Quarterly Report • May 9, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| FİNANSAL TABLOLAR………………………………………………………………………………………………………1-6 | |
|---|---|
| NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 | |
| NOT 3 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 | |
| NOT 4 – BORÇLANMALAR 19 | |
| NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 19 | |
| NOT 6 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR VE ÇALIŞANLARA SAĞLANAN |
FAYDA |
| KAPSAMINDA BORÇLAR 19 | |
| NOT 7 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 19 | |
| NOT 8 – STOKLAR 20 | |
| NOT 9 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 20 | |
| NOT 10 – GELİR VERGİLERİ 20 | |
| NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR İLE TAAHHÜTLER 21 | |
| NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 22 | |
| NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 23 | |
| NOT 14 – KULLANIM HAKKI VARLIKLARI VE KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN KAYNAKLANAN | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER 23 | |
| NOT 15 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 23 | |
| NOT 16 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 24 | |
| NOT 17 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 25 | |
| NOT 18 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 26 | |
| Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla giderlerin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir: 26 | |
| NOT 19 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER 26 | |
| NOT 20 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER 27 | |
| NOT 21 – FİNANSMAN GİDERLERİ 27 | |
| NOT 22 – FİNANSMAN GELİRLERİ 27 | |
| NOT 23 - NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 27 | |
| NOT 24 – PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP 27 | |
| NOT 25 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 28 | |
| NOT 26 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 29 | |
| NOT 27 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 32 |
Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmiş Notlar 31.03.2025 31.12.2024 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 3 19.691.286 9.225.781 Ticari Alacaklar 5 513.045.150 246.500.035 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 17.554.482 43.408.124 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 495.490.668 203.091.911 Diğer Alacaklar 8 45.909.912 49.711.175 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 12.514.598 12.514.624 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 33.395.314 37.196.550 Stoklar 8 352.987.407 510.531.448 Peşin Ödenmiş Giderler 9 275.181.007 264.558.490 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 22.165.768 176.133.740 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 253.015.239 88.424.750 Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar 10 256.525 191.726 Diğer Dönen Varlıklar 12 24.390.271 2.258.775 Toplam Dönen Varlıklar 1.231.461.558 1.082.977.430 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar 8 7.876.804 8.377.155 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7.876.804 8.377.155 Maddi Duran Varlıklar 13 626.794.873 631.988.524 Kullanım Hakkı Varlıkları 14 358.349 390.926 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 62.607.015 63.288.841 Toplam Duran Varlıklar 697.637.041 704.045.446 Toplam Varlıklar 1.929.098.599 1.787.022.876
(Tutarlar, Aksi Belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) Olarak Belirtilmiştir)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Notlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 235.048 | 258.701 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 146.198.282 | 114.944.711 |
| Ticari Borçlar | 5 | 354.727.863 | 301.227.546 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 30.331.492 | 12.056.712 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 324.396.371 | 289.170.835 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 6 | 20.773.927 | 13.391.961 |
| Diğer Borçlar | 8 | 109.809.014 | 83.080.068 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 99.049.722 | 126.147 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10.759.292 | 82.953.922 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 425.682.201 | 281.152.199 |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 63.801.969 | 217.753.491 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 361.880.232 | 63.398.708 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 10.637.540 | 10.429.226 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.757.658 | 10.177.807 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.075.821.533 | 814.662.219 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 1.171.613 | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 34.350.301 | 37.118.231 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 10 | 42.243.538 | 50.666.649 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 12 | 13.356.475 | 16.496.060 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 91.121.927 | 104.280.940 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 762.155.139 | 868.079.717 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 843.519.761 | 843.519.761 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 19 | 19.443.424 | 19.443.424 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler (Giderler) | 20 | 132.372.641 | 134.002.751 |
| Maddi Duıran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 147.348.380 | 147.348.380 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | (14.975.739) | (13.345.629) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler (Giderler) | 21 | (7.792.963) | (7.169.071) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (7.792.963) | (7.169.071) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 22 | 73.578.182 | 73.578.182 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 23 | (345.295.330) | (332.863.758) |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (103.670.576) | (12.431.572) | |
| Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar | 1.929.098.599 | 1.787.022.876 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş 01.01.2025- |
Geçmiş 01.01.2024- |
||
| Notlar | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Hasılat | 24 | 136.554.603 | 91.256.393 |
| Satışların Maliyeti(-) | 24 | (109.786.237) | (62.380.924) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 26.768.366 | 28.875.469 | |
| Genel Yönetim Giderleri(-) | 25 | (22.237.644) | (24.860.727) |
| Pazarlama Giderleri(-) | 26 | (17.566.439) | (12.190.528) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) | 27 | (6.250.114) | (4.090.432) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 28 | 10.449.868 | 12.030.427 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | 28 | (44.527.476) | (39.025.109) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | (53.363.439) | (39.260.900) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 29 | - | 3.141.260 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 3 | - | (201.770) |
| Finansman Geliri/(Gideri) Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) | (53.363.439) | (36.321.410) | |
| Finansman Gelirleri | 30 | 692.818 | 347.160 |
| Finansman Giderleri(-) | 30 | (2.953.289) | (4.540.024) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp Kazancı | (55.926.407) | (9.885.676) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) | 27 | (111.550.317) | (50.399.950) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri (Gideri) | 7.879.741 | 16.632.931 | |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 11 | 7.879.741 | 16.632.931 |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/(Zararı) | (103.670.576) | (33.767.019) | |
| Dönem Karı/Zararı) | (103.670.576) | (33.767.019) | |
| Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı | 15 | (103.670.576) | (33.767.019) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 31 | - | (412.205) |
| Ana Ortaklık Payları | 31 | (103.670.576) | (33.354.814) |
| Pay Başına Kazanç | - 0,72 |
- 0,23 |
|
| Sürdürülebilir Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | - 0,72 |
- 0,23 |
|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (1.630.110) | (26.590.455) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | - | (35.169.224) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 20 | (2.173.480) | 2.646.053 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Gelire İlişkin Vergiler | 543.370 | 5.932.716 | |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 11 | 543.370 | 5.932.716 |
| Kar veya Zararda Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (623.892) | 1.031.213 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 21 | (623.892) | 1.031.213 |
| - Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) | (623.892) | 1.031.213 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | (2.254.002) | (25.559.242) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (105.924.578) | (59.326.261) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | 412.205 | |
| Ana Ortaklık Payları | (105.924.578) | (59.738.466) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmes i Farkları |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Ka yıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıl Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1.01.2024 | 149.869.944 | 843.442.27 8 |
16.327.293 | 218.270.350 | (6.867.919) | (9.448.153) | 73.578.116 | (297.792.611) | (35.070.851) | 952.308.447 | (2.784.962) | 949.523.485 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (35.070.851) | 35.070.851 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir/Gider |
-- | -- | -- | (28.574.994) | 1.984.539 | 1.031.213 | -- | -- | (33.354.814) | (58.914.056) | (412.205) | (59.326.261) |
| - Dönem Karı (Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (33.354.814) | (33.354.814) | (412.205) | (33.767.019) |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
-- | -- | -- | (28.574.994) | 1.984.539 | 1.031.213 | -- | -- | -- | (25.559.242) | -- | (25.559.242) |
| Sermaye Ödemesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Birleşme/Bölünme Tasfiye Etkisi |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.03.2024 (Dipnot 11,20) | 149.869.944 | 843.442.27 8 |
16.327.293 | 189.695.356 | (4.883.380) | (8.416.940) | 73.578.116 | (332.863.462) | (33.354.814) | 893.394.391 | (3.197.167) | 890.197.224 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıl Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1.01.2025 | 150.000.000 | 843.519.761 | 19.443.424 | 147.348.380 | (13.345.629) | (7.169.071) | 73.578.182 | (332.863.758) | (12.431.572) | 868.079.717 | -- | 868.079.717 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (12.431.572) | 12.431.572 | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir/Gider |
-- | -- | -- | -- | (1.630.110) | (623.892) | -- | -- | (103.670.576) | (105.924.578) | -- | (105.924.578) |
| - Dönem Karı (Zararı) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (103.670.576) | (103.670.576) | -- | (103.670.576) |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
-- | -- | -- | -- | (1.630.110) | (623.892) | -- | -- | -- | (2.254.002) | -- | (2.254.002) |
| Sermaye Ödemesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Birleşme/Bölünme Tasfiye Etkisi |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31.03.2025 (Dipnot 11,20) |
150.000.000 | 843.519.761 | 19.443.424 | 147.348.380 | (14.975.739) | (7.792.963) | 73.578.182 | (345.295.330) | (103.670.576) | 762.155.139 | -- | 762.155.139 |
Kar veya Zararda Yeniden
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Dipnot No |
01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (31.625.503) | 18.034.952 | |
| Dönem Karı/Zararı | (103.670.576) | (33.767.019) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) | (103.670.576) | (33.767.019) | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 17.332.141 | (25.633.139) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | [24,25] | 3.528.402 | 5.620.083 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | [6] | 625.770 | (6.259.507) |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 692.818 | (4.958.530) | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | - | 321.940 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | [12] | (7.879.741) | (21.675.048) |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | - | (685.854) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 54.712.932 | 77.068.071 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | (289.082.479) | 71.520.374 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [7] | (1.009.371) | (19.130.047) |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | [9] | 110.866.429 | (35.593.132) |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | 81.041.387 | (32.799.191) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | 8.606.386 | (2.113.562) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [13] | 34.324.911 | 106.685.001 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | 170.235.594 | (5.589.643) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (60.269.925) | (5.911.729) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (31.625.503) | 17.667.913 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 20.364.892 | 2.003.777 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | - | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [17,18,19] | (1.319.583) | - |
| • Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | - | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 42.934.516 | (19.158.005) | |
| Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri | - | 179.856 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | [5] | 42.934.516 | (19.337.861) |
| İlişkili taraflardan alınan diğer borçlardaki artış | - | - | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki | 11.309.013 | (1.123.053) | |
| Net Artış (Azalış) | |||
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | 11.309.013 | (1.123.053) | |
| Nakit üzerindeki parasal kayıp etkisi | (843.508) | (12.302.742) | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | [4] | 9.225.781 | 84.850.743 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | [4] | 19.691.286 | 71.424.948 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi ("Emek Elektrik" veya "Şirket") ve bağlı ortaklığı olan Emek Elektrik USA Incorporation, Emek Elektrik- Emek Ar-Ge Ortaklığı, Emek – Set İş Ortaklığı ve Emek Satış Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi konsolide finansal tablo dipnotlarında (birlikte "Şirket") olarak anılacaktır.
Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi 1969 yılında Ankara'da kurulmuştur.
Şirket faaliyetlerine Saracalar Mahallesi Özal Bulvarı No:224 06750 Akyurt/ANKARA adresinde bulunan fabrikasından devam etmektedir. Fabrika 10.836 m² kapalı, 22.619 m² açık alana sahiptir.
Emek Elektrik'in ana faaliyet konusu; transformatör, kondansatör, ayırıcı ve elektromekanik teçhizatın üretim, test, pazarlama ve satışı ile yeni üretim alanları yaratmak için araştırma ve geliştirmedir.
Emek Elektrik ABS Quality Evaluations INC. tarafından verilmiş ISO 9001:2008, ISO 14001 ve OHSAS 18001:2007 belgelerine sahiptir.
Emek Elektrik'in üretmiş olduğu ürün Şirketları aşağıdaki gibidir;
245 kV'a kadar ortadan ayırmalı, motorlu veya el kumandalı, topraksız veya toprak bıçaklı, 2.500' Ampere kadar ayırıcılar.
Emek Elektrik kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000.000 TL olup ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
Şirket'in; 31.03.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı şöyledir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adı/Unvanı | Pay Oranı % Pay Tutarı (TL) Pay Oranı % Pay Tutarı (TL) | ||||
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A.Ş. | 19% | 28.104.350 | 19% | 28.104.350 | |
| Halka Açık Kısım | 81% | 121.895.650 | 81% | 121.895.650 | |
| Toplam | 100% | 150.000.000 | 100% | 150.000.000 |
22 Aralık 2023 tarihinde %100 bedelli sermaye artışı yapılarak şirketin sermayesi 150.000.00 TL'ye çıkarılmış olup hisselerin her biri 1 TL değerindedir.
27 Temmuz 2023 tarihinde Şirket'in ortaklık yapısı değişmiştir. Şirket ortağı olan Özar Elektrik İnşaat Turizm Mühendislik Eğitim Yatırım İmalat A.Ş. 9.652.175 adet EMKEL hissesini Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A.Ş.'ye devretmiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle Emek Elektrik'te toplam 205 kişi çalışmaktadır (31.12.2024: 197 kişi)
Emek Elektrik USA, Incorporation ("Emek Elektrik USA"), Yağlı ve epoksi ölçü transformatörleri, ayırıcılar ve diğer elektrik malzemelerin üretimi, ithalat, ihracat, satışı ve dağıtımı alanlarında faaliyet yapmak üzere 16.04.2014 tarihinde Amerika'da kurulmuştur. Sermayesi 100.000.‐USD'dir.
Emek-Emek Arge, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tarafından üretilen malların doğrudan ve dolaylı satışı, fason üretimleri, bakım, onarım, montaj, depolama, nakil vs. işlemlerini yapmak ve ayrıca Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tesislerinde üretilip üretilmemesine bakılmaksızın Emek-Emek Ar-Ge ortaklarının iş kollarında da benzer satış faaliyetlerini ve işlemleri yürütmek ve son olarak bu şirketler haricinde 3.şahıs şirketler ile yapılması muhtemel anlaşmalar ile satış işlemlerini yönetmek üzere ortaklık oluşturmuşlardır. Adi ortaklık 16.11.2018 tarihinde Ankara'da kurulmuş olup faaliyetlerine 2019 yılında başlamıştır.
Emek – Emek Ar-Ge Adi Ortaklığı'nın Sermayesi 1.000.‐TL'dir.
31 Aralık 2023 tarihinden itibaren Emek-Emek Arge Adi Ortaklığında çalışan bulunmamaktadır.
Dönem sonu itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | Doğrudan Ortaklık Etkin Ortaklık | Kontrol Gücü | |
|---|---|---|---|
| Ticari Ünvanı | Payı (%) | Oranı (%) Olmayan Paylar (%) | |
| Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. | 95,00 | 95,00 | 5,00 |
| Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş. | 5,00 | 5,00 | 95,00 |
| Toplam | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Emek- Set İş Ortaklığı, Türkiye Elektrik İletişim A.Ş. Genel Müdürlüğü (TEİAŞ) 'ne karşı Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ve Set Elektromekanik Sanayi ve Ticaret A.Ş.' nin taahhüdünde bulunan 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işi için, 23 Aralık 2020 tarihinde imzalanan İş Ortaklığı Sözleşmesi ile Ankara'da kurulmuştur.31 Aralık 2023 tarihi itibari ile 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işinin sona ermesi sonucu Emek-Set İş Ortaklığı sonlandırılmıştır.
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi 27 Temmuz 2023 tarihinde Ankara'da kurulmuştur
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ana faaliyet konusu; transformatör, kondansatör, kesici ve ayırıcılar, izolatörler vb. her türlü alçak, orta ve yüksek gerilimli elektrik cihaz ve malzemelerin imalatını, yurtiçi ve yurtdışı ticaretini ve bunların imalatında gerekli olan ham ve yardımcı maddeleri ithal etmek ve ticaretini yapmaktır.
31 Mart 2025 tarihi itibariyle Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş. toplam 10 kişi çalışmaktadır. (31.12.2024:10)
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş' nin sermayesi 1.000.000.‐TL'dir.
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş' nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2025 | Doğrudan Ortaklık | Etkin Ortaklık | Kontrol Gücü |
|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık Ünvanı | Payı (%) | Oranı (%) | Olmayan Paylar (%) |
| Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. | 100,00 | 100,00 | - |
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır
Şirket, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları, 09.05.2025 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Konsolide finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi "TL"(Türk Lirası)'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren dönemlere ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına (TMS 29) göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltmesi öncesinde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen canlı varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.958,69 | 1,00000 | |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10212 | |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38291 | |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,59122 |
Şirket'in TMS 29'a uyarınca yaptığı düzeltme esas itibariyle aşağıdaki gibidir;
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup Şirket'in muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket'in, şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir;
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda kontrol dışı paylar adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır.
Bağlı ortaklık üzerinde kontrolün kaybolması durumunda, Şirket'in bağlı ortaklık üzerindeki kalan payları, eğer varsa, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri (bağlı ortaklığın konsolide tablolardaki net taşınan değeri) ile ölçülür ve defter değeri ile arasındaki fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kar veya zarar olarak kaydedilir. Buna ek olarak, söz konusu kontrol kaybı gerçekleşmiş işletme ile ilgili daha önce konsolide diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarlar ilgili varlık ya da yükümlülükler Şirket tarafından elden çıkarılmış gibi muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer, iştirak, müşterek kontrole sahip ortaklık ve finansal varlıklarda sahip olunan payların sonradan muhasebesinin yapılabilmesi amacıyla ilk alım değeridir.
Şirket'in bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | Doğrudan Ortaklık | Etkin Ortaklık | Kontrol Gücü |
|---|---|---|---|
| Ticari Ünvanı | Payı (%) | Oranı (%) | Olmayan Paylar (%) |
| Emek Elektrik USA Incorporation | 100,00 | 100,00 | - |
| Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş. | 100,00 | 100,00 | - |
| Emek – Emek Arge Adi Ortaklığı | 100,00 | 100,00 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Emek Elektrik USA'nın finansal tabloları, Amerika Birleşik Devletleri'nde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltmeler yansıtılarak düzenlenmiştir.
Emek Elektrik USA'nin varlık ve yükümlülükleri konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları diğer kapsamlı gelir tablosunda yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir.
Emek-Emek Arge, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tarafından üretilen malların doğrudan ve dolaylı satışı, fason üretimleri, bakım, onarım, montaj, depolama, nakil vs. işlemlerini yapmak ve ayrıca Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tesislerinde üretilip üretilmemesine bakılmaksızın Emek-Emek Ar-Ge ortaklarının iş kollarında da benzer satış faaliyetlerini ve işlemleri yürütmek ve son olarak bu şirketler haricinde 3.şahıs şirketler ile yapılması muhtemel anlaşmalar ile satış işlemlerini yönetmek üzere ortaklık oluşturmuşlardır.
Emek - Set İş Ortaklığı , Türkiye Elektrik İletişim A.Ş. Genel Müdürlüğü (TEİAŞ) 'ne karşı Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ve Set Elektromekanik Sanayi ve Ticaret A.Ş.' nin taahhüdünde bulunan 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işi için , 23 Aralık 2020 tarihinde imzalanan İş Ortaklığı Sözleşmesi ile Ankara'da kurulmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işinin sona ermesi sonucu Emek-Set İş Ortaklığı sonlandırılmış olup konsolide edilmemiştir.
İştirakler özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket'in genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Şirket'in, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Şirket ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Şirket'in İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Şirket, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Şirket'in önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden gösterilir.
İştiraklere ilişkin finansal bilgiler "Dipnot 3 Özkaynak Yöntemi Kullanılarak Finansal Tablolara Yansıtılan İştirakler" dipnotunda belirtilmiştir.
Şirket konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez:
Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin varlık ya da yükümlülükler, sırasıyla, TMS 12, "Gelir Vergisi" ve TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" Standartlar'ı uyarınca hesaplanarak, muhasebeleştirilir,
Satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmaları ya da Şirket'in satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmalarının yerine geçmesi amacıyla imzaladığı hisse bazlı ödeme anlaşmaları ile ilişkili yükümlülükler ya da özkaynak araçları, satın alım tarihinde TFRS 2, "Hisse Bazlı Ödeme Anlaşmaları" standardı uyarınca muhasebeleştirilir,
TFRS 5, "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) TFRS 5'te belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan kısmı olarak hesaplanır. Yeniden değerleme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve varsa, satın alma öncesinde satın alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/(zarar) içinde muhasebeleştirilir.
Bir işletme birleşmesinde Şirket tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir.
Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Şirket muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar. Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir.
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir.
Sabit genel üretim maliyetlerinin dönüştürme maliyetlerine dağıtımı, üretim faaliyetlerinin normal kapasitede olacağı varsayımına dayanmaktadır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda bir veya birkaç dönem veya sezonda elde edilmesi beklenen ortalama üretim miktarıdır. Gerçek üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilebilir.
Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. İlk madde ve malzemelerin yenileme maliyetleri, net gerçekleştirilebilir değeri yansıtan en iyi ölçü olabilir.
Stokların elde etme maliyetleri, her bir stok kalemi bazında net gerçekleşebilir değerlerine indirilir. Bu indirim, stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle yapılır. Yani stokların maliyet bedelleri, net gerçekleşebilir değerden büyükse, maliyet bedeli değer düşüklüğü karşılığı ayrılarak, net gerçekleşebilir değere indirilmektedir. Aksi durumda herhangi bir işlem yapılmamaktadır. Stoklar, vadeli ödeme koşuluyla alınmış olması halinde, peşin alım fiyatı ile ödenen fiyat arasındaki fark, finansman unsuru içerdiği takdirde, bu unsurlar finanse edildiği dönemde faiz gideri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi, bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası'na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; karşılıklı pazar ortamında, bilgili ve istekli şirketler arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan ticari alacaklar ile ticari alacaklar içine sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmektedir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmektedir.
Şirket'in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Alınan çeklerden vadesi bilanço tarihini aşanlar, ticari alacaklar içinde gösterilmekte olup, Libor oranları kullanılarak reeskonta tabi tutulmaktadır.
Ticari alacakların tahsil edilemeyeceğinin muhtemel olması halinde ticari alacaklar için bir karşılık kayda alınır. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda kayıtlardan tamamen silinirler. Şüpheli alacak karşılığı, belirlendiği dönemde gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kapsamlı gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında basitleştirilmiş yaklaşımı uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanılmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, makul değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş tutarlardan muhasebeleştirilir.
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kaleminin maliyeti, sadece aşağıdaki koşulların oluşması durumunda varlık olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır:
Varlık olarak muhasebeleştirilme koşullarını sağlayan bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemi, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Takip eden dönemlerde ise maliyet veya yeniden değerleme yöntemlerinden biri kullanılarak değerlenirler.
Duran varlıkların ilk maliyetleri, gümrük vergilerini, iade edilmeyen alım vergilerini, varlık çalışır hale ve kullanım yerine getirilene kadar oluşan direkt maliyetlerini de içeren satın alım fiyatından oluşur.
Maliyet modeli, maddi ve maddi olmayan duran varlığın maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklükleri çıkarılarak sunulmasıdır.
Yeniden değerleme modeli; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi ve maddi olmayan duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Yeniden değerlemeler, bilanço tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer kullanılarak bulunacak tutarın defter değerinden önemli ölçüde farklı olmasına neden olmayacak şekilde yapılır. Değerleme sonucu ortaya çıkan değer artışları özkaynaklarda değer artış fonu ile ilişkilendirilmekte, değer düşüklükleri ise varsa önceden oluşmuş değer artışlarından düşülmekte, yoksa yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına kaydedilerek giderleştirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket maddi duran varlıklar hesabında yer alan gayrimenkulleri için finansal tablolarında kullanılmak üzere yıl sonunda değerleme raporu hazırlatmış ve söz konusu gayrimenkuller konsolide finansal tablolara bu değerler üzerinde alınmıştır.
Bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değerindeki değişiklikle orantılı olarak düzeltilmekte ve böylece yeniden değerleme sonrasındaki varlığın defter değeri, yeniden değerlenmiş tutarına eşit olmaktadır.
Şirket'in işletme faaliyetlerinde kullanmak amacıyla stoklarından maddi duran varlıklara yaptığı transferlerde, TMS 2 Stoklar ve TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standartlarının hükümleri uygulanmaktadır. Buna göre, transferin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değer esas alınmaktadır.
Amortisman, normal amortisman yöntemine ve kıst esası dikkate alınarak aşağıda belirtilen faydalı ömür ve yöntemlere göre hesaplanır:
| Faydalı Ömür (Yıl) | |
|---|---|
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri | 8 |
| Binalar | 50 |
| Makina, tesis ve cihazlar | 4-15 |
| Taşıtlar | 4-5 |
| Demirbaşlar | 2-50 |
| Özel maliyetler | 5 |
| Haklar | 3-15 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1-5 |
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak yöntemin ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik fayda ile uyumlu olup olmadığına dikkat edilmektedir. Maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin geriye kazanılamayacağına ilişkin olarak mevcut şartlarda ortaya çıkan olay ve değişikliklerin bulunması durumunda maddi duran varlıkların değerinde bir düşüklüğü olup olmadığı incelenmektedir. Bu tür belirtilerin olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda ilgili aktifler gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir.
Gerçekleşebilir değer, varlığın net satış fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri bulunurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akışları o varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenir. Tek başına bağımsız olarak büyük tutarlarda nakit girişi oluşturmayan varlıklar için gerçekleşebilir değer, o varlığın ait olduğu nakit oluşturan birim için hesaplanır. İlgili maddi duran varlık, kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman tutarları kar veya zarar tablosunda faaliyet giderleri ve satışların maliyeti hesaplarına kaydedilmektedir.
Şirket tarafından varlıklarda değer düşüklüğü testi yapılmakta olup, bazı varlıkların ikinci el piyasa değerleri, ikinci el piyasası olmayan varlıklar için ise amorti olmuş yenileme maliyetleri dikkate alınarak net satış fiyatları tespit edilmektedir. Bu varlıklar için net satış fiyatları varlıkların net defter değerlerine eşit veya daha fazla olduğundan kullanım değerlerinin hesaplanmasına gerek duyulmamış olup, herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamıştır. Bazı varlıklar için ise (örneğin şerefiye gibi) net satış fiyatlarının tespitinin mümkün olmaması halinde kullanım değerleri esas alınarak değer düşüklüğü testi yapılmalıdır.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payları, ilgili varlıkların faydalı ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren faydalı ömür senelerini aşmamak kaydıyla doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları kar veya zarar tablosunda faaliyet giderleri ve satışların maliyeti hesaplarına kaydedilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net defter değeri ile satış tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına yansıtılır.
Amortisman ve itfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akışlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmış finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket'in vergi gideri/geliri, cari vergi giderinin ve ertelenmiş vergi giderinin/gelirinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da yasalaşması kesin olan vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ödenecek cari vergi tutarları, aynı vergi otoritesine ödenmiş veya ödenecek olması durumunda peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır (bilanço yöntemi/bilanço yükümlülüğü yöntemi). Bu farklar indirilebilir ve vergilendirilebilir olmak üzere ikiye ayrılmaktadır.
Vergisel açıdan indirilebilir gider niteliğindeki bütün geçici farklar için, ileriki dönemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir oluşacağının kuvvetle muhtemel olması gerekmekte ve işlemin bir işletme birleşmesinin parçası olmaması veya borcun ilk muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmamış olması halinde ertelenmiş vergi varlığında muhasebeleştirilir.
Vergiye tabi tüm geçici farklar, ertelenmiş vergi borcunda muhasebeleştirilir. Ancak şerefiyenin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında ortaya çıkan, bir varlık veya borcun ilk muhasebeleştirilmesi sırasında ortaya çıkan veya işletme birleşmesi niteliğinde olmayan işlemlerden kaynaklanan geçici farklar için ertelenmiş vergi borcu muhasebeleştirilmez.
Vergi kanunlarına göre henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajları, ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilir.
Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (Not 36).
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Şirket, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir.
Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket, varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlardan herhangi birinin varlığı halinde sahip olmaktadır:
Şirket, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte konsolide finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Şirket'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Şirket ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Şirket kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Şirket'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Şirket tarafından gözden geçirilmektedir.
Şirket'in kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Şirket'in kiralayan olarak kiralamalarının tamamı faaliyet kiralamasıdır. Faaliyet kiralamalarında, kiralanan varlıklar, konsolide finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira gelirleri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin indirgenmesi için aktüeryal değerleme yöntemi kullanılmıştır. Bunun için de aktüeryal varsayımlar yapılmıştır. Bunlardan en önemlisi ise indirgemede kullanılan iskonto oranıdır.
İşten ayrılma sonrasında fayda yükümlülüklerini (kıdem tazminatı karşılıklarını) iskonto etmek için kullanılacak oran, bilanço tarihindeki yüksek kaliteli kurumsal senetlere ilişkin piyasa getirilerine bakılarak belirlenir. Bu gibi senetler için derin bir piyasanın bulunmamasından dolayı, devlet tahvillerinin (bilanço tarihindeki) piyasa getirileri (bileşik faiz oranları) dikkate alınarak reel faiz oranı kullanılmıştır. Diğer bir ifadeyle enflasyonun etkisinden arındırılmış faiz oranı (reel faiz oranı) kullanılmaktadır (Not 22).
Bu çerçevede, iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal yöntemle Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardına (TMS 19) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir.
Şirket, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Pay başına kazanç, konsolide net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır. Dönem içinde dolaşımda bulunan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması kaynaklarda bir artış oluşturmadan basılan hisseler (bedelsiz) göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10 hükümleri uyarınca bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket konsolide finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| Kur | 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | Satış | |
| USD | 37,7656 | 37,8337 | 35,2803 | 35,3438 |
| EUR | 40,7019 | 40,7753 | 36,7362 | 36,8024 |
| GBP | 48,7963 | 49,0507 | 44,2073 | 44,4378 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket'in konsolide finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki dipnotlarda yer verilmiştir:
| Not2/D | Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesi |
|---|---|
| Not36/B | Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülükleri |
| Not 22 | Kıdem tazminatı karşılığı |
| Not 2/D,17,18,19 | Yatırım amaçlı gayrimenkul, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri |
| Not 10ve39/E | Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı |
| Not 13 | Stok değer düşüklüğü karşılığı |
| Not 7 | Finansal yatırımlar değer artışları / değer düşüklük karşılıkları |
Bilanço tarihinde, gelecek raporlama döneminde varlık ve yükümlülükler üzerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek belirli bir risk taşıyan ve gelecek dönem ile ilgili olan varsayımlar ve hesaplanma belirsizliğinin kaynakları aşağıda açıklanmıştır.
Nakit akış tablosu açısından, nakit; işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı kapsar. Nakit benzerleri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımlardır. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır. Bir varlığın nakit benzeri olarak kabul edilebilmesi için, değeri kesinlikle saptanabilen bir nakde dönüştürülebilmesi ve değerindeki değişim riskinin ise önemsiz olması şarttır. Buna göre, vadesi 3 ay veya daha az olan yatırımlar nakit benzeri yatırım olarak kabul edilir.
Özkaynağı temsil eden menkul kıymetlere yapılan yatırımlar, özünde nakit benzerleri olmadıkça, nakit benzeri olarak kabul edilmez (örneğin, vadesine kısa bir süre kala iktisap edilen ve üzerinde belirli bir itfa tarihi bulunan imtiyazlı hisse senetleri).
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında konsolide finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere nakit akış tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'un faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme Kurum ile ilişkili sayılır:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda, aşağıdaki şirketler ekli finansal tablolarda ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır;
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Karşılıklar ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut (kuvvetle muhtemel) ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır.
Bir karşılığa ilişkin yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli harcamaların bir kısmının veya tamamının diğer bir tarafça tazmin edilmesi beklendiği durumlarda, ilgili tazminat konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Ancak ilgili tazminatın işletmenin yükümlülüğü yerine getirmesi durumunda elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması gerekmektedir.
Karşılık ayrılmasında üç yöntemden biri kullanılmaktadır. Bu yöntemlerden ilki, paranın zaman değerinin önemli olması durumunda uygulanmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
Paranın zaman değerinin önemli olduğu karşılıklarda, tahmini nakit akışlarını belirlemede hiçbir risk ve belirsizlik olmadığı varsayılarak, tahmin edilen nakit akışıyla aynı vadedeki devlet tahvillerine dayandırılan risksiz iskonto oranı kullanılarak indirgenmektedir. İkinci yöntem ise, beklenen değer yöntemidir. Bu yöntem, karşılığın büyük bir küme ile ilgili veya çok sayıda olayla ilgili olması durumunda kullanılmakta olup, yükümlülük tüm olası sonuçlar dikkate alınarak tahmin edilmektedir. Üçüncü yöntem ise, tek bir yükümlülüğün veya olayın olması halinde gerçekleşmesi en muhtemel sonuç tahmin edilerek karşılığın konsolide finansal tablolara yansıtılmasıdır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara alınmayıp, şarta bağlı varlık, yükümlülükler ve taahhütler olarak değerlendirilerek dipnotlarda açıklanmaktadır
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket'e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun harcamalara göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 68.587 | 141.884 |
| Banka | 19.622.699 | 9.083.897 |
| - Vadesiz Mevduatlar | 6.170.042 | 2.877.977 |
| - Vadeli Mevduatlar | 13.452.657 | 6.205.920 |
| Toplam | 19.691.286 | 9.225.781 |
31.03.2025 tarihi itibarıyla TL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %30-%51 aralığındadır. (31.12.2024: TL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranı %30-%51 aralığındadır.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| BORÇLANMALAR | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 146.198.282 | 114.944.711 |
| -Banka kredileri | 146.126.766 | 114.656.875 |
| Finansal kiralama borçları | 71.516 | 287.836 |
| Diğer Kısa Vadeli Mali Borçlar | 235.048 | 258.701 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.171.613 | -- |
| Banka kredileri | 1.171.613 | -- |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (*) | 17.554.482 | 43.408.124 |
| - Alıcılar | 17.554.482 | 43.408.124 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 495.490.668 | 203.091.911 |
| - Alıcılar | 495.490.668 | 171.912.056 |
| - Vadeli çekler ve alacak senetleri | -- | 31.179.855 |
| - Alacak Reeskontu (-) | -- | 3.698.117 |
| - Alacak Reeskontu (-) Karşılığı | -- | (3.698.117) |
| - Şüpheli ticari alacaklar | 62.515.997 | 63.934.549 |
| - Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (62.515.997) | (63.934.549) |
| Ticari Alacaklar Toplamı (Kısa Vadeli) | 513.045.150 | 246.500.035 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (*) | 30.331.492 | 12.056.712 |
| - Satıcılar | 30.331.492 | 12.056.712 |
| - Ticari borç reeskontu (-) | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 324.396.371 | 289.170.835 |
| - Satıcılar | 266.741.813 | 255.072.373 |
| - Vadeli borç çekleri ve senetleri | 61.838.268 | 38.249.094 |
| - Ticari borç reeskontu (-) | (4.183.710) | (4.604.717) |
| - Diğer ticari borçlar | - | 454.085 |
| Ticari Borçlar Toplamı (Kısa Vadeli) | 354.727.863 | 301.227.547 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Personele olan borçlar | 11.581.548 | 9.079.668 |
| Ödenecek SSK | 9.192.379 | 4.312.293 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler | -- | -- |
| Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar | 20.773.927 | 13.391.961 |
Grup'un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İştiraklerden Alacaklar | 12.514.598 | 12.514.625 |
| Şüpheli diğer alacaklar | 4.770.689 | 5.250.763 |
| İlişkili olmayan taraflardan şüpheli diğer alacaklar | 4.770.689 | 5.250.763 |
| Şüpheli diğer alacak karşılıkları (-) | (4.770.689) | (5.250.763) |
| İlişkili olmayan taraflardan şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (4.770.689) | (5.250.763) |
| Diğer çeşitli alacaklar | 37.354.085 | 37.196.550 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 37.354.085 | 37.196.550 |
| Toplam | 49.868.683 | 49.711.175 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 7.876.804 | 8.372.405 |
| Personelden alacaklar | - | 4.750 |
| Toplam | 7.876.804 | 8.377.155 |
| STOKLAR | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde Malzeme | 50.165.992 | 130.314.997 |
| Yarı Mamül | 81.993.212 | 163.938.377 |
| Mamuller | 39.664.990 | 37.245.898 |
| Ticari Mallar | 181.900.783 | 179.827.735 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (763.562) | 44.840 |
| Diğer Stoklar | 25.992 | (840.399) |
| TOPLAM | 352.987.407 | 510.531.448 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (*) | 22.165.768 | 176.133.740 |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 253.015.239 | 88.424.750 |
| - Verilen sipariş avansları | 208.325.888 | 67.783.370 |
| - Gelecek aylara ait giderler | 44.689.351 | 20.641.380 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen Varlıklarda Sınıflandırılan) | 275.181.007 | 264.558.490 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31.03.2025 tarihi itibarıyla %25'dir.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Şirket'in dönem sonları itibarıyla vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi karşılıkları | 256.525 | 191.726 |
| Toplam | 256.525 | 191.726 |
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'dir.
15/7/2023 tarihli ve 32249 Sayılı Resmi Gazete'de 7456 Sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" yayımlandı. Bu Kanunun 21 inci maddesi ile kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bundan dolayı, dönem sonu itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri %25 vergi oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket'in ertelenmiş vergi hesaplamasında kullandığı muhasebe politikaları, yukarıda belirtilen ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde yasalaşmış yeni oranların kullanılması dışında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ve bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarında kullanılanlar ile aynıdır.
Şirket'in dönem sonları itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenen Vergi | Ertelenen Vergi | |
| Gelir Tablosu İle İlişkilendirilen Ertelenen Vergi | Varlığı / (Yükümlülüğü) | Varlığı / (Yükümlülüğü) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | 12.437.420 | 13.688.998 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı | 1.192.672 | 1.312.691 |
| Kur farkı düzeltmeler | 2.378.301 | 2.617.629 |
| Dava karşılıkları | 1.086.022 | 1.195.308 |
| Finansal yatırımlar değerleme farkları | 679.654 | 748.048 |
| Duran varlıklar değer düzeltmeler | (32.947.227) | (36.262.706) |
| Duran varlık değerleme farkları | (33.559.484) | (36.936.575) |
| Ödenmemiş SGK primler | 5.530.322 | 6.086.838 |
| Faiz taahkuk düzeltmeleri | 362.859 | 399.374 |
| Stok değer düşüklüğü | 190.891 | 210.100 |
| Kullanım hakları düzeltmesi | (88.796) | (97.732) |
| Garanti karşılıkları düzeltmesi | 225.000 | 247.642 |
| İzin karşılıkları | 1.107.900 | 1.219.388 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 3.598.029 | 3.960.099 |
| Borç senetleri reeskontu | (385.266) | (424.035) |
| Stok düzeltmeleri | (19.346.594) | (21.293.442) |
| Bağlı ortaklık değer düzeltmeler | 254.528 | 280.141 |
| Avanslara ilişkin düzeltmeler | 9.427.515 | 10.376.206 |
| Diğer düzeltmeler | 5.612.716 | 2.005.379 |
| Net ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülüğü) | (42.243.538) | (50.666.649) |
Ertelenmiş vergi varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Ert. Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | (50.666.649) | (86.371.149) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 7.879.741 | 16.632.931 |
| Özkaynakta Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi | (543.370) | (5.932.716) |
| Parasal Kazanç /Kayıp | 85.573.816 | 134.463.556 |
| Dönem Sonu Ert. Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | 42.243.538 | 58.792.622 |
Dönem sonları itibarıyla Şirket'in teminat, rehin ve ipotek ile taahhüt (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | 143.004.362 | 143.004.362 |
| B. i. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| B. ii. Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi | - | - |
| Lehine ve birbirlerine Verdikleri TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| B. iii. Tam Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Ana | - | - |
| Ortaklık Lehine Verdikleri TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| C. Şirket'in Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | - | - |
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Şirket'in Ana Ortak Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. Şirket'in B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri | - | - |
| Lehine Verdiği TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| iii. Şirket'in C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | ||
| Verdiği TRİ'ler Toplamı | - | - |
| Toplam | 143.004.362 | 143.004.362 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket'in dönem sonları itibarıyla yukarıda ki tabloda sunulan koşullu varlık, yükümlülük ve taahhütlere (TRİ) riskine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| TRİ cinsi | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 5.252.243 | 5.252.243 |
| Verilen teminat senetleri | 45.174.037 | 45.174.037 |
| Verilen rehin ve ipotekler | 92.578.080 | 92.578.080 |
| Toplam TL Karşılığı | 143.004.360 | 143.004.360 |
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.233.451 | 4.877.551 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 5.233.451 | 4.877.551 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.404.089 | 5.551.675 |
| Dava Karşılığı | 4.444.089 | 4.561.109 |
| Garanti Gider Karşılığı | 960.000 | 990.566 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 10.637.540 | 10.429.226 |
Şirket aleyhine açılmış devam eden davaların kaybedilme ihtimaline karşılık ihtiyaten bilanço tarihi itibarıyla 4.444.089 TL (31.12.2024: 4.561.109 TL) tutarında dava karşılığı ayrılmıştır.
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 34.350.301 | 37.118.231 |
İş Kanunu'na göre Şirket, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, ölen veya 25 yıl (kadınlar için 20 yıl) hizmetini tamamladıktan sonra emekli olan ve emeklilik yaşına ulaşan (kadınlar için 58, erkekler için 60) personeline kıdem tazminatı ödemek ile yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31.03.2025 ve sonrası için kıdem tavanı olarak belirlenen her hizmet yılı için en fazla 46.655,43 TL (31.12.2024: 46.655,43 TL) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanlarının emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında her bir şirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıştır.
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 7.366.086 | 1.542.738 |
| Diğer KDV | 16.692.192 | - |
| Personel Avansları | 2.610 | 522 |
| İş Avansları | 329.383 | 715.515 |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklar | 24.390.271 | 2.258.775 |
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 1.757.907 | 3.687.007 |
| Taksitlendirilmiş Diğer Vergi ve Fonlar | 5.629.132 | 6.195.592 |
| Ödenencek Diğer Yükümlülükler | 370.619 | 295.209 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 01.01.2025 | Girişler | Transfer | Çıkışlar | 31.03.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve Arsalar | 335.985.170 | -- | -- | -- | 335.985.170 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 33.143.199 | -- | -- | -- | 33.143.199 |
| Binalar | 93.908.873 | -- | -- | -- | 93.908.873 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 460.240.577 | 118.602 | -- | -- | 460.359.179 |
| Taşıtlar | 3.164.840 | -- | -- | -- | 3.164.840 |
| Demirbaşlar | 53.209.354 | 582.723 | -- | -- | 53.792.077 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.630.621 | -- | -- | -- | 4.630.621 |
| Toplam | 984.282.634 | 701.325 | -- | -- | 984.983.959 |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | |||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (315.491.842) | (4.645.069) | -- | -- | (320.136.911) |
| Taşıtlar | (1.740.164) | (27.588) | -- | -- | (1.767.752) |
| Demirbaşlar | (35.062.104) | (1.222.319) | -- | -- | (36.284.423) |
| Toplam | (352.294.110) | (5.894.976) | -- | -- | (358.189.086) |
| Maddi Duran Varlıklar, Net | 631.988.524 | 626.794.873 |
| Yeniden | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31.03.2024 | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve Arsalar | 429.224.957 | -- | -- | -- | 429.224.957 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 25.933.699 | -- | -- | -- | 25.933.699 |
| Binalar | 96.536.366 | -- | -- | -- | 96.536.366 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 459.466.623 | 103.658 | -- | (20.512.337) | 439.057.944 |
| Taşıtlar | 13.333.161 | -- | (10.168.319) | -- | 3.164.842 |
| Demirbaşlar | 51.193.562 | 106.228 | (288.171) | -- | 51.011.619 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.630.617 | -- | -- | -- | 4.630.617 |
| Toplam | 1.080.318.985 | 209.886 | (10.456.490) | (20.512.337) | 1.049.560.044 |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | -- | - | - | -- | - |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | - | (150.781) | - | - | (150.781) |
| Binalar | - | (561.257) | - | - | (561.257) |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | (298.863.740) | (4.004.370) | - | 10.554.700 | (292.313.410) |
| Taşıtlar | (6.024.885) | (22.990) | 4.376.683 | - | (1.671.192) |
| Demirbaşlar | (31.927.222) | (873.085) | 193.899 | - | (32.606.408) |
| Toplam | (336.815.847) | (5.612.483) | 4.570.582 | 10.554.700 | (327.303.048) |
| Maddi Duran Varlıklar, Net | 743.503.138 | 722.256.996 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31.12.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | 235.048 | 258.701 |
| Uzun Vadeli | - | -- |
| Toplam | 235.048 | 258.701 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla net defter değeri 777.122.003 TL tutarındaki şerefiyenin 656.502.573 TL'si Üç Yıldız Antimon Madencilik İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 1 Ağustos 2023 tarihinde gerçekleşen satın alımı sonucunda, 120.619.430 TL'si ise Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin 27 Temmuz 2023 tarihinde gerçekleşen satın alımı sonucunda, meydana gelmektedir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren yıllara ait şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
Dipnot 2.6'de Şirket'in önceki yıllardan gelen kalemlere ilişkin şerefiye değer düşüklüğünü değerlendirmesi detaylı bir şekilde anlatılmıştır ve 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla 777.122.003 TL tutarındaki şerefiyenin kayıtlı değerinde herhangi bir değişiklik tespit edilmemiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Maliyet | 01.01.2025 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31.03.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 67.186.049 | 618.258 | - | - | 67.804.307 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 9.071.998 | - | - | - | 9.071.998 |
| Toplam | 76.258.047 | 618.258 | - | - | 76.876.305 |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Haklar | (12.969.206) | (1.300.084) | (14.269.290) | ||
| Toplam | (12.969.206) | (1.300.084) | - | - | (14.269.290) |
| Net defter değeri | 63.288.841 | 62.607.015 |
| Maliyet | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transfer | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve araziler | 66.265.767 | - | - | - | 66.265.767 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 13.026.537 | - | - | (1.705.376) | 11.321.161 |
| Toplam | 79.292.304 | - | - | (1.705.376) | 77.586.928 |
| Birikmiş Amortisman | |||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | (8.416.048) | - | - | (1.216.332) | (9.632.380) |
| Toplam | (8.416.048) | - | - | (1.216.332) | (9.632.380) |
| Net defter değeri | 70.876.256 | 67.954.548 |
Şirket'in, 31.03.2025 itibarıyla ortaklık yapısı şöyledir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Tutarı | Pay Oranı |
Pay Tutarı | Pay Oranı |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A.Ş. | 28.104.350 | 19% | 28.104.350 | 19% |
| Özar Elektrik İnşaat Turizm Mühendislik Eğitim Yatırım İmalat A.Ş. | - | - | - | - |
| Halka Açık Kısım | 121.895.650 | 81% | 121.895.650 | 81% |
| Toplam | 150.000.000 | 100% | 150.000.000 | 100% |
Şirketin sermayesi 150.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31.12.2024: 150.000.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 19.443.424 | 19.443.424 |
| Dönem sonu bakiyesi | 19.443.424 | 19.443.424 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle özkaynaklar altında muhasebeleştirilen Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderlerine ilişkin detay tablo aşağıdaki gibidir:
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme Ölçüm Kayıp/Kazançları | 147.348.380 | 147.348.380 |
| Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu | (14.975.739) | (13.345.629) |
| Toplam | 132.372.641 | 134.002.751 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle özkaynaklar altında muhasebeleştirilen Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderlerine ilişkin detay tablo aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları | (7.792.963) | (7.169.071) |
| Dönem sonu bakiyesi | (7.792.963) | (7.169.071) |
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu madde 519'a göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da,pay sahiplerine %5 oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 73.578.182 | 73.578.182 |
| Toplam | 73.578.182 | 73.578.182 |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle geçmiş yıl karları ve zararlarının detayı aşağıdaki gibidir.
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Olağanüstü Yedekler | 43.041.147 | 43.041.238 |
| Diğer Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) | (388.336.477) | (375.904.996) |
| Toplam | (345.295.330) | (332.863.758) |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Sermaye | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 843.519.761 | 843.519.761 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 19.443.424 | 19.443.424 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
132.372.641 | 134.002.751 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(7.792.963) | (7.169.071) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 73.578.182 | 73.578.182 |
| Geçmiş Yıl Kar/(Zararları) | (345.295.330) | (332.863.758) |
| Net Dönem Kar/(Zararı) | (103.670.576) | (12.431.572) |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı | - | - |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - |
| Toplam Özkaynaklar | 762.155.139 | 868.079.717 |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | 01.01.2025 | 01.01.2024 |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 93.772.568 | 37.346.305 |
| Yurtdışı satışlar | 53.067.785 | 65.481.637 |
| Toplam Brüt Hasılat | 146.840.353 | 102.827.942 |
| Satıştan İadeler/ İskontolar (-) | (10.285.750) | (11.571.549) |
| Net Hasılat | 136.554.603 | 91.256.393 |
| Satışların maliyeti (-) | (109.786.237) | (62.380.924) |
| Brüt Satış Karı | 26.768.366 | 28.875.469 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla giderlerin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Ücret Giderleri | (4.291.503) | (2.634.274) |
| Amortisman Giderleri | (1.601.888) | (1.243.915) |
| Seyahat Giderleri | (105.840) | - |
| Kira Giderleri | (205.121) | (33.581) |
| İhracat Giderleri | - | (131.507) |
| Diğer | (45.762) | (47.155) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (6.250.114) | (4.090.432) |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Personel Giderleri | (4.205.261) | (4.259.362) |
| Seyahat Giderleri | (391.395) | (202.172) |
| Pazar Geliştirme Giderleri | (3.124.202) | (2.168.093) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (1.883.625) | -- |
| Danışmanlık Giderleri | (15.917) | (11.046) |
| Sergi ve Fuar Giderleri | (3.187.711) | (2.212.166) |
| Taşıt Giderleri | (482.792) | (335.042) |
| İhracat Giderleri | (1.474.852) | (1.023.498) |
| Amortisman ve Tükenme Payları | (104.994) | (81.531) |
| Yurtdışı Komisyon Giderleri | (306.078) | (212.408) |
| Şartlı ceza giderleri (*) | (178.214) | (123.675) |
| Garanti kapsamındaki giderler (*) | (244.452) | (169.641) |
| Nakliye Giderleri | (737.226) | (511.610) |
| Diğer | (1.229.720) | (880.284) |
| Pazarlama Giderleri | (17.566.439) | (12.190.528) |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Personel Giderleri | (16.429.861) | (18.367.876) |
| Amortisman ve Tükenme Payları | (1.849.040) | (1.435.837) |
| Müşavirlik ve Danışmanlık Gideri | (969.634) | (1.084.009) |
| Bilgi İşlem Giderleri | (280.500) | - |
| Banka ve Komisyon Giderleri | (283.300) | (316.717) |
| Temsil ve Ağırlama Gideri | (16.363) | (18.293) |
| Diğer Giderler | (1.223.022) | (2.312.183) |
| Kira, aidat ve kullanım giderleri | (359.878) | (402.328) |
| Vergi Resim Harç | (453.356) | (506.833) |
| Sigortalama Gideri | (372.690) | (416.651) |
| Genel Yönetim Giderleri | (22.237.644) | (24.860.727) |
Grup'un dönem sonları itibarıyla esas faaliyetlerden gelir / giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 01.01.2025 01.01.2024 31.03.2025 31.03.2024 Reeskont faiz gelirleri 5.340.683 6.148.470 Hurda Gelirleri 330.324 380.286 Teşvik Gelirleri 1.349.826 1.553.989 Diğer Gelirler 710.635 818.119 İade Gelirleri 2.171.363 2.499.785 Fiyat farkı gelirleri 547.037 629.778 Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 10.449.868 12.030.427
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Kur farkı giderleri | (42.987.957) | (27.495.402) |
| Reeskont faiz giderleri | (118.681) | (888.822) |
| Gecikme cezaları | (252.612) | (1.891.849) |
| Karşılık giderleri | (203.476) | (1.523.866) |
| Fiyat farkı giderleri | (964.750) | (7.225.170) |
| Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (44.527.476) | (39.025.109) |
| NOT 20 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER | ||
| Şirket'in dönem sonları itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelir / giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: | 01.01.2025 | 01.01.2024 |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Sabit kıymet satışı karları | - | 3.141.260 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Toplamı | - | 3.141.260 |
| NOT 21 – FİNANSMAN GİDERLERİ | ||
| Şirket'in dönem sonları itibarıyla finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Faiz giderleri |
01.01.2025 31.03.2025 (513.472) |
01.01.2024 31.03.2024 (1.584.058) |
| Kur Farkı Giderleri | (400.800) (2.039.017) |
(577.350) (2.378.616) |
| Türev İşlemlerden Kaynaklanan Giderler Finansman Giderleri Toplamı |
(2.953.289) | (4.540.024) |
| NOT 22 – FİNANSMAN GELİRLERİ Şirket'un dönem sonları itibarıyla finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: |
01.01.2025 | 01.01.2024 |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Faiz gelirleri | 684.238 | 345.087 |
| Kambiyo karları | 8.580 | 2.073 |
| Parasal Olmayan Kalemler | 31.03.2025 |
|---|---|
| Stoklar | 8.245.211 |
| Maddi Duran Varlıklar ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) | 48.603.097 |
| Gelir Tablosu Enflasyon Sınıflandırmaları | (1.759.386) |
| Ertelenen verginin enflasyon düzeltmesi | (4.632.424) |
| Özkaynak enflasyon düzeltmesi | (93.064.026) |
| Diğer düzeltmeler | (13.318.879) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (55.926.407) |
Pay başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr / zararının Grup paylarının yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Hesap Adı | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Ana Ortaklığa Ait Net Dönem Karı / (Zararı) | (103.670.576) | (12.431.572) |
| Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Pay Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) | (0,6911) | (0,082) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Şirket'in ortakları, ortakları üzerinden dolaylı sermaye, yönetim ve iş ilişkisi içerisinde bulunduğu belli başlı şirketlerle ve kilit personeliyle olan dönem sonları itibarıyla mevcut hesap bakiyeleri (net defter değerleri) aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | ||
| Kontrolmatik A.Ş. | 17.371.989 | 43.230.568 |
| Emkel Elektrik | 182.494 | 177.556 |
| Toplam | 17.554.483 | 43.408.124 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Emek Set Adi Ortaklığı | 12.514.598 | 12.514.624 |
| Barış Savuma A.Ş | 3.360.000 | 3.698.117 |
| Toplam | 15.874.598 | 16.212.741 |
| İlişkili Taraflara Verilen Avanslar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Barış Savunma A.Ş. | - | 153.557.934 |
| Set Elektromekanik A.Ş. | 124.056 | |
| Emek Arge A.Ş. | 15.001.161 | 17.028.024 |
| Emkel Elektrik | 1.969.095 | 2.167.245 |
| Özar Elektrik | 5.071.456 | 3.380.537 |
| Toplam | 22.165.768 | 176.133.740 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kısa Vadeli İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | ||
| Emek Arge A.Ş. | - | 3.301.890 |
| Özar Elektrik | 6.000.000 | 353.204 |
| Emek Holding A.Ş. | 236.465 | 260.260 |
| Barmek Holding | - | 14.352 |
| Kontrolmatik A.Ş. | 24.095.027 | 8.127.006 |
| Toplam | 30.331.492 | 12.056.712 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Kontrolmatik A.Ş. | 48.597.984 | 53.419.256 |
| Emek Holding A.Ş. | 9.067.036 | 9.979.452 |
| Barme İnşaat Makine Ve Elektrik A.Ş. | 136.949 | - |
| Özar Elektrik | 6.000.000 | - |
| Toplam | 63.801.969 | 63.398.708 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
NOT 26 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Kredi riski yönetimi
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Nakit ve Diğer | |||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat (*) | |||
| (A+B+C+D) Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) |
17.554.482 | 495.490.668 | 12.514.598 | 33.395.314 | 19.622.699 | -- | |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (5) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri(3) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 66.474.768 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | (66.474.768) | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (4) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Nakit ve Diğer | ||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Mevduat (*) | ||
| (A+B+C+D) Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) |
43.408.124 | 203.091.911 | 12.514.624 | 45.573.705 | 9.083.897 | 141.884 |
| Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
43.408.124 | 203.091.911 | 12.514.624 | 45.573.705 | 9.083.897 | 141.884 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (5) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri(3) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 3.698.117 | 63.934.549 | -- | 5.250.763 | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (3.698.117) | (63.934.549) | -- | (5.250.763) | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (4) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
Şirket, tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| Döviz Pozisyonu Tablosu 31.03.2025 TL Karşılığı Usd Avro GBP Diğer 1. Ticari Alacaklar 216.063.683 4.302.296 1.320.236 - - 2a. Parasal Finansal Varlıklar 59.179.207 619.651 808.570 59.612 - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - 3. Diğer 19.990 415 106 - - 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 275.262.880 4.922.362 2.128.912 59.612 - 5. Ticari Alacaklar - - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - 7. Diğer 665.921 1.339 15.130 - - 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) 665.921 1.339 15.130 - - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 275.928.801 4.923.701 2.144.042 59.612 - 10. Ticari Borçlar 153.680.984 876.047 2.950.288 164 - 11. Finansal Yükümlülükler 87.551.117 250.000 1.911.983 - - 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 221.153.882 4.736.226 1.021.059 - - 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) 462.385.983 5.862.273 5.883.331 164 - 14. Ticari Borçlar - - - - - 15. Finansal Yükümlülükler - - - - - 16a. Parasal Olan Diğer Yük. - - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - - - - - 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) - - - - - 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 462.385.983 5.862.273 5.883.331 164 - 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı - - - - - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (186.457.182) (938.572) (3.739.289) 59.448 - 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) 34.030.779 3.796.315 (2.733.360) 59.448 - pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - 24. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - 25. İhracat - - - - - |
Kur riski yönetimi: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26. İthalat | - | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | 31.12.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | ||
| 1 .Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları | ||||||
| dahil) | 374.120.066 | 11.001.663 | 941.703 | 61.002 | 86.650 | |
| 2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3.Diğer | - | - | - | - | - | |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 374.120.066 | 11.001.663 | 941.703 | 61.002 | 86.650 | |
| 5.Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 7.Diğer | - | - | - | - | - | |
| 8.Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | |
| 9.Toplam Varlıklar (4+8) | 374.120.066 | 11.001.663 | 941.703 | 61.002 | 86.650 | |
| 10.Ticari Borçlar | 269.408.755 | 8.264.437 | 447.337 | 2.425 | ||
| 11 .Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | |
| 13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 269.408.755 | 8.264.437 | 447.337 | 2.425 | ||
| 14.Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | |
| 17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | |
| 18.Toplam Yükümlülükler(13+17) | 269.408.755 | 8.264.437 | 447.337 | 2.425 | ||
| 19.Bilanço Dışı Türev Araçların net Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | |
| 19a.Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | |
| 19b.Hedge Edinilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | |
| 20.Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (918+19) | 104.711.311 | 2.737.226 | 494.367 | 58.578 | 86.650 | |
| 21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (=l+2a+5+6a-10-ll-12a-14- | 104.711.311 | 2.737.226 | 494.367 | 58.578 | 86.650 | |
| 15-16a) | ||||||
| 22.Döviz Hedge'I İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (TL) olarak belirtilmiştir)
Döviz Riski Duyarlılık Analizi
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| 31.03.2025 | ||
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) |
(3.630.732) - |
3.630.732 - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (3.630.732) | 3.630.732 |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | (15.304.860) | 15.304.860 |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (15.304.860) | 15.304.860 |
| GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 7- Gbp Net Varlık / Yükümlülüğü | 289.874 | (289.874) |
| 8- Gbp Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 289.874 | (289.874) |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 10- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | - | - |
| 11- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | - | - |
| TOPLAM | (18.645.718) | 18.645.718 |
| 31.12.2024 | ||
|---|---|---|
| Kar / Zarar | ||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması | Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi | |
| USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | 16.866.637 | (16.866.637) |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 16.866.637 | (16.866.637) |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | 3.247.725 | (3.247.725) |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 3.247.725 | (3.247.725) |
| GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 7- Gbp Net Varlık / Yükümlülüğü | - | - |
| 8- Gbp Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | - | - |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | ||
| 10- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | - | - |
| 11- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | - | - |
| TOPLAM | 20.114.362 | (20.114.362) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.