EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 20, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

SER-BERKER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıEmek Elektrik Endüstrisi A.Ş.

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait ara dönem gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Barmek Holding A.Ş. Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.'nin Şirkete olan borçlarını üstlenmiş ve Barmek Azerbaycan MMC 'ye olan ortaklığından dolayı elde etme olası gelirlerini Şirkete temlik etmiştir.

Barmek Holding Anonim Şirketinden toplam alacağın 3.307.559 TL'lık kısmının tahsili için; 28.09.2010 tarihinde ilamsız icra takibi başlatılmıştır. Şüpheli hale gelen alacak için aynı tarih itibariyle şüpheli alacaklar karşılığı ayrılarak kayıtlara alınmıştır.

Rapor tarihi itibariyle 16 Nisan 2011 vadeli birleştirilmiş temlik toplamı 12.063.539 TL için cari dönemde karşılık ayrılmamıştır. Barmek Holding A.Ş.'nin Azerbaycan'dan alacaklarına ilişkin şirketimize vermiş olduğu 27.05.2010 tarihli 6.016.567,00 TL ve 16.04.2006 tarihli 5.149.570,18 TL temliklerin süresi 16.04.2012 tarihinde dolmuştur.

Şirket 13.04.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile 16.04.2012 tarihinde sona eren temliklerin süresini 31.12.2013 tarihine kadar uzatmıştır. Ayrıca tahsilde tekerrür olmamak kaydıyla, Barmek Holding A.Ş.'nin Şirkete olan borçlarının tasfiyesi ile ilgili sunduğu öneri protokolü de 13.04.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında incelenmiş ve hazırlanan protokol kabul edilmiştir. Protokolün bir örneği 13.04.2012 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda yayınlanmıştır. Alacağın tahsili hususu, firma önünde belirsizlik yaratmaktadır. (Dipnot - 27)

Şartlı Sonuç

İncelememiz sonucunda; yukarıda belirtilen ve inceleme raporumuzda şart oluşturan hususların etkileri dışında, ara dönem finansal tabloların, Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık ara döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Ankara, 05.08.2013

SER&BERKER Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

A Member Firm of DFK International

M.Ertuğrul AKKOYUNLU,YMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MEHMET ERTUĞRUL AKKOYUNLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	SER-BERKER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	20.08.2013 15:21:53

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Zeynep Ece ARABUL GÜNEL	YÖN. KUR. ÜYESİ - İDARİ VE MALİ İŞL.MD.	EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.	20.08.2013 08:27:33
2	MEHMET ERTUĞRUL AKKOYUNLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	SER-BERKER BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	20.08.2013 15:21:54

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		28.767.393	29.020.532
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	1.672.113	1.566.906
Finansal Yatırımlar	5		33.455
Ticari Alacaklar	7	8.519.714	8.655.170
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		156.198	154.688
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		8.363.516	8.500.482
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	2.265.630	2.521.553
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		1.679.231	1.729.286
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		586.399	792.267
Türev Araçlar
Stoklar	9	14.440.972	14.536.105
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	1.580.892	1.093.707
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	12	288.072	2.129
Diğer Dönen Varlıklar	13		611.508
ARA TOPLAM		28.767.393	29.020.532
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		55.755.732	55.241.133
Finansal Yatırımlar	5	680.000	200.000
Ticari Alacaklar	7
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	12.749.248	12.807.256
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		12.063.539	12.063.539
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		685.709	743.717
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	14	9.204.930	9.016.327
Maddi Duran Varlıklar	15	29.760.018	30.362.859
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	2.059.518	1.570.877
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.059.518	1.570.877
Peşin Ödenmiş Giderler	10	18.857	33.574
Ertelenmiş Vergi Varlığı	11	1.283.161	1.250.240
Diğer Duran Varlıklar	13
TOPLAM VARLIKLAR		84.523.125	84.261.665
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		30.770.633	30.698.873
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	2.341.368	2.043.422
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	18.466.905	16.979.032
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		14.050
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		18.452.855	16.979.032
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	20
Diğer Borçlar		3.140.159	2.639.959
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		1.594.757	1.233.364
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.545.402	1.406.595
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	21
Kısa Vadeli Karşılıklar	20	749.006	684.032
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		749.006	684.032
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	13	6.073.195	8.352.428
ARA TOPLAM		30.770.633	30.698.873
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		12.833.787	12.461.845
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	1.383.232	2.212.576
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	8	4.183.446	3.273.009
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		4.183.446	3.273.009
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	20	2.376.883	2.086.033
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		2.376.883	2.086.033
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	11	4.890.226	4.890.226
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	13
Ö Z K A Y N A K L A R		40.918.705	41.100.947
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		40.918.705	41.100.947
Ödenmiş Sermaye	22	19.800.000	19.800.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	22	369.140	369.140
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	22	19.289.863	19.560.905
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		19.560.905	19.560.905
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-271.042	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22	2.776.164	2.776.164
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	22	-1.405.262	1.186.043
Net Dönem Karı/Zararı	22	88.800	-2.591.305
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		84.523.125	84.261.665