Audit Report / Information • Aug 23, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 Dönemi
Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
Yönetim Kurulu'na
EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun, konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı konsolide dipnotlarının("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
KARAR BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş. Member Fırm Of Abacus Worldwide
ALİ OSMAN EFLATUN Sorumlu Denetçi
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
|---|
| ------------------- |
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | |
|---|---|
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU4 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU 5-6 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI 7-51 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu
| Stoklar | [9] | 262.447.136 | 255.001.903 |
|---|---|---|---|
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 18.764.932 | 9.363.219 | |
| Peşin ödenmiş giderler | [10] | 229.308.359 | 226.611.361 |
| • İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 163.767.643 | 161.712.248 | |
| • İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 65.540.716 | 64.899.113 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | [11] | 23.618 | 15.779 |
| Diğer dönen varlıklar | [13] | 1.883.857 | 2.756.510 |
| • İlişkili taraflardan diğer dönen varlıklar | 823 | – | |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 1.883.034 | 2.756.510 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 746.943.089 | 780.955.120 | |
| Duran Varlıklar | |||
| [8] | 7.224.544 | 8.261.798 | |
| Diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar |
[3] | 717.910 | |
| Maddi duran varlıklar | [14] | – 570.603.967 |
583.613.598 |
| • Arazi ve arsalar | 336.920.598 | 336.920.598 | |
| • Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 20.119.979 | 20.356.685 | |
| • Binalar | 74.895.205 | 75.776.325 | |
| • Tesis, makine ve cihazlar | 119.825.479 | 126.065.414 | |
| • Taşıtlar | 1.154.395 | 5.736.638 | |
| • Mobilya ve demirbaşlar | 14.053.507 | 15.123.133 | |
| 3.634.804 | 3.634.805 | ||
| • Yapılmakta olan yatırımlar | |||
| Kullanım Hakları | [15] | 17.047 | – |
| Maddi olmayan duran varlıklar | [16] | 49.031.330 | 55.634.394 |
| • Diğer haklar | 44.259.683 | 45.409.199 | |
| • Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 4.771.647 | 10.225.195 | |
| Peşin ödenmiş giderler | [10] | 52.706 | – |
| Toplam Duran Varlıklar | 626.929.594 | 648.227.700 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.373.872.683 | 1.429.182.820 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 1.373.872.683 | 1.429.182.820 | |
|---|---|---|---|
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 739.498.587 | 745.329.496 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | – | -2.186.060 | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları Net dönem karı veya zararı |
-9.854.231 | -27.528.903 | |
| [23] | -261.542.700 | -233.752.634 | |
| • Yasal yedekler | 57.755.223 | 57.755.223 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | [22] | 57.755.223 | 57.755.223 |
| (giderler) • Yabancı para çevrim farkları |
-6.187.298 | -7.416.338 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | [21] | -6.187.298 | -7.416.338 |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | -7.097.650 | -5.390.980 | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) | 171.331.550 | 171.331.550 | |
| • Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 164.233.900 | 165.940.570 | |
| gelirler (giderler) | [20] | 164.233.900 | 165.940.570 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı |
|||
| Sermaye düzeltme farkları | [18] [19] |
629.831.568 15.262.125 |
629.831.568 12.816.126 |
| Ödenmiş sermaye | [18] | 150.000.000 | 149.869.944 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 739.498.587 | 747.515.556 | |
| Özkaynaklar | |||
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 634.374.096 | 683.853.324 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 75.201.233 | 144.360.995 | |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | [13] | 18.428.873 | 26.594.142 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | [11] | 33.926.266 | 67.797.127 |
| - Banka kredileri Uzun vadeli karşılıklar |
[12] | – 22.846.094 |
28.688.955 21.280.771 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | [5] | – | 28.688.955 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 559.172.863 | 539.492.329 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | [13] | 19.775.946 | 7.980.658 |
| Kısa vadeli karşılıklar | [12] | 3.549.758 | 7.532.703 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | [11] | – | – |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 143.014.975 | 105.806.650 | |
| • İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 62.376.948 | 70.778.049 | |
| • İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler |
[10] | 227.098 205.391.923 |
7.123.960 176.584.699 |
| • İlişkili taraflara diğer borçlar | 44.700.050 | – | |
| Diğer borçlar | [8] | 44.927.148 | 7.123.960 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | [7] | 13.529.099 | 20.461.947 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 223.676.569 | 261.883.287 | |
| • İlişkili taraflara ticari borçlar | 10.374.400 | 18.574.789 | |
| Ticari borçlar | [6] | 234.050.969 | 280.458.076 |
| Diğer finansal yükümlülükler | [15] | 100.127 | 303.853 |
| kısımları | |||
| • İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli | [5] | 551.035 | – |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | [5] | 37.847.893 | 39.046.433 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| KAYNAKLAR | Dipnot No |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
(Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade
edilmiştir.)
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| No | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Hasılat | [24] | 237.801.738 | 199.940.342 | 166.169.932 | 122.225.031 |
| Satışların maliyeti | [24] | -165.278.052 | -161.788.810 | -116.312.078 | -100.366.500 |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | 72.523.686 | 38.151.532 | 49.857.854 | 21.858.531 | |
| BRÜT KAR/ZARAR | 72.523.686 | 38.151.532 | 49.857.854 | 21.858.531 | |
| Genel yönetim giderleri | [25] | -34.331.811 | -37.722.923 | -14.817.357 | -19.657.178 |
| Pazarlama giderleri | [26] | -22.545.327 | -13.911.277 | -12.976.358 | -4.433.881 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | [27] | -6.889.701 | -7.672.466 | -3.678.912 | -3.732.899 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | [28] | 16.120.638 | 175.095.594 | 6.677.342 | 138.447.451 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | [28] | -33.345.179 | -262.411.742 | -2.712.378 | -235.433.783 |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | -8.467.694 | -108.471.282 | 22.350.191 | -102.951.759 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | [29] | 2.274.561 | 1.065.160 | -191.174 | 1.065.160 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | [29] | -2.857 | – | -2.857 | – |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) | [3] | -563.550 | 57.869 | -405.170 | -51.678 |
| paylar | |||||
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | -6.759.540 | -107.348.253 | 21.750.990 | -101.938.277 | |
| Finansman gelirleri | [30] | 1.028.718 | 12.928.040 | 756.214 | 12.671.149 |
| Finansman giderleri | [30] | -12.274.665 | -28.322.037 | -8.710.968 | -21.085.370 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | -25.150.715 | -17.577.458 | -17.390.943 | -52.028.224 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | -43.156.202 | -140.319.708 | -3.594.707 | -162.380.722 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 33.301.971 | 7.566.674 | 20.245.934 | 10.640.830 | |
| • Ertelenmiş vergi gideri/geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
[11] | 33.301.971 | 7.566.674 | 20.245.934 | 10.640.830 |
| -9.854.231 | -132.753.034 | 16.651.227 | -151.739.892 | ||
| DÖNEM KARI/ZARARI | -9.854.231 | -132.753.034 | 16.651.227 | -151.739.892 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | -9.854.231 | -132.753.034 | 16.651.227 | -151.739.892 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | – | 1.563.648 | 323.560 | 1.893.775 | |
| Ana ortaklık payları | -9.854.231 | -134.316.682 | 16.327.667 | -153.633.667 | |
| Pay Başına Kazanç | [31] | -0,07 | -1,77 | 0,11 | -2,02 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | -0,07 | -1,77 | 0,11 | -2,02 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -1.706.670 | -7.230.215 | 17.547.265 | 989.965 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | – | – | 25.465.753 | 9.997.794 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | [20] | -2.275.560 | 398.028 | -4.191.546 | -574.959 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin | 568.890 | -7.628.243 | -3.726.942 | -8.432.870 | |
| Vergiler | 568.890 | -7.628.243 | -3.726.942 | -8.432.870 | |
| • Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | [11] | 1.229.040 | -482.949 | 419.588 | -1.329.689 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
[21] | 1.229.040 | -482.949 | 419.588 | -1.329.689 |
| • Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) | 1.229.040 | -482.949 | 419.588 | -1.329.689 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | -477.630 | -7.713.164 | 17.966.853 | -339.724 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | -10.331.861 | -140.466.198 | 34.618.080 | -152.079.616 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | – | 1.563.648 | -298.474 | 1.382.912 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
| Kar veya zararda | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yeniden | |||||||||||||
| sınıflandırılacak | |||||||||||||
| birikmiş diğer | |||||||||||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | kapsamlı gelirler | ||||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (giderler) | ||||||||||||
| Tanımlanmış Fayda | |||||||||||||
| Paylara ilişkin | Maddi Duran Varlık | Planları Yeniden | Kardan Ayrılan | ||||||||||
| Dipnot | Sermaye | primler | Yeniden Değerleme | Ölçüm | Yabancı para | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıl | Net Dönem Karı / | Ana Ortaklığa Ait | Kontrol Gücü | |||
| No Ödenmiş Sermaye | Düzeltme Farkları | (iskontolar) | Artışları | Kazançları/Kayıpları | çevrim farkları | Yedekler | Kar/Zararları | Zararı | Özkaynaklar | Olmayan Paylar | ÖZKAYNAKLAR | ||
| 01.01.2023 | 75.000.000 | 611.312.794 | 12.816.127 | 87.653.967 | -15.766.656 | -8.582.688 | 57.755.223 | -174.929.522 | -49.797.055 | 595.462.190 | 1.613.453 | 597.075.643 | |
| Transferler | − | − | − | − | − | − | − | -49.797.055 | 49.797.055 | − | − | − | |
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | -8.521.913 | 1.291.698 | -482.949 | − | − | -134.316.682 | -142.029.846 | -48.174 | -142.078.020 | |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | − | − | − | − | − | − | -134.316.682 | -134.316.682 | − | -134.316.682 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | [11,20] | − | − | − | -8.521.913 | 1.291.698 | -482.949 | − | − | − | -7.713.164 | -48.174 | -7.761.338 |
| 30.06.2023 | 75.000.000 | 611.312.794 | 12.816.127 | 79.132.054 | -14.474.958 | -9.065.637 | 57.755.223 | -224.726.577 | -134.316.682 | 453.432.344 | 1.565.279 | 454.997.623 | |
| 01.01.2024 | 149.869.944 | 629.831.568 | 12.816.126 | 171.331.550 | -5.390.980 | -7.416.338 | 57.755.223 | -233.752.634 | -27.528.903 | 747.515.556 | -2.186.060 | 745.329.496 | |
| Transferler | − | − | − | − | − | − | − | -27.528.903 | 27.528.903 | − | − | − | |
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | − | -1.706.670 | 1.229.040 | − | − | -9.854.231 | -10.331.861 | 2.186.060 | -8.145.801 | |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | − | − | − | − | − | − | -9.854.231 | -9.854.231 | − | -9.854.231 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | [11,20] | − | − | − | − | -1.706.670 | 1.229.040 | − | − | − | -477.630 | 2.186.060 | 1.708.430 |
| Sermaye ödemesi | 130.056 | − | 2.445.999 | − | − | − | − | − | − | 2.576.055 | − | 2.576.055 | |
| Diğer düzeltmeler | − | − | − | − | − | − | − | -261.163 | − | -261.163 | − | -261.163 | |
| 30.06.2024 | 150.000.000 | 629.831.568 | 15.262.125 | 171.331.550 | -7.097.650 | -6.187.298 | 57.755.223 | -261.542.700 | -9.854.231 | 739.498.587 | − | 739.498.587 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Konsolide Nakit Akım Tablosu
| Dipnot No |
1.01.2024 30.06.2024 |
1.01.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | -2.890.120 | 32.752.027 | |
| Dönem Karı/Zararı | -9.854.231 | -134.316.682 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) | -9.854.231 | -134.316.682 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | -38.468.552 | 1.676.672 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | [24,25] | 10.774.534 | 6.378.181 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | [6] | -12.490.433 | -23.166.863 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -2.411.110 | -27.032.943 | |
| • Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | -10.079.323 | 3.866.080 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | -1.665.747 | 5.734.440 | |
| • Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | -1.665.747 | 5.734.440 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 717.910 | 248.091 | |
| • Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 717.910 | 248.091 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | [12] | -33.301.971 | 12.863.079 |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | -2.502.845 | -380.256 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 312.265 | 158.468.182 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | -1.413.947 | -141.074.525 |
| • İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 39.612.209 | -54.445.965 | |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | -41.026.156 | -86.628.560 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [7] | -7.651.148 | -52.483.587 |
| • İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | – | -39.066.932 | |
| • İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | -7.651.148 | -13.416.655 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | [9] | -7.191.354 | -7.413.199 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | -540.468 | -37.912.120 | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | -44.855.869 | 157.537.361 |
| • İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | -7.350.443 | 104.356.917 | |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | -37.505.426 | 53.180.444 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | -9.945.646 | 22.141.119 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [13] | 72.200.092 | 195.308.047 |
| • İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 36.298.949 | 4.566.672 | |
| • İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 35.901.143 | 190.741.375 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | -5.589.680 | 1.790.604 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 5.300.285 | 20.574.482 | |
| • Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | -1.343.599 | 9.389.404 | |
| • Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | 6.643.884 | 11.185.078 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | -48.010.518 | 25.828.172 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 45.120.398 | 6.923.855 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Konsolide Nakit Akım Tablosu
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| No | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 8.838.161 | 6.585.141 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | [17,18,19] | 10.075.734 | 6.934.934 |
| • Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10.075.734 | 6.934.934 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [17,18,19] | -1.237.573 | -349.793 |
| • Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | -1.237.573 | -349.793 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -27.263.323 | -16.368.505 | |
| Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 2.576.055 | – | |
| • Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 2.576.055 | – | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | [5] | -29.839.378 | -16.368.505 |
| • Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | -29.839.378 | -16.368.505 | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) |
-21.315.282 | 22.968.663 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 1.229.040 | -482.949 | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | – -20.086.242 |
– 22.485.714 |
|
| Nakit üzerindeki parasal kayıp etkisi | -43.195.499 | -5.162.130 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | [4] | 66.513.620 | 7.898.628 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | [4] | 3.231.879 | 25.222.212 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi ("Emek Elektrik" veya "Şirket") ve bağlı ortaklığı olan Emek Elektrik USA Incorporation, Emek Elektrik- Emek Ar-Ge Ortaklığı, Emek – Set İş Ortaklığı ve Emek Satış Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi konsolide finansal tablo dipnotlarında (birlikte "Grup") olarak anılacaktır.
Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi 1969 yılında Ankara'da kurulmuştur.
Şirket faaliyetlerine Saracalar Mahallesi Özal Bulvarı No:224 06750 Akyurt/ANKARA adresinde bulunan fabrikasından devam etmektedir. Fabrika 10.836 m² kapalı, 22.619 m² açık alana sahiptir.
Emek Elektrik'in ana faaliyet konusu; transformatör, kondansatör, ayırıcı ve elektromekanik teçhizatın üretim, test, pazarlama ve satışı ile yeni üretim alanları yaratmak için araştırma ve geliştirmedir.
Emek Elektrik ABS Quality Evaluations INC. tarafından verilmiş ISO 9001:2008, ISO 14001 ve OHSAS 18001:2007 belgelerine sahiptir.
Emek Elektrik'in üretmiş olduğu ürün grupları aşağıdaki gibidir;
• 245 kV'a kadar ortadan ayırmalı, motorlu veya el kumandalı, topraksız veya toprak bıçaklı, 2.500' Ampere kadar ayırıcılar.
Emek Elektrik kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000.000 TL olup ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Hisse |
Hisse | Hisse | |||
| Tutarı | Oranı | Tutarı | Oranı | ||
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji Ve Mühendislik A.Ş. | 29.110.350 | 19% | 28.104.350 | 19% | |
| Özar Elektrik İnşaat Turizm Mühendislik Eğitim Yatırım İmalat A.Ş. | – | 0% | 15.000.001 | 10% | |
| Sami Aslanhan | 9.594.476 | 6% | – | 0% | |
| Halka Açık Kısım | 111.295.174 | 74% | 106.895.649 | 71% | |
| Toplam | 150.000.000 | 100% | 150.000.000 | 100% | |
| Ödenmemiş Sermaye | – | -130.056 |
22 Aralık 2023 tarihinde %100 bedelli sermaye artışı yapılarak şirketin sermayesi 150.000.00 TL'ye çıkarılmış olup hisselerin her biri 1 TL değerindedir.
27 Temmuz 2023 tarihinde Şirket'in ortaklık yapısı değişmiştir. Şirket ortağı olan Özar Elektrik İnşaat Turizm Mühendislik Eğitim Yatırım İmalat A.Ş. 9.652.175 adet EMKEL hissesini Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A.Ş.'ye devretmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Emek Elektrik'te toplam 168 kişi çalışmaktadır (31.12.2023: 177 kişi)
Emek Elektrik USA, Incorporation ("Emek Elektrik USA"), Yağlı ve epoksi ölçü transformatörleri, ayırıcılar ve diğer elektrik malzemelerin üretimi, ithalat, ihracat, satışı ve dağıtımı alanlarında faaliyet yapmak üzere 16.04.2014 tarihinde Amerika'da kurulmuştur. Sermayesi 100.000.‐USD'dir.
Emek-Emek Arge, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tarafından üretilen malların doğrudan ve dolaylı satışı, fason üretimleri, bakım, onarım, montaj, depolama, nakil vs. işlemlerini yapmak ve ayrıca Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tesislerinde üretilip üretilmemesine bakılmaksızın Emek-Emek Ar-Ge ortaklarının iş kollarında da benzer satış faaliyetlerini ve işlemleri yürütmek ve son olarak bu şirketler haricinde 3.şahıs şirketler ile yapılması muhtemel anlaşmalar ile satış işlemlerini yönetmek üzere ortaklık oluşturmuşlardır. Adi ortaklık 16.11.2018 tarihinde Ankara'da kurulmuş olup faaliyetlerine 2019 yılında başlamıştır.
Emek – Emek Ar-Ge Adi Ortaklığı'nın Sermayesi 1.000.‐TL'dir.
31 Aralık 2023 tarihinden itibaren Emek-Emek Arge Adi Ortaklığında çalışan bulunmamaktadır.
Emek -Emek Arge Adi Ortaklığı'nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| Bağlı Ortaklık Unvanı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş | 950 | 950 |
| Emek Araştırma Geliştirme Dan.San.Tic.A.Ş | – | 50 |
| Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş | 50 | – |
| 1.000 | 1.000 |
Emek- Set İş Ortaklığı, Türkiye Elektrik İletişim A.Ş. Genel Müdürlüğü (TEİAŞ) 'ne karşı Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ve Set Elektromekanik Sanayi ve Ticaret A.Ş.' nin taahhüdünde bulunan 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işi için, 23 Aralık 2020 tarihinde imzalanan İş Ortaklığı Sözleşmesi ile Ankara'da kurulmuştur.31 Aralık 2023 tarihi itibari ile 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işinin sona ermesi sonucu Emek-Set İş Ortaklığı sonlandırılmıştır.
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi 27 Temmuz 2023 tarihinde Ankara'da kurulmuştur
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ana faaliyet konusu; transformatör, kondansatör, kesici ve ayırıcılar, izolatörler vb. her türlü alçak, orta ve yüksek gerilimli elektrik cihaz ve malzemelerin imalatını, yurtiçi ve yurtdışı ticaretini ve bunların imalatında gerekli olan ham ve yardımcı maddeleri ithal etmek ve ticaretini yapmaktır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş. toplam 8 kişi çalışmaktadır. (31.12.2023:6)
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş' nin sermayesi 1.000.000.‐TL'dir.
Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş' nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| Bağlı Ortaklık Unvanı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş | 1.000.000 | 1.000.000 |
| 1.000.000 | 1.000.000 |
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır
Grup'un ilişikteki finansal tabloları, 23 Ağustos 2024 tarihinde Grup yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Grup'un genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
Konsolide finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi "TL"(Türk Lirası)'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren dönemlere ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına (TMS 29) göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltmesi öncesinde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen canlı varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | TÜFE | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 20,37 |
| 2005 | 122,65 | 18,91 |
| 2006 | 134,49 | 17,25 |
| 2007 | 145,77 | 15,91 |
| 2008 | 160,44 | 14,46 |
| 2009 | 170,91 | 13,57 |
| 2010 | 181,85 | 12,75 |
| 2011 | 200,85 | 11,55 |
| 2012 | 213,23 | 10,88 |
| 2013 | 229,01 | 10,13 |
| 2014 | 247,72 | 9,36 |
| 2015 | 269,54 | 8,60 |
| 2016 | 292,54 | 7,93 |
| 2017 | 327,41 | 7,08 |
| 2018 | 393,88 | 5,89 |
| 2019 | 440,5 | 5,27 |
| 2020 | 504,81 | 4,59 |
| 2021 | 686,95 | 3,38 |
| 2022 | 1128,45 | 2,06 |
| 2023 | 1859,38 | 1,25 |
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,00 |
Şirket'in TMS 29'a uyarınca yaptığı düzeltme esas itibariyle aşağıdaki gibidir;
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup Şirket'in muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket'in, şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir;
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Şirket, söz konusu standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri yukarıda belirtilenler haricinde henüz belirlememiş olup, söz konusu farkların finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir.
Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kâr ve zararlar dahil olmak üzere bütün kâr ve zararlar elimine edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır.
Bağlı ortaklıkların, finansal tabloları ana ortaklık ile aynı hesap dönemi için hazırlanmıştır.
Şirketin tam konsolidasyona dahil olan şirketlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
| Ana Ortaklık Payı (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık Unvanı | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Emek Elektrik USA Incorporation | 100 | 100 | ||
| Emek Satış Pazarlama ve Ticaret A.Ş | 100 | 100 | ||
| Emek ‐ Emek Arge Adi Ortaklığı | 95 | 95 |
Emek Elektrik USA'nın finansal tabloları, Amerika Birleşik Devletleri'nde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltmeler yansıtılarak düzenlenmiştir.
Emek Elektrik USA'nin varlık ve yükümlülükleri konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları diğer kapsamlı gelir tablosunda yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir.
Emek-Emek Arge, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tarafından üretilen malların doğrudan ve dolaylı satışı, fason üretimleri, bakım, onarım, montaj, depolama, nakil vs. işlemlerini yapmak ve ayrıca Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. tesislerinde üretilip üretilmemesine bakılmaksızın Emek-Emek Ar-Ge ortaklarının iş kollarında da benzer satış faaliyetlerini ve işlemleri yürütmek ve son olarak bu şirketler haricinde 3.şahıs şirketler ile yapılması muhtemel anlaşmalar ile satış işlemlerini yönetmek üzere ortaklık oluşturmuşlardır.
Emek - Set İş Ortaklığı , Türkiye Elektrik İletişim A.Ş. Genel Müdürlüğü (TEİAŞ) 'ne karşı Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ve Set Elektromekanik Sanayi ve Ticaret A.Ş.' nin taahhüdünde bulunan 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işi için , 23 Aralık 2020 tarihinde imzalanan İş Ortaklığı Sözleşmesi ile Ankara'da kurulmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile 2.500 adet Harici Yağlı Ölçü Transformatörü alım işinin sona ermesi sonucu Emek-Set İş Ortaklığı sonlandırılmış olup konsolide edilmemiştir.
İştirakler özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden gösterilir.
İştiraklere ilişkin finansal bilgiler "Dipnot 3 Özkaynak Yöntemi Kullanılarak Finansal Tablolara Yansıtılan İştirakler" dipnotunda belirtilmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir:
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
Birçok finansal tablo kalemi, işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tam olarak ölçülemez, ancak tahmin edilebilirler. Tahminler en güncel ve güvenilir bilgilere dayanılarak yapılır.
Bir muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, değişikliğin yapıldığı cari dönemde ve gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkan hatalar fark edildikten sonra onaylanacak ilk finansal tablo setinde geriye dönük olarak düzeltilir. Düzeltme işlemi:
Hataya ilişkin tüm geçmiş dönemlerin kümülatif etkisinin cari dönemin başı için hesaplanamadığı durumlarda, işletme, karşılaştırmalı bilgilerini uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin başından itibaren ileriye yönelik olarak yeniden düzenlenir.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Buna göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi, bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası'na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; karşılıklı pazar ortamında, bilgili ve istekli şirketler arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari alacakların/borçların paraya çevrilmesi için geçen süre, 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde kabul edilmekte ve bu tür alacaklar dönen varlıklarda sınıflandırılmaktadır.
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Duran varlıklarında maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Şirket duran varlıkların gerçeğe uygun değerinin tespitinde arsa ve araziler, için "yeniden değerleme" modelini esas alırken diğer maddi duran varlıkları için "maliyet modelini" esas almaktadır. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Şirket duran varlıklarını kıst dönemi dikkate alarak normal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplamaktadır. Arsa ve araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Varlık | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Binalar | 43 yıl |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 43 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2- 40 yıl |
| Taşıt araçları | 5- 15 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3- 20 yıl |
| Haklar | 3- 15 yıl |
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
Türkiye'de genel Kurumlar Vergisi oranı %25'tir. Bilanço tarihi itibariyle %20 olan bu oran 14 Temmuz 2023 tarih ve "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile bu oran %25' çıkartılmıştır.
Vergilendirilebilir kar yasal kayıtlarda yer alan kara kanunen kabul edilmeyen giderler eklendikten ve vergi istisnaları (yatırım gelirleri istisnası) ile vergi indirimleri (yatırım teşviki indirimleri) düşüldükten sonra hesaplanan kardır. Kar dağıtımı olmadığı sürece başka vergi ödenmemektedir.
Üçer aylık dönemlerde elde edilen gelirler için geçici vergi hesaplanmaktadır. Hesaplanan ve ödenen tutarlar yılsonunda kesin vergi tutarına mahsup edilebilir veya tahakkuktan önce ödenmiş Kurumlar Vergisi devlete olan başka borçlara da mahsup edilebilir.
İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %25'lik kısmı, bu kurumlar vergisinden istisnadır.
22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ertelenen vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Geçici farklar, gelir ve giderlerin vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Şirket, ertelenen vergi uygulamasında %25 oranını esas almıştır.
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır.
Şirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanan fayda planlarına ilişkin tespit edilen aktüeryal kazanç / kayıp TMS 19 "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kur | Alış | Satış | Alış | Satış |
| USD | 32,8262 | 32,8863 | 29,4382 | 29,4913 |
| EUR | 35,1284 | 35,1987 | 32,5739 | 32,6326 |
| GBP | 41,4365 | 41,6525 | 37,4417 | 37,6369 |
USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Şirket'in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki gibidir;
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirketin yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda, aşağıdaki şirketler ekli finansal tablolarda ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır;
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Grup'a ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun harcamalara göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, iş ortaklıklarını başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Sonraki ölçümlerde iş ortaklıklarının kâr ve ya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır.
Şirket, iş ortaklığının zararlarından kendisine düşen payı, iş ortaklığındaki toplam payına eşit ya da bu payın üstünde ise, işletme kendi payının üzerindeki zarar tutarını finansal tablolara yansıtmaz ("Muhasebeleştirilmemiş Zararlar"). Şirketin payı sıfıra indikten sonra, ilave za rar karşılığı ayrılması ve borç tutarlarının muhasebeleştirilmesi, ancak, işletmenin yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusu olur. İş ortaklığının sonraki dönemlerde kâr etmesi durumunda, işletmenin kârdan al dığı payı finansal tablolara yansıtması, ancak iştirakinin veya iş ortaklığının kârından kendisine düşen payın finansal tablolara yansıtılmamış zararlardan kendisine düşen paya eşitlenmesinden sonra söz konusu olur. Emek-Emek Arge iştiraki söz konusu işin sona ermesiyle birlikte sonlandırılmıştır.
| Emek Geliştirme Araştırma |
|||
|---|---|---|---|
| Danışmanlık Sanayi Ş ve Ticaret A |
|||
| 30 06 2024 |
31 12 2023 |
||
| Dönem Karı / Zararı |
– | -1 358 944 |
|
| Maliyet Değeri |
12 000 |
12 000 |
|
| İştirak Oranı |
24% | 24% | |
| Karından Alınan Dönem Pay |
-563 550 |
-326 147 |
|
| Düzeltilmiş Değer |
– | 575 550 |
|
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi |
– | 142 360 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 187.654 | 36.144 |
| Bankalar | 3.044.225 | 66.477.476 |
| Toplam | 3.231.879 | 66.513.620 |
Nakit ve nakit benzerlerinin mevduat yapısı aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 3.044.225 | 66.477.476 |
|---|---|---|
| Vadeli mevduat | 1.001 | 169.042 |
| Vadesiz mevduat | 3.043.224 | 66.308.434 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Nakit ve nakit benzerlerinin döviz yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| USD | 1.565.841 | 1.948.878 |
| EUR | 109.371 | 618.340 |
| Toplam | 1.675.212 | 2.567.218 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 37.296.858 | 39.046.433 |
| • Anapara | 37.248.741 | 38.668.971 |
| • İşlemiş faiz | 48.117 | 377.462 |
| Finansal kiralama borçları (net) | 551.035 | – |
| • Finansal kiralama borçları | 761.435 | – |
| • Ertelenmiş finansal kiralama borçları | -210.400 | – |
| Toplam | 37.847.893 | 39.046.433 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 0 30.06.2024 |
0 31.12.2023 |
| Banka kredileri | – | 28.688.955 |
| Toplam | – | 28.688.955 |
Kullanılan kredilere ilişkin faiz oranları ve döviz pozisyonları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Faiz Oranı % | Tutar | Faiz Oranı % | |
| TL krediler | 37.296.858 | 12,90 % | 67.735.388 TL | 12,90 % |
| Toplam (TL) | 37.296.858 | 67.735.388 |
Finansal borçların likiditesi aşağıdaki gibidir;
| Beklenen Vadeler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 41.720.871 | 81.932.705 |
| • 0-3 Ay | 9.796.281 | 12.221.345 |
| • 3-12 Ay | 31.924.590 | 39.151.407 |
| • 1-5 Yıl | – | 30.559.953 |
| Toplam | 41.720.871 | 81.932.705 |
Nakit akışına ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir;
| Nakit Hareketi | Nakit Hareketi | Dönem Sonu | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Dönem Başı Tutar | Yaratanlar | Yaratmayanlar | Tutar |
| Banka kredileri | 67.735.388 | -29.935.612 | 48.117 | 37.847.893 |
| Toplam | 67.735.388 | -29.935.612 | 48.117 | 37.847.893 |
| Nakit Hareketi | Nakit Hareketi | 0 Dönem Sonu |
||
| 31.12.2023 | Dönem Başı Tutar | Yaratanlar | Yaratmayanlar | Tutar |
| Banka kredileri | 68.986.952 | -1.629.025 | 377.461 | 67.735.388 |
| Toplam | 68.986.952 | -1.629.025 | 377.461 | 67.735.388 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 192.038.032 | 137.702.694 |
| • İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
182.493 | 227.632 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
191.855.539 | 137.475.062 |
| Alınan çek ve senetler | 28.028.906 | 69.027.628 |
| • İlişkili taraflardan alınan çek ve senetler |
– | 35.923.562 |
| • İlişkili olmayan taraflardan alınan çek ve senetler |
28.028.906 | 33.104.066 |
| Ertelenmiş faiz gelirleri (reeskont) (‐) | -154.049 | -220.441 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 51.062.458 | 60.172.701 |
| • İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar |
3.360.000 | 4.191.082 |
| • İlişkili olmayan taraflardan şüpheli ticari alacaklar |
47.702.458 | 55.981.619 |
| Şüpheli ticari alacak karşılıkları (‐) | -51.062.458 | -60.172.699 |
| • İlişkili taraflardan şüpheli ticari alacaklar karşılığı |
-3.360.000 | -4.191.082 |
| • İlişkili olmayan taraflardan şüpheli ticari alacaklar karşılığı |
-47.702.458 | -55.981.617 |
| Toplam | 219.912.889 | 206.509.883 |
Alacak senetleri reeskontu hesaplamasında %61,07 faiz oranı esas alınmıştır. (31.12.2023: 53,12) (İlişkili taraflardan olan alacakların detayların için Bkz. Dipnot 32 İlişkili Taraflar)
31.12.2023'te Şirketin ticari alacaklarına 01.04.2024 tarih ve 2024/005 sayılı yönetim kurulu kararına istinaden 18.061.520 TL faiz hesaplanmıştır. Bu tutar Kar veya Zarar Tablosundan 28. Esas Faaliyertlerden Diğer Gelirler hesabında kar olarak raporlanmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şüpheli ticari alacakların 3.360.000 TL (31.12.2023: 3.360.000 TL)'lik kısmı Barış Savunma Sanayi A.Ş.'den olan alacaklardan oluşmaktadır. Barmek Holding A.Ş.'den olan şüpheli alacağın kalan tutarının tamamı 2023 yılı içerisinde tahsil edilerek bakiye kapatılmıştır.
Şüpheli alacaklarda dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 134.366.042 | 118.316.872 |
|---|---|---|
| EUR | 106.362.923 | 68.046.763 |
| USD | 28.003.119 | 50.270.109 |
| Döviz Pozisyonu (TL Karşılığı) | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Ticari alacakların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir; | ||
| Toplam | 51.062.458 0 |
60.172.699 0 |
| Karşılık ayrılmayan kısım (*) | – | – |
| Dönem sonu | 51.062.458 | 60.172.699 |
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 11.932.109 |
| İlaveler | 371.562 | – |
| Kur değerlemeleri | 3.647.861 | 15.988.997 |
| Tahsilatlar / iptaller | -1.197.555 | -6.812.410 |
| Dönem başı | 48.240.590 | 39.064.003 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Toplam | 234.050.969 | 280.458.076 |
|---|---|---|
| Diğer ticari borçlar | 234.224 | 77.031 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenen faiz giderleri |
-849.946 | -2.066.105 |
| • İlişkili taraflardan ertelenen faiz giderleri |
-2.767.398 | – |
| Ertelenmiş faiz giderleri (reeskont) (‐) | -3.617.344 | -2.066.105 |
| • İlişkili olmayan taraflara verilen çekler ve senetler |
38.857.000 | 43.414.470 |
| • İlişkili taraflara verilen çekler ve senetler |
10.647.700 | 54.883 |
| Verilen çek ve senetler | 49.504.700 | 43.469.353 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
187.352.743 | 220.457.891 |
| • İlişkili taraflara ticari borçlar |
576.646 | 18.519.906 |
| Ticari borçlar | 187.929.389 | 238.977.797 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Borç senetleri reeskontu hesaplamasında %61,07 faiz oranı esas alınmıştır. (31.12.2023: 53,12) (İlişkili taraflardan olan alacakların detayların için Bkz. Dipnot 32 İlişkili Taraflar)
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari borçların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir,
| Döviz Pozisyonu (TL Karşılığı) | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| USD | 55.744.881 | 56.916.004 |
| EUR | 105.834.713 | 132.533.246 |
| GBP | 6.796 | 6.849 |
| Toplam | 161.586.390 | 189.456.099 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personele ücret borçları | 8.039.049 | 5.731.603 |
| Personele kıdem tazminatı borçları | – | 12.277.758 |
| Yönetim kurulu ücretleri | – | 414.130 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 5.490.050 | 2.038.456 |
| Toplam | 13.529.099 | 20.461.947 |
Çalışanlara sağlanan faydaların likiditesi aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 13.529.099 | 20.461.947 |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 13.529.099 | 20.461.947 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden alacaklar | – | 9.349.470 |
| Ortaklardan alacaklar | – | 13.749 |
| İştiraklerden Alacaklar | 11.370.419 | 14.182.845 |
| Şüpheli diğer alacaklar | 4.540.392 | 5.255.593 |
| Şüpheli diğer alacak karşılıkları (‐) | -4.540.392 | -5.255.593 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 18.764.932 | – |
| • İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 18.764.932 | – |
| Toplam | 30.135.351 | 23.546.064 |
| 0 30.06.2024 |
0 31.12.2023 |
|
| Verilen depozito ve teminatlar | 7.220.229 | 8.256.416 |
| Personelden alacaklar | 4.315 | 5.382 |
| Toplam | 7.224.544 | 8.261.798 |
Şüpheli diğer alacaklarda dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 4.213.421 | 3.212.204 |
| Tahsilatlar/iptaller | -22.683 | -418.585 |
| Kur Değerlemeleri | 349.654 | 1.419.802 |
| İlaveler | – | – |
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 1.042.172 |
| Dönem sonu | 4.540.392 | 5.255.593 |
| Diğer borçların detayları aşağıdaki gibidir | ||
| Diğer borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Ortaklara borçlar | 44.700.050 | – |
| Diğer çeşitli borçlar | 227.098 | 7.123.960 |
| Toplam | 44.927.148 0 |
7.123.960 0 |
| Diğer borçların likiditesi aşağıdaki gibidir; | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| 3-12 ay | 44.927.148 | 7.123.960 |
| Toplam | 44.927.148 | 7.123.960 |
| 9. STOKLAR |
0 | 0 |
| Stokların detayları aşağıdaki gibidir | ||
| Stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| İlkmadde ve malzeme | 92.566.376 | 69.061.729 |
| Yarı mamuller üretim | 86.839.275 | 105.847.311 |
| Mamuller | 42.057.654 | 49.251.093 |
| Ticari mallar | 42.008.742 | 32.122.060 |
| Diğer stoklar | 1.500 | – |
| Stok değer düşüklüğü | -1.026.411 | -1.280.290 |
| Toplam | 262.447.136 | 255.001.903 |
Stoklar üzerinden teminat rehin ipotek bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stoklar için verilen sipariş avansları | 57.292.335 | 58.069.547 |
| Stoklar için verilen sipariş avansları/İlişkili taraf | 163.029.928 | 161.712.248 |
| Gelecek aylara ait giderler | 8.986.096 | 6.829.566 |
| Toplam | 229.308.359 | 226.611.361 |
Şirketin ilişkili taraflarına vermiş olduğu Sipariş Avanslarına 01.04.2024 tarih ve 2024/005 sayılı yönetim kurulu kararına istinaden 71 345.236 TL faiz hesaplanmıştır. Bu tutar Kar veya Zarar Tablosundan 28. Esas Faaliyertlerden Diğer Gelirler hesabında kar olarak raporlanmıştır.
Peşin ödenmiş giderlerin döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| USD | 15.402.716 | 15.097.867 |
| EURO | 20.565.488 | 23.925.866 |
| GBP | 790.028 | 890.434 |
| Toplam | 36.758.232 | 39.914.167 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Gelecek yıllara ait giderler | 52.706 | – |
| Toplam | 52.706 0 |
– 0 |
| Ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Alınan sipariş avansları | 140.769.432 | 97.971.427 |
| Alınan sipariş avansları/İlişkili Taraf | 62.376.948 | 70.778.049 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 2.245.543 | 7.835.223 |
| Toplam | 205.391.923 | 176.584.699 |
Ertelenmiş gelirlerin döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 84.016.374 | 77.675.373 |
|---|---|---|
| EURO | 36.227.055 | 38.678.818 |
| USD | 47.789.319 | 38.996.555 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş gelirlerin likiditesi aşağıdaki gibidir;
| 0-3 ay | 2.245.543 | – |
|---|---|---|
| 3-12 ay | 203.146.380 | 168.749.476 |
| 1‐5 yıl | – | 7.835.223 |
| Toplam | 205.391.923 | 176.584.699 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stopaj kesintileri | 23.618 | 15.779 |
| Toplam | 23.618 | 15.779 |
| Toplam | 33.301.971 | 7.566.674 |
|---|---|---|
| • Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 36.212.456 |
| • Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Ertelenen Vergi | -568.890 | 7.628.243 |
| • Dönem Sonu Ertelenen Vergi | -33.926.266 | -67.797.127 |
| • Dönem Başı Ertelenen Vergi | 67.797.127 | 31.523.102 |
| Ertelenmiş Vergi | 33.301.971 | 7.566.674 |
| Vergi Geliri / Gideri | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 33.926.266 | ||
|---|---|---|
| 39.470.069 | 73.396.335 | |
| 13.029 | – | 3.257 |
| 24.397.718 | 6.099.430 | – |
| 9.137.218 | 2.284.305 | – |
| 1.230.989 | 307.747 | – |
| 37.446.509 | – | 9.361.627 |
| 15.688.030 | 3.922.007 | – |
| -3.617.344 | – | 904.336 |
| 154.049 | 38.512 | – |
| 22.846.094 | 5.711.524 | – |
| 3.348.513 | 837.128 | – |
| 200.000 | 50.000 | – |
| 70.149 | 17.537 | – |
| 48.117 | – | 12.029 |
| 29.699.401 | 7.424.850 | – |
| 184.130.649 | – | 34.524.497 |
| 114.362.355 | – | 28.590.589 |
| -10.328.578 | 645.536 | – |
| 1.245 | 311 | – |
| -4.540.392 | 1.135.098 | – |
| -42.957.925 | 10.739.481 | – |
| Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
Ertelenen vergi hesaplamasında %25 oranı kullanılmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
|---|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | -50.527.012 | 12.631.753 | – |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı | -5.255.593 | 1.313.898 | – |
| Diğer alacak düzeltmesi | 9.452.529 | 2.363.133 | – |
| Dava karşılıkları | 2.233.848 | – | 558.462 |
| Finansal yatırımlar değerleme farkları | -10.078.702 | 629.920 | – |
| Duran varlıklar değer düzeltmeleri | 108.550.327 | – | 27.137.581 |
| Duran varlık değerleme farkları | 184.066.925 | – | 34.512.549 |
| Ödenmemiş SGK primleri |
27.592.896 | 6.898.224 | – |
| Faiz tahahkuku düzeltmeleri | 111.521.150 | – | 27.880.287 |
| Finansal borçlar | 377.462 | 94.365 | – |
| Stok değer düşüklüğü | -1.280.290 | 320.073 | – |
| Kullanım hakları düzeltmesi | -56.257 | 14.064 | – |
| Garanti karşılıkları düzeltmesi | 249.469 | 62.367 | – |
| İzin karşılıkları |
5.049.386 | 1.262.346 | – |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 21.280.771 | 5.320.192 | – |
| Alacak Senetleri Reeskontu | 220.441 | 55.110 | – |
| Borç senetleri reeskontu | -2.066.106 | – | 516.527 |
| Mali zarar | 19.568.400 | 4.892.099 | – |
| Stok düzeltmeleri | 51.372.030 | – | 12.843.008 |
| Bağlı ortaklık değer düzeltmeleri | 806.504 | – | 201.626 |
| Diğer düzeltmeler | 18.529 | – | 4.631 |
| Toplam | 35.857.544 | 103.654.671 | |
NET 67.797.127
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personel izin ücret karşılıkları | 3.348.513 | 5.049.386 |
| Dava karşılıkları | 1.245 | 2.233.848 |
| Garanti gider karşılıkları | 200.000 | 249.469 |
| Toplam | 3.549.758 | 7.532.703 |
Personel izin karşılıklarında meydana gelen değişim aşağıdaki gibidir;
| Personel izin ücret karşılıkları | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 4.048.104 | 3.032.257 |
| İptaller | -699.591 | -55.084 |
| İlaveler | – | 1.070.931 |
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 1.001.282 |
| Dönem sonu | 3.348.513 | 5.049.386 |
Garanti gider karşılıklarında meydana gelen değişim aşağıdaki gibidir;
| Garanti gider karşılıkları | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 200.000 | 80.000 |
| İlaveler | – | 120.000 |
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 49.469 |
| Dönem sonu | 200.000 | 249.469 |
| 0 30.06.2024 |
0 31.12.2023 |
|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 22.846.094 | 21.280.771 |
| Toplam | 22.846.094 | 21.280.771 |
Kıdem tazminatı hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışma süresi | Emeklilik yaşı | Emeklilik yaşı |
| Zam Oranı | 58,07% | 50,00% |
| İskonto Oranı | 61,07% | 52,73% |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 0% | 0% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 35.059 | 23.490 |
Kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı kıdem tazminatı | 17.060.842 | 23.424.116 |
| İşten ayrılanlara yapılan ödemeler | -1.612.177 | -6.789.921 |
| Cari hizmet maliyeti | 1.607.485 | 2.913.322 |
| Faiz maliyeti | 3.514.384 | 7.069.576 |
| Aktüeryal kazanç ve zararlar (*) | 2.275.560 | -9.556.251 |
| Cari dönem TMS 29 sunum etkisi | – | 4.219.929 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 22.846.094 | 21.280.771 |
Aktüeryal kazanç/zararlar diğer kapsamlı gelir tablosundan raporlanmaktadır.
| Beklenen Vadeler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 4.819.972 | 4.594.102 |
| 3-12 Ay | 297.405 | 228.407 |
| 1‐5 Yıl | 880.474 | 1.560.984 |
| 5 Yıl ve üzeri | 72.477.347 | 76.571.472 |
| Toplam | 78.475.197 | 82.954.965 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 1.359.787 | 1.646.795 |
| İndirilecek katma değer vergisi | 823 | – |
| İş avansları | 520.039 | 996.880 |
| Personel maaş avansları | 3.208 | 112.835 |
| Toplam | 1.883.857 | 2.756.510 |
| 0 | 0 | |
| Diğer Yükümlülükler / Kısa Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Ödenecek vergiler ve fonlar | 11.175.971 | 2.038.456 |
| Taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler | 8.347.496 | 5.762.245 |
| Diğer yükümlülükler | 252.479 | 179.957 |
| Toplam | 19.775.946 0 |
7.980.658 0 |
| Diğer Yükümlülükler / Uzun Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler | 18.428.873 | 26.594.142 |
| Toplam | 18.428.873 | 26.594.142 |
Diğer yükümlülüklerin likiditesi aşağıdaki gibidir;
| Beklenen Vadeler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 11.175.971 | 2.038.456 |
| 3-12 ay | 8.599.975 | 5.942.202 |
| 1‐5 yıl | 18.428.873 | 26.594.142 |
| Toplam | 38.204.819 | 34.574.800 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade
edilmiştir.)
| Toplam | -264.383.967 | -8.963.648 | 3.594.734 | – | -269.752.881 |
|---|---|---|---|---|---|
| Demirbaşlar | -25.061.308 | -1.369.714 | 159.252 | – | -26.271.770 |
| Taşıtlar | -4.729.240 | -36.093 | 3.435.482 | – | -1.329.851 |
| Makineler | -234.593.419 | -6.440.015 | – | – | -241.033.434 |
| Binalar | – | -881.120 | – | – | -881.120 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | – | -236.706 | – | – | -236.706 |
| Birikmiş Amortisman (‐) | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 30.06.2024 |
| Toplam | 847.997.565 | 576.204 | -8.216.921 | – | 840.356.848 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 3.634.808 | – | – | – | 3.634.808 |
| Demirbaşlar | 40.184.443 | 376.118 | -235.288 | – | 40.325.273 |
| Taşıtlar | 10.465.879 | – | -7.981.633 | – | 2.484.246 |
| Makineler | 360.658.827 | 200.086 | – | – | 360.858.913 |
| Binalar | 75.776.325 | – | – | – | 75.776.325 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 20.356.685 | – | – | – | 20.356.685 |
| Arsa ve araziler | 336.920.598 | – | – | – | 336.920.598 |
| Maddi Duran Varlıklar | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 30.06.2024 |
Duran varlıklar üzerinde 84.000.000 TL (31.12.2023: 86.500.000 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır.
Şirketin Maddi Duran Varlıkları, Şirket ile ilişkisi olmayan SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız gayrimenkul değerleme firması tarafından değerlenmiştir. Bu değerleme sonucunda 16.083.000 TL'lik değerleme artışı oluşmuştur.
| Maddi Duran Varlıklar | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve araziler | 351.454.287 | – | – | -14.533.689 | 336.920.598 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 6.987.980 | – | – | 13.368.705 | 20.356.685 |
| Binalar | 59.603.358 | – | – | 16.172.967 | 75.776.325 |
| Makineler | 361.649.688 | 4.745.862 | -5.736.723 | – | 360.658.827 |
| Taşıtlar | 10.465.879 | – | – | – | 10.465.879 |
| Demirbaşlar | 39.349.087 | 849.400 | -14.044 | – | 40.184.443 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 3.634.808 | – | – | – | 3.634.808 |
| Toplam | 833.145.087 | 5.595.262 | -5.750.767 | 15.007.983 | 847.997.565 |
| Birikmiş Amortisman (‐) | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31.12.2023 |
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | – | -217.919 | – | 217.919 | – |
| Binalar | – | -857.098 | – | 857.098 | – |
| Makineler | -222.672.370 | -13.867.254 | 1.946.205 | – | -234.593.419 |
| Taşıtlar | -4.078.195 | -651.045 | – | – | -4.729.240 |
| Demirbaşlar | -22.300.987 | -2.774.365 | 14.044 | – | -25.061.308 |
| Toplam | -249.051.552 | -18.367.681 | 1.960.249 | 1.075.017 | -264.383.967 |
| Net Defter Değeri | 584.093.535 | -12.772.419 | -3.790.518 | 16.083.000 | 583.613.598 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle kiralama yolu ile elde edilen kullanım hakkına konu varlıkların net defter değeri aşağıdaki gibidir;
| Kullanım Hakları | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Araç Kullanım Hakkı | 17.047 | − |
| Toplam | 17.047 | − |
Kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan kısa vadeli ve uzun vadeli borçlanmalar aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 100.127 | 303.853 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 100.127 | 303.853 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| NET | 27.970.447 | 27.663.947 | − | − | 55.634.394 |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | -4.306.433 | -2.299.752 | − | − | -6.606.185 |
| Haklar | -4.306.433 | -2.299.752 | − | − | -6.606.185 |
| Birikmiş Amortisman | 1.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2023 |
| Toplam | 32.276.880 | 29.963.699 | − | − | 62.240.579 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | − | 10.225.194 | − | − | 10.225.194 |
| Haklar | 32.276.880 | 19.738.505 | − | − | 52.015.385 |
| Duran Varlık | 0 1.01.2023 |
Girişler | Çıkışlar | Transferler | 0 31.12.2023 |
| NET | 55.634.394 | -1.149.517 | − | − | 49.031.330 |
| Toplam | -6.606.185 | -1.810.886 | − | − | -8.417.071 |
| Haklar | -6.606.185 | -1.810.886 | − | − | -8.417.071 |
| Birikmiş Amortisman | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30.06.2024 |
| Toplam | 62.240.579 | 661.369 | − | 57.448.401 | |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 10.225.194 | − | -5.453.547 | − | 4.771.647 |
| Haklar | 52.015.385 | 661.369 | − | − | 52.676.754 |
| Duran Varlık | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30.06.2024 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Koşullu Yükümlülükler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 6.873.286 | 6.192.351 |
| Verilen teminat senetleri | 40.988.311 | 42.511.870 |
| Verilen rehin ve ipotekler | 84.000.000 | 107.895.419 |
| Toplam TL Karşılığı | 131.861.598 | 156.599.640 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 131.861.598 | 156.599.640 |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | – | – |
| vermiş olduğu TRİ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin |
– | – |
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler D Diğer verilen TRİ'ler |
– | – |
| • Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | – | – |
| • B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'ler • C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu |
– | – |
| TRİ'ler | – | – |
| Toplam | 131.861.598 | 156.599.640 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Diğer TRİ'lerin şirketin özkaynaklarına oranı |
0% | 0% |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse | Hisse | Hisse | Hisse | |
| Tutarı | Oranı | Tutarı | Oranı | |
| Kontrolmatik Teknoloji Enerji Ve Mühendislik A.Ş. | 29.110.350 | 19% | 28.104.350 | 19% |
| Özar Elektrik İnşaat Turizm Mühendislik Eğitim Yatırım İmalat A.Ş. | – | 0% | 15.000.001 | 10% |
| Sami Aslanhan | 9.594.476 | 6% | – | 0% |
| Halka Açık Kısım | 111.295.174 | 74% | 106.895.649 | 71% |
| Toplam | 150.000.000 | 100% | 150.000.000 | 100% |
| Ödenmemiş Sermaye | – | -130.056 | ||
| 150.000.000 | 149.869.944 |
Şirketin kayıtlı sermayesi tavanı 19/04/2024 tarihli yönetim kurulu kararıyla 300.000.000 TL'den 1.000.000.000 TL'ye çıkarılmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in Sermaye enflasyon düzeltme olumlu farklarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye enflasyon düzeltme olumlu farkları (*) /Kayıtlı Değeri | 741.009.809 | 924.295.539 |
| TMS/TFRS düzeltmeleri | -111.178.241 | -294.463.971 |
| Toplam | 629.831.568 | 629.831.568 |
Şirketin sermayesi 150.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31.12.2023: 150.000.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir. Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir
27 Temmuz 2023 tarihinde Şirket'in ortaklık yapısı değişmiştir. Şirket ortağı olan Özar Elektrik İnşaat Turizm Mühendislik Eğitim Yatırım İmalat A.Ş. 9.652.175 adet EMKEL hissesini Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mühendislik A.Ş.'ye devretmiştir. 22 Aralık 2023 tarihinde %100 bedelli sermaye artışı yapılarak şirketin sermayesi 150.000.00 TL'ye çıkarılmıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri ihraç primleri/Kayıtlı değeri | 18.278.525 | 1.711.240 |
| TMS/TFRS düzeltmeleri | -3.016.400 | 11.104.886 |
| Toplam | 15.262.125 | 12.816.126 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlık değer artışları | 210.869.599 | 210.869.599 |
| Maddi duran varlık değer artışlarının ertelenen vergi etkisi | -39.538.049 | -39.538.049 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları veya kayıpları | -9.463.534 | -7.187.974 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançlarının (kayıplarının) ertelenen vergi etkisi |
2.365.884 | 1.796.994 |
| Toplam | 164.233.900 | 165.940.570 |
Şirket önceki dönemde tahmin değişikliği yaparak arsa ve binaların değerlemesinden kaynaklanan değer artışlarının ertelenen vergi etkisinin hesaplanmasında Kurumlar Vergisi Kanununda belirtilen %25'lik istisnadan yararlanacağını varsaymıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkı/Emek Elektrik USA Inc | -6.187.298 | -7.416.338 |
| Toplam | -6.187.298 | -7.416.338 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler/Kayıtlı değeri | 74.795.773 | 74.795.773 |
| TMS/TFRS düzeltmeleri | -17.040.550 | -17.040.550 |
| Toplam | 57.755.223 | 57.755.223 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir.
Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Bu esaslar aşağıdaki gibidir;
1) Yıllık kârın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır.
2) Birinci fıkradaki sınıra ulaşıldıktan sonra da;
a) Yeni payların çıkarılması dolayısıyla sağlanan primin, çıkarılma giderleri, itfa karşılıkları ve hayır amaçlı ödemeler için kullanılmamış bulunan kısmı,
b) Iskat sebebiyle iptal edilen pay senetlerinin bedeli için ödenmiş olan tutardan, bunların yerine verilecek yeni senetlerin çıkarılma giderlerinin düşülmesinden sonra kalan kısmı,
c) Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir.
3) Genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
4) İkinci fıkranın (c) bendi ve üçüncü fıkra hükümleri, başlıca amacı başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketler hakkında uygulanmaz.
5) Özel kanunlara tabi olan anonim şirketlerin yedek akçelerine ilişkin hükümler saklıdır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedekler/Kayıtlı değeri | 33.785.238 | 33.785.238 |
| Geçmiş yıllar karları / zararları/Kayıtlı değeri | -296.383.799 | -250.989.136 |
| TMS / TFRS Düzeltmeleri | 1.055.861 | -16.548.736 |
| Toplam | -261.542.700 | -233.752.634 |
Satışların maliyetinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 136.941.314 | 177.783.045 |
| Yurtdışı satışlar | 118.968.165 | 75.668.674 |
| Satıştan iadeler (‐) | -17.774.522 | -53.511.377 |
| Satış iskontoları (‐) | -333.219 | – |
| Net Satışlar | 237.801.738 | 199.940.342 |
| Satılan mamul maliyeti (‐) | 0 -178.660.991 |
0 -143.434.787 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (‐) | 13.384.068 | -18.354.023 |
| Satılan hizmet maliyeti (‐) | -1.129 | – |
| Brüt Satış Kar/Zararı | 72.523.686 | 38.151.532 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Personel giderleri | -25.234.030 | -23.298.885 |
| Amortisman giderleri | -2.291.715 | -1.377.977 |
| Müşavirlik giderleri | -1.124.726 | -4.498.396 |
| Vergi , resim ve harç giderleri | -1.078.793 | -358.604 |
| Danışmanlık giderleri | -984.447 | -1.493.349 |
| Taşıt giderleri | -565.329 | -586.955 |
| Kira giderleri | -514.141 | -534.352 |
| Banka komisyon giderleri | -494.028 | -1.608.793 |
| Elektrik,su ve gaz,haberleşme giderleri | -435.610 | -412.174 |
| Bakım onarım giderleri | -230.125 | -1.353.498 |
| Sigorta giderleri | -216.489 | -159.055 |
| Seyahat giderleri | -62.237 | -842.533 |
| Eğitim ve abonelik giderleri | -56.064 | -23.059 |
| Muhtelif giderler | -1.044.077 | -1.175.293 |
| Toplam | -34.331.811 | -37.722.923 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Personel giderleri | -7.315.336 | -5.777.056 |
| Test bedeli giderleri | -4.906.694 | -333.991 |
| İhracat giderleri |
-2.786.700 | -1.435.507 |
| Amortisman giderleri | -3.606.905 | -149.786 |
| Seyahat giderleri | -1.622.487 | -722.580 |
| Vergi giderleri | -649.036 | – |
| Nakliye giderleri | -245.634 | -416.713 |
| Danışmanlık giderleri | -384.338 | – |
| Sergi, fuar giderleri | -159.665 | -1.235.287 |
| Taşıt giderleri | -146.519 | -51.373 |
| Elektrik,su, haberleşme vb.giderleri | -142.667 | -104.340 |
| Nakit vasıta kira giderleri | -136.068 | – |
| Yurtdışı komisyon giderleri | -55.810 | -302.938 |
| Pazar geliştirme giderleri | – | -1.278.097 |
| Garanti kapsamındaki giderler (*) | – | -867.439 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | -49.087 | -858.624 |
| Muhtelif giderler | -338.381 | -377.546 |
| Toplam | -22.545.327 | -13.911.277 |
(*) Şartlı ceza giderleri ve garanti kapsamındaki giderler projeye özgü giderler olup tutarsal ve dönemsel niteliğinde süreklilik bulunmaktadır.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Personel giderleri | -4.277.565 | -4.497.887 |
| Danışmanlık giderleri | – | -1.515.472 |
| Amortisman giderleri | -1.075.428 | -731.514 |
| Bakım onarım giderleri | -1.280.393 | -356.306 |
| Seyahat giderleri | -35.037 | -161.467 |
| Kira giderleri | -34.376 | -98.443 |
| Taşıt giderleri | -25.645 | -37.399 |
| Malzeme giderleri | -102.887 | – |
| Muhtelif giderler | -58.370 | -273.978 |
| Toplam | -6.889.701 | -7.672.466 |
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kambiyo karı | 1.246.959 | 161.814.280 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 3.709.465 | 6.226.711 |
| Reeskont faiz gelirleri | 2.613.440 | 2.750.059 |
| Hurda gelirleri | 1.139.284 | 480.896 |
| Teşvik gelirleri | 3.279.007 | 327.792 |
| Kira gelirleri | 64.500 | 219.738 |
| Faiz gelirleri | – | 145.715 |
| Fiyat farkı gelirleri | 500.966 | 64.755 |
| İade gelirleri | 121.094 | – |
| Yansıtma gelirleri | 1.198.225 | – |
| Muhtelif gelirler | 2.247.698 | 3.065.648 |
| Toplam | 16.120.638 | 175.095.594 |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | -33.345.179 | -262.411.742 |
|---|---|---|
| Muhtelif giderler | -1.737.315 | -2.396.118 |
| Fiyat farkı giderleri | -5.607.448 | – |
| Karşılık giderleri | – | -271.988 |
| Gecikme cezaları | – | -273.323 |
| Bağış ve yardım giderleri | – | -337.129 |
| Akaryakıt giderleri | – | -413.452 |
| Reeskont faiz giderleri | -515.155 | -8.603.631 |
| Kambiyo zararları | -25.485.261 | -250.116.101 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
Yatırım faaliyetlerden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 2.274.561 | 1.065.160 |
|---|---|
| 2.274.561 | 1.065.160 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal faaliyetlerden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Faiz gelirleri | 1.002.238 | 48.275 |
| Kur farkı gelirleri | 26.480 | 12.879.765 |
| Toplam | 1.028.718 | 12.928.040 |
Finansal faaliyetlerden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kur farkı giderleri | -276.777 | -13.859.087 |
| Kıdem tazminatı faiz maliyetleri | -3.514.384 | -7.069.576 |
| Faiz giderleri | -8.483.504 | -7.393.374 |
| Toplam | -12.274.665 | -28.322.037 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Dönem net kar/zararı | -9.854.231 | -132.753.034 |
| 1 Adet Hisse Değeri (TL) | 1 | 1 |
| Hisse sayısı (adet) | 150.000.000 | 75.000.000 |
| Hisse başına kar / zarar | -0,07 | -1,77 |
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 14.912.912 | 54.525.121 |
| • Barış Savunma A.Ş. | – | 35.923.562 |
| • Set Elektromekanik A.Ş. | 11.370.419 | 14.182.845 |
| • Barış Savunma A.Ş. (*) | 3.360.000 | 4.191.082 |
| • Emkel Elektrik | 182.493 | 227.632 |
| Verilen avanslar | 163.767.644 | 161.712.248 |
| • Barış Savunma A.Ş. | 124.876.737 | 113.229.990 |
| • Emek Arge A.Ş. | 30.890.348 | 38.125.741 |
| • Emkel Elektrik | 3.879.651 | 3.919.081 |
| • Özar Elektrik | 4.120.908 | 6.437.436 |
| Ticari borçlar (‐) | -10.374.400 | -18.574.789 |
| • Set Elektromekanik A.Ş. | -10.647.700 | -17.958.912 |
| • Set Elektromekanik A.Ş.(**) | 849.946 | – |
| • Özar Elektrik | -320.910 | -400.286 |
| • Emek Holding A.Ş. | -236.465 | -199.326 |
| • Barmek Holding | -13.040 | -16.265 |
| • Kontrolmatik A.Ş. | -6.231 | – |
| Alınan avanslar (‐) | -62.376.949 | -70.778.047 |
| • Kontrolmatik A.Ş. | -45.478.804 | -51.755.038 |
| • Emek Holding A.Ş. | -16.898.145 | -19.023.009 |
| Ortaklara borçlar(‐) | -44.700.050 | – |
| Toplam (Net) | 57.869.157 | 122.693.451 |
(*) Barış Savunma' dan olan 3.360.000 TL alacak için karşılık ayrılmıştır.
(**) Set Elektromekanik A.Ş. ye olan 10.647.700 TL borç için reeskont ayrılmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Gelir - Gider | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Mal ve hizmet satışları | 3.046.884 | 53.320.772 | |
| Gelirler/Barmek Holding | − | 149.852 | |
| Gelirler/Barış Savunma A.Ş. | − | 2.221.715 | |
| Gelirler/Emek Arge A.Ş. | − | 10.207.799 | |
| Gelirler/ Emek Holding | 91.761 | − | |
| Gelirler/ Kontrolmatik | 3.278.290 | − | |
| Gelirler/ Set Elektromekanik A.Ş. | − | 40.741.406 | |
| Mal ve hizmet alışları | -323.167 | -65.244.364 | |
| Giderler/Barış Savunma A.Ş. | − | -5.547.862 | |
| Giderler/Emek Arge A.Ş. | − | -635.274 | |
| Giderler/Özar Elektrik | − | -13.413.348 | |
| Giderler/ Barmek Holding | − | -1.815 | |
| Giderler/SET Elektromekanik | -104.567 | -45.239.381 | |
| Giderler/ Emek Holding | -218.600 | -406.684 | |
| Net Gelir (Gider) | 3.046.884 | 53.320.772 | |
| Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Menfaatler | -3.220.609 | -3.007.527 | |
| Toplam | -3.220.609 | -3.007.527 |
Kredi Riski: Şirket'in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket yönetimi, ticari alacaklarını geçmiş tecrübel er ve cari ekonomik durumu göz önüne alarak değerlendirmektedir. Şirket yönetimi ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir.
| 30.06.2024 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Alacaklar | Alacaklar Diğer |
Mevduat | |||
| İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
|||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
182.493 | 219.730.396 | 11.370.419 | 25.989.476 | 3.044.225 | 187.654 |
| riskin vs ile altına alınmış kısmı ‐ Azami teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| Vadesi ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların defter değeri A. geçmemiş uğramamış net |
182 .493 |
219 .730.396 |
11 .370.419 |
25.989.476 | 3.044.225 | 187 .654 |
| Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi veya değer düşüklüğüne B. geçmiş |
− | − | − | − | − | − |
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri uğramış |
||||||
| . Vadesi ancak değer düşüklüğüne varlıkların defter değeri C geçmiş uğramamış net |
− | − | − | − | − | − |
| ‐ Teminat, vs ile altına alınmış kısmı güvence |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğüne varlıkların defter değerleri D. Değer uğrayan net |
− | − | − | − | − | − |
| ‐ Vadesi (brüt defter değeri) geçmiş |
3.360.000 | 47.702.458 | − | 4.540.392 | − | − |
| ‐ Değer düşüklüğü (‐) |
-3.360.000 | -47.702.458 | − | -4.540.392 | − | − |
| değerin vs ile altına alınmış kısmı ‐ Net teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| 31 12 .2023 |
Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Alacaklar | Alacaklar Diğer |
Mevduat | |||
| İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
|||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan kredi riski azami (A+B+C+D+E) |
36.151.196 | 170.358.687 | 14.182.845 | 17.625.017 | 66.477.476 | 36.144 |
| riskin vs ile altına alınmış kısmı ‐ Azami teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| Vadesi ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların defter değeri A. geçmemiş uğramamış net |
36.151 196 |
170 .358.687 |
14 182 .845 |
17 .625.017 |
66.477.476 | 36.144 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne sayılacak finansal varlıkların defter değeri uğramış |
− | − | − | − | − | − |
| . Vadesi ancak değer düşüklüğüne varlıkların defter değeri C geçmiş uğramamış net |
− | − | − | − | − | − |
| ‐ Teminat, vs ile altına alınmış kısmı güvence |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğüne varlıkların defter değerleri D. Değer uğrayan net |
− | − | − | − | − | − |
| ‐ Vadesi (brüt defter değeri) geçmiş |
4.191 .082 |
55.981 .619 |
− | 5.255.593 | − | − |
| düşüklüğü ‐ Değer (‐) |
-4.191 .082 |
-55.981 .619 |
− | -5.255.593 | − | − |
| değerin vs ile altına alınmış kısmı ‐ Net teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
Likidite Riski: Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar vey a kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiye t vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
| 30.06.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
yıldan 5 uzun |
|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler |
toplamı | |||||
| Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev |
100.127 | 41.820.998 | 9.796.281 | 32.024.717 | − | − |
| Finansal Borçlar |
− | 41 .720.871 |
9.796.281 | 31 .924.590 |
− | − |
| Finansal Yükümlülükler Diğer |
100 127 |
100 127 |
− | 100 127 |
− | − |
| Beklenen Vadeler |
Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
yıldan 5 uzun |
| toplamı | ||||||
| Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev |
− | 282.595.461 | − | 282.595.461 | − | − |
| Borçlar Ticari |
− | 237.668.313 | − | 237.668.313 | − | − |
| Borçlar Diğer |
− | 44.927.148 | − | 44.927.148 | − | − |
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
|
| Sözleşme Vadeler Uyarınca |
toplamı | |||||
| Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev |
303.853 | 82.236.558 | 12.221.345 | 39.455.260 | 30.559.953 | − |
| Finansal Borçlar |
− | 81 .932.705 |
12 .221 .345 |
39.151 .407 |
30.559.953 | − |
| Diğer Finansal Yükümlülükler |
303.853 | 303.853 | − | 303.853 | − | − |
| Beklenen Vadeler |
Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
yıldan 5 uzun |
| toplamı | ||||||
| Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev |
− | 289.648.141 | − | 289.648.141 | − | − |
| Borçlar Ticari |
− | 282.524.181 | − | 282.524.181 | − | − |
| Borçlar Diğer |
− | 7.123 .960 |
− | 7.123 .960 |
− | − |
Kur Riski: 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Grup'un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP |
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ||||
| para birimi) | ||||
| 1. Ticari Alacaklar | 134.366.042 | 853.072 | 3.027.833 | – |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.675.212 | 47.701 | 3.113 | – |
| 3. Diğer Varlıklar | 36.758.232 | 469.220 | 585.438 | 19.066 |
| 4. Toplam Varlıklar | 172.799.486 | 1.369.993 | 3.616.384 | 19.066 |
| 5. Ticari Borçlar | 161.586.390 | 1.698.183 | 3.012.796 | 164 |
| 6. Finansal Yükümlülükler | – | – | – | – |
| 7. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 84.016.374 | 1.455.829 | 1.031.275 | – |
| 9. Toplam Yükümlülükler | 245.602.764 | 3.154.011 | 4.044.072 | 164 |
| 10. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | -72.803.278 | -1.784.018 | -427.688 | 18.902 |
| 11. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
-25.545.136 | -797.409 | 18.150 | -164 |
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP |
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ||||
| para birimi) | ||||
| 1. Ticari Alacaklar | 118.316.872 | 1.707.649 | 2.088.997 | – |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 2.567.218 | 66.202 | 18.983 | – |
| 3. Diğer Varlıklar | 39.914.167 | 512.867 | 734.510 | 23.782 |
| 4. Toplam Varlıklar | 160.798.257 | 2.286.718 | 2.842.490 | 23.782 |
| 5. Ticari Borçlar | 189.456.099 | 1.933.406 | 4.068.694 | 183 |
| 6. Finansal Yükümlülükler | – | – | – | – |
| 7. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 77.675.373 | 1.324.692 | 1.187.417 | – |
| 9. Toplam Yükümlülükler | 267.131.472 | 3.258.099 | 5.256.112 | 183 |
| 10. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | -106.333.215 | -971.381 | -2.413.622 | 23.599 |
| 11. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | -68.572.009 | -159.555 | -1.960.715 | -183 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibariyle Türk Lirasının kurlar karşısında %10 değer kaybetmesi ve %10 değer kazanması durumlarında ve faiz oranları olmak üzere tüm değişkenlerin sabit olması varsayımı ile yapılmıştır.
| 30.06.2024 | Kar / Zarar | ||
|---|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | ||
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 1‐ USD net varlık / yükümlülüğü | -5.856.252 | 5.856.252 | |
| 2‐ USD riskinden korunan kısım (‐) | |||
| 3- USD Net Etki (1+2) | -5.856.252 | 5.856.252 | |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 4‐ EUR net varlık / yükümlülüğü | -1.502.399 | 1.502.399 | |
| 5‐ EUR riskinden korunan kısım (‐) | |||
| 6- EUR Net Etki (4+5) | -1.502.399 | 1.502.399 | |
| KUR 3 Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 7‐ KUR 3 net varlık / yükümlülüğü | 78.323 | -78.323 | |
| 8‐ KUR 3 riskinden korunan kısım (‐) | |||
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 78.323 | -78.323 | |
| TOPLAM | -7.280.328 | 7.280.328 |
| 31.12.2023 | Kar / Zarar | ||
|---|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | ||
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 1‐ USD net varlık / yükümlülüğü | -2.859.570 | 2.859.570 | |
| 2‐ USD riskinden korunan kısım (‐) | |||
| 3- USD Net Etki (1+2) | -2.859.570 | 2.859.570 | |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 4‐ EUR net varlık / yükümlülüğü | -7.862.109 | 7.862.109 | |
| 5‐ EUR riskinden korunan kısım (‐) | |||
| 6- EUR Net Etki (4+5) | -7.862.109 | 7.862.109 | |
| GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 7‐ GBP net varlık / yükümlülüğü | 88.358 | -88.358 | |
| 8‐ GBP riskinden korunan kısım (‐) | |||
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 88.358 | -88.358 | |
| TOPLAM | -10.633.321 | 10.633.321 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.