EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

SER-BERKER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliŞartlıEmek Elektrik Endüstrisi A.Ş.

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Finansal Tablolarla İlgili Bağımsız Denetim Raporu

Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ("Şirket")'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması ve gerçeğe uygun olarak sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı Görüşün Dayanağı

Barmek Holding A.Ş. Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.'nin Şirket'e olan borçlarını üstlenmiş ve Barmek Azerbaycan MMC'ye olan ortaklığından dolayı elde etme olası gelirleri Şirket'e temlik etmiştir. 27.05.2010 tarihli 6.016.567,00.TL ve 16.04.2006 tarihli 5.149.570,18 TL temliklerin süresi 31.12.2013 tarihinde dolmuştur.

Barmek Holding Anonim Şirketinden toplam 3.307.559 TL kısmının tahsili için; 28.09.2010 tarihinde ilamsız icra takibi başlatılmıştır. Şüpheli hale gelen alacak için aynı tarih itibariyle şüpheli alacaklar karşılığı ayrılarak kayıtlara alınmıştır.

Bilanço tarihi itibariyle 16 Nisan 2011 vadeli birleştirilmiş temlik toplamı 11.063.539 TL'si için cari dönemde karşılık ayrılmamıştır.

Barmek Holding A.Ş.'nin Şirket olan borçlarının tasfiyesi ile ilgili sunduğu öneri protokolü 13.04.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında incelenmiş ve hazırlanan protokol kabul edilmiştir. Protokolün bir örneği 13.04.2012 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda yayınlanmıştır.

Barmek Holding A.Ş. ile borçların tasfiyesi için imzalanan 13.04.2012 tarihli protokol kapsamında şirketin 2012 yılı kar/zarar tutarından bağımsız olarak Barmek Holding A.Ş. ve kefilleri tarafından taahhüt edilen toplam 1.000.000 TL ödeme yapılmıştır. Kalan ödemelerin teminatına ve düzenine ilişkin olarak yeni protokol çalışmaları karşılıklı devam etmektedir. Alınacak kararlara ve imzalanacak ek protokole ilişkin bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformunda yayınlanacaktır. Alacağın tahsili hususu, firma önünde belirsizlik yaratmaktadır. (Dipnot - 31)

Şartlı Görüş

Denetim sonucunda; yukarıda belirtilen ve denetim raporumuzda şart oluşturan hususların etkileri dışında, finansal tabloların, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Ankara, 28.02.2014

SER & BERKER Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of DFK International

M. Ertuğrul AKKOYUNLU

Sorumlu Ortak Başdenetçi, YMM

1	MEHMET ERTUĞRUL AKKOYUNLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	SER-BERKER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 13:52:43

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Zeynep Ece ARABUL GÜNEL	YÖN. KUR. ÜYESİ - İDARİ VE MALİ İŞL.MD.	EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.	03.03.2014 11:38:17
2	MEHMET ERTUĞRUL AKKOYUNLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	SER-BERKER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 13:52:44

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		46.881.853	29.020.532
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	2.063.034	1.566.906
Finansal Yatırımlar	5	0	33.455
Ticari Alacaklar	7	24.522.029	8.655.170
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		159.281	154.688
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		24.362.748	8.500.482
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	8	3.107.227	2.521.553
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		2.159.795	1.729.286
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		947.432	792.267
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	9	15.796.470	14.536.105
Canlı Varlıklar		0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	10	1.353.804	1.093.707
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	12	0	2.129
Diğer Dönen Varlıklar	13	39.289	611.508
ARA TOPLAM		46.881.853	29.020.532
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		58.462.919	55.241.133
Finansal Yatırımlar	5	680.000	200.000
Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	8	12.023.733	12.807.256
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		11.063.539	12.063.539
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		960.194	743.717
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14	11.948.889	9.016.327
Maddi Duran Varlıklar	15	30.200.878	30.362.859
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	2.566.121	1.570.877
- Şerefiye		0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.566.121	1.570.877
Peşin Ödenmiş Giderler	10	3.130	33.574
Ertelenmiş Vergi Varlığı	11	1.040.168	1.250.240
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		105.344.772	84.261.665
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		50.151.443	30.698.873
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	4.278.705	2.043.422
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları		0	0
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar	7	23.068.979	16.979.032
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		23.068.979	16.979.032
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		0	0
Diğer Borçlar	8	11.385.040	2.639.959
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		3.064.372	1.233.364
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		8.320.668	1.406.595
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	21	0	0
Kısa Vadeli Karşılıklar	13	873.248	684.032
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		873.248	684.032
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	13	10.545.471	8.352.428
ARA TOPLAM		50.151.443	30.698.873
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		13.051.509	12.461.845
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	2.381.276	2.212.576
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar	8	3.241.675	3.273.009
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		3.241.675	3.273.009
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler		0	0
Uzun Vadeli Karşılıklar	20	2.538.332	2.086.033
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		2.538.332	2.086.033
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		0	0
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	11	4.890.226	4.890.226
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		42.141.820	41.100.947
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		42.141.820	41.100.947
Ödenmiş Sermaye	22	19.800.000	19.800.000
Sermaye Düzeltme Farkları	22	369.140	369.140
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	22	0	0
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		0	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		19.294.040	19.560.905
- Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		0	0
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		19.560.905	19.560.905
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-266.865	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22	2.776.164	2.776.164
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	22	-1.405.262	1.186.043
Net Dönem Karı/Zararı	22	1.307.738	-2.591.305
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		105.344.772	84.261.665