراجعاة ق ،2410 "مراجعاةاملعلوماات املاالياة املرحلياةالت ي ديهاا مادق احاسااااااباات املساااااتقال للمنشاا ة". وتت لف عملية مراجعةاملعلومات املالية املرحليةمن إجرا اسااتفسااا اتمن املساا ولين فياملقام األول عن املسااا ل املالية واملااساا ية، وتطبي ً إجرا ات املراجعةالتحليلية وغيرها. وحيث أن نطاق عملية املراجعةيقل بشااول جوهر عن نطاق عملية التدقي الت تت ا وفق للمعايير الدولية للتدقي ، ً األمر عليه الذ بنا ال نتمكن من احاصاول على ت كيد ب ننا ساو نوون على عل بجميع املساا ل امل مةالت قد يت تحديدها في املراجعة. وفقا لذلك، فإننا ال نبد أ تدقي .

اال ستنتاج

ا ً ً اسااااا ناد إ ىمراجعتنا، ل يلفت ان باهناما يجعلنا نعتقد أن املعلومات املاليةاملرحليةاملرفقة ل يت إعدادها، من جميعالنواحياحجوهرية ا وفق للمعيا املااس الدو ي ق .34

ديلويت آند توش )الشرق األوسط(

أكبر أحمد ق القيد بسجل مدققي احاسابات 1141 19 أبريل 2021 دبي اإلما ات العربية املتاحدة

ري سينتيا كورب 995 ر السادة أكب أحمد )1141(، ) (، موىس الرمح (، جورج نجم )809(، محمد جالد ) 1164(، محمد خميس التح ) 717 ) ي ي 872 ) ي عباده محمد وليد القوتل (، معتصم موىس الدجاب 726(، ،)1056 ( راما بادمانابها أشاريا ) 701 ر (، سمب مدبك ) 386 الحسابات بوزارة االقتصاد، دولة اإلمارات العربية المتـحدة. ي ( مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدقق

	إيضاح	غير مدققة	مدققة
		۳۱ مارس ۲۰۲۱	٣١ ديسمبر ٢٠٢٠
		الف در هم	الف در هم
نموجودات		------------	--------------
قد وودائع لدى المصرف المركزي	٣	$\Lambda V, V \Lambda$ 9, ٣٤٣	1.1, 1.1, 1.1
ستحق من البنوك	٤	$E_{\text{r},1}V_{\Lambda_{2}}190$	$r_{\xi, 99V, 7\Lambda}$ .
وراق مالية استثمارية	٥	AY, Y4Y, YV7	VT, T90, YAY
لقروض والذمم المدينة	٦	$r_A, r_1, r_2, \ldots$	$r_A v, r r, \epsilon r \epsilon$
نمم مدينة للتمويل الإسلامي	V	00, 217, 197	00,711,66
لقيمة العادلة الموجبة للمشتقات	٢.	11,191,190	11, 111, 111
ستثمارات في شركات زميلة		Y.5,11	$Y - 1, IYA$
فبولات العملاء		9, 717, 71	$\Lambda, \Lambda\Gamma$ V, VT 2
عقار ات استثمارية		O75, Y7V	$0A\S, YY\S$
ستلكات ومعدات		2, 19, 117	2, 1, 2, 3, 4, 5
لشهرة والموجودات غير الملموسة	٨	7, 111, 001	7, 7, 17, 18
موجودات أخرى	٩	11, 10, 111	17, 797, 607
إجمالي الموجودات		--------------- $190, 00, \Lambda YY$	398,087,874
		==========	===========
المطلوبات		oY, YYA, VVZ	01,101,11A
ممستحق للبنوك		TV9, .79, .00	$\mathsf{rvv}, \circ \land \land, \lor \cdot$
ودانع العملاء		$A*, * \tau\tau, 1:A$	$\lambda$ 1,1 $\forall \lambda, \tau \tau$ ٤
ودانع العملاء الإسلامية	$\mathcal{L}$	09,077, YAT	01,777,77.
نيون صادرة وأموال مقترضة أخرى	11	0, 0.9, 771	0,01,011
صكوك مستحقة الدفع القيمة العادلة السلبية للمشتقات	۲.	9, 791, 719	1.5YY0, YY1
قبولات العملاء		9, 515, 551	$\lambda, \lambda Y V, Y Y E$
مطلوبات أخرى	14	11, .41, 111	$1V, \wedge 1V, V1$ o
		******
إجمالي المطلوبات		$111,716,714$	714,£79,¥Vo
		-----------------------------------	-------------------------------
حقوق المساهمين		7, 717, 091	7, 717, 09A
ر اس المال المصدر
أسهم خزينة	1£	(27,180) 1.544, 441	(57,180) 1.554,001
سندات رأس المال الشق الأول		11, 905, 175	11, 905, 175
احتياطي علاوة الأسهم		1,101,199	T,10A,199
احتياطي قانوني ونظامي		Y,9,50,797	$Y, 9, \epsilon, \sigma, T9, T$
احتياطيات أخرى		(100, YTT)	557,797
احتياطي القيمة العادلة			(7,7.7,7.77)
احتياطي تحويل العملة		$(2, 077, \Lambda 01)$	$xy, \cdot$ 18, YVA
ارباح محتجزة		21,729,124
إجمالي حقوق المساهمين العاندة لمساهمي وحاملي السندات في المجموعة		AY, 11Y, 14A	$\Lambda$ ٤, ٥٩١, $\Lambda$ ٦٢
حصنة غير مسيطرة		Y7, A9A	17,117
إجمالي حقوق المساهمين		AY, 196, 015	--------------------------------------- $A\xi, \xi, \lambda, \eta$
			---------------------------------------
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين		190, . OA, ATT	198,.AV,£VY

بيان الدخل المرحلي الموجز الموحد للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

	غير مدققة	غير مدققة
	هر لفترة الثالثة أش	هر لفترة الثالثة أش
	المنتهية في 2021 31 مارس	المنتهية في 2020 31 مارس
إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
---------	----------	----------
دخل المشابه دخل الفائدة وال	5,944,710	7.284.198
ت مشابهة ئدة ومصروفا مصروفات الفا	2,259,601 )	( ) 2.729.454(
ائدة صافي دخل الف	------------------- 3,685,109	------------------- 4,554,744
إلسالمية واالستثمارية ا جات التمويلية الدخل من المنت	625,258	807,794
الصكوك عة إلى حاملي ألرباح المدفو م اإلسالمي وا لى أساس النظا ح للمودعين ع توزيعات أربا	( )221,991	)426,212(
ية جات االستثمار سالمي والمنت ن التمويل اإل صافي الدخل م	403,267	381,582
ن توزيعات المية صافية م ستثمارية اإلس والمنتجات اال ويل اإلسالمي ائدة ودخل التم صافي دخل الف عين األرباح للمود	-------------- 4,088,376	-------------- 4,936,326
والعموالت دخل األتعاب	1.767.284	1,784,542
ت عاب والعموال مصروفات األت	( )665,764	)603,523(
والت األتعاب والعم صافي إيرادات	1,101,520	1,181,019
متاجرة أوراق مالية لل )الخسارة( من صافي الربح /	59,860	39,537
15 ى شغيلية األخر بنود الدخل الت	913,592	727,912
التشغيلي إجمالي الدخل	-------------- 6,163,348	-------------- 6,884,794
16 مية إلدارية والعمو المصروفات ا	( 1,867,780 )	)2,048,690(
ض القيمة لية قبل انخفا األرباح التشغي	-------------- 4,295,568	-------------- 4,836,104
17 مالية للموجودات ال انخفاض القيمة صافي خسارة	( 1,762,998 )	)2,558,488(
ض القيمة لية بعد انخفا األرباح التشغي	-------------- 2,532,570	-------------- 2,277,616
كات زميلة سارة( من شر حصة ربح/)خ	9,180 --------------	107 --------------
الضريبة عة للفترة قبل أرباح المجمو	2,541,750	2,277,723
رسوم ضريبة	)219,529(	)196,932(
الضريبة عة للفترة بعد أرباح المجمو	-------------- 2,322,221	-------------- 2,080,791
	=========	=========
العائدة إلى:
وعة مساهمي المجم يطرة حصة غير مس	2,321,559 662	2,079,104 1,687
	--------------	--------------
	2,322,221	2,080,791
الضريبة عة للفترة بعد أرباح المجمو	=========	=========
ربحية السهم	0.34 19	0.31

جزءا المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. ً تشكل اإليضاحات . المدرجة من 1 إلى 27 ال يتجزأ من هذه البيانات المالية تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1

بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

	غير مدققة	غير مدققة
	أشهر لفترة الثالثة المنتهية في	أشهر لفترة الثالثة المنتهية في
	2021 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
ريبة ترة بعد الض وعة عن الف أرباح المجم	2,322,221	2.080.791
ل اآلخر الدخل الشام
الدخل : الحقا لبيان تصنيفها إعادة بنود لن يتم
الملكية( دوات حقوق مة العادلة )أ احتياطي القي الحركة في
العادلة ر في القيمة صافي التغي -	169,667	( )255.199
محتجزة ى األرباح ال ة المحولة إل صافي القيم -	-	-
الدخل : الحقا لبيان تصنيفها إعادة يحتمل بنود
ر فعالي ة دة من اختبا اس المستبع عمالت األس المستقبلي و للسعر اآلجل للعنصر التحّوط تكلفة
التحوط:
التحوط ر في تكلفة صافي التغيي	)22,704(	320.081
دفق النقدي: تحوطات الت
مة العادلة رات في القي ية من التغي الحصة الفعل - ن( )أدوات الدي يمة العادلة احتياطي الق	( ) )208,718	74.139(
العادلة ر في القيمة صافي التغي -	( ) )553,702	652.537(
ل ى بيان الدخ غ المحول إل صافي المبل -	( ) )149,099	30.779(
لة جلة ذات ص ضريبة مؤ -	132,141	99.825
ويل العملة احتياطي تح	( ) )912,702	( 1.151.619
ت الخارجية في العمليا ي االستثمار تحوط صاف	)13,476(	23.760
	--------------	--------------
للفترة ل اآلخر الدخل الشام	( ) 1,558,593 )	( 1.720.607
فترة ل الشامل لل إجمالي الدخ	-------------- 763,628	-------------- 360.184
	========	========
عائدة إلى:
جموعة مساهمي الم	762,966	358.497
مسيطرة حصة غير	662 --------------	1.687 --------------
فترة ل الشامل لل إجمالي الدخ	763,628	360.184
	========	========

4

جزءا المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. ً تشكل اإليضاحات . المدرجة من 1 إلى 27 ال يتجزأ من هذه البيانات المالية تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1

بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

	غير مدققة	غير مدققة
	شهر لفترة الثالثة أ	شهر لفترة الثالثة أ
	المنتهية في	المنتهية في
	2021 31 مارس	2020 31 مارس
	ألف درهم ----------	ألف درهم ----------
شغيلية األنشطة الت
عن الفترة قبل الضريبة وعة أرباح المجم	2,541,750	2,277,723
23 دية لبنود غير نق تسوي ة	1,945,825	3,019,669
	---------------	---------------
التشغيلية والمطلوبات موجودات غيرات في ال غيلية قبل الت األرباح التش	4,487,575	5,297,392
دون فائدة إللزامية من في الودائع ا قص )الزيادة(/ الن	1,759,051	( 3.270.042 )
المستحقة مركزي ة المصارف ال الودائع لدى في شهادات قص )الزيادة(/ الن هر بعد ثالثة أش	18,500,000	)5,400,650(
الثة أشهر البنوك بعد ث مستحقة من في المبالغ ال قص )الزيادة(/ الن	( ) 5,439,807 )	( 4.180.861
أشهر ك بعد ثالثة مستحقة للبنو في المبالغ ال ص( الزيادة/)النق	2,131,151	( 4.639.850 )
ت األخرى في الموجودا قص )الزيادة(/ الن	( 2,240,614 )	611,530
األخرى ت في المطلوبا )النقص( الزيادة/	( ) 1,581,813 )	( 4,557,485
للمشتقات الموجبة ادلة في القيمة الع قص )الزيادة(/ الن	1,553,606	( 5,976,381 )
للمشتقات السلبية ادلة في القيمة الع )النقص( الزيادة/	( 1,483,552 )	6,133,924
مالء في ودائع الع )النقص( الزيادة/	1,550,355	( 3,090,679 )
اإلسالمية مالء في ودائع الع )النقص( الزيادة/	( ) 6,655,226 )	( 1,921,733
نة والذمم المدي في القروض قص )الزيادة(/ الن	5,506,872	( 6,233,504 )
المي للتمويل اإلس دينة في الذمم الم قص )الزيادة(/ الن	16,395	)1,944,924(
	--------------- 18,103,993	--------------- )29.173.263(
دفوعة الضرائب الم	( )191,069	)215,972(
شغيلية األنشطة الت في( )المستخدمة ن/ ات النقدية م صافي التدفق	--------------- 17,912,924	--------------- ( 29.389.235 )

5

---

بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

غير مدققة غير مدققة شهر لفترة التعسة أ شهر لفترة الثالثة أ المنتهية في المنتهية في 2020 31 مارس 2021 31 مارس ألف درهم ألف درهم ---------- ----------
5,167,136 ( 10,501,393 )	ستثمارية األنشطة اال الستثمارية راق المالية ا قص في األو )الزيادة(/ الن
)75,287( ( )142,586	ت رات ومعدا ص في عقا )الزيادة(/النق
16,107 8,364	باح المستلمة إيرادات األر
------------------- ------------------- 5.107.956 )10,635,615( ------------------- -------------------	ستثمارية األنشطة اال في( )المستخدمة ن/ ات النقدية م صافي التدفق
	ويلية األنشطة التم
9,756,892 15,389,031 10	ى قترضة أخر رة وأموال م ت دين مصد إصدار سندا
( 6,204,232 ( ) 8,872,093 ) 10	ضة أخرى وأموال مقتر دين مصدرة سداد سندات
( )150.718 ( )162,912	أس المال األول من ر سندات الشق الفائدة على
)2,524,278( ( 2,524,278 )	اح مدفوعة توزيعات أرب
ذ ------------------- ------------------- 877,664 3,829,748	ية شطة التمويل مة في( األن ن/)المستخد ات النقدية م صافي التدفق
============ ============ ( 23.403.615 ) 11,107,057	ح رقم 23( راجع اإليضا وما يعادله ) دة في النقد النقص/الزيا
============ ============

جزءا المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. ً تشكل اإليضاحات . المدرجة من 1 إلى 27 ال يتجزأ من هذه البيانات المالية تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1

بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

وعة ي المجم لسندات ف وحاملي ا ساهمي العائدة لم ---------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
جموعة اإلجمالي للم ألف درهم	سيطرة حصة غير م ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم	جزة األرباح المحت ألف درهم	يل احتياطي تحو العملة ألف درهم	مة احتياطي القي العادلة ألف درهم	خرى احتياطيات أ ألف درهم	انوني االحتياطي الق واإللزامي ألف درهم	وة احتياطي عال األسهم ألف درهم	المال سندات رأس الشق األول ألف درهم	أسهم خزينة ألف درهم	مصدر رأس المال ال ألف درهم
----------------- 84.618.098 2.322.221 ( 1.558.593 )	----------------- 26.236 662 ( -	----------------- 84.591.862 2.321.559 1.558.593 )	----------------- 47.014.778 ( 2.321.559 -	---------------- 3.607.673 ) )926.178( -	---------------- 476.692 )632.415( -	-------------- 2,945,393 - -	------------ ----- 3,158,299 - -	----------------- 17,954,164 - -	----------------- 10.379.786 - -	----------------- )46,175( - -	----------------- 6,316,598 - -	2021 ي 1 يناير الرصيد كما ف األرباح للفترة اآلخر للفترة الدخل الشامل
)162.912( ( 2.524.278 )	- ( -	)162.912( 2.524.278 ( )	)162.912( 2.524.278 )	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	مال الشق ندات رأس ال الفائدة على س األول ة* رباح المدفوع ذتوزيعات األ
-------------- 82.694.536 ========	-------------- 26.898 ========	-------------- 82.667.638 ========	-------------- 46.649.147 ========	-------------- ( 4.533.8510 ) ========	-------------- )155.723( ========	-------------- 2,945,393 ========	-------------- 3,158,299 ========	-------------- 17,954,164 ========	-------------- 10.379.786 ========	-------------- )46,175( ========	-------------- 6,316,598 ========	2021 ي 31 مارس الرصيد كما ف
81,606,861 2,080,791	10,146 1,687	81,596,715 2,079,104	43,375,416 2,079,104	( 1,706,736 ) -	131,484	2,945,393 -	3,158,299 - -	17,954,164	9,468,272 - -	)46,175( -	6,316,598 -	2020 ي 1 يناير الرصيد كما ف األرباح للفترة
( 1,720,607 )		( - 1,720,607 )		( - 1,127,859 )	)592,748(		- -		- -	-	-	اآلخر للفترة الدخل الشامل
)150,718(	-	)150,718(	)150.718(	-		-	- -		- -	-	-	مال الشق ندات رأس ال الفائدة على س األول
( 2,524,278 )		( - 2,524,278	( ) 2,524,278 )	-		-	- -		- -	-	-	* باح المدفوعة توزيعات األر
-------------- 79,292,049 ========	-------------- 11,833 ========	-------------- 79,280,216 ========	-------------- 42,779,524 ========	-------------- ( 2,834,595 ) ========	-------------- )461,264( ========	-------------- 2,945,393 ========	-------------- 3,158,299 ========	---- ---------- 17,954,164 ========	-------------- 9,468,272 ========	-------------- )46,175( ========	-------------- 6,316,598 ========	2020 ي 31 مارس الرصيد كما ف

* األرباح المدفوعة صافية من المبلغ العائد ألسهم الخزينة.

جزءا المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة. ً تشكل اإليضاحات . المدرجة من 1 إلى 27 ال يتجزأ من هذه البيانات المالية تم إدراج تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة في الصفحة .1

1 معلومات عامة عن البنك

تم تأسيس بنك اإلمارات دبي الوطني ش .م. ع. )"البنك"( في دولة اإلمارات العربية المتحدة بتاريخ 16 يوليو 2007 نتيجة اإلندماج بين بنك اإلمارات الدولي ش .م.ع )"بنك اإلمارات الدولي"( وبنك دبي الوطني )"بنك دبي الوطني"( بموجب قانون الشركات التجارية ) القانون االتحادي رقم 8 لعام 1984 وتعديالته( كشركــة مساهمة عامة. دخل القانون االتحادي رقم 2 لسنة 2015 بشأن الشركات حيز التنفيذ اعتبارا 1 يوليو ،2015 ليحل محل القانون االتحادي رقم 8 لسنة .1984 ً التجارية، كما تم تعديله، من

البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 تشمل البيانات المالية للبنك وشركاته التابعة )يشار إليهم معا بـ "المجموعة"( وحصة المجموعة في شركات زميلة ومشاريع مشتركة .

البنك مدرج في سوق دبي المالي )المؤشر: "EMIRATESNBD )". يتمثل نشاط المجموعة األساسي في الخدمات المصرفية للشركات والخدمات المصر فية للمستهلكين والخزينة والخدمات المصرفية اإلسالمية . عنوان موقع البنك على شبكة اإلنترنت هو: .www.emiratesnbd.com

إن عنوان البنك المسجل هو ص .ب . .777 دبي، دولة اإلمارات العربية المتحدة .

إن الشركة األم للمجموعة هي مؤسسة دبي لالستثمار وهي شركة المساهم الرئيسي فيها هو حكومة دبي.

2 أساس اإلعداد والسياسات المحاسبية المهمة

تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقا للمعيار المحاسبي الدولي رقم 34 "إعداد التقارير المالية المرحلية" . ً

تتماشى السياسات المحاسبية التي تتضمن السياسات المحاسبية المهمة للموجودات المالية، النقد وما يعادله، تمويل إسالمي وموجودات استثمارية إسالمية، وعقارات استثمارية، التي تطبقها المجموعة عند إعداد البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مع تلك السياسات التي طبقتها المجموعة عند إعداد البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2020 باستثناء التغييرات على السياسة المحاسبية المبينة في اإليضاح .26

ال تشمل هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة كافة المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية الكاملة والتي تم إعدادها وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ويجب قراءتها مع البيانات المالية للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2020 إضافة إلى ذلك ليس بالضرورة أن تكون نتائج فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 إرشادية للنتائج المتوقعة للبيان ات المالية الكاملة في 31 ديسمبر .2021

عند إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، قامت اإلدارة بوضع أحكام هامة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة وكانت المصادر الرئيسية للتقدير هي نفسها المطبقة في البيانات المالية الموحدة كما في السنة المن تهية في 31 ديسمبر .2020

3 نقد وودائع لدى المص ارف المركزية

نقد
ودائع إلزامية
استثمارات لد
مرابحات وش
ناقصا ئ

9

إن متطلبات االحتياطي المحتفظ بها لدى المصـارف المركزية للدول التي تزاول المجموعة أعمالها فيها ليسـت متاحة السـتخدام المجموعة في عملياتها اليومية وال يمكن سحبها دون موافقة المصارف المركزية. يتغير مستوى االحتياطي المطلوب على أساس دوري طبقا لتوجيهات المصارف المركزية.

*تمت تقديم ضـمان لمرابحات وشـهادات إيداع لدى المصـارف المركزية بمبلغ 4.078 مليون درهم )ديسـمبر :2020 5،150 مليون درهم( لغرض الحصــول على تمويل بتكلفة صــفرية من مصــرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بمبلغ 4.077 مليون درهم )ديســمبر :2020 5،058 مليون درهم( مدرجة تحت بند " مستحقة للبنوك".

4 مستحق من البنوك

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
ربية المتحدة اإلمارات الع نوك في دولة مستحق من ب	7.153.365	3.306.150
نوك أجنبية مستحق من ب	36.131.441	31.812.092
:ً ن المتوقعة خسارة االئتما ناقصا	)106.611( --------------	)120.562( --------------
	43.178.195	34.997.680
	========	========

5 أوراق مالية استثمارية

	محلية*	إقليمية**	دولية***	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
مارس 2021 غير مدققة 31	-------------	--------------	---------------	---------------
سارة الل الربح والخ مة العادلة من خ جرة مصنفة بالقي أوراق مالية للمتا
سندات حكومية	413,906	1,611,348	353,449	2,378,703
سندات شركات	885,576	391,375	532,793	1,809,744
أسهم	-	228	106,900	107,128
أخرى	-	-	11,484	11,484
	------------- 1,299,482	------------- 2,002,951	------------- 1,004,626	------------- 4,307,059
ربح أو الخسارة ادلة من خالل ال محددة بالقيمة الع	-------------	-------------	-------------	-------------
أسهم	41,135	112,397	43,495	197,027
أخرى	497	4,434	75,615	80,546
	-------------	-------------	-------------	-------------
	41,632	116,831	119,110	277,573
	-------------	-------------	-------------	-------------
لمطفأة مصنفة بالتكلفة ا
سندات حكومية	32,831,778	17,693,818	8,016,212	58,541,808
سندات شركات	2,086,867	778,128	1,179,946	4,044,941
	-------------	-------------	-------------	-------------
	34,918,645	18,471,946	9,196,158	62,586,749
	-------------	-------------	-------------	-------------
-ناقصاً : خسائر ة االئتمان المتوقع				)22,934( -------------
				62,563,815
ن خر – أدوات دي لدخل الشامل اآل عادلة من خالل ا مصنفة بالقيمة ال				-------------
سندات حكومية	-	2,110,599	7,970,876	10,081,475
سندات شركات	3,560,456	858,843	509,522	4,928,821
	------------- 3,560,456	------------- 2,969,442	------------- 8,480,398	------------- 15,010,296
ً : الئتمان المتوقعة ناقصا خسائر ا	-------------	-------------	-------------	------------- )26,420(
				-------------
				14,983,876 -------------
وق خر – أدوات حق لدخل الشامل اآل عادلة من خالل ا مصنفة بالقيمة ال
الملكية أسهم	2,016	48,913	609,024	659,953
أخرى	------------- 2,016	------------- 48,913	------------- 609,024	------------- 659,953
ة المالية االستثماري إجمالي األوراق	------------- 39,822,231 -------------	------------- 23,610,083 -------------	`------------- 19,409,316 -------------	------------- 82,841,630 -------------
ة لمالية االستثماري صافي األوراق ا				82,792,276
				========

*محلية: تعد هذه أوراق مالية صادرة في دولة اإلمارات العربية المتحدة **إقليمية: تعد هذه أوراق مالية صادرة ضمن منطقة الشرق األوسط ***دولية: تعد هذه أوراق مالية صادرة خارج نطاق منطقة الشرق األوسط.

تم تقديم ضمان ألوراق مالية استثمارية بقيمة دفترية تبلغ صفر مليون درهم )سبتمبر :2020 184 مليون درهم( لغرض الحصول على تمويل بتكلفة صفرية من مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي بمبلغ صفر درهم )سبتمبر :2020 184 مليون درهم( مدرجة تحت بند "مستحق للبنوك".

5 أوراق مالية استثمارية )تتمة(

	محلية*	إقليمية**	دولية***	اإلجمالي
ر 2020 مدققة 31 ديسمب	ألف درهم -------------	ألف درهم --------------	ألف درهم ---------------	ألف درهم ---------------
الل مة العادلة من خ جرة مصنفة بالقي أوراق مالية للمتا
الربح والخسارة
سندات حكومية	370,832	2,195,355	457,835	3,024,022
سندات شركات	1,133,655	978,181	648,545	2,760,381
أسهم	-	-	108,608	108,608
أخرى	-	-	2,891	2,891
	--------------- 1,504,487 ---------------	--------------- 3,173,536 ---------------	--------------- 1,217,879 ---------------	--------------- 5,895,902 ---------------
ربح أو الخسارة ادلة من خالل ال محددة بالقيمة الع
أسهم	44,635	112,397	43,222	200,254
أخرى	543	3,041	75,529	79,113
	--------------- 45,178	--------------- 115,438	--------------- 118,751	--------------- 279,367
	---------------	---------------	---------------	---------------
لمطفأة مصنفة بالتكلفة ا
سندات حكومية	12,791,415	20,801,015	12,026,255	45,618,685
سندات شركات	2,130,368 ---------------	1,288,540 ---------------	562,324 ---------------	3,981,232 ---------------
	14,921,783 ---------------	22,089,555 ---------------	12,588,579 ---------------	49,599,917 ---------------
ً : خسا الئتمان المتوقعة ناقصا ئر ا				)22,394(
				--------------- 49,577,523
				---------------
خر – لدخل الشامل اآل عادلة من خالل ا مصنفة بالقيمة ال	-	1,685,804	10,162,174	11,847,978
أدوات دين
سندات حكومية	3,247,792	641,219	745,619	4,634,630
سندات شركات	------------- 3,247,792	------------- 2,327,023	------------- 10,907,793	------------- 16,482,608
	-------------	-------------	-------------	------------- )30,690(
ناقصاً : خسائر ا الئتمان المتوقعة				-------------
				16,451,918 -------------
خر – لدخل الشامل اآل عادلة من خالل ا مصنفة بالقيمة ال
لكية أدوات حقوق الم
أسهم	1,715 -------------	54,708 -------------	434,154 -------------	490,577 -------------
	1,715 -------------	54,708 -------------	434,154 -------------	490,577 -------------
ة المالية االستثماري إجمالي األوراق	19,720,955	27,760,260	25,267,156	72,748,371
ة لمالية االستثماري صافي األوراق ا	-------------	-------------	-------------	------------- 72,695,287
				========

*محلية: تعد هذه أوراق مالية صادرة في دولة اإلمارات العربية المتحدة **إقليمية: تعد هذه أوراق مالية صادرة ضمن منطقة الشرق األوسط ***دولية: تعد هذه أوراق مالية صادرة خارج نطاق منطقة الشرق األوسط.

6 القروض والذمم المدينة

غير مدققة
31 مارس
ألف درهم
----------

مدققة	غير مدققة
2020 31 ديسمبر	2021 31 مارس
ألف درهم	ألف درهم
----------	----------
12,842,426
----------------	----------------
-----------------	----------------
=========	=========
23,997,211	23,082,643
=========	=========

6 القروض والذمم المدينة )تتمة(

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
صادي النشاط االقت التحليل حسب	ألف درهم ----------	ألف درهم ----------
الصناعة	18,746,512	19,483,494
اإلنشاءات		16,424,771
	16,071,539
التجارة	22,746,460	23,229,355
واالتصاالت المواصالت	11,545,877	12,048,179
الخدمات	14,867,988	15,366,827
حكومي	159,162,633	160,224,042
أفراد	60,500,520	60,076,977
العقارات	45,371,038	47,712,754
اعم الفنادق والمط	13,561,398	14,133,848
ت ت والمؤسسا إدارة الشركا	8,253,624	8,788,924
ستثمارية ة وشركات ا مؤسسات مالي	17,753,108	17,400,058
زراعة	8,423,767	8,579,836
أخرى	13,609,381	13,299,967
	--------------	--------------
مدينة ض والذمم ال إجمالي القرو	410,613,845	416,769,032
:ً ن المتوقعة خسائر االئتما ناقصا	( 29,923,737 )	)28,845,608(
	--------------	--------------
	380,690,108	387,923,424
	=========	=========

7 الذمم المدينة من التمويل اإلسالمي

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
طفأة بالتكلفة الم	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
مرابحة	39,621,804	39,841,875
إجارة	20,249,531	20,263,477
وكالة	449,414	454,006
استصناع	1,137,566	1,141,483
مان طاقات االئت ذمم مدينة لب	1,464,167	1,483,910
أخرى	298,617	293,847
	------ -- ---------	------ -- ---------
إلسالمي ن التمويل ا م المدينة م إجمالي الذم	63,221,099	63,478,598
:ً المؤجل الدخل ناقصا	( ) 1,629,442 )	( 1,721,350
:ً ة مان المتوقع خسائر االئت ناقصا	( ) 6,179,465 )	( 6,139,203
	------ -- ---------	------ -- ---------
ي ويل اإلسالم المدينة للتم صافي الذمم	55,412,192	55,618,045
	=========	=========
يمة فاض في الق رضت النخ مي التي تع مويل اإلسال م المدينة للت إجمالي الذم	5,774,176	5,820,703
	=========	=========

تم توريق موجودات إجارة للشركات تبلغ قيمتها 3.3 مليار درهم ):2020 4.6 مليار درهم( وموجودات مرابحة تبلغ قيمتها 1.6 مليار درهم ):2020 0.2 مليار درهم( لغرض إصدار صكوك )راجع ايضاح 11( .

7 الذمم المدينة من التمويل اإلسالمي )تتمة(

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
القتصادي ب النشاط ا التحليل حس	ألف درهم	ألف درهم
--------------------------------	----------	----------
الصناعة	2,353,032	2,301,059
اإلنشاءات	1,532,415	1,454,031
التجارة	7,702,675	7,802,617
ت واالتصاال المواصالت	1,365,542	1,350,371
الخدمات	1,530,156	1,500,560
حكومي	827,187	946,762
أفراد	31,204,958	31,650,560
العقارات	8,210,361	8,468,048
طاعم الفنادق والم	779,252	785,409
سات ات والمؤس إدارة الشرك	3,305,355	2,614,556
ة ت استثماري لية وشركا مؤسسات ما	1,232,001	1,494,364
أخرى	3,178,165	3.110.261
	------------------	-------- ---------
سالمي التمويل اإل م المدينة من إجمالي الذم	63,221,099	63,478,598
:ً المؤجل الدخل ناقصا	( ) 1,629,442 )	( 1,721,350
:ً ة مان المتوقع خسائر االئت ناقصا	( 6,179,465 )	)6,139,203(
	------------------	------------------
	55,412,192	55,618,045
	==========	===== =====

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

8 الشهرة والموجودات غير الملموسة

	الشهرة		ت غير م موجودا	اإلجمالي
				واذ ند االستح لموسة ع سية ودائع أسا	جارية عالمات ت
		مصرفية تراخيص	عمالء عالقات	سة غير ملمو
2021 س 31 مار ة غير مدقق	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره
	------------	------------	------------	-------------	-----------	-----------
التكلفة يناير كما في 1 الرصيد	5,561,714	163,079	471,438	895,473	279,370	7,371,074
ألجنبي صرف ا حركة ال	)133(	)353(	( 11.316 )	( )8.337	( 29.657 )	( 49.796 )
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
	5.561.581	162.726	460.122	887.136	249.713	7.321.278
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
ناقصا : القيمة ض وانخفا اإلطفاء
يناير كما في 1 الرصيد ة قيمة للفتر خسارة ال اإلطفاء و	4.903 -	- -	290,691 23.506	762,309 17.318	- -	1,057,903 40.824
	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------	-------------------
مارس 31 كما في الرصيد	4,903	-	314.197	779.627	-	1.098.727
موسة غير المل ت لموجودا شهرة وا صافي ال	------------------- 5.556.678	------------------- 162.726	------------------- 145.925	- ------------------ 107.509	------------------- 249.713	------------------- 6.222.551
	===========	===========	===========	===========	===========	===========
2020 مبر 31 ديس مدققة
التكلفة :ً	5.561.714	163.079	471.438	895.473	279.370	7.371.074
القيمة ض وانخفا اإلطفاء ناقصا	4.903 -------------------	- -------------------	290.691 -------------------	762.309 -------------------	- -------------------	1.057.903 -------------------
موسة غير المل ت لموجودا شهرة وا صافي ال	5.556.811	163.079	180.747	133.164	279.370	6.313.171
	===========	===========	===========	===========	===========	===========

ا سنويا . ً تم اكتساب الشهرة والموجودات غير الملموسة من خالل مجموعات األعمال. إن الشهرة لها عمر غير محدد ويتم تقييمه لتحديد انخفاض القيمة تم تخصيص الشهرة ألربع وحدات مدرة للنقد وهي: الخدمات المصرفية للشركات والخدمات المصرفية لألفراد والخزينة وبنك اإلمارات دبي الوطني مصر.

9 الموجودات األخرى

	غير مدققة	مدققة
	2020 مارس 31	2019 ديسمبر 31
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
ة مدينة فوائد مستحق	3,891,406	4,784,330
قة مدينة أرباح مستح المي – التمويل اإلس	121,187	129,884
ت أخرى قدما وسلفيا مدفوعات م	952,887	909,724
مدينة أخرى لفون وذمم مدينون مخت	4,194,051	3,046,706
مخزون	1,522,817	1,266,689
يبية مؤجلة أصول ضر	830,530	882,845
أخرى	1,552,744	1,276,275
	----------------	----------------
	13,065,622	12,296,453
	=========	=========

10 ديون صادرة وأموال مقترضة أخرى

	غير مدققة	مدققة
31	2021 مارس	2020 ديسمبر 31
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
ة األجل دات متوسط برنامج السن	50,704,480	46.408.605
ة من بنوك قروض آجل	6,398,419	7.335.940
ق القروض مة عن توري قروض ناج	2,433,887	918.125
	---------------	---------------
	59,536,786	54.662.670
	==========	==========
	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس ألف درهم	2020 31 ديسمبر ألف درهم
	----------	----------
ي 1 يناير الرصيد كما ف	54.662.670	49.317.315
يدة إصدارات جد
	15,389,031	18.264.098
)	( ) 8,872,093	( 13.487.491
دفعات مسددة ) ى* حركات أخر	( 1,642,822	568.748
	--------------	--------------

*تمثل حركة سعر الصرف الديون الصادرة بالعملة األجنبية. تحوط المجموعة من مخاطر العمالت األجنبية في اإلصدارات العامة من خالل األدوات المالية المشتقة.

كما فى 31 مارس ،2021 لدى المجموعة سلفيات متوسطة األجل قائمة بإجمالي 59.537 مليون درهم ) 31 ديسمبر :2020 54.663 مليون درهم( سوف تستحق كما يلي:

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
2021	6,537	13.396
2022	10,309	10.347
2023	3,555	3.235
2024	9,389	2.374
2025	7,922	6.721
2025 ما بعد	21,825	18.590
	---------	---------
	59.537	54.663
	=====	=====

======== ========

11 صكوك مستحقة الدفع

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
ي 1 يناير الرصيد كما ف	5.510.933	3.679.921
يدة* إصدارات جد	-	1.836.250
ى حركات أخر	)1.305(	)5.238(
	-------------	-------------
ة / السنة ي نهاية الفتر الرصيد كما ف	5.510.933	5.510.933
	==== ====	==== ====

*تشكل هذه الصكوك المقومة بالدوالر األمريكي الصادرة خالل سبتمبر 2020 في إطار ترتيبات تمويل ا لصكوك المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية. وهي تستحق في سبتمبر .2025

كما في 31 مارس 2021 بلغ إجمالي الصكوك مستحقة الدفع 5.510 مليون درهم )31 ديسمبر :2020 5.511 مليون درهم( وتستحق الدفع على النحو التالي:

مدققة	غير مدققة
2020 31 ديسمبر	2021 31 مارس
مليون درهم	مليون درهم
----------------	----------------
3.675	3.674
1.836	1.836
----------------	----------------
5.511	5.510
===== ====	===== ====

12 المطلوبات األخرى

	غير مدققة	مدققة
	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درهم
	----------	----------
ستحقة الدفع فوائد دائنة م	2,147,664	2,951,170
ف اإلسالمي عي المصر ة الدفع لمود أرباح مستحق	113,389	89,488
فية شيكات مصر	1,465,977	1,482,690
رية وأخرى ذمم دائنة تجا	4,967,546	4,172,156
ن لقة بالموظفي مطلوبات متع	1,096,531	1,326,558
ضريبة مخصص ال	340,421	311,961
أخرى	6,961,698	7,479,692
	--------------	--------------
	17,093,226	17,813,715
	========	========

13 أموال المساهمين

وافق المساهمون في اجتماع الجمعية العمومية السنوي المنعقد بتاريخ 24 مارس 2021 على دفع توزيعات أرباح بنسبة %40 من رأس المال مليون درهما 31 مارس .2021 ً المصدر والمدفوع )40 فل س للسهم الواحد( والبالغة 2.527 حيث تم تثبيتها في البيانات المالية المرحلية كما في

14 سندات رأس المال الشق األول

أصدرت المجموعة عددا . تعتبر السندات ثابتة وثانوية ً من سندات رأس المال الشق األول والمبينة تفاصيلها في الجدول أدناه وغير مضمونة . يمكن للمجموعة اختيار عدم دفع فائدة على السند حسب تقديرها الخاص. لن يحق لحاملي السندات المطالبة بفائدة وال يعتبر الحدث على أنه عجز. ال تحمل السندات تاريخ استحقاق وتم تصنيفها ضمن حقوق الملكية .

سعر الفائدة	ر مبلغ اإلصدا	إلصدار شهر/عام ا
دة تقييم بعد ابت مع إعا سعر فائدة ث	كي )2.75 دوالر أمري 750 مليون	2020 يوليو
ست سنوات	مليار درهم(
دة تقييم بعد ابت مع إعا سعر فائدة ث	3.67 كي ) والر أمري 1 مليار د	2019 مارس
ست سنوات	مليار درهم(
مس سنوات بت ألول خ سعر فائدة ثا	هم مليارات در 4	2009 يونيو
دة متغير يليه سعر فائ

15 الدخل التشغيلي اآلخر

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	ية في أشهر المنته	ية في أشهر المنته
	2020 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
مة صـــنفة بالقي األســـهم الم ثمارات في على االســـت ت األرباح دخل توزيعا	-	152
خرى الشامل األ خالل الدخل العادلة من
مة صـــنفة بالقي األســـهم الم ثمارات في على االســـت ت األرباح دخل توزيعا	8,364	15.955
والخسارة خالل الربح العادلة من
لبيع مصنفة رية متاحة ل مالية استثما بيع أوراق لخسائر( من األرباح / )ا	149,099	30.779
ل األخرى الدخل الشام ة من خالل بالقيمة العادل
من يمة العادلة مصنفة بالق ة استثمارية أوراق مالي لخسائر( من األرباح / )ا	)2,649(	)44.088(
ر ح أو الخسائ خالل األربا
رات دخل اإليجا	7,352	8.162
ن( رية/المخزو ت االستثما ت )العقارا بيع العقارا األرباح من	394	621
ف األجنبي* دخل الصر	( )872,227	63.396
)خسارة( ت دخل المشتقا	1,457,478	591.527
صافي( دخل آخر )	165,781	61.408
	------- -------	------- -------
	913,592	727.912
	===== ===	===== ===

*يتألف دخل الصرف األجنبي من أرباح المتاجرة والتحويل واألرباح الناتجة عن المعامالت مع العمالء.

)ش.م.ع(	دبي الوطني		بنك اإلمارات
---------	------------	--	--------------	--

16 المصروفات العمومية واإلدارية

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	في أشهر المنتهية	في أشهر المنتهية
	2020 31 مارس	2020 31 مارس
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
فين تكلفة الموظ	1,062,993	1,208,778
تكلفة إشغال	64,938	75,855
ريدات معدات وتو	53,535	57,902
معلومات تكلفة تقنية ال	84,223	84,504
الت تكلفة اتصا	66,148	66,495
خبرة مهنية وقانونية و أتعاب خدمة	41,624	46,302
يق صلة بالتسو تكلفة ذات	25,923	35,845
استهالك	188,720	213,202
موسة دات غير مل إطفاء موجو	40,824	40,824
أخرى	238,852	218,983
	--------------	--------------
	1,867,780	2,048,690
	========	========

17 صافي خسائر انخفاض القيمة للموجودات المالية

يتكون رسم بيان الدخل لصافي خسائر انخفاض قيمة الموجودات المالية مما يلي:

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	في أشهر المنتهية	في أشهر المنتهية
	2020 31 مارس	2020 31 مارس
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
المركزي ى المصرف قد وودائع لد ض القيمة للن صافي انخفا	)734(	650
رى وجودات أخ ن البنوك / م مستحقات م ض القيمة لل صافي انخفا	)13,860(	444
ية ية االستثمار ألوراق المال ض القي مة ل صافي انخفا	)3,906(	14,701
مم المدينة قروض والذ ض القيمة لل صافي انخفا	1,726,444	2,244,695
ممولة روض غير ض القيمة لق صافي انخفا	189,458	353,561
ي ويل اإلسالم مم مدينة للتم ض القيمة لذ صافي انخفا	)73,162(	80,781
الصافي ة( – بة/ )المسترد ومة المشطو الديون المعد	)61,242(	)136,344(
	--------------	--------------
فترة ة انخفاض لل صافي خسار	1,762,998	2,558,488

غير مدققة فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2020 ألف درهم -------------

)136,344( --------------

2,558,488 ========

========

22

18 االلتزامات والمطلوبات الطارئة

فيما يلي االلتزامات والمطلوبات الطارئة للمجموعة:

	غير مدققة	مدققة
	2021 مارس 31	2020 ديسمبر 31
	ألف درهم	ألف درهم
ماد خطابات اعت	----------------- 13,675,779	---------------- 10.731.079
الضمانات	57,234,802	58.473.299
ي المخاطر المشاركة ف لمترتبة على المطلوبات ا	186,487	113.037
ابلة لإللغاء* وض غير ق التزامات قر	33,176,565	33.506.436
	-----------------	-----------------
	104,273,633	102.823.851
	==========	==========

*تمثل التزامات القرض غير القابلة لإللغاء التزام تعاقدي للسماح بالسحب على التسهيالت خالل فترة محددة مع مراعاة الشروط المسبقة وبنود اإلنهاء. بما سحبها، ونظرا روط المسبقة للسحب، فإن قيمة العقود اإلجمالية ال تمثل بالضرورة المتطلبات النقدية ً أن االلتزامات قد تنتهي دون لضرورة استيفاء الش المستقبلية بشكل دقيق .

19 ربحية السهم

تعرض المجموعة بيانات ربحية السهم األساسية والمخفضة ألسهمها العادية. يتم احتساب ربحية السهم بقسمة الربح أو الخسارة المتعلقة بالمساهمين العاديين )التي يتم إدخال مزيد من التعديل عليها فيما يتعلق بمصروفات الفائدة على سندات رأس المال الشق األول( في البنك على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل الفترة. يتم ت حديد ربحية السهم المخفضة عن طريق تعديل الربح أو الخسارة المتعلقة بالمساهمين العاديين والمتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة لتغطية تأثيرات كافة األسهم العادية المحتمل تخفيضها، إن وجدت .

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	ية في أشهر المنته	ية في أشهر المن ته
	2021 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
اهمين ود إلى المس رة والتي تع األرباح للفت	2,321,559	2.079.104
:ً األول الشق المال رأس سندات على الفائدة ناقصا	( )162,912	)150.718(
همين د إلى المسا اح التي تعو صافي األرب	-------------- 2,158,647	-------------- 1.928.386
ار )ألف( ة في اإلصد ألسهم العادي رجح لعدد ا المتوسط الم	6,310,696	6.310.696
	--------------	--------------
)درهم( سي للسهم * الربح األسا	0.34	0.31
	========	========

* كانت ربحية األسهم األساسية والمخفضة هي نفسها لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس .2021

20 المشتقات

2020 مدققة 31 ديسمبر			مدققة	2021 غير 31 مارس
ي المبلغ االسم	القيمة العادلة	مة العادلة	ي القي المبلغ االسم	القيمة العادلة	القيمة العادلة
	السلبية	الموجبة		السلبية	الموجبة
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
----------	----------	----------	----------	----------	----------
						حتفظ بها المشتقات الم
727,686,505	( 9,826,150 )	11,720,619	719,614,228	( 7,970,822 )	10,933,743	للمتاجرة
						طية حتفظ بها لتغ المشتقات الم
40,741,351	)106,004(	549,448	37,547,858	)127,325(	391,748	ية التدفقات النقد
						طية حتفظ بها لتغ المشتقات الم
26,699,467	)804,474(	1,427,332	30,110,337	( 1,141,453 )	573,404	القيمة العادلة
						حتفظ بها المشتقات الم
						في ي االستثمار كتغطية لصاف
520,792	)38,603(	-	520,792	)52,079(	-	رجية العمليات الخا
-------------	-------------	-------------	-------------	-------------	-------------
795,648,115	( 10,775,231 )	13,697,399	787,793,215	( 9,291,679 )	11,898,895	المجموع
========	========	========	========	========	========

21 القطاعات التشغيلية

تنقسم المجموعة إلى قطاعات األعمال الرئيسية التالية:

• األعمال المصرفية للشركات تمثل الحسابات الجارية وحسابات التوفير وودائع العمالء والسحب على المكشوف والتمويل التجاري والقروض ألجل لجهات حكومية وللعمالء التجاريين والشركات والخدمات المصرفية االستثمارية والمنتجات اإلسالمية المقدمة من خالل الوطني اإلسالمي وعمليات تمويل منظمة مرتكزة بشكل رئيسي في دولة اإلمارات العربية المتحدة ومصر؛
• الخدمات المصرفية لألفراد وإدارة الثروات تمثل القروض والودائع لألفراد والخدمات المصرفية الخاصة وإدارة الثروات وخدمات وساطة األسهم وإدارة الموجودات وتمويل األفراد المرتكزة بشكل أساسي في دو لة اإلمارات العربية المتحد ة ومصر ؛
• تشمل أنشطة األسواق العالمية والخزينة إدارة محفظة استثمارات المجموعة وإدارة األموال وعمليات الخزينة بين البنوك المرتكزة بشكل أساسي في دولة اإلمارات العربية المتحدة ومصر؛
• تمثل األنشطة المصرفية اإلسالمية الدخل والرسوم المحصلة والمصاريف المدفوعة من قبل شركات الخدمات المصرفية اإلسالمية التابعة؛
  • يعتبر دينيز بنك قطاع تشغيلي مستقل؛ و
  • تشمل العمليات األخرى للمجموعة، شركة تنفيذ وإدارة العقارات والعمليات وأنشطة الدعم.

22

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

21 القطاعات التشغيلية )تتمة(

	لمصرفية األعمال ا	ة المصرفي الخدمات		صرفية أنشطة م
2021 مارس ة 31 غير مدقق	للشركات	لألفراد	الخزينة	إسالمية	دينيزبنك	أخرى	اإلجمالي
	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره
	---------------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------
خصم مية بعد ت اإلسال ن المنتجا والدخل م الفائدة خل صافي د عين ت للمود التوزيعا	1,044,772	1,336,298	)82,589(	397,862	1,285,046	106,987	4,088,376
آلخر. والدخل ا عموالت رسوم وال صافي ال	421,451 ------ ---- ------	633,986 ------ ---- ------	90,067 ------ ---- ------	176,572 --------- ------	753,698 ------ ---- ------	)802( ------ ---- ------	2,074,972 ------ ---- ------
التشغيل ي دخل إجمالي ال	1,466,223	1,970,284	7,478	574,434	2,038,744	106,185	6,163,348
ة وإدارية ت عمومي مصروفا	------ ---- ------ ( 136,962 )	------ ---- ------ ( 514,930 )	------ ---- ------ ( 39,208 )	--------- ------ ( 255,683 )	------ ---- ------ ( 558,506 )	------ ---- ------ ( 362,491 )	------ ---- ------ ( 1,867,780 )
الية ودات الم دة للموج مة المحد فاض القي سارة انخ صافي خ	( 728,627 )	( 200,137 )	4,076	( 107,161 )	( 658,991 )	( 72,158 )	( 1,762,998 )
تالفات زميلة وائ شركات ( في )الخسائر ن أرباح/ الحصة م مشتركة	-	-	-	-	-	9,180	9,180
ريبة رسوم ض	12,659 ------ ---- ------	( 24,073 ) ------ ---- ------	( 24,515 ) ------ ---- ------	- --------- ------	( 179,693 ) ------ ---- ------	( )3,907 ------ ---- ------	( 219,529 ) ------ ---- ------
الضريبة فترة بعد جموعة لل أرباح الم	613,293 =========	1,231,144 =========	( 52,169 ) ========	211,590 ========	641,554 =========	( 323,191 ) =========	2,322,221 =========
ع ت القطا موجودا	314,167,706 ------ ---- ------	61,134,200 ------ ---- ------	124,992,260 ------ ---- ------	68,101,138 --------- ------	125,479,168 ------ ---- ------	1,184,351 ------ ---- ------	695,058,823 ------ ---- ------
مساهمين وحقوق ال القطاع مطلوبات	185,440,402 =========	172,318,556 =========	29,482,154 ========	58,378,339 =========	114,287,271 =========	135,152,101 =========	695,058,823 =========

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2020 )غير مدققة(

21 القطاعا ت التشغيلية )تتمة(

	لمصرفية األعمال ا	ة المصرفي الخدمات		صرفية أنشطة م
	للشركات	لألفراد	الخزينة	إسالمية	دينيزبنك	أخرى	اإلجمالي
2020 مارس ة 31 غير مدقق	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره	م ألف دره
	---------------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------
للمودعين وزيعات خصم الت مية بعد ت اإلسال ن المنتجا والدخل م دة دخل الفائ صافي	1,270,690	1,430,140	( 73,540 )	468,162	1,571,259	269,615	4,936,326
اآلخر والدخل عموالت رسوم وال صافي ال	372,551	670,673	87,384	173,005	683,940	( 39,085 )	1,948,468
غيلي دخل التش إجمالي ال	--------------- 1,643,241	--------------- 2,100,813	--------------- 13,844	--------------- 641,167	--------------- 2,255,199	--------------- 230,530	--------------- 6 ,884,794
ة وإدارية ت عمومي مصروفا	--------------- )157,231(	--------------- )522,599(	--------------- )43,950(	--------------- )279,762(	--------------- )627,399(	--------------- )417,749(	--------------- )2,048,690(
الية ودات الم دة للموج مة المحد فاض القي سارة انخ صافي خ	)1,069,485(	)215,326(	)11,686(	)206,418(	)980,813(	)74,760(	)2,558,488(
مشتركة تالفات زميلة وائ شركات ( في )الخسائر ن أرباح/ الحصة م	-	-	-	-	-	107	107
ريبة رسوم ض	)15,570(	)18,522(	)9,327(	-	)142,666(	)10,847(	)196,932(
الضريبة فترة بعد جموعة لل أرباح الم	--------------- 400,955	--------------- 1,344,366	--------------- ( 51,119 )	--------------- 154,987	--------------- 504,321	--------------- ( 272,719 )	--------------- 2,080,791
ع ت القطا موجودا	========= 327,564,928	========= 65,321,592	======== 110,455,370	========= 59,928,994	========= 127,702,211	========= 750,865	========= 691,723,960
مساهمين وحقوق ال القطاع مطلوبات	=========	=========	========	=========	=========	=========	=========
	189,979,556 =========	156,127,765 =========	48,497,966 ========	52,259,610 =========	116.272.212 =========	128.586.851 =========	691,723,960 =========

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

22 معامالت األطراف ذات العالقة

مجموعة اإلمارات دبي الوطني مملوكة جزئيا من قبل مؤسسة دبي لالستثمارات الحكومية )%55.75(، الشركة التي تملك حكومة دبي فيها حصة األغلبية.

وصلت نسبة الودائع المقدمة من والقروض الممنوحة إلى كيانات ذات صلة بالحكومة، بخالف تلك التي تم االفصاح عنها بشكل فردي، إلى %4 )ديسمبر :2020 %6(، و%5 )ديسمبر :2020 %5( على التوالي من إجمالي الودائع والقروض للمجموعة .

تتولى هذه الكيانات إدارة كيانات تجارية بشكل مستقل، وتتم كافة المعامالت المالية مع المجموعة وفق شروط تجارية عادية.

تبرم المجموعة أيضا معامالت مع أطراف معينين ذوي عالقة، التي هي كيانات غير حكومية ذات صلة. وتتم هذه المعامالت بصورة أساسية بنفس الشروط ، بما في ذلك أسعار الفائدة والضمان السائدة في نفس الوقت للمعامالت المقارنة مع أطراف ليس لها عالقة وال تنطوي على ما يزيد عن نسبة المخاطر االعتيادية.

يتم ترحيل أرصدة ومعامالت أطراف ذات عالقة وفق الشروط التجارية االعتيادية وهي على النحو التالي:

	غير مدققة	مدققة
	2021 مارس 31	2020 ديسمبر 31
م مدينة: قروض وذم	ألف درهم	ألف درهم
ألساسية شركة األم ا لبية التابع لل لمساهم األغ	---------------- 156,959,874	---------------- 157,723,504
للشركة األم	1,487,463	1,487,463
ات العالقة والشركات ذ لس اإلدارة ألعضاء مج	833,907	850,367
	--------------- 159,281,244	--------------- 160,061,334
اإلسالمية: ء والودائع ودائع العمال	=========	=========
ألم األساسية ع للشركة ا ألغلبية التاب من مساهم ا	4,506,962	4,423,770
األم من الشركة	1,393,142	1,797,459
زميلة من شركات	78,486	90,675
	-------------- - 5,978,590 =========	--------------- 6,311,904 =========
مة دبي سندات حكو استثمار في	6,472,025	6.474.854
ميلة و شركات ز التزامات نح	47,448	78.877

22 معامالت األطراف ذات العالقة )تتمة(

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	ية في أشهر المنته	ية في أشهر المنته
	2021 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
ت زميلة ة إلى شركا دفعات مقدم	84	252
ت العالقة ف أخرى ذا دة إلى أطرا دفعات مسد	17.180	20.121
عة رها المجمو ديق التي تدي وص الصنا ستلمة بخص الرسوم الم	4.985	5.314
الجلسات عن حضور إلدارة اء مجلس ا أتعاب أعض	4.794	3.913

بلغ إجمالي مبلغ التعويضات المدفوعة لموظفي اإلدارة الرئيسيين للمجموعة خالل الفترة كما يلي:

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	ية في أشهر المنته	ية في أشهر المنته
	2021 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
ين اإلداريين بار المس ؤول
األجل فين قصيرة	42.848	55.552
دمة يفية بعد الخ	457	359

إن كبار المسؤ ولين اإلداريين هم هؤالء األشخاص الذين لديهم السلطة والمسؤولية للتخطيط وإدارة ومراقبة نشاطات المجموعة بصورة مباشرة أو غير مباشرة .

23 إيضاحات حول بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحد ة للمجموعة

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	ية في أشهر المنته	ية في أشهر المنته
	2021 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
فترة ادله خالل ال النقد وما يع لتغيرات في )أ( تحليل ا
بداية الفترة الرصيد في	20,911,912	32.291.487
ر( اخل/ )الصاد ق النقدي الد صافي التدف	11,107,057	)23.403.615(
نهاية الفترة الرصيد في	---------------- 32,018,969	------- --------- 8.887.872
ادله النقد وما يع )ب( تحليل	=========	=========
ة ف المركزي دى المصار نقد وودائع ل	87,789,343	111,916,680
ن البنوك المستحق م	43,178,195	41,252,943
نوك المستحق للب	( 52,628,774 )	)51,273,739(
	---------------- 78,338,764	---------------- 101,895,884
:ً نظامية ألغراض المركزية المصارف لدى ودائع ناقصا	---------------- ( 41,184,611 )	---------------- ( 53.246.966 )
:ً ق ة التي تستح ف المركزي لدى المصار ت / تخصيصا ودائع شهادات ناقصا	)15,000,000(	)39,000,000(
هر بعد ثالثة أش
:ً أشهر ثالثة د ن البنوك بع المستحقة م المبالغ ناقصا	( 26,238,581 )	( 22.224.764 )
:ً أشهر ثالثة بعد للبنوك المستحقة المبالغ زائدا	36,103,397	21.463.718
	---------------- 32,018,969	---------------- 8.887.872
	=========	=========

23 إيضاحات حول بيان التدفقات النقدية المرحلية الموجزة الموحد ة للمجموعة )تتمة(

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة الثالثة	فترة الثالثة
	ية في أشهر المنته	ية في أشهر المنته
	2021 مارس 31	2020 مارس 31
	ألف درهم	ألف درهم
	------------	-------------
ر نقدية ت لبنود غي )ج( تسويا
مركزية لمصارف ال لودائع لدى ا على النقد وا ض القيمة خسارة انخفا	)734(	650
ك ق من البنو على المستح ض القيمة خسائر انخفا	)13,860(	444
ة ة االستثماري وراق المالي ض قيمة األ خسائر انخفا	)3,906(	14,701
لمدينة ض والذمم ا على القرو ض القيمة خسائر انخفا	1,726,444	2,244,695
المي تمويل اإلس مم المدينة لل ض قيمة الذ خسائر انخفا	189,458	353,561
مولة وض غير م ض قيمة قر خسائر انخفا	)73,162(	80,781
دلة ر القيمة العا إطفاء خسائ	36,593	29,354
ستثمارية ق المالية اال على األورا از خصم / امتي	)11,429(	)17,121(
ي رف األجنب ققة عن الص ارة غير مح أرباح / خس	1,142,575	236,426
ملموسة جودات غير استهالك مو	40,824	40,824
ثمارية عقارات است والمعدات/ ة الممتلكات نخفاض قيم استهالك / ا	193,416	217,353
مشتركة لة ومشاريع شركات زمي رباح/خسائر حصة من أ	)9,180(	)107(
وق الملكية رات في حق على استثما ح الموزعة دخل األربا	)8,364(	)16,107(
ارات من االستثم غير المحققة خسائر )األرباح(/ال	18,746	64,003
لمحوط لعادلة للبند ا من القيمة ا غير المحققة خسائر )األرباح(/ال	( ) 1,281,202 )	229,167(
خزون( عقارات )م جة عن بيع األرباح النات	)394(	)621(
	------------ 1,945,825	------------ 3,019,669
	=======	=======

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموع ة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2020 )غير مدققة(

24 الموجودات والمطلوبات المصنفة بالقيمة العادلة

القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات

لطريقة التقييم للموجودات والمطلوبات المقدرة يوضح الجدول التالي تحليالً بالقيمة العادلة وفقا . فيما يلي إيضاح حول ً المستويات المختلفة:

• المستوى :1 األسعار المعلنة )غير معدلة( في األسواق النشطة للموجودات والمطلوبات المحددة.
• المستوى :2 التقييم باستخدام المدخالت بخالف األسعار المعلنة المتضمنة في المستوى 1 والتي يمكن مالحظتها للموجودات والمطلوبات سواء بطريقة مباشرة )مثل األسعار( أو بطريقة غير مباشرة أي )تستنتج من األسعار(.

30

• المستوى :3 التقييم باستخدام مدخالت للموجودات والمطلوبات التي ال تعتمد على بيانات السوق )مدخالت غير ملحوظة( .

	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	اإلجمالي
رس 2021 ما في 31 ما غير مدققة ك	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
استثمارية أوراق مالية	------------------	----------------	--------- ------	----------------
بالقيمة اجرة مصنفة ستثمارية للمت اوراق مالية ا	4,307,059	-	-	4,307,059
خسارة الل الربح وال العادلة من خ خالل بنود العادلة من صنفة بالقيمة أدوات دين م	14,964,004	46,292	-	15,010,296
األخرى الدخل الشامل دلة من فة بالقيمة العا الملكية مصن أدوات حقوق	653,361	1,171	5,421	659,953
ألخرى خل الشامل ا خالل بنود الد و الخسارة خالل الربح أ العادلة من محددة بالقيمة	119,570	-	158,003	277,573
	------------------ 20,043,994 ------------------	------------------ 47,463 ------------------	--------------- 163,424 ---------------	----------------- 20,254,881 -----------------
المشتقات تقات الموجبة للمش القيمة العادلة رة ظ بها للمتاج مشتقات محتف دي ت للتدفق النق ظ بها كتغطيا مشتقات محتف دلة: ت للقيمة العا ظ بها كتغطيا مشتقات محتف ستثمار في ة لصافي اال ظ بها كتغطي مشتقات محتف رجية العمليات الخا ات السلبية للمشتق القيمة العادلة رة ظ بها للمتاج مشتقات محتف	- - - - ------------------ - ------------------ -	10,933,743 391,748 573,404 - ------------------ 11,898,895 ------------------ ( - 7,970,822 )	- - - - --------------- - ---------------	10,933,743 391,748 573,404 - ----------------- 11,898,895 ----------------- ( 7,970,822 )
دي ت للتدفق النق ظ بها كتغطيا مشتقات محتف دلة ت للقيمة العا ظ بها كتغطيا مشتقات محتف	- -	)127,325( ( - 1,141,453 )	-	)127,325( ( 1,141,453 )
ستثمار في ة لصافي اال ظ بها كتغطي مشتقات محتف رجية العمليات الخا	-	)52,079(	-	)52,079(
	-------------- -	-------------- )9,291,679(	-------------- -	-------------- )9,291,679(
	-------------- 20,043,994 ========	-------------- 2,654,679 ========	-------------- 163,424 ========	-------------- 22,862,097 ========
2020 31 ديسمبر مدققة كما في	--------------- 22.891.659 ---------------	--------------- 3.011.270 ---------------	--------------- 167.693 ---------------	--------------- 26.070.622 ---------------

24 الموجودات والمطلوبات المقدرة بالقيمة العادلة )تتمة(

يوضح الجدول التالي تسوية من األرصدة االفتتاحية إلى األرصدة الختامية فيما يتعلق بقياسات القيمة العادلة في المستوى 3 من هذا النظام المتدرج للقيمة العادلة .

	أوراق مالية نفة للمتاجرة مص من بالقيمة العادلة خالل الربح والخسارة	محددة بالقيمة الل العادلة من خ رة الربح والخسا	صنفة أدوات دين م من بالقيمة العادلة خل خالل بنود الد ى الشامل األخر	حقوق ملكية ة مصنفة بالقيم الل العادلة من خ شامل بنود الدخل ال األخرى	اإلجمالي
	ألف درهم --------- ------	ألف درهم ---------------	ألف درهم ------------ ------	ألف درهم ------ ---- ------	ألف درهم --------------
2021 ي 1 يناير الرصيد كما ف : ح أو الخسائر إجمالي األربا	-	161.928	-	5.765	167.693
ر باح أو الخسائ - في األر	-	)3.730(	-	-	)3.730(
ل األخرى الدخل الشام - في بنود	-	-	-	)312(	)312(
إضافات	-	-	-	-	-
يالت أخرى تسويات وتعد	-	)195(	-	)32(	)227(
	---------------	--------- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	-------- ------
2021 ي31 مارس الرصيد كما ف )غير مدققة(	-	158.003	-	5.421	163.424
	---------------	--------- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	-------- ------
	---------------	--------- ------	------ ---- ------	------ ---- ------	-------- ------
ر 2020 ي 31 ديسمب الرصيد كما ف	-	161.928	-	5.765	167.693
)مدققة(	========	========	========	========	========

في ظروف معينة، تقاس القيمة العادلة لألدوات المالية المصنفة في المستوى 3 باستخدام أساليب التقييم التي تتضمن االفتراضات غير المثبتة من خالل تستخدم المجموعة تقنيات التقييم اعتمادا على ً أسعار معامالت السوق الحالي ة الممكن مالحظتها لنفس األداة وغير المرتكزة على بيانات السوق الملحوظة. نوع األداة والبيانات المتاحة في السوق . على سبيل المثال، في حال غياب السوق النشطة، يتم تقييم القيمة العادلة لالستثمار على أساس تحليل المركز المالي والنتائج والقدرة على تحمل المخاطر وغيرها من العوامل ذات الصلة بمتلقي االستثمارات. ويتم تحديد التغيرات المناسبة وغير المناسبة في قيمة األدوات المالية على أساس التغيرات في قيمة األدوات نتيجة الختالف مستويات المعايير غير الخاضعة للرقابة والتي يتم قياسها على أساس تقديري .

خالل الفترة المنتهية في 31 مارس 2021 لم يتم تحويل موجودات مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل الشامل األخرى من المستوى 1 إلى المستوى 2 أو من المستوى 2 إلى المستوى 1 ):2020 صفر درهم(.

لمعلومات المقارنة يرجى الرجوع إلى البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر .2020

========= =========

بنك اإلمارات دبي الوطني )ش.م.ع(

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2020 )غير مدققة(

25 إدارة المخاطر

تتفق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك المعلنة في البيانات المالية الموحدة كما في وعن السنة المنتهية في 31 ديسمبر .2020

المبالغ الناشئة عن خسارة االئتمان المتوقعة

يبيّن الجدول التالي التسويات من الرصيد االفتتاحي إلى الرصيد الختامي من مخصصات الخسارة بحسب فئة األداة المالية نتيجة اعتماد المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم )9( : األدوات المالية.

)1( القروض والذمم المدينة

	غير مدققة	غير مدققة
	فترة ا لثالثة	فترة الثالثة
	في أشهر المنتهية	في أشهر المنتهية
	2021 31 مارس	2020 31 مارس
	ألف درهم	ألف درهم
	ن المتوقعة خسائر االئتما -------- --------------	ن المتوقعة خسائر االئتما ----------------- ------
ي 1 يناير الرصيد كما ف	28,845,608	23,790,153
الفترة محققة خالل ن المتوقعة ال خسائر االئتما	1,807,199	2,521,053
ل الفترة صيالت خال إعادة قيد/ تح	)80,755(	)276,358(
رة وبة خالل الفت المبالغ المشط	( )317,617	)160,382(
يالت رها من التعد مبادالت وغي	( )330,698	)117,644(
	----------------	----------------
مي الرصيد الختا	29,923,737	25,756,822
	=========	=========
إلسالمي نة للتمويل ا )2( ذمم مدي
	غير مدققة	غير مدققة
	ة المنتهية في األشهر الثالث	ة المنتهية األشهر الثالث
	2021 31 مارس	س 2020 في 31 مار
	ألف درهم	ألف درهم
	ن المتوقعة خسائر االئتما	ن المتوقعة خسائر اال ئتما
	--------------- ------	----------------------
ي 1 يناير الرصيد كما ف	6,139,203	5.436.242
الفترة محققة خالل ن المتوقعة ال خسائر االئتما	240,667	433.394
ل الفترة صيالت خال إعادة قيد/ تح	)51,209( ( )149,155	)79.833( )89.042(
رة وبة خالل الفت المبالغ المشط يالت رها من التعد مبادالت وغي	)41(	8.439
مي الرصيد الختا	---------------- 6,179,465	---------------- 5.709.200

فيما يلي تركزات التمويل وخسائر االئتمان المتوقعة ذات الصلة كما في 31 مارس :2021

	2021 31 مارس			2020 31 ديسمبر --------------------------------------
ألف درهم	التعرض	---------------------------------------- ن المتوقعة خسارة االئتما	التعرض	ن المتوقعة خسارة االئتما
--------------- م المدينة القروض والذم
ة 12 شهراً ن المتوقعة لمد خسائر االئتما	357,535,375	3,512,800	369,677,061	3,659,321
ض القيمة صل غير منخف مدى عمر األ المتوقعة على خسائر االئتمان	29,995,827	6,444,123	23,094,760	5,271,329
ض القيمة ألصل منخف ى مدى عمر ا ن المتوقعة عل خسائر االئتما	21,281,531	19,080,685	21,938,329	19,037,235
يمة ية منخفضة الق ر أصول ائتمان شراء أو إصدا	1,801,112	886,129	2,058,882	877,723
	--------------- 410,613,845	--------------- 29,923,737	--------------- 416,769,032	--------------- 28,845,608
	---------------	---------------	---------------	---------------
ويل اإلسالمي ذمم مدينة للتم
ة 12 شهراً ن المتوقعة لمد خسائر االئتما	53,619,178	974,312	52,056,413	953,362
خفض ألصل غير من ى مدى عمر ا ن المتوقعة عل خسائر االئتما	2,198,303	463,636	3,880,132	425,869
القيمة
خفض ألصل غير من ى مدى عمر ا ن المتوقعة عل خسائر االئتما	5,774,176	4,741,517	5,820,703	4,759,972
القيمة
	---------------	---------------	---------------	---------------
	61.591.657	6.179.465	61.757.248	6.139.203
	=========	=========	=========	=========

25 إدارة المخاطر )تتمة(

جائحة كوفيد19- وخسارة االئتمان المتوقعة

اليزال فيروس كورونا )كوفيد 19( يؤثر سلباً على أنشطة األعمال واالقتصاد في العام .2021 واستجابة لذلك، مددت الحكومات والمصارف المركزية خطة الدعم االقتصادي وإجراءات اإلغاثة )بما فيها تأجيل سداد الدفعات( والتي طرحتها في العام السابق بهدف التقليل من التأثير على األفراد والشركات.

في إطار تحديد خسائر االئتمان المتوقعة للربع األول ،2021 وضعت المجموعة في االعتبار التأثير المحتمل الناتج عن جائحة كوفيد إلى المعلومات المتاحة( مع األخذ في الحسبان خطة الدعم االقتصادي وإجراءات اإلغاثة المتخذة من قبل الحكومات 19 )استناداً والمصارف المركزية. كما وضعت المجموعة في الحسبان اإلشعارات الصادرة عن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي وفقا 9 في سياق ً بشأن خطة الدعم االقتصادي الموجهة ومعالجة خسارة االئتمان المتوقعة للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم جائحة كوفيد ،19 باإلضافة إلى اإلرشادات الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

تتبع المجموعة عملية حوكمة خاصة وفق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 والتي تم وضعها لمراجعة واعتماد اإلنتقال من مرحلة إلى أخرى وإدارة اإلحالل لتقديرات خسارة االئت مان المتوقعة وسيناريوهات االقتصاد الكلي والترجيحات.

الزيادة الكبيرة في مخاطر االئتمان

بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ،9 من المطلوب ترحيل القروض من المرحلة 1 إلى المرحلة 2 إذا وفقط في حال كانت تخضع لزيادة كبيرة في مخاطر االئتمان منذ منحها. تحدث الزيادة الكبيرة ف ي مخاطر االئتمان عندما يكون هناك زيادة كبيرة في مخاطر حدوث التعثر.

تواصل المجموعة تقييم المقترضين لمؤشرات أخرى من عدم احتمال الدفع، مع األخذ في االعتبار السبب األساسي ألي صعوبة مالية وما إذا كان من المحتمل أن يكون مؤقتًا نتيجة كوفيد - 19 أو على المدى الطويل.

تواصل المجموعة دعم متعامليها المتأثرين من خالل برنامج اإلعفاء من الدفعات الذي بدأ في عام 2020 عن طريق تأجيل معدل الربح / المبلغ األصلي المستحق. تعتبر هذه اإلعفاءات في السداد بمثابة دعم سيولة قصير األجل لمعالجة مشكالت التدفق النقدي للمستفيدين من التموي ل. تعتقد المجموعة ب أن االستفادة من برنامج اإلعفاء من الدفعات لن يؤدي تلقائًيا إلى حدوث زيادة كبيرة في مخاطر االئتمان على اعتبار أنه من المت وقع أن يكون التأثير على أعمال العمالء قصير األمد. وفيما يتعلق بباقي العمالء، فإن المجموعة تواصل األخذ في الحسبان ضراوة ومدى التأثير المحتمل لكوفيد 19 على قطاع االقتصاد والتطلعات المستقبلية والتدفق النقدي والقدرة المالية والقدرة على االستجابة والتغير في معي ار القدرة على تحمل المخاطر إلى جانب سجل األداء السابق من حيث تحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر االئتمان.

وفقً اإلفصاح الصادرة عن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي في إطار كوفيد ،19- فيما يتعلق ب عمليات دولة ا لمتطلبات اإلمارات العربية المتحدة، قامت المجموعة بتقسيم عمالئها المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات إلى مجموعتين )المجموعة 1 والمجموعة 2(. تم االحتفاظ بالعمالء الذين لم يكن من المتوقع أن يواجهوا تغييرات كبيرة في الجدارة االئتمانية الخاصة بهم، بخالف مشكالت السيولة الناجمة عن جائحة كوفيد ،19 في نفس المرحلة وتم تصنيفهم في المجموعة .1

تم ترحيل العمالء الذين من المتوقع أن يتأثروا بشكل كبير بجائحة كوفيد 19 على المدى الطويل ومن المتوقع كذلك أن يطرأ انخفاض كبير على الجدارة االئتمانية الخاصة بهم، إلى المرحلة 2 وتم تصنيفهم في المجموعة .2 في ظرو ف استثنائية، قد يتم الترحيل إلى المرحلة 3 في حال كان من المتوقع أن يطرأ هناك انخفاض دائم في قيمة أعمال العميل وتدفقا ت الدخل لديه وقدرته على سداد معدل الربح. يت م تصنيف هؤالء العمالء أي ًضا في المجموعة 2 مع إحالل خسائر االئتمان المتوقعة.

ا لمتطلبات المعيار الدولي تم تقييم األثر المحاسبي لتمديد / إعادة هيكلة التسهيالت االئتمانية بسبب كوفيد19- وتمت معالجته وفقً إلعداد التقارير المالية رقم 9 من أجل تعديل أحكام وشروط الترتيبات.

المعلومات التطلعية

في ضوء ال حالة الراهنة التي تسود البيئة االقتصادية، تقوم المجموعة بتقييم مجموعة من سيناريوهات االقتصاد الكلي المحتملة والترجيحات ذات الصلة وتحليل تأثيرها على تقديرات خسائر االئتمان المتوقعة للربع األول 2021 . وبنا ًء على ذلك، تستخدم األساسية والمتجهة صعودا %40 ً وهبوطاً المجموعة توقعات االقتصاد الكلي باستخدام السيناريوهات بنسبة ترجيحات تتراوح بين و%30 و%30 على التوالي . كما طبقت المجموعة تسويات خسائر االئتمان المتوقعة على العمالء األفراد المستفيدين من تأجيل سداد وفقا مستوى تدفقات الرواتب. كما تواصل المجموعة تقيي م االنكشافات الكبيرة على نحو فردي تحسباً ألي ً الدفعات للحالة الوظيفية و تحركات عكسية ناتجة عن كوفيد .19

كما هو الحال بالنسبة ألي توقعات اقتصادية، تخضع التوقعات واالحتماالت لحدوث حال ة من عدم اليقين المتأصل، وبالتالي قد تختلف النتائج الفعلية بشكل كبير عن تلك المتوقعة.

إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2021 )غير مدققة(

25 إدارة المخاطر )تتمة(

جائحة كوفيد 19- وخسارة االئتمان المتوقعة )تتمة(

المعلومات التطلعية )تتمة(

تحليل العمالء المستفيدين من تأجيل سداد الدفع ات

المبلغ المؤجل واأل رصدة المستحقة على العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة )تتمة(

خالل عام ،2020 سحبت المجموعة مبلغ 6.906 مليون درهم من التمويل بالتكلفة الصفرية في إطار خطة الدعم االقتصادي الموجهة الصادرة عن مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي وقامت بسداد مبلغ بقيمة 2.829 مليون درهم حتى تاريخه )بما في ذلك مبلغ 1.165 مليون درهم تم سداده خالل الربع األول من عام 2021(، وبعد السداد، وصل الرصيد المستحق كما في 31 مارس 2021 إلى 4.077 مليون درهم )31 ديسمبر :2020 5.242 مليون درهم(.

وفقً مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي، قامت المجموعة بتقسيم عمالئها المستفيدين من تأجيل الدفعات إلى ا لمتطلبات مجموعتين على النحو المبين أدناه:

المجموعة :1 تشمل العمالء الذين ال يُتوقع أن يواجهوا تغييرات كبيرة في مالءتهم االئتمانية وأمور تتخطى نطاق السيولة والذين يتأثرون بشكل مؤقت وطفيف بجائحة كوفيد .19

بالنسبة لهؤالء العمالء، يعتقد بأن تكون مزايا تأجيل الدفعات فعالة، وبالتالي من غير المتوقع أن يطرأ هناك تأثير جوهري على القيمة االقتصادية للتسهيالت. ويخضع هؤالء العمالء للرقابة المستمرة ألي تغييرات قد تطرأ على جدارتهم االئتمانية من حيث معايير المن اسبة لفئات تصنيفهم والتدرج في مراحل خسائر االئتمان المتوقعة ذات الصلة بهم وفق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 على األقل خالل فترة األزمة أو تأثيراتها أيهما أقصر.

يتم تصنيف جميع عمالء المرحلة 1 المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات في المجموعة .1 ب عض العمالء في المرحلة 2 الذين استفادوا من التأجيل دون أي تدهور جوهري في تصنيف وضعهم االئتماني أو مالءة حالة االئتمان الكلي منذ وقت االستفادة من التأجيل ، يتم تصنيفهم أي ًضا في المجموعة 1 بتاريخ إعداد التقرير.

المجموعة :2 تشمل العمالء الذين يُتوقع أن يواجهوا تغييرات كبيرة في مالءتهم االئتمانية، باإلضافة إلى مشكالت السيولة التي ستتم معالجتها من خالل تأجيل الدفعات.

بالنسبة لهؤالء العمالء، هناك انخفاض في مخاطر االئتمان كاف ليدفع ب اإلنتقال من فئة إلى أخرى ضمن التصنيف في إطار المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم .9 تواصل المجموعة الرقابة على المالءة االئتمانية لهؤالء العمالء، ال سيما مؤشرات العجز المحتمل ألداء أي من التزاماتهم عند االستحقاق.

الذين واجهوا تخلخالً فترة سداد الدفعات يتم تصنيفهم في المجموعة .2 والعمالء إن عمالء المرحلة 2 في وضعهم االئتماني منذ الذين استفادوا من تأجيل سداد الدفعات أما في المرحلة 1 أو المرحلة 2 ولكن تم ترحيلهم فيما بعد إلى المرحلة ،3 يتم تصنيفهم أي ًضا في المجموعة 2 كما في تاريخ إعداد التقرير.

يستمر تأثير جائحة كوفيد 19 باالنعكاس بشكل أوضح على المشهد االقتصاد الفعلي. في ضوء ذلك، تتبع المجموعة نه ًجا استباقًيا على أساس مستمر لكافة العمالء، وتواصل المجموعة النظر في ضراوة ومدى تأثير كوفيد 19 المحتمل على القطاعات االقتصادية والتوقعات والتدفق النقدي والقدرة المالية وسرعة االستجابة والتغير في مدى القدرة على تحمل المخاطر إلى جانب سج ل األداء تبعا لذلك، تخضع جميع قرارات االنتقال من مرحلة إلى أخرى والتوحيد للمراجعة الدورية للتأكد من أنها ً السابق والتكيف المستمر. و تعكس رؤية دقيقة لتقييم المجموعة للمالءة االئتمانية للعميل واالنتقال من مرحلة إلى أخرى والتوحيد كما في تاريخ إعداد هذا التقرير.

يحتوي الجدول أدناه على تحليل لمبلغ التأجيل وعمليات السداد التي تمت خالل فترة استفادة العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة من تأجيل سداد الدفعات:

2021 21 مارس	رفية للشركات الخدمات المص والمؤسسات	رفية لألفراد الخدمات المص ت وإدارة الثروا	اإلجمالي
ألف درهم	-------------------	-------------------	-------------------
المبلغ المؤجل يلية مدينة ذمم أنشطة تمو :ً دفعات مسددة ناقصا	8.709.446 ( )4.887.254	1.578.864 )635.096(	10.288.310 ( )5.522.350
	------------------- 3.822.192	------------------- 943.768	------------------- 4.765.960

=========== =========== ===========

25 إدارة المخاطر )تتمة(

تحليل العمالء المستفيدين من تأجيل سداد الدفع ات )تتمة(

المبلغ المؤجل واألرصدة المستحقة على العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة )تتمة(

	نة تمويلية مدي أنشطة ذمم
ة مان المتوقع خسائر االئت	التركزات	ت المؤجلة أجيل الدفعا	يدين من الت عدد المستف	ألف درهم ركات صرفية للش الخدمات الم
857,120	30,610,099	6,928,721	462	1 المرحلة
3,039,657	7,749,000	1,367,118	66	المرحلة 2
856,734	1,283,568	413,607	35	المرحلة 3
4,753,511	39,642,667	8,709,446	563
2.051.549	33.198.657	7.297.537	486	المرحلة 1
2.701.962	6.444.101	1.411.909	77	المرحلة 2
4,753,511	39,642,667	8,709,446	563
				راد صرفية لألف الخدمات الم وات وإدا رة الثر
416,194	12,325,793	1,345,873	104,564	المرحلة 1
305,781	929,529	196,265	5,828	المرحلة 2
67,495	151,853	36,726	28	المرحلة 3
789,470	13,407,175	1,578,864	110,420
450,560	12,441,200	1,375,366	104,863	المرحلة 1
338,910	965,975	203,498	5,557	المرحلة 2
789,470	13,407,175	1,578,864	110,420
5,542,981	53,049,842	10,288,310	110,983	اإلجمالي

25 إدارة المخاطر )تتمة(

تحليل العمالء المستفيدين من تأجيل سداد الدفع ات )تتمة(

الحركة في ائتمان العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة

إلجمالي قيمة االئتمان عند التعثر منذ 31 ديسمبر 2020 للعملء في دولة اإلمارات العربية المتحدة المستفيدين يتضمن الجدول أدناه تحليلا من حزمة تأجيل سداد الدفعات:

-------------
50,652,206 يناير 2021 ر كما في 1 ن عند التعث	قيمة االئتما
4,483,670 الجديدة وبة مبالغ المسح عثر نتيجة ال تمان عند الت في قيمة االئ	الزيادة
1,750,542 اليين للعملء الح عند التعثر يمة االئتمان	الزيادة في ق
1,658,667 ) ق نتيجة اإلغل عند التعثر يمة االئتمان	الزيادة في ق
2,177,909 ) اليين للعملء الح عند التعثر يمة االئتمان ---------------	النقص في ق
53,049,842 2021 مارس ر في 31 ن عند التعث	قيمة االئتما
========

مراحل ترحيل تمويالت العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة

مدرج أدناه تحليل ترحيل التمويلت بين المراحل منذ 31 ديسمبر 2020 للعملء في دولة اإلمارات العربي ة المتحدة المستفيدين من حزمة تأجيل سداد الدفعات:

		ن خسائر االئتما	ن خسائر االئتما
	ن خسائر االئتما	مدى المتوقعة على	المتوقعة على
	مدى المتوقعة على	غير عمر األصل	صل مدى عمر األ
ألف درهم	12 شهراً -------------	ة منخفض القيم ------ ---- ------	ة منخفض القيم ------ ---- ------	اإلجمالي ------ ---- ------
كات صرفية للشر الخدمات الم
2021 في 1 يناير قيمة االئتمان	28,534,720	6,437,747	1,237,660	36,210,127
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	)1,092,126(	1,048,017	44,109	-
12 شهراً
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	255,384	)272,959(	17,575	-
القيمة غير منخفض عمر األصل
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من ة منخفض القيم عمر األصل	-	-	-	-
ى - صافي تحركات أخر	2,912,121	536,195	)15,776(	3,432,540
س 2021 في 31 مار قيمة االئتمان	30,610,099	7,749,000	1,283,568	39,642,667
لثروات راد وإدارة ا صرفية لألف الخدمات الم
2021 في 1 يناير قيمة االئتمان	13,366,814	921,620	153,645	14,442,079
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	)417,351(	416,856	495	-
12 شهراً
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من القيمة غير منخفض عمر األصل	167,510	)167,510(	-	-
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	-	505	)505(	-
ة منخفض القيم عمر األصل
ى - صافي تحركات أخر	)791,180(	)241,942(	)1,782(	( 1,034,904 )
س 2021 في 31 مار قيمة االئتمان	12.325.793	929.529	151.853	13.407.175

ألف درهم

25 إدارة المخاطر )تتمة(

تحليل العمالء المستفيدين من تأجيل سداد الدفع ات )تتمة(

مراحل ترحيل تمويالت العمالء في دولة اإلمارات العربية المتحدة )تتمة(

	ويلية مدينة ذمم أنشطة تم
		ن خسائر االئتما	ن خسائر االئتما
	ن خسائر االئتما	مدى المتوقعة على	المتوقعة على
	مدى المتوقعة على	غير عمر األصل	صل مدى عمر األ
ألف درهم	12 شهراً	ة منخفض القيم	ة منخفض القيم	اإلجمالي
	-------------	------ ---- ------	------ ---- ------	------ ---- ------
كات صرفية للشر الخدمات الم
2021 ي 1 يناير ن المتوقعة ف خسارة االئتما	778,827	2,567,740	842,599	4,189,166
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	)37,560(	33,163	4,397	-
12 شهراً
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	25,861	)26,699(	838	-
القيمة غير منخفض عمر األصل
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	-	-	-	-
ة منخفض القيم عمر األصل
ى - صافي تحركات أخر	89,992	465,453	8,900	564,345
س 2021 في 31 مار ان المتوقعة خسارة االئتم	857,120	3,039,657	856,734	4,753,511
ألف درهم
لثروات راد وإدارة ا صرفية لألف الخدمات الم
2021 ي 1 يناير ن المتوقعة ف خسارة االئتما	443,152	297,655	67,139	807,946
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	)31,490(	31,490	-	-

12 شهراً
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	49,957	)49,957(	-	-
القيمة غير منخفض عمر األصل
لى مدى ن المتوقعة ع خسائر االئتما المحول من	-	86	)86(	-
ة منخفض القيم عمر األصل
ى - صافي تحركات أخر	)45,425(	26,507	442	)18,476(
2021 ي 31 مارس ن المتوقعة ف خسارة االئتما	416,194	305,781	67,495	789,470

25 إدارة المخاطر )تتمة(

تحليل العمالء المستفيدين من تأجيل سداد الدفعات )تتمة(

التغيير في مخصصات خسارة االئتمان المتوقعة حسب القطاع لعمالء الخدمات المصرفية للشركات والمؤسسات في دولة اإلمارات العربية المتحدة

يتضمن الجدول أدناه تحليلا لمخصص خسائر االئتمان المتوقعة من قبل القطاع منذ 31 ديسمبر 2020 للعملء من أعضاء الخدمات المصرفية للشركات والمؤسسات للعملء في دولة اإلمارات العربية المتحدة المستفيدين من حزمة تأجيل سداد الدفعات :

	ويلية مدينة ذمم أنشطة تم
اإلجمالي	ن خسائر االئتما مدى المتوقعة على عمر األصل ة منخفض القيم	ن خسائر االئتما مدى المتوقعة على غير عمر األصل ة منخفض القيم	ن خسائر االئتما مدى المتوقعة على 12 شهراً	ألف درهم
---------------- 4,189,166	---------------- 842,599	---------------- 2,567,740	------------- 778,827	يناير 2021 لمتوقعة في 1 ائر االئتمان ا مخصص خس
)14,594(	)4,285(	)7,984(	)2,325(	التصنيع
5,785	8,273	3,211	)5,699(	اإلنشاء
70,145	4,244	64,163	1,738	التجارة
37,485	)84(	53,445	)15,876(	الخدمات
40,174	-	5,057	35,117	خصية الخدمات الش
320,250	4,494	273,208	42,548	العقارات
105,100	1,493	80,817	22,790	أخرى
-------------	-------------	-------------	-------------
812,579	573,350	3.039.657	857.120	2021 31 مارس لمتوقعة في ائر االئتمان ا مخصص خس
-------------	-------------	-------------	-------------

التغيير في مخصصات خسارة االئتمان المتوقعة حسب المنتجات لعمالء الخدمات المصرفية لألفراد وإدارة الثروات

حليلا لمخصص خسائر االئتمان المتوقعة حسب المنتجات منذ 31 ديسمبر 2020 للعملء من أعضاء الخدمات المصرفية لألفراد يتضمن الجدول أدناه ت وإدارة الثروات في دولة اإلمارات العربية المتحدة المستفيدين من حزمة تأجيل سداد الدفعات:

	ويلية مدينة ذمم أنشطة تم
	ن خسائر االئتما المتوقعة على راً مدى 12 شه -------------	ن خسائر االئتما مدى المتوقعة على غير عمر األصل ة منخفض القيم ----------------	ن خسائر االئتما مدى المتوقعة على منخفض عمر األصل القيمة ----------------	اإلجمالي ----------------
يناير 2021 لمتوقعة في 1 ائر االئتمان ا مخصص خس	443.153	297.655	67.139	)31.732(
صي التمويل الشخ	)14.766(	)16.966(	-	)31.732(
كن تمويلت الس	)1.889(	)4.246(	-	)6.135(
ارات تمويلت السي	)15.174(	2.005	-	)13.169(
ان بطاقات االئتم	)641(	)2.332(	-	)2.973(
أخرى	5.511	29.665	356	35.532
لمتوقعة ائر االئتمان ا مخصص خس	------------- 416.194	------------- 305.781	------------- 67.495	--------- ---- 789.470
س 2021 في 31 مار	=======	=======	=======	=======

26 تحويل "آيبور" )اإلصالحات المعيارية لمعدل الربح / الفائدة بين البنوك(

اعتبارا 1 يناير ،2021 قامت المجموعة بتطبيق إصالحات معيار سعر معدل الربح - التعديالت على المعيار الدولي إلعداد التقارير ً من المالية رقم 9 ومعيار المحاسبة الدولية رقم 39 والمعيار ال دولي إلعداد التقارير المالية رقم 7 والمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 4 والمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ،16 "تعديالت المرحلة 2". تشمل المجاالت التي تأثرت بالتعديالت تطبيق الوسيلة العملية للمحاسبة المعتمدة لتعديالت الموجودات المالية والمطلوبات المالية عندما يتم تحديث المعامالت لتتماشى مع أسعار "أيبور" الجديدة )وهذا لن يؤدي إلى أيقاف االعتراف(، واإلعفاء من التغييرات في تصنيفات التحوط ومستندات التحوط )لن يؤدي التغيير في تصنيفات التحوط ومستندات التحوط التي يتطلبها إصالح "أيبور" إلى وقف محاسبة التحوط( وتقديم اإلفصاحات التي تمكن المستخدمين من فهم طبيعة ومدى المخاطر الناشئة عن إصالح مؤشر أسعار الفائدة الذي تتعرض له المجموعة وكيفية إدارتها لتلك المخاطر. يتم تطبيق التعديالت بأثر رجعي من دون الحاجة إلى إعادة بيانها للفترات السابقة.

خالل عام 2020 ، نفذت المجموعة المرحلة األولى من التعديالت التي قدمت إعفا ًء من متطلبات محاسبة التحوط لتلك التحوطات الموجودة قبل استبدال "أيبور". إن تعرض المجموعة ألدوات التحوط )مبادالت أسعار الفائدة ومبادالت العمالت المتعددة( والبنود المغطاة المستحقة من عام 2021 فصاعدًا والتي تدخل في نطاق تعديالت المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 تشمل تحوطات القيمة العادلة بقيم اسمية تبلغ 1.5 مليار دوالر أمريكي على الجزء المستلم و 3.5 مليار دوالر أمريكي على جزء الدفع ؛ وتحوطات التدفقات النقدية ب قيم اسمية تبلغ 1 مليار دوالر أمريكي للجهة المستقبلة.

تدير اإلدارة مشرو ًعا بشأن األنشطة االنتقالية للمجموعة وتواصل المشاركة مع مختلف أصحاب المصلحة لدعم انتقال منظم ولتخفيف المخاطر الناتجة عن االنتقال. المشروع مهم من حيث الحجم والتعقيد وسيؤثر على المنتجات واألنظمة والعمليات الداخلية.

27 أحداث الحقة

في أبريل 2021 ، أبرمت المجموعة اتفاقية بيع شراء لبيع حصة مسيطرة في مصرف دبي )ش.م.ع( ، وهي شركة تابعة لشركة إرادة كابيتال )ش.م.ع( كما في 31 مارس 2021 ، بلغت القيمة الدفترية إلجمالي أصول مصرف دبي 0.4 مليار درهم. من المتوقع أن تكتمل الصفقة في عام 2021 وسيتم احتساب التأثير الناتج في الدفاتر عند االنتهاء. تخضع الصفقة لموافقة الجهات التنظيمية من قبل مصرف اإلمارات العربية المتحدة المركزي.