EMC Instytut Medyczny S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 24, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej EMC Instytut Medyczny Spółka Akcyjna

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny Spółka Akcyina (zwanej dalej "Spółką") z siedzibą we Wrocławiu, przy ulicy Pilczyckiej 144-148, obejmującego śródroczny jednostkowy bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat, śródroczny jednostkowy rachunek przepływów pienieżnych i śródroczne jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r., oraz informację dodatkowa do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa o rachunkowości" - Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.) odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Myjesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410, Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki. Przegląd śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie. które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., Aleja Armii Ludowej 14, 00-638 Warszawa, Polska Telefon +48 22 746 4000, Faks +48 22 746 4040, www.pwc.pl

What

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 r. dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej EMC Instytut Medyczny Spółka Akcyina (cd.)

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sadzić, że załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w Ustawie o rachunkowości oraz przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133).

Objaśnienie

Zwracamy uwagę na Notę 7 Informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, z której wynika, że na dzień 30 czerwca 2016 r. Spółka nie spełniła wymogów kowenantów finansowych zawartych w umowach kredytowych z dwoma bankami, co skutkowało przeklasyfikowaniem zobowiazań długoterminowych w kwocie 13.160 tys. zł do zobowiązań krótkoterminowych. Dodatkowo zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30 czerwca 2016 r. przewyższały aktywa obrotowe o kwote 18.391 tys. zł. Powyższe warunki, łacznie z innymi informacjami opisanymi w Nocie 7 Informacji dodatkowej do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego świadczą o istnieniu istotnej niepewności, która może powodować znaczącą wątpliwość, co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w tej kwestii.

Przeprowadzający przegląd w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144:

Od Lotojnich

Marta Rataicz

Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 13125

Wrocław, 23 sierpnia 2016 r.