AI assistant
EMC Instytut Medyczny S.A. — Annual Report 2020
Apr 1, 2021
5596_rns_2021-04-01_61b7acd8-6046-4b38-8e9d-1a17a38f618c.xhtml
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Spis treści
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
2. Uzgodnienie przejścia na międzynarodowe standardy rachunkowości
3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
4. Okresy za które prezentowane są sprawozdania
5. Skład organów spółki
6. Oświadczenia zarządu
7. Wewnętrzne jednostki organizacyjne
8. Połączenie spółek handlowych
9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
10. Dokonane osądy i identyfikacja ryzyk
11. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
11.2. Wartości niematerialne i prawne
11.3. Wartość firmy
11.4. Środki trwałe
11.5. Środki trwałe w budowie
11.6. Inwestycje w nieruchomości
11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe
11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
11.9. Aktywa finansowe
11.10. Leasing
11.11. Zapasy
11.12. Należności krótko- i długoterminowe
11.13. Transakcje w walucie obcej
11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
11.15. Rozliczenia międzyokresowe
11.16. Kapitał podstawowy
11.17. Rezerwy
11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
11.19. Ujemna wartość firmy
11.20. Koszty finansowania zewnętrznego
11.21. Odroczony podatek dochodowy
11.22. Uznawanie przychodów
11.23. Dotacje i subwencje
11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania zfśs
11.25. Łączenie się spółek
12. Wybrane dane finansowe
- BILANS
- RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)
- RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
- ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
3. Zmiany polityki rachunkowości, korekty błędów i korekty reklasyfikacyjne
4. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy
5. Wartości niematerialne i prawne
6. Rzeczowe aktywa trwałe
7. Zapasy
8. Należności handlowe i pozostałe
8.1 wiekowanie należności
8.2 struktura walutowa należności
9. Odpisy aktualizujące wartość należności
10. Inwestycje
10.1 inwestycje długoterminowe
10.2 inwestycje krótkoterminowe
11. Rozliczenia międzyokresowe czynne
12. Kapitały
13. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe
14. Zysk (strata) netto
14.1 podział zysku / pokrycie straty
14.2 wyliczenie zysku (straty) na akcję
15. Rezerwy
16. Zobowiązania długoterminowe – struktura
17. Zobowiązania krótkoterminowe
18. Aktywa i zobowiązania socjalne
19. Rozliczenia międzyokresowe bierne
20. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki
21. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
22. Należności i zobowiązania pozabilansowe
23. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
24. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych
25. Zapasy w cenie sprzedaży netto
26. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
27. Pozostałe przychody operacyjne
28. Pozostałe koszty operacyjne
29. Przychody finansowe
30. Koszty finansowe
31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
32. Przychody i/lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
33. Podatek dochodowy
34. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych
35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych
36. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
37. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
39. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
40. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
41. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi
42. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu
43. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
44. Instrumenty finansowe
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
EMC Instytut Medyczny SA („Spółka”, „Emitent”) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.
26 listopada 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000222636 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółce nadano numer Regon 933040945.
W dniu 19 lipca 2005 roku Spółka zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, stając się spółką publiczną notowaną w sektorze usług innych.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest prowadzenie działalności w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego, prac badawczo - rozwojowych w dziedzinie nauk medycznych i farmacji (PKD 86.10).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku w tysiącach złotych (o ile nie podano inaczej). Dane finansowe za rok obrotowy i dane zawarte w rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunku przepływów pieniężnych obejmują okresy o jednakowej długości.
2. UZGODNIENIE PRZEJŚCIA NA MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2005 roku.
Grupa wybrała 1 stycznia 2004 roku jako dzień przejścia na MSSF.Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF.
Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSR/MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSR/MSSF jest 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:
-
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp. z o.o., które były pod wspólną kontrolą, ale jednostka kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Zgodnie z ustawą o rachunkowości połączenie rozliczono metodą nabycia, w związku z czym powstała wartość firmy. Zgodnie z MSSF transakcję rozliczono metodą łączenia udziałów.
Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2020 1. Wartość firmy 908 - (908) Korekta na 31.12.2019 1. Wartość firmy 1 140 - (1 140) -
Odwrócenie kosztów różnic kursowych skapitalizowanych w wartości środków trwałych w budowie, które zgodnie z MSR 23 są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy.
Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2020 1. Nieruchomości 33 159 32 843 (316) Korekta na 31.12.2019 1. Nieruchomości 33 987 33 662 (325) -
Kapitalizacja kosztów finansowania ogólnego w wartości środków trwałych w budowie i nieruchomości zgodnie z MSR 23, które wg ustawy o rachunkowości obciążają wynik finansowy.
Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2020 1. Nieruchomości 33 159 33 930 771 2. Środki trwałe w budowie 8 477 8 550 73 3. Budynki 33 082 33 527 445 Korekta na 31.12.2019 1. Nieruchomości 33 987 34 772 785 2. Środki trwałe w budowie 6 381 6 659 278 3. Budynki 29 708 29 967 259 -
Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce zależnej „Zdrowie” Sp. z o.o. wg zamortyzowanego kosztu na dzień nabycia
Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2020 1. Inne zobowiązania wycenione na BO 1 287 1 355 68 2. Inne zobowiązania wycenione na dzień 31 grudnia 2020 1 287 1 401 114 3. Zmiana wartości udziałów na dzień 31 grudnia 2020 0 46 46 Korekta na 31.12.2019 1. Inne zobowiązania wycenione na BO 1 287 1 321 34 2. Inne zobowiązania wycenione na dzień 31 grudnia 2019 1 287 1 355 68 3. Zmiana wartości udziałów na dzień 31 grudnia 2019 - 34 34
Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego
| 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|
| Zysk/strata netto PSR | (8 906) | (13 152) |
| Korekta amortyzacji wartości firmy | 232 | 231 |
| Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania ogólnego | (5) | 76 |
| Korekta amortyzacji związanej z kapitalizacją odsetek | (28) | (37) |
| Korekta amortyzacji związanej z kapitalizacją odsetek | 9 | 9 |
| Rozwinięcie dyskonta wyceny zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce „Zdrowie” Sp. z o.o. | 114 | 68 |
| Zysk/strata netto MSSF | (8 578) | (12 775) |
| Kapitał własny wg PSR | (163 336) | (154 430) |
| Korekta wartości firmy | 1 140 | 1 372 |
| Korekta kosztów finansowania | 771 | 785 |
| Korekta kosztów finansowania związanych ze środkami trwałymi w budowie | 73 | 278 |
| Korekta kosztów finansowania związanych z budynkami | 445 | 259 |
| Korekta wyceny zobowiązań | 140 | 134 |
| Korekta zmian wartości udziałów | 46 | 34 |
| Kapitał własny wg MSSF | (160 721) | (151 568) |
Poniższa nota identyfikuje główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości (PSR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych może się różnić, jednakże te różnice nie wpływają na kapitał własny ani wynik netto Spółki.
Różnice w prezentacji i wycena
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego oraz zakres informacji dodatkowej według PSR i MSSF mogą się znacząco różnić. Identyfikacja i wycena tych różnic wymaga szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnić od przewidywanych.
Niniejsza nota została sporządzona w oparciu o MSSF obowiązujące na dzień 31 grudnia 2020 roku, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2004 roku. Ze względu na trwające prace nad kolejnymi standardami i zmianami obecnych, istnieje możliwość, że standardy, według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF, będą się różnić od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty.
Założenia dotyczące daty przejścia na MSSF
Przyjęcie wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF, opiera się na możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1. Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej, czyli 1 stycznia 2004 roku. Zarząd Spółki może jednak w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i przyjąć swoją własną datę przejścia na stosowanie MSSF.
Zgodnie z MSSF, rzetelne przedstawienie sytuacji finansowej, wyników działalności i przepływów pieniężnych wymaga kompletnego sprawozdania finansowego, zawierającego bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi.
3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2020 roku.
- Emitent za okres dwunastu miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku wykazał stratę netto w kwocie 8.906 tys. PLN.
- Zobowiązania krótkoterminowe na koniec 2020 roku przekroczyły aktywa obrotowe o 29.028 tys. PLN.
- Stan środków pieniężnych Emitenta na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił 12.143 tys. PLN, co w ocenie Zarządu jest bezpiecznym poziomem, patrząc na ryzyko płynności Spółki.
- Zarząd, mimo sytuacji na rynku, zakłada realizację budżetu z małą nadwyżką.
- Biorąc pod uwagę niepewną sytuację rynkową związaną z pandemią i teoretycznym rozważaniem negatywnego wpływu nieznanych przyszłych zdarzeń na sytuację EMC Instytut Medyczny SA, Zarząd jest przekonany, że posiada zarówno wystarczające środki finansowe (gotówka + płynne bony korporacyjne), jak również możliwości ograniczania zaplanowanych wydatków inwestycyjnych, aby zapewnić bieżące, niezakłócone funkcjonowanie Spółki w horyzoncie najbliższych 12 miesięcy.
- Bony korporacyjne, które zakupiła Spółka, są bonami długoterminowymi (3 letnie), ale z możliwością ich wcześniejszego wykupu.
- Zobowiązanie krótkoterminowe Emitenta z tytułu umowy Smart Pool na dzień bilansowy wynosi 22.025 tys. PLN, jednak oczekiwane jest odroczenie terminu realizacji tego zobowiązania na kolejne okresy. Z dużym prawdopodobieństwem spółki zależne nie będą musiały realizować swojej należności z tytułu Smart Pool w trakcie 2021 roku, a tym samym nie nastąpi znaczny wypływ gotówki z EMC Instytut Medyczny SA, którego wymagałaby spłata zobowiązania.
- Biorąc pod uwagę sytuację finansową Grupy, jej większościowy akcjonariusz – CareUp B.V., udzielił pisemnego listu wsparcia finansowego do dnia 30 kwietnia 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku głównymi akcjonariuszami EMC Instytut Medyczny SA są:
- Fundusz inwestycyjny Penta przez swoją spółkę celową CareUp B.V. posiadającą 82,40% akcji.
- PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 1 posiadający 10,66% akcji.
- PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 2 posiadający 6,29% akcji, zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU SA.
Razem posiadają 99,35% akcji EMC Instytut Medyczny SA. Zaangażowanie i wsparcie, w szczególności finansowe, głównego akcjonariusza zostało na przestrzeni ostatnich kilku lat mocno udowodnione, czy to przez podnoszenie kapitału, czy też udzielanie pożyczek. Główny Akcjonariusz zamierza wspierać EMC Instytut Medyczny SA długoterminowo.
Zarząd EMC Instytut Medyczny SA prowadzi działania naprawcze poprawiające wyniki finansowe wszystkich jednostek medycznych. Działania te w głównej mierze oparte są na:
- zwiększeniu przychodów ze sprzedaży komercyjnej,
- zmianie in plus w poziomie kontraktów z NFZ na poszczególne umowy o świadczeniu usług ochrony zdrowia,
- standaryzacji wykonywania wszystkich procedur w przychodniach i szpitalach Spółki ze szczególnym uwzględnieniem zdrowia i życia pacjenta,
- wdrożeniu Elektronicznego Obiegu Dokumentów w całej grupie kapitałowej,
- centralizacji procesów zakupowych zarówno w działalności operacyjnej jak i inwestycyjnej,
- akwizycji nowych jednostek medycznych pomagających w znacznym zakresie pokryć istniejące w grupie koszty stałe,
- współpracy z innymi spółkami medycznymi w portfelu Penta celem wymiany najlepszych praktyk operacyjnych i ekonomii działania.
Sporządzone przez Zarząd jednostki dominującej plany finansowe oraz prognozy przyszłych przepływów pieniężnych nie wskazują na zagrożenie utraty płynności w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego, przy założeniu zrealizowania planowanych przez Spółkę wyników finansowych w okresie następnych 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku. W związku z powyższymi okolicznościami Zarząd jednostki dominującej nie identyfikuje istotnych zagrożeń dla niezakłóconego funkcjonowania Spółki w przyszłości.
Informacja dotycząca wpływu pandemii COVID-19 na działalność Emitenta
Zarząd EMC Instytut Medyczny SA, zgodnie z zaleceniami Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 roku, informuje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 na działalność i wyniki finansowe Spółki w 2020 roku. Jednocześnie EMC Instytut Medyczny SA, zgodnie z zaleceniami ESMA z dnia 20 maja 2020 roku, oświadcza, że konsekwencją zaistniałej sytuacji epidemiologicznej jest wzrost bieżących kosztów działalności Spółki, w tym zwłaszcza koszt zakupu materiałów, konieczność zwiększenia zapasów leków oraz konieczność realizacji nowych obowiązków wynikających z przepisów prawa. Istnieje również ryzyko opóźnień w dostawach materiałów i urządzeń oraz podniesienia kosztów dostaw.
Część załogi korzystała z zasiłków opiekuńczych na czas opieki nad dziećmi w okresie kwiecień-maj, jednak większość pracowników administracyjnych, których obecność w siedzibie firmy nie jest konieczna, wykonuje swoją pracę zdalnie.
Dodatkowe środki na świadczenia związane przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 gwarantuje specustawa, która jednoznacznie określa, że wszystkie wydatki związane z zapobieganiem i zwalczaniem koronawirusa pochodzą z budżetu państwa. To główny strumień finansowania zadań związanych epidemią COVID-19. Oznacza to, że finansowanie zapobiegania i zwalczania epidemii COVID-19 nie odbędzie się kosztem innych świadczeń, za które płaci Narodowy Fundusz Zdrowia.
Podjęte przez Zarząd spółki działania niwelujące negatywne skutki pandemii obejmują głównie:
- Skorzystanie z pomocy tarczy antykryzysowej w zakresie odroczenia terminu płatności składek ZUS oraz otrzymanie dotacji pieniężnych w celu przeciwdziałania skutkom COVID-19 (1.090 tys. PLN dotacji, darowizn i dofinansowań otrzymanych w 2020 roku).
- Skorzystanie z rozwiązań NFZ dotyczących rozliczania za wykonywane usługi w formie ryczałtowej, która polegała na fakturowaniu co miesiąc jednej dwunastej wartości rocznego kontraktu, niezależnie od stopnia jego realizacji. Jak opisano w nocie 7.2 dodatkowych not objaśniających, Grupa zafakturowały i ujęły jako przychody kwotę około 29.502 tys. PLN więcej niż wynikało by ze stopnia realizacji umów z NFZ i zawiązała rezerwy na szacunkowe koszty niezbędne do realizacji tych usług w kwocie 13.282 tys. PLN.
- Otrzymanie dodatkowych środków za realizację konkretnych świadczeń związanych z przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19 (4.636 tys. PLN otrzymano w ramach tzw. oddziałów COVIDowych oraz innych świadczeń m.in. testy, szczepienia, transport itd.).
- Skorzystanie z mechanizmu wyrównywania ryczałtu. Oprócz środków wypłaconych za świadczenia związane z COVID-19, spółka dodatkowo otrzymała środki z przysługującego im ryczałtu PSZ.
- Skorzystanie ze środków pochodzących z funduszu zapasowego NFZ przeznaczonych na sfinansowanie zwiększenia wyceny punktu rozliczeniowego w ryczałcie PSZ o około 5 proc. Przeszacowanie wartości ryczałtu zostało naliczone wstecznie od stycznia 2020 roku.
Porównanie Kapitału PSR i MSR/MSSF
| Pozycja | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| Kapitał PSR | 161 607 | 93 481 |
| Korekta wartości firmy | (908) | (1 140) |
| Korekta z tytułu kapitalizacji różnic kursowych | (316) | (325) |
| Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania ogólnego | 1 289 | 1 322 |
| Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce „Zdrowie” wg zamortyzowanego kosztu | (592) | (546) |
| Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń ujęte w wyniku netto | 247 | 55 |
| Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń | (247) | (55) |
| Kapitał MSR/MSSF | 161 080 | 92 792 |
Inne całkowite dochody
| Pozycja | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| Inne całkowite dochody (wg PSR) | (192) | (92) |
| Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń | 192 | 92 |
| Zysk/strata netto MSR/MSSF | (8 552) | (12 815) |
Bieżąca działalność Emitenta nie jest obecnie zagrożona i Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej, jednak niewykluczone jest wystąpienie przejściowych problemów, w zależności od rozwoju wydarzeń, a zwłaszcza tempa wzrostu przypadków zakażenia wirusem SARS-CoV-2.
4. OKRESY ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ SPRAWOZDANIA
Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe są prezentowane za okresy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku i od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 30 marca 2021 roku.
5. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zmiany osobowe w składzie Zarządu:
- w dniu 18 lutego 2020 roku Uchwałą Rady Nadzorczej o nr 01/02/2020 Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA powołała Pana Michała Johna na Wiceprezesa Zarządu Spółki.
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
- Karol Piasecki Prezes Zarządu
- Dariusz Chowaniec Wiceprezes Zarządu
- Marcin Fakadej Wiceprezes Zarządu
- Michał John Wiceprezes Zarządu
W okresie 12 miesięcy 2020 roku oraz do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
- w dniu 4 maja 2020 roku Pan Jędrzej Socha zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, o czym Spółka informowała raportem bieżącym o nr 8/2020
- oświadczeniem doręczonym Spółce w dniu 3 sierpnia 2020 roku Pani Agáta Meštellérova złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej EMC Instytut Medyczny S.A. z dniem 03 sierpnia 2020 roku. O rezygnacji osoby nadzorującej informowano w trybie raportu bieżącego o nr 11/2020 z dnia 3 sierpnia 2020 roku
- w dniu 23 grudnia 2020 roku Pan Dariusz Hołubowicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej
- w dniu 14 stycznia 2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr 4/01/2021 z dnia 04 stycznia 2021 roku powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Karola Wajde
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiał się następująco:
- Vaclav Jirkú Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Martin Hrežo Członek Rady Nadzorczej
- Michał Hulbój Członek Rady Nadzorczej
- David Soukup Członek Rady Nadzorczej
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
- Vaclav Jirkú Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Martin Hrežo Członek Rady Nadzorczej
- Michał Hulbój Członek Rady Nadzorczej
- David Soukup Członek Rady Nadzorczej
- Karol Wajde Członek Rady Nadzorczej
W ramach struktury Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu, w skład którego wchodzą:
- David Soukup Przewodniczący Komitetu Audytu
- Michał Hulbój Członek Komitetu Audytu
- Vaclav Jirkú Członek Komitetu Audytu
6. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
Zarząd Spółki oświadcza, że podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania tego sprawozdania spełniał warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Ponadto Zarząd Spółki oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i że w sposób prawidłowy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową i finansową Spółki, jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
7. WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
W skład przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
8. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W roku 2020 nie miało miejsce połączenie spółek.
W roku 2019 miało miejsce połączenie Spółek EMC Instytut Medyczny SA (przejmująca) ze spółką Penta Hospitals Poland Sp. z o.o. (przejmowana). Połączenie Spółek odbyło się na mocy art. 492 § 1 pkt. 1 przez przeniesienie całego majatku spółek.
W dniu 23 grudnia 2019 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VI Wydział Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu, skutkującym wejściem EMC Instytut Medyczny SA w prawa i obowiązki spółki Penta Hospitals Poland sp. z o.o.
Połączenie zostało rozliczone w księgach Spółki metodą łączenia udziałów na podstawie art. 44c ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. z 2013 r. nr 330 z późniejszymi zmianami). Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
9. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Emitent jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2020 roku były:
| Spółka | Siedziba | Data nabycia udziałów | Liczba posiadanych udziałów | % udział w kapitale | % głosów na Zgromadzeniu Wspólników |
|---|---|---|---|---|---|
| Lubmed Sp. z o.o. | Lubin | styczeń 2005 | 4.214 | 100,00% | 100,00% |
| Mikulicz Sp. z o.o. | Świebodzice | lipiec 2006 | 8.824 | 94,27% | 94,27% |
| EMC Silesia Sp. z o.o. | Katowice | listopad 2008 | 12.735 | 65,11% | 65,11% |
| PCZ Sp. z o.o. w Kowarach | Kowary | styczeń 2009 | 16.322 | 96,17% | 96,17% |
| „EMC Piaseczno” Sp. z o.o.* | Piaseczno | listopad 2010 | 15.170 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie” Sp. z o.o.** | Kwidzyn | maj 2013 | 46.519 | 76,81% | 76,81% |
| Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. | Lubin | luty 2014 | 51.730 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o.*** | Kwidzyn | luty 2019 | 24 | 36,87%*** | 36,87% |
- Dnia 6 lipca 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej EMC Piaseczno Sp. z o.o. poprzez utworzenie 1.970 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 1.970 tys. PLN, o czym Emitent informował raportem bieżącym numer 10/2020 z dnia 6 lipca 2020 roku. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym zostały pokryte w całości wkładem pieniężnym w kwocie 19.700 tys. PLN przy czym kwota 1.970 PLN przeznaczona została na pokrycie nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym Spółki, natomiast kwota 17.730 PLN została przekazana na kapitał zapasowy Spółki (agio).
- Dnia 27 października 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej Zdrowie Sp. z o.o. poprzez utworzenie 4.400 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.200 tys. PLN, o czym Emitent informował raportem bieżącym numer 19/2020 z dnia 26 października 2020 roku. Na podstawie aneksu z dnia 27 maja 2020 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania udziałów z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2021 roku.
- Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie-Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48% udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad Spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o została opisana w nocie 7. EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2019 roku były:
| Spółka | Siedziba | Data nabycia udziałów | Liczba posiadanych udziałów | % udział w kapitale | % głosów na Zgromadzeniu Wspólników |
|---|---|---|---|---|---|
| Lubmed Sp. z o.o. | Lubin | styczeń 2005 | 4.214 | 100,00% | 100,00% |
| Mikulicz Sp. z o.o. | Świebodzice | lipiec 2006 | 8.824 | 94,27% | 94,27% |
| EMC Silesia Sp. z o.o. | Katowice | listopad 2008 | 12.735 | 65,11% | 65,11% |
| PCZ Sp. z o.o. w Kowarach | Kowary | styczeń 2009 | 16.322 | 96,17% | 96,17% |
| „EMC Piaseczno” Sp. z o.o. | Piaseczno | listopad 2010 | 13.200 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie” Sp. z o.o.* | Kwidzyn | maj 2013 | 42.119 | 75,58% | 75,58% |
| Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. | Lubin | luty 2014 | 51.730 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o.** | Kwidzyn | luty 2019 | 24 | 36,28%*** | 36,28% |
- Na podstawie aneksu z dnia 30 maja 2019 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania udziałów z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2020 roku.
- W dniu 28 czerwca 2018 roku weszła w życie nowelizacja ustawy z dnia 8 września 2006 roku o Państwowym Ratownictwie Medycznym, na mocy której jednostkami systemu ratownictwa medycznego mogą być Spółki kapitałowe, w których co najmniej 51% udziałów należy do Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego. Mając na uwadze powyższy fakt, dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie-Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48% udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki.
- EMC Instytut Medyczny SA posiada 75,58% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Dnia 15 lipca 2019 roku zakończono likwidację spółki Silesia Med Serwis Sp. z o.o. w likwidacji, której 100% udziałów było w posiadaniu EMC Instytut Medyczny SA i wchodziło w skład Grupy Kapitałowej EMC.
Dnia 27 grudnia 2019 roku sprzedano spółkę EMC Health Care Limited, która wchodziła w skład Grupy Kapitałowej EMC, i której 100% udziałów było w posiadaniu EMC Instytut Medyczny SA. Wartość aktywów netto na dzień zbycia Spółki wynosiła 26 tys. PLN, wynik na zbyciu spółki wyniósł 348 tys. PLN.# W roku 2019 miało miejsce połączenie Spółek EMC Instytut Medyczny SA (przejmująca) ze spółką Penta Hospitals Poland Sp. z o.o. (przejmowana). Połączenie Spółek odbyło się na mocy art. 492 § 1 pkt. 1 przez przeniesienie całego majątku spółek. W dniu 23 grudnia 2019 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VI Wydział Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu, skutkującym wejściem EMC Instytut Medyczny SA w prawa i obowiązki spółki Penta Hospitals Poland sp. z o.o. Szczegółowy opis w nocie 8. Wszystkie spółki podlegają konsolidacji metodą pełną.
10. DOKONANE OSĄDY I IDENTYFIKACJA RYZYK
Profesjonalny osąd
Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Zarządów. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
-
Szacunki dotyczące wysokości odpisów na nadwykonania usług medycznych
Zarząd Spółki szacuje na podstawie własnego osądu wysokość odpisów na nadwykonania usług medycznych zakwalifikowanych jako przychody. Nadwykonania to usługi medyczne wykonane powyżej wartości podpisanych z Narodowym Funduszem Zdrowia kontraktów. W rachunku wyników odpisy na nadwykonania ujmowane są jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży. -
Ocena umów leasingu
Spółka jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółka oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
-
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości, a w przypadku wartości firmy corocznie. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe i wartości niematerialne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. -
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. -
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. -
Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne
Szacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i podobne przeprowadzane jest zgodnie z metodologią aktuarialną. Ustalenie kwot tych rezerw oparte jest na założeniach, zarówno co do warunków makroekonomicznych, jak i założeniach dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych. -
Rezerwy na sprawy sądowe
Grupa podejmuje decyzje o ujęciu i wysokości rezerw na toczące się postępowania sądowe na podstawie analizy ryzyk z nimi związanych, w tym zwłaszcza na podstawie opinii prawników i niezależnych ekspertów. -
Szacunki dotyczące rozpoznawania przychodów z tytułu świadczenia usług medycznych w ramach umów z NFZ zastosowane w wyniku specyficznych rozwiązań formalno-prawnych stosowanych w okresie pandemii (wymienionych w punkcie dotyczącym kontynuacji działalności).
W ramach powyższych rozwiązań NFZ zastosował specyficzne wytyczne dotyczące rozliczania za wykonywane usługi w formie ryczałtowej, które polega na fakturowaniu co miesiąc jednej dwunastej wartości rocznego kontraktu, niezależnie od stopnia jego realizacji. W związku z tym EMC Instytut Medyczny SA zafakturowała i ujęła jako przychody kwotę około 5.731 tys. PLN więcej niż wynikało by ze stopnia realizacji umów z NFZ i zawiązała rezerwy na szacunkowe koszty niezbędne do realizacji tych usług w kwocie 2.383 tys. PLN. Poziom realizacji wspomnianych umów był niższy niż planowano z powodu ograniczeń pandemicznych i braku możliwości świadczenia usług na dotychczasowym poziomie. W ramach podpisanych umów z NFZ Spółka utrzymywała pełną gotowość świadczenia usług, pomimo widocznego wpływu wprowadzonych ograniczeń na ilość obsługiwanych pacjentów, ponosząc przy tym samym pełne koszty stałe prowadzenia regularnej działalności. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 4 września 2020 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie ogólnych warunków umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej (Dz. U. poz. 1548), Zarząd jednostki dominującej informuje, że okres realizacji niewykonanych umów z NFZ dotyczących 2020 roku, zostanie przedłużony do dnia 30 czerwca 2021, co pozwoli wypełnić wymagania kontraktowe z NFZ. Jednakże Zarząd jednostki dominującej wskazuje na to, że powyższy termin bądź inne zasady i wartości dotyczące wyżej wymienionych rozliczeń mogą zostać zmienione bądź w inny sposób ujęte, ponieważ cały czas brak jasnych wytycznych z NFZ odnośnie zasad rozliczania nadpłat z 2020 roku. -
Kontrola nad spółką Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę nad tym podmiotem (pośrednio poprzez kontrolę nad spółką Zdrowie Sp. z o.o.). Ocena Zarządu polegała w dużym stopniu na profesjonalnym osądzie, w szczególności w zakresie wymienionym poniżej: - analiza składu i zakresu odpowiedzialności Zarządu Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., a także możliwości powoływania i odwoływania Członków Zarządu przez organy Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.,
- prawa drugiego wspólnika Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. mające w ocenie Zarządu charakter ochronny,
- ekspozycja na zmienne wyniki finansowe wynikająca z faktu, że działalność spółki Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. generuje oszczędności kosztów działalności operacyjnej w spółce Zdrowie.
11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Informacje zawarte w sprawozdaniu obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”) określonymi:
- Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku poz. nr 217 z późniejszymi zmianami) („Ustawa o rachunkowości”),
- Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674 z późniejszymi zmianami),
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r. poz. 757)
Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w bilansie zamknięcia aktywów i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku obrotowego. W księgach rachunkowych i wyniku finansowym Spółki ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, na zasadzie memoriału. W celu zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego miesiąca zaliczane są koszty lub przychody, dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten miesiąc koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniach finansowych i innych danych finansowych w niniejszym sprawozdaniu są wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
11.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
| Oprogramowanie komputerowe/ licencje | 2-5 lat |
|---|---|
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.# 11.3. Wartość firmy
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o, które były pod wspólną kontrolą, ale jednostka kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Wartość firmy powstała jako różnica pomiędzy wartością godziwą łączących się spółek, a wartością godziwą aktywów netto łączących się spółek. Od wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie 20 lat. Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu ustawowej możliwości wydłużenia okresu amortyzacji wartości firmy ze względu na fakt, iż głównymi jej składnikami są przejęte kontrakty, zorganizowane zasoby ludzkie, procedury i standardy medyczne, rozpoznawalna na rynku marka, z których korzyści będą się przekładały na działalność nowopowstałej spółki w okresie dłuższym niż 5 lat. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do kosztów działalności operacyjnej. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. W przypadku nieodpłatnego nabycia środków trwałych w drodze darowizny lub dotacji, wartość godziwa danego aktywa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów odpowiadających odpisom amortyzacyjnym danego składnika aktywów, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
* budowle i budynki 2,5% - 10%
* urządzenia techniczne i maszyny 10%- 30%
* środki transportu 10% - 20%
* inne środki trwałe 10%- 50%
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 10 tys. PLN i okresie użytkowania poniżej 1 roku odnoszone są jednorazowo w koszty. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
11.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
11.6. Inwestycje w nieruchomości
Do inwestycji w nieruchomości zalicza się takie nieruchomości, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i przychodów z najmu. Również środki trwałe w budowie przeznaczone na nieruchomości zalicza się do inwestycji w nieruchomości. Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje w nieruchomości są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
* budowle i budynki 2,5% - 10%
11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o potencjalną trwałą utratę wartości. Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 11.9 oraz inwestycji w nieruchomości) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. W przypadku nabycia udziałów/akcji w zamian za aport rzeczowych aktywów trwałych bądź zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wycena nabywanych udziałów/akcji następuje w wartości godziwej aportu, a różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową aportu odnoszona jest na wynik finansowy.
11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
11.9. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
| Kategoria | Sposób wyceny |
|---|---|
| 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej |
| 2. Pożyczki udzielone i należności własne | Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty |
| 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat |
| 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat |
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Pochodne instrumenty finansowe nie będące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się:
1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą.# 11.10.Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
11.11.Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
- Materiały
- w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
- Towary
- w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
11.12.Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizacyjnego. Odpisy aktualizacyjne wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacyjny. Nie dotyczy odpisów na należności z tytułu nadwykonań, które ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
11.13.Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
11.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna.
11.15.Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
11.16.Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
11.17.Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Spółka tworzy również rezerwy na niewykorzystane urlopy, które prezentuje w części krótkoterminowej rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Zyski i straty z obliczeń są rozpoznawane w wyniku finansowym.
11.18.Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
11.19.Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako ujemna wartość firmy. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów. W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie.
11.20.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
11.21.Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie.
11.22. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
11.22.1. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
11.22.2. Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi wg ceny wynikającej z umowy lub kontraktu. W przypadku wykonania usługi medycznej w wysokości wyższej od kontraktu z NFZ (czyli tak zwanego nadwykonania) wartość nadwykonania ujmowana jest w przychodach po stawkach definiowanych katalogiem produktów NFZ po pomniejszeniu o wielkość nadwykonań, które zgodnie z osądem Zarządu mogą nie zostać opłacone przez NFZ.
11.22.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
11.22.4. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników Spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
11.22.5. Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
11.23. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Zgodnie z uzgodnieniami z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
11.25. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
12. WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE ZA OKRES:
| 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 | 01.01.2020-31.12.2020 | 01.01.2019-31.12.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| W TYS. PLN | W TYS. PLN | W TYS. EUR | W TYS. EUR | |
| 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 172 592 | 167 922 | 38 575 | 39 035 |
| 2 Zysk/strata z działalności operacyjnej | (4 373) | (7 315) | (977) | (1 700) |
| 3 Zysk/Strata brutto | (8 906) | (13 313) | (1 991) | (3 095) |
| 4 Zysk/Strata netto | (8 906) | (13 152) | (1 991) | (3 057) |
| 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 751 | (3 709) | 1 956 | (862) |
| 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (24 379) | (32 095) | (5 449) | (7 461) |
| 7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 16 964 | 43 718 | 3 792 | 10 163 |
| 8 Przepływy pieniężne netto razem | 1 336 | 7 914 | 299 | 1 840 |
| 9 Średnioważona liczba akcji (szt.) | 22 188 646 | 13 480 487 | 22 188 646 | 13 480 487 |
| 10 Zysk(strata) na jedną akcję w PLN/ EUR | (0,4014) | (0,9756) | (0,0897) | (0,2268) |
| 11 EBITDA (zysk/strata operacyjna + amortyzacja) | 1 517 | (655) | 339 | (152) |
WYBRANE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| W TYS.PLN | W TYS.PLN | W TYS.EUR | W TYS.EUR | |
| 12 Aktywa razem | 285 177 | 259 887 | 61 796 | 61 028 |
| 13 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 123 570 | 166 406 | 26 777 | 39 076 |
| 14 Zobowiązania długoterminowe | 56 405 | 129 666 | 12 223 | 30 449 |
| 15 Zobowiązania krótkoterminowe | 55 870 | 28 559 | 12 107 | 6 706 |
| 16 Kapitał własny | 161 607 | 93 481 | 35 019 | 21 952 |
| 17 Kapitał zakładowy | 88 755 | 88 755 | 19 233 | 20 842 |
| 18 Wartość księgowa na jedną akcję w PLN/EUR | 7,28 | 6,93 | 1,58 | 1,63 |
Średnie kursy wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR, ustalane przez NBP:
- Kurs obowiązujący na dzień 31 grudnia 2020 roku: 1 EUR = 4,6148 PLN
- Średni kurs obowiązujący w okresie 2020 roku: 1 EUR = 4,4742 PLN
- Kurs obowiązujący na dzień 31 grudnia 2019 roku: 1 EUR = 4,2585 PLN
- Średni kurs obowiązujący w okresie 2019 roku: 1 EUR = 4,3018 PLN
W okresie od 01 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020:
* najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,2279 PLN z dnia 15 stycznia 2020 roku
* najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,6330 PLN z dnia 29 października 2020 roku
W okresie od 01 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019:
* najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,2406 PLN z dnia 01 lipca 2019 roku
* najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,3891 PLN z dnia 23 września 2019 roku
II. BILANS
Aktywa
| Pozycja | Nota | Na dzień 31 grudnia 2020 roku | Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 250 406 | 196 862 | |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 4 095 | 3 849 | |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - | |
| 2. Wartość firmy | 908 | 1 140 | |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 2 068 | 2 445 | |
| 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 1 119 | 264 | |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 56 974 | 45 950 | |
| 1. Środki trwałe | 48 264 | 39 371 | |
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 684 | 1 899 | |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 33 082 | 29 708 | |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 2 261 | 1 626 | |
| d) środki transportu | 60 | 220 | |
| e) inne środki trwałe | 11 177 | 5 918 | |
| 2. Środki trwałe w budowie | 8 477 | 6 163 | |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | 233 | 416 | |
| III. Należności długoterminowe | - | - | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 187 185 | 145 447 | |
| 1. Nieruchomości | 33 159 | 33 987 | |
| 2. Wartości niematerialne i prawne | - | - | |
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 154 026 | 111 460 | |
| a) w jednostkach powiązanych | 154 026 | 111 460 | |
| - udziały lub akcje | 42 98 577 | 76 677 | |
| - inne papiery wartościowe | - | - | |
| - udzielone pożyczki | 41 38 783 | 34 783 | |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 41 16 666 | ||
| b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | |
| c) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| 4. Zaliczki na majątek finansowy | - | - | |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 152 | 1 616 | |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 152 | 1 616 | |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| B. Aktywa obrotowe | 34 771 | 63 025 | |
| I. Zapasy | 1 745 | 1 159 | |
| 1. Materiały | 1 745 | 1 159 | |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | - | - | |
| 3. Produkty gotowe | - | - | |
| 4. Towary | - | - | |
| 5. Zaliczki na dostawy | - | - | |
| II. Należności krótkoterminowe | 20 443 | 22 946 | |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | 395 | 8 474 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 395 | 8 474 | |
| - do 12 miesięcy | 395 | 8 474 | |
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| b) inne | - | - | |
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | ||
| 3. |
A. ZBILANSOWANIE AKTYWÓW I PASYWÓW
| Pozycja | Nota | Na dzień 31 grudnia 2020 roku | Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 285 177 | 259 887 | |
| I. Aktywa trwałe | 163 032 | 221 224 | |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 6 | 1 059 | 1 274 |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 7 | 114 404 | 167 131 |
| 3. Należności długoterminowe | 8 | 8 364 | 7 168 |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 9 | 39 205 | 45 651 |
| a) w jednostkach powiązanych | 39 195 | 45 651 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 10 | - | |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe | 122 145 | 38 663 | |
| 1. Zapasy | 10 | - | - |
| 2. Należności krótkoterminowe | 8 | 110 000 | 0 |
| Należności od pozostałych jednostek | 20 048 | 14 472 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 18 362 | 12 401 | |
| - do 12 miesięcy | 18 362 | 12 401 | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 617 | 1 078 | |
| c) inne | 1 063 | 986 | |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 6 | 7 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 12 | 145 | 38 663 |
| a) w jednostkach powiązanych | 10 | 27 833 | |
| - udziały lub akcje | - | - | |
| - inne papiery wartościowe | - | - | |
| - udzielone pożyczki | 41 | - | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 27 833 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 10 | 2 | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 | - | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 34 | 12 143 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 12 120 | 8 906 | |
| - inne środki pieniężne | 23 | 1 924 | |
| - inne aktywa pieniężne | - | - | |
| 4. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | |
| 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 438 | 257 |
| Aktywa razem | 285 177 | 259 887 | |
| Pasywa | |||
| Pozycja | Nota | Na dzień 31 grudnia 2020 roku | Na dzień 31 grudnia 2019 roku |
| A. KAPITAŁ WŁASNY | 16 | 161 607 | 93 481 |
| I. Kapitał podstawowy | 12 | 88 755 | 88 755 |
| II. Kapitał zapasowy | 57 411 | 57 411 | |
| III. Kapitał rezerwowy | 12 | 7 703 | - |
| IV. Środki z emisji akcji | - | - | |
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | (52 685) | (39 533) | |
| VI. Zysk (strata) netto | 14 | (8 906) | (13 152) |
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 123 570 | 166 406 | |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 9 | 9 910 | 7 869 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 33 | 2 152 | 1 616 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 5 459 | 4 809 |
| - długoterminowa | 1 017 | 862 | |
| - krótkoterminowa | 4 442 | 3 947 | |
| 3. Pozostałe rezerwy | 15 | 2 299 | 1 444 |
| - długoterminowe | - | - | |
| - krótkoterminowe | 2 299 | 1 444 | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 16 | 56 405 | 129 666 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 41 | 53 056 | 128 000 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 3 349 | 1 666 | |
| a) kredyty i pożyczki | - | - | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| c) inne zobowiązania finansowe | 3 349 | 1 666 | |
| d) inne | - | - | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 13,17, 41 | 55 870 | 28 559 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 28 984 | 6 522 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 1 423 | - | |
| - do 12 miesięcy | 1 423 | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | |
| b) inne | 13,17,41 | 28 983 | 6 099 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | |
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 26 828 | 21 876 | |
| a) kredyty i pożyczki | 13 | - | 1 499 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| c) inne zobowiązania finansowe | 1 212 | 631 | |
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 13 | 944 | 8 942 |
| - do 12 miesięcy | 13 | 944 | 8 942 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | |
| e) zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | |
| f) zobowiązania wekslowe | - | - | |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 3 947 | 3 865 | |
| h) z tytułu wynagrodzeń | 3 845 | 3 322 | |
| i) inne | 3 880 | 3 617 | |
| 4. Fundusze specjalne | 18 | 58 | 161 |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 19 | 1 385 | 312 |
| 1. Ujemna wartość firmy | - | - | |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 1 385 | 312 | |
| - długoterminowe | 19 | 7 | 122 |
| - krótkoterminowe | 1 188 | 190 | |
| Pasywa razem | 285 177 | 259 887 |
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)
| Pozycje | Nota | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 23 | 172 592 | 167 922 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 172 592 | 167 922 | |
| od jednostek powiązanych | 3 141 | 3 344 | |
| II. Zmiana stanu produktów | - | - | |
| III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | - | - | |
| IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| B. Koszty działalności operacyjnej | 178 002 | 175 563 | |
| I. Amortyzacja | 5 890 | 6 660 | |
| II. Zużycie materiałów i energii | 20 085 | 16 869 | |
| III. Usługi obce | 75 234 | 78 055 | |
| IV. Podatki i opłaty | 1 204 | 949 | |
| V. Wynagrodzenia | 62 571 | 60 439 | |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 10 405 | 9 967 | |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 2 613 | 2 624 | |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| C. Strata na sprzedaży(A-B) | (5 410) | (7 641) | |
| D. Pozostałe przychody operacyjne | 27 | 3 385 | 1 184 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 587 | 64 | |
| II. Dotacje | 434 | 17 | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 575 | 2 | |
| IV. Inne przychody operacyjne | 1 789 | 1 101 | |
| E. Pozostałe koszty operacyjne | 28 | 2 348 | 858 |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | - | - | |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 108 | 88 | |
| III. Inne koszty operacyjne | 2 240 | 770 | |
| F. Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E) | (4 373) | (7 315) | |
| G. Przychody finansowe | 29 | 3 228 | 3 989 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 1 352 | 1 694 | |
| a) Od jednostek powiązanych, w tym: | 1 352 | 1 694 | |
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 1 352 | 1 694 | |
| b) Od jednostek pozostałych | - | - | |
| II. Odsetki, w tym: | 1 860 | 1 798 | |
| - od jednostek powiązanych | 41 | 1 856 | 1 772 |
| III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | - | - | |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | |
| V. Inne | 16 | 497 | |
| H. Koszty finansowe | 30 | 7 761 | 9 987 |
| I. Odsetki, w tym: | 4 764 | 5 297 | |
| - dla jednostek powiązanych | 41 | 4 589 | 4 439 |
| II. Strata z rozchodu aktywów finansowych | - | - | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | 4 086 | |
| IV. Inne | 2 997 | 604 | |
| I. Zysk brutto (F+G-H) | (8 906) | (13 313) | |
| J. Podatek dochodowy | 33 | - | (161) |
| I. Podatek dochodowy wg deklaracji | - | - | |
| II. Podatek dochodowy odroczony | - | (161) | |
| K. Zysk netto ogółem (I-J) | (8 906) | (13 152) |
IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
| POZYCJE | Nota | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) netto | (8 906) | (13 152) | |
| II. Korekty razem | 17 | 17 657 | 9 443 |
| 1. Amortyzacja | 5 890 | 6 660 | |
| 2. Zysk (strata) z tyt. różnic kursowych | 23 | (11) | - |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 388 | 2 468 | |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (481) | 4 018 | |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 2 041 | 3 669 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów | (586) | (197) | |
| 7. Zmiana stanu należności | 2 502 | (3 940) | |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 35 | 5 306 | (3 155) |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 356 | (635) | |
| 10. Inne korekty- prowizje od kredytów, obligacji, impairment | 218 | 566 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 751 | (3 709) | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 258 894 | 5 689 | |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 256 | 126 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 254 638 | 5 563 | |
| a) w jednostkach powiązanych | 254 638 | 5 283 | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | 280 | |
| zbycie aktywów finansowych | - | 280 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | - | - | |
| spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | |
| odsetki | - | - | |
| inne wpływy z aktywów finansowych – lokaty powyżej 3 m-cy | - | - | |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - | |
| II. Wydatki | 283 273 | 37 784 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 16 339 | 3 353 | |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | 298 | |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 266 934 | 34 133 | |
| a) w jednostkach powiązanych | 266 934 | 34 133 | |
| nabycie aktywów finansowych | 262 934 | 27 833 | |
| udzielone pożyczki długoterminowe | 4 000 | 6 300 | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | |
| nabycie aktywów finansowych | - | - | |
| udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | |
| Inne wydatki z aktywów finansowych – lokaty powyżej 3 m-cy | - | - | |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (24 379) | (32 095) | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 237 445 | 92 002 | |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 77 032 | - | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 160 413 | 92 002 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - | |
| 5. Odsetki | - | - | |
| II. Wydatki | 220 481 | 48 284 | |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - | |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 203 787 | 42 629 | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych, obsługa GPW | 64 | 56 | |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 464 | 964 | |
| 8. Odsetki | 15 166 | 4 165 | |
| 9. Inne wydatki finansowe | - | 470 | |
| III. Przepływy pieniężne z działalności finansowej | 16 964 | 43 718 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 1 336 | 7 914 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 1 313 | 7 925 | |
| zmiana środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych | 23 | (11) | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 10 830 | 2 905 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 12 143 | 10 830 |
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
|---|---|---|
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 93 481 | 93 171 |
| - korekty błędów podstawowych | - | (332) |
| – rozliczenie połączenia | - | (14 056) |
| Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 93 481 | 78 783 |
| 1. Kapitał podstawowy na początek okresu | 88 755 | 53 141 |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | - | 35 614 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | 35 614 |
| – emisji akcji | - | 35 614 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - |
| – eliminacja kapitału spółki przejmowanej | - | - |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 88 755 | 88 755 |
| 2. Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu | - | - |
| 2.1. Zmiany różnic kursowych z przeliczenia | - | - |
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - |
| 2.2. Różnice kursowe z przeliczenia na koniec okresu | - | - |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | - | - |
| a) zwiększenie | - | - |
| b) zmniejszenie | - | - |
| 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu | - | - |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 57 411 | 78 168 |
| Rozliczenie połączenia | - | (13 169) |
| Kapitał zapasowy na początek okresu, po korektach | 57 411 | 64 999 |
| 4.1.```markdown | ||
| ## Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego |
- a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- z aktualizacji wartości firmy
- b) zmniejszenie (z tytułu)
- wykup udziałów własnych
- eliminacja kapitału spółki przejmowanej
- pokrycia straty
- rozliczenia połączenia
| Wyszczególnienie | Kwota (PLN) |
|---|---|
| Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | (7 588) |
4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
| Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 |
|---|---|
| 57 411 | 57 411 |
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
Na początek okresu
- Korekty błędów podstawowych
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
- a) zwiększenie (z tytułu)
- b) zmniejszenie (z tytułu)
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (środki z emisji akcji)
Na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
- a) Zwiększenie - wpłata na kapitał podstawowy
| Wyszczególnienie | Kwota (PLN) |
|---|---|
| Zwiększenie - wpłata na kapitał podstawowy | 77 032 |
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
| Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 |
|---|---|
| 77 032 |
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
Na początek okresu
- Korekta błędu
- Rozliczenie połączenia
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korekcie
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- Korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
- b) zmniejszenie (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- Korekty błędów podstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
- a) zwiększenie (z tytułu)
- połączenie
- b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie straty z zysku
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu, po korektach
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
| Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 |
|---|---|
| (52 685) | (39 533) |
8. Wynik netto
- a) zysk netto
- b) strata netto
- c) odpisy z zysku
| Wyszczególnienie | Kwota (PLN) |
|---|---|
| Wynik netto | (8 906) |
| Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 |
|---|---|
| (13 152) |
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
| Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 |
|---|---|
| 161 607 | 93 481 |
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
| Stan na 31 grudnia 2020 | Stan na 31 grudnia 2019 |
|---|---|
| 161 607 | 93 481 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
W roku 2020 nie wystąpiły żadne znaczące wydarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Raportem numer 8/2021 z dnia 23 lutego 2021 roku Emitent informował o sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa tj. Szpitala św. Jerzego w Kamieniu Pomorskim, za cenę 1,00 PLN z dniem 31 marca 2021 roku.
Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 358 tys. PLN.
Wartość zobowiązań na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 1.599 tys. PLN.
Wynik na sprzedaży (tys. PLN):
* Cena sprzedaży udziałów: 1 PLN
* Wartość aktywów netto: (1 241)
* Zysk ze sprzedaży: 1 241
3. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI, KOREKTY BŁĘDÓW I KOREKTY REKLASYFIKACYJNE
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie dokonano korekty błędów, ani zmiany klasyfikacji w stosunku do zasad przyjętych w sprawozdaniu za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.
4. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Dane finansowe za rok poprzedzający są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.
5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Poz. | Wyszczególnienie | Wartość firmy | Nabyte koncesje, patenty, licencje i inne | Wartości niematerialne i prawne razem | w tym programy komputerowe |
|---|---|---|---|---|---|
| I | Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 4 635 | 7 882 | 12 517 | 7 779 |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | - | 1 258 | 2 416 | 1 173 | |
| a) nabycia | - | 1 258 | 1 258 | 1 173 | |
| b) reklasyfikacje | - | - | - | - | |
| c) Inne | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | 491 | 491 | 459 | |
| a) sprzedaż | - | - | - | - | |
| b) likwidacja | - | 491 | 491 | 459 | |
| c) reklasyfikacje | - | - | - | - | |
| d) Inne-korekty | - | - | - | - | |
| II | Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 4 635 | 8 649 | 14 034 | 8 451 |
| III | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 3 495 | 5 172 | 8 667 | 5 014 |
| Amortyzacja za okres w tym z tytułu: | 232 | 290 | 522 | 309 | |
| a) umorzenie bieżące - zwiększenia | 232 | 780 | 1 012 | 768 | |
| b) umorzenie - zmniejszenia likwidacja | - | 491 | 491 | 459 | |
| IV | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 3 727 | 5 462 | 9 189 | 5 323 |
| V | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | |
| VI | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| VII | Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 908 | 3 187 | 4 845 | 3 128 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
| Poz. | Wyszczególnienie | Wartość firmy | Nabyte koncesje, patenty, licencje i inne | Wartości niematerialne i prawne razem | w tym programy komputerowe |
|---|---|---|---|---|---|
| I | Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 4 635 | 6 581 | 11 216 | 6 483 |
| Korekta - połączenie | - | 1 041 | 1 041 | 1 036 | |
| II | Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu, po korektach | 4 635 | 7 622 | 12 257 | 7 519 |
| Zwiększenia w tym z tytułu: | - | 308 | 308 | 1 349 | |
| a) nabycia | - | 308 | 308 | 308 | |
| b) reklasyfikacje | - | - | - | - | |
| c) Inne | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | 48 | 48 | 48 | |
| a) sprzedaż | - | - | - | - | |
| b) likwidacja | - | - | - | - | |
| c) reklasyfikacje | - | - | - | - | |
| d) Inne-korekty | - | 48 | 48 | 48 | |
| III | Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 4 635 | 7 882 | 12 517 | 7 779 |
| IV | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 3 264 | 3 590 | 6 854 | 3 524 |
| Korekta - połączenie | - | 866 | 866 | 788 | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu, po korekcie | 3 264 | 4 456 | 7 720 | 4 312 | |
| Amortyzacja za okres w tym z tytułu: | 231 | 717 | 947 | 702 | |
| a) umorzenie bieżące - zwiększenia | 231 | 717 | 947 | 702 | |
| b) umorzenie - zmniejszenia likwidacja | - | - | - | - | |
| V | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 3 495 | 5 173 | 8 667 | 5 014 |
| VI | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | |
| VII | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| VIII | Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 1 140 | 2 709 | 3 850 | 2 765 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową weryfikację potencjalnej utraty wartości ośrodków generujących środki pieniężne. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.
| Wyszczególnienie | stan na 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| Wartość firmy z połączenia spółek w 2004 roku - brutto | 4 635 | 4 635 |
| Razem | 4 635 | 4 635 |
| Odpisy z tytułu umorzenia - narastająco | 3 727 | 3 495 |
| Odpisy z tytułu impairmentu | - | - |
| Razem wartość firmy - netto | 908 | 1 140 |
EMC Instytut Medyczny SA (Spółka) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W efekcie połączenia spółek będących pod wspólną kontrolą powstała wartość firmy.
6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Poz. | Wyszczególnienie | grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) | budynki, lokale i obiekty użyteczności publicznej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | środki trwałe w budowie | zaliczki na środki trwałe w budowie | rzeczowe aktywa trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 899 | 47 642 | 8 837 | 820 | 42 650 | 6 163 | 416 | 108 427 |
| Zwiększenia z tytułu: | - | 4 632 | 1 386 | - | 7 078 | 12 072 | 25 | 25 168 | |
| a) nabycia | - | - | 621 | - | 2 908 | 11 889 | - | 15 418 | |
| b) transfery | - | 4 632 | 694 | - | 4 170 | 183 | - | 9 679 | |
| c) inne | - | - | 71 | - | - | - | - | 71 | |
| Zmniejszenia z tytułu: | 215 | - | 24 | 379 | 199 | 9 758 | 183 | 10 758 | |
| a) sprzedaży i likwidacji | 215 | - | 24 | 379 | 186 | 14 | - | 818 | |
| b) transfery | - | - | - | - | - | 9 496 | 183 | 9 679 | |
| c) inne | - | - | - | - | - | 13 248 | - | 261 | |
| II | Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 684 | 52 274 | 10 199 | 441 | 49 529 | 8 477 | 233 | 122 837 |
| III | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początku okresu | - | 17 934 | 7 212 | 600 | 36 731 | - | - | 62 477 |
| Amortyzacja za okres z tytułu: | - | 1 258 | 726 | (219) | 1 621 | - | - | 3 386 | |
| a) umorzenie bieżące – zwiększenie | - | 1 257 | 745 | 53 | 1 807 | - | - | 3 862 | |
| b) umorzenie – zmniejszenie sprzedaż i likwidacja | - | - | 19 | 272 | 185 | - | - | 476 | |
| c) Inne | - | 1 | (1) | - | - | - | - | - | |
| V | Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | - | 19 192 | 7 938 | 381 | 38 352 | - | - | 65 863 |
| VI | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII | Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 684 | 33 082 | 2 261 | 60 | 11 177 | 8 477 | 233 | 56 974 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
| Poz. | Wyszczególnienie | grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) | budynki, lokale i obiekty użyteczności publicznej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | środki trwałe w budowie | zaliczki na środki trwałe w budowie | rzeczowe aktywa trwałe razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 1 843 | 45 063 | 7 890 | 588 | 30 733 | 2 790 | - | 88 907 |
| Korekta - połączenie | 56 | 2 440 | 816 | 180 | 11 055 | 2 223 | 416 | 17 186 | |
| II | Wartość brutto środków trwałych na początek okresu, po korektach | 1 899 | 47 503 | 8 706 | 768 | 41 788 | 5 013 | 416 | 106 093 |
| Zwiększenia z tytułu: | - | 139 | 186 | 103 | 916 | 1 296 | 3 | 2 458 | |
| a) nabycia | - | 4 | 186 | 102 | 902 | 1 296 | 3 | 2 493 | |
| b) Transfery | - | 135 | - | - | 14 | - | - | 149 | |
| c) Inne | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 | |
| Zmniejszenia z tytułu: | - | - | 55 | 51 | 54 | 146 | 3 | 309 | |
| a) sprzedaży i likwidacji | - | - | 55 | 51 | 54 | - | - | 160 | |
| b) transfery | - | - | - | - | - | 146 | 3 | 149 | |
| c) inne | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| II. | Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 1 899 | 47 642 | 8 837 | 820 | 42 650 | 6 163 | 416 | 108 427 |
| III | Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | 17 934 | 7 212 | 600 | 36 731 | - | - | 62 477 |
| ```## Skumulowana amortyzacja (umorzenie) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początku okresu | 14 402 | 6 084 470 | 24 995 | - | - | 45 951
Korekta- połączenie | - | 2 235 486 | 71 9 428 | - | - | 12 220
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początku okresu po korekcie | - | 16 637 6 570 541 | 34 423 | - | - | 58 171
1. Amortyzacja za okres z tytułu: | - | 1 297 642 59 | 2 308 | - | - | 4 306
a) umorzenie bieżące – zwiększenie | - | 1 298 683 110 | 2 363 | - | - | 4 454
b) umorzenie – zmniejszenie sprzedaż i likwidacja | - | - | 41 51 54 | - | - | 146
c) Inne | - | 1 | - | - | 1 | - | - | 2
V. Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | - | 17 934 7 212 600 | 36 731 | - | - | 62 477
VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
1. Zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - | -
2. Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | -
VII. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
VIII. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 1 899 | 29 708 | 1 626 220 | 5 918 | 6 163 416 | 45 950
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową weryfikację potencjalnej utraty wartości składników aktywów trwałych wypracowujących środki pieniężne. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość gruntów posiadanych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 2.098 tys. PLN, z czego grunty o wartości 414 tys. PLN ujmowane są jako długoterminowe inwestycje w nieruchomości i wykorzystywane przez podmioty powiązane. Na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość gruntów wynosiła 2.313 tys. PLN. Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku środki trwałe o wartości netto 6.079 tys. PLN były użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2019 roku odpowiednio 2.297 tys. PLN). Ponadto na dzień 31 grudnia 2020 oraz na 31 grudnia 2019 roku spółka użytkowała środki trwałe na podstawie umów najmu i dzierżawy.
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w bieżącym roku obrotowym wyniosły 16.676 tys. PLN (w 2019 roku odpowiednio 2.801 tys. PLN) i nie obejmowały nakładów dokonanych w związku z ochroną środowiska. Nakłady inwestycyjne planowane na rok 2021 rok wynoszą 11.551 tys. PLN
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
7. ZAPASY
| Poz. | Zapasy | Stan na 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|---|
| 1. | Materiały | 1 745 | 1 159 |
| 2. | Towary | - | - |
| Razem | 1 745 | 1 159 |
8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
Należności krótkoterminowe
| Poz. | Należności krótkoterminowe | Stan na 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|---|
| 1 | Należności od jednostek powiązanych, w tym: | 395 | 8 474 |
| z tytułu dostaw i usług | 395 | 8 474 | |
| 2. | Należności od pozostałych jednostek | 20 048 | 14 472 |
| z tytułu dostaw i usług | 18 362 | 12 401 | |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, w tym: | 617 | 1 078 | |
| - z tytułu VAT | 45 | 6 | |
| - z tytułu CIT | 572 | 1 072 | |
| Inne | 1 069 | 993 | |
| Razem | 20 443 | 22 946 |
8.1 Wiekownanie należności
| Poz. | Należności z tytułu dostaw i usług wg okresu spłat | Stan na 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|---|
| I. | terminowe | 16 474 | 11 267 |
| II. | przeterminowane; w tym: | 5 208 | 12 566 |
| 1. | do 1 miesiąca | 306 | 752 |
| 2. | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 833 | 1 049 |
| 3. | powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 004 | 1 200 |
| 4. | powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 583 | 2 310 |
| 5. | powyżej 1 roku | 2 482 | 7 255 |
| III. | Należności z tyt. dostaw i usług brutto razem | 21 682 | 23 833 |
| IV. | Odpisy aktualizujące wartość należności | 2 925 | 2 958 |
| V. | Należności z tyt. dostaw i usług netto razem | 18 757 | 20 875 |
8.2 Struktura walutowa należności
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności Spółki w kwocie 113 tys. PLN od dziesięciu kontrahentów wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej. Na dzień 31 grudnia 2019 roku należności Spółki w kwocie 25 tys. PLN od czterech kontrahentów wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej.
9. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
| Poz. | Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe | z tytułu dostaw i usług | z tytułu nadwykonań | Inne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| I. wartość odpisu na początek okresu | 344 | 2 614 | - | 2 958 | |
| 1. zwiększenia z tytułu: | 95 | 434 221 | 750 | ||
| a) utworzenie | 95 | 434 | 13 542 | ||
| b) inne | - | - | 208 | 208 | |
| 2. zmniejszenia z tytułu: | 210 | 573 | - | 783 | |
| a) wykorzystanie | - | - | - | - | |
| b) rozwiązanie odpisu | 2 573 | - | 575 | ||
| d) inne | 208 | - | - | 208 | |
| II. Wartość odpisu na koniec okresu | 229 | 2 475 | 221 | 2 925 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
| Poz. | Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe | z tytułu dostaw i usług | z tytułu nadwykonań | Razem |
|---|---|---|---|---|
| I. wartość odpisu na początek okresu | 89 | 2 017 | 2 106 | |
| Korekta- połączenie | 227 | - | 227 | |
| II. wartość odpisu na początek okresu, po korekcie | 316 | 2 017 | 2 333 | |
| 1. zwiększenia z tytułu: | 262 | 1 323 | 1 585 | |
| a) utworzenie | 262 | 1 323 | 1 585 | |
| b) Inne | - | - | - | |
| 2. zmniejszenia z tytułu: | 234 | 726 | 960 | |
| a) wykorzystanie | - | - | - | |
| b) rozwiązanie odpisu | 234 | 726 | 960 | |
| d) inne | - | - | - | |
| II. Wartość odpisu na koniec okresu | 344 | 2 614 | 2 958 |
10. INWESTYCJE
10.1 Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w cenie nabycia. Spółka przeprowadza testy na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych, jeśli istnieją ku temu przesłanki. Ma to na celu aktualizację do realnej wysokości wartości bilansowej aktywów finansowych. Wymaga to porównania wartości bilansowej składnika aktywów z bieżącymi korzyściami ekonomicznymi, jakie przyniesie on w przyszłości.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Poz. | Wyszczególnienie | Nieruchomości | Udziały i zaliczki na udziały w jednostkach zależnych | Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach (bony korporacyjne) | Udzielone pożyczki | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. | Wartość brutto na początek okresu | 41 928 | 76 677 | - | 34 783 | 153 388 |
| 1. | Zwiększenia z tytułu: | 195 | 21 900 | 16 666 | 4 000 | 42 761 |
| a) nabycia | 195 | 21 900* | 16 071 | - | 38 166 | |
| b) aktualizacja wartości | - | - | 544 | - | 544 | |
| c) udzielone pożyczki | - | - | - | 4 000 | 4 000 | |
| d) reklasyfikacja | - | - | - | - | - | |
| e) inne | - | - | 51 | - | 51 | |
| 2. | Zmniejszenia z tytułu: | 7 | - | - | - | 7 |
| a) aktualizacja wartości | - | - | - | - | - | |
| b) spłata pożyczki | - | - | - | - | - | |
| c) reklasyfikacja | - | - | - | - | - | |
| d) Inne- sprzedaż/ likwidacja | 7 | - | - | - | 7 | |
| II. | Wartość brutto na koniec okresu | 42 116 | 98 577 | 16 666 | 38 783 | 196 142 |
| III. | Umorzenie na początku okresu | 7 941 | - | - | - | 7 941 |
| 1. | Amortyzacja za okres z tytułu | 1 016 | - | - | - | 1 016 |
| a) umorzenie bieżące - zwiększenie | 1 016 | - | - | - | 1 016 | |
| b) Umorzenie-zmniejszenie-likwidacja/ sprzedaż | - | - | - | - | - | |
| IV. | Umorzenie na koniec okresu | 8 957 | - | - | - | 8 957 |
| VII. | Wartość netto na koniec okresu | 33 159 | 98 577 | 16 666 | 38 783 | 187 185 |
*podwyższenia kapitału w spółkach zaleznych opisano w nocie 42 niniejszego sprawozdania.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
| Poz. | Wyszczególnienie | Nieruchomości | Udziały i zaliczki na udziały w jednostkach zależnych | Udzielone pożyczki | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| I. | Wartość brutto na początek okresu | 41 630 | 81 039 | 30 443 | 153 112 |
| 1. | Zwiększenia z tytułu: | 298 | - | 6 300 | 6 598 |
| a) nabycia | 298 | - | - | 298 | |
| b) udzielone pożyczki | - | - | 6 300 | 6 300 | |
| c) reklasyfikacja | - | - | - | - | |
| 2. | Zmniejszenia z tytułu: | - | 4 362 | 1 960 | 6 322 |
| a) aktualizacja wartości | - | 4 086* | - | 4 086 | |
| b) spłata pożyczki | - | - | 1 960 | 1 960 | |
| c) reklasyfikacja | - | - | - | - | |
| d) Inne- sprzedaż/ likwidacja | - | 276 | - | 276 | |
| II. | Wartość brutto na koniec okresu | 41 928 | 76 677 | 34 783 | 153 388 |
| III. | Umorzenie na początku okresu | 6 682 | - | - | 6 682 |
| 1. | Amortyzacja za okres z tytułu | 1 259 | - | - | 1 259 |
| a) umorzenie bieżące - zwiększenie | 1 259 | - | - | 1 259 | |
| b) Umorzenie-zmniejszenie-likwidacja/ sprzedaż | - | - | - | - | |
| IV. | Umorzenie na koniec okresu | 7 941 | - | - | 7 941 |
| VII. | Wartość netto na koniec okresu | 33 987 | 76 677 | 34 783 | 145 447 |
*W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych na dzień 31 grudnia 2019 roku dokonano odpisu z tytułu utraty wartości udziałów w spółce Silesia Sp. z o.o. w kwocie 4.086 tys. PLN. W związku z wystąpieniem przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych spółki Silesia Sp. z o.o. oraz EMC Piaseczno Sp. z o.o. Zarząd podjął decyzje o przeprowadzeniu na 31.12.2019 roku testu na utratę wartości udziałów, w celu oszacowania ich wartości użytkowej. Poniżej przedstawiono główne założenia przyjęte w testach na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych:
- długoterminowa stopa wzrostu przychodów 2,50%
- długoterminowa marża EBIT 9,00%
- nakłady inwestycyjne w okresie rezydualnym do wysokości amortyzacji
- stopa dyskonta(WACC) 8,26%
- zmiana kapitału obrotowego (-) 30
W oparciu o przeprowadzony szacunek przyszłych przepływów i dyskonto wartości do wartości bieżącej uzyskano wartość użytkową testowanych aktywów w spółce Silesia Sp. z o.o. na poziomie 10.489 tys. PLN. Wartość testowanej bazy aktywów wynosi 16.558 tys. PLN. 10.489 tys. PLN – 16.558 tys. PLN = -6.069 tys. PLN
Wynik przeprowadzonego testu wskazał, iż zachodzi przesłanka do utworzenia dodatkowego odpisu na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych Spółki Silesia Sp. z o.o. w kwocie 4.086 tys. PLN. Spółka utworzyła wcześniej odpis na kwotę 1.984 tys PLN.
10.2 Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują:
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Pozycja | Udziały i akcje | Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) | Pożyczki udzielone jednostkom zależnym | Inne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo otwarcia, z tego: | - | 27 833 | - | - | 27 833 |
| wartość brutto | - | 27 833 | - | - | 27 833 |
| odpisy aktualizujące | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | 224 322 | 1 087 | - | 225 409 |
| nabycie / udzielenie pożyczki | - | - | - | - | - |
| aktualizacja wartości | - | - | - | - | - |
| naliczone odsetki | - | - | 1 087 | - | 1 087 |
| Zakup bonów | 224 322 | - | - | - | 224 322 |
| Transfery | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | 252 155 | 1 087 | - | 253 242 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - |
| aktualizacja wartości | - | - | - | - | - |
| wykorzystanie odpisu-zwolnienie spółki zależnej z długu | - | - | - | - | - |
| spłata | - | - | 1 087 | - | 1 087 |
| inne- zwolnienie spółki zależnej z długu | - | - | - | - | - |
| Zwrot bonów | - | 252 155 | - | - | 252 155 |
| transfery | - | - | - | - | - |
| Saldo zamknięcia, z tego: | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące | - | - | - | - | - |
| Wartość netto | - | - | - | - | - |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Poz. | Stan na 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 152 | 1 616 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem | 2 152 | 1 616 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Poz. | Stan na 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| 1. Prenumeraty | - | 3 |
| 2. Polisy ubezpieczeniowe | 232 | 86 |
| 3. Pozostałe | 206 | 168 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem | 438 | 257 |
12. KAPITAŁY
Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku jest następująca:
| Seria/ emisja | Wartość nominalna akcji | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (w PLN) | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 4 PLN | Imienne | na jedną akcję przypadają dwa głosy na Zgromadzeniu Akcjonariuszy | 1 500 038 | 6 000 152 | wkład pieniężny w kwocie 3.286 tys. PLN | 26.11.2004 |
| B | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 2 500 062 | 10 000 248 | wkład niepieniężny w kwocie 12.714 tys. PLN | 26.11.2004 |
| C | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 1 500 000 | 6 000 000 | gotówka | 25.04.2005 |
| D | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 400 000 | 1 600 000 | gotówka | 29.03.2007 |
| E | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 737 512 | 2 950 048 | gotówka | 16.10.2009 |
| F | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 500 000 | 2 000 000 | gotówka | 02.08.2010 |
| G | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 1 189 602 | 4 758 408 | gotówka | 25.07.2012 |
| H | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 3 692 310 | 14 769 240 | gotówka | 14.03.2014 |
| I | 4 PLN | na okaziciela | bez uprzywilejowania | 1 265 822 | 5 063 288 | gotówka | 09.07.2015 |
| J | 4 PLN | imienne | bez uprzywilejowania | 8 903 300 | 35 613 197 | wkład niepieniężny | 23.12.2019 |
| Razem | 22 188 646 | 88 754 584 |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki EMC Instytut Medyczny SA Uchwałą nr 28/08/2020 z dnia 31 sierpnia 2020 roku zadecydowało o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 88.755 tys. PLN do kwoty 165.787 tys. PLN, tj. o kwotę 77.032 tys. PLN, poprzez emisję 19.258 tys. akcji zwykłych imiennych serii K, o wartości nominalnej 4 zł każda. Akcje zostały zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, w ramach oferty skierowanej do indywidualnie określonego akcjonariusza, tj. CareUp B.V. Cena emisyjna jednej akcji serii K ustalona została na kwotę 4,00 zł (słownie: cztery złote). Dnia 11 września 2020 roku CareUp B.V. dokonał wpłaty na kapitał podstawowy spółki EMC Instytut Medyczny SA w kwocie 77.032 tys. PLN. W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym wpłata na kapitał podstawowy jest prezentowana w pozycji kapitału rezerwowego, ponieważ podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Wartość kapitału zapasowego na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku wynosi 57.411 tys. PLN. Składają się na nią:
- kwota ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 96.144 tys. PLN,
- kwota utworzona zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną wartość) 8.190 tys. PLN,
- kwota wynikająca z rozliczenia połączenia ze spółką zależną -26.166 tys. PLN,
- kwota wynikająca z połączenia z inną spółką -20.757 PLN.
13. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 212 | 631 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | 1 476 |
| Inne kredyty | - | - |
| Pożyczki od podmiotów niepowiązanych | - | 23 |
| Pożyczki od podmiotów powiązanych | 6 958 | 6 099 |
| Pożyczki od podmiotów powiązanych (Smart Poll) | 22 025 | - |
| Inne | - | - |
| Razem krótkoterminowe | 30 195 | 8 229 |
| Długoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 3 349 | 1 666 |
| Pożyczki od podmiotów niepowiązanych | - | - |
| Pożyczki od podmiotów powiązanych | 53 056 | 128 000 |
| Inne | - | - |
| Razem długoterminowe | 56 405 | 129 666 |
| Bank/ Spółka | Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy | Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Mikulicz | 1 000 | 1 000 | WIBOR 3M + marża | 31-12-2022 | - |
| Mikulicz | 500 | 500 | WIBOR 1M + marża | 31-12-2022 | - |
| Mikulicz | 1 000 | 1 000 | WIBOR 1M + marża | 31-12-2022 | - |
| Lubmed | 1 000 | 1 000 | WIBOR 3M + marża | 31-12-2022 | - |
| CareUp B.V. | 55 361 | 56 514* | EURIBOR + marża | 31-12-2026 | Eximbanku marża CareUp |
| Kredyty, pożyczki razem | 58 861 | 60 014 |
*kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2020
EMC Instytut Medyczny SA oraz Spółki zależne zawarły w dniu 1 kwietnia 2020 umowę Smart Pool w banku BNP Paribas Bank Polska SA. Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu Smart Pool:
| Spółka | Kwota zobowiązania | Warunki oprocentowania |
|---|---|---|
| EMC Piaseczno Sp. z o.o. | 8 492 | WIBOR 3M + marża |
| Lubmed Sp. z o.o. | 1 865 | WIBOR 3M + marża |
| PCZ Kowary Sp. z o.o. | 3 116 | WIBOR 3M + marża |
| Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. | 7 894 | WIBOR 3M + marża |
| Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. | 658 | WIBOR 3M + marża |
| Zobowiązanie razem | 2225 |
- W dniu 01 kwietnia 2020 roku zawarta została umowa na Smart Pool z bankiem BNP Paribas Polska S.A., w której agentem jest EMC Instytut Medyczny S.A.
- Z dniem 14 maja 2020 roku wraz z wypowiedzeniem umowy na prowadzenie rachunku w banku Millennium Bank S.A. wygasł limit w rachunku bieżącym spółki EMC Instytut Medyczny S.A.
- Dnia 22 maja 2020 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z CareUp BV dla EMC Instytut Medyczny S.A. z dnia 21 listopada 2019 roku, dotyczący rozłożenia płatności pierwszej raty pożyczki proporcjonalnie na następne okresy spłaty.
- W trakcie roku 2020 zostały w całości spłacone dwie umowy zawarte przez EMC Instytut Medyczny SA z BZWBK Leasing.
- We wrześniu 2020 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez EMC Instytut Medyczny S.A. od CareUp B.V. na podstawie umowy pożyczki z dnia 25 września 2013 roku.
- Z dniem 11 października 2020 roku wygasła umowa kredytu w rachunku bieżącym nr 13216/19/P/04 w banku Millennium S.A, której okres kredytowania został zmieniony na podstawie aneksu z dnia 7 września 2020 roku. Wcześniej, aneksem z 27 kwietnia 2020 roku, kredyt ten został przeniesiony na EMC Instytut Medyczny S.A. po połączeniu z Prywatną Lecznicą Certus Sp. z o.o.
- Dnia 31 grudnia 2020 roku zostały podpisane aneksy do umów pożyczek z Mikulicz Sp. z o.o. z dnia 4 grudnia 2017 roku oraz 5 kwietnia 2018 roku, dotyczące zmiany terminu spłaty na 31.12.2022 roku.
- Dnia 31 grudnia 2020 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Lubmed Sp. z o.o. z dnia 15 marca 2017 roku, dotyczący zmiany terminu spłaty na 31.12.2022 roku.
| Stan na 31 grudnia 2019 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bank/ Spółka | Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy | Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
| BZWBK Leasing | 90 | 10 | stawka bazowa i marża | 20-08-2020 | deklaracja wekslowa, umowa na przewłaszczenie, cesja umowy ubezp. |
| BZWBK Leasing | 101 | 12 | stawka bazowa i marża | 22-06-2020 | deklaracja wekslowa, umowa na przewłaszczenie, cesja umowy ubezp. |
| Bank Millennium | 3 500 | 1 472 | stawka bazowa i marża | 11-09-2022 | - |
| Bank Millennium | 500 | 3 | stawka bazowa i marża | 11-09-2022 | - |
| Mikulicz | 1 000 | 1 000 | WIBOR 3M + marża | 31-12-2021 | - |
| Mikulicz | 500 | 500 | WIBOR 1M + marża | 31-12-2021 | - |
| Mikulicz | 1 000 | 1 000 | WIBOR 1M + marża | 31-12-2021 | - |
| Lubmed | 1 000 | 1 000 | WIBOR 3M + marża | 31-12-2021 | - |
| CareUp BV | 67 000 | 75 101 | stałe | 30-03-2021 | - |
| CareUp BV | 55 361 | 55 499 | EURIBOR + marża | 31-12-2026 | Eximbanku marża CareUp |
| Kredyty, pożyczki razem | 130 052 | 135 597 |
Na podstawie żądania wypłaty do ramowej umowy pożyczki zawartej 25 września 2013 roku z CareUp B.V. z siedzibą w Amsterdamie oraz aneksu do tej umowy z dnia 16 kwietnia 2019 roku, Emitent w dniu 26 lutego 2019 roku otrzymał na rachunek bankowy kwotę 2.660 tys. PLN, w dniu 26 kwietnia 2019 roku otrzymał na rachunek bankowy kwotę 840 tys. PLN, a w dniu 4 lipca 2019 roku otrzymał na rachunek bankowy kwotę 3.464 tys. PLN. Na podstawie umowy pożyczki z dnia 21 listopada 2019 roku z CareUp B.V. z siedzibą w Amsterdamie, Emitent dnia 29 listopada 2019 oraz 5 grudnia 2019 roku otrzymał łącznie kwotę 55.751 tys. PLN.
14. ZYSK (STRATA) NETTO
14.1 Podział zysku / pokrycie straty
Stratę za rok 2020 proponuje się pokryć z zysków lat następnych.
14.2 Wyliczenie zysku (straty) na akcję
| Stan na 31 grudnia 2020 roku | |
|---|---|
| Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji) | |
| Strata netto | (8 906) |
| Liczba akcji (szt.) | 22 188 646 |
| Strata netto na jedną akcję w PLN | (0,4014) |
| Stan na 31 grudnia 2019 roku | |
|---|---|
| Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji) | |
| Strata netto | (13 152) |
| Liczba akcji (szt.) | 13 480 487 |
| Strata netto na jedną akcję w PLN | (0,9756) |
15. REZERWY
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw:
| Poz. | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| 1. Długoterminowe, w tym: | 1 017 | 862 |
| Świadczenia emerytalne i podobne | 1 017 | 862 |
| 2. |
Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.
Zgodnie z uzgodnieniami z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
| Poz. | Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne | Stan na 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|---|
| 1. Długoterminowe, w tym: | 197 | 122 | |
| Dotacje na zakup środków trwałych | 113 | 110 | |
| Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych | 84 | 9 | |
| Inne | - | 3 | |
| 2. Krótkoterminowe, w tym: | 1 188 | 190 | |
| Dotacje na zakup środków trwałych | 725 | 113 | |
| Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych | 22 | 3 | |
| Inne | 441 | 74 | |
| Razem | 1 385 | 312 |
20. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku innych niż wykazano w nocie nr 13.
21. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent posiada następujące zobowiązania warunkowe:
- poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną EMC Piaseczno Sp. z o.o. z BZ WBK Leasing SA oraz PKO Leasing Sp. z o.o na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2020 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 120 tys. PLN,
- poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Mikulicz Sp. z o.o. z BGŻ BNP Paribas S.A. oraz Pekao Leasing Sp. z o.o. na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2020 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 82 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Zdrowie Sp. z o.o. z BZ WBK Leasing SA, BNP Paribas oraz PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2020 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 248 tys. PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Regionalnym Centrum Zdrowia Sp. z o.o. z BZ WBK Lease SA oraz PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2020 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 234 tys.PLN,
- poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Powiatowe Centrum Zdrowia Sp. z o.o. w Kowarach z PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2020 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 56 tys.PLN,
- zabezpieczenie umowy kredytu udzielonego przez Exportno-importná banka Slovenskej republiky z siedzibą w Bratysławie (Słowacja) spółce Penta Hospitals International a. s. (spółce zależnej od CareUp B.V.) z siedzibą w Bratysławie (Słowacja). Kredyt został udzielony w wysokości 13.000 tys. EUR. O zamiarze udzielenia zabezpieczeń Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2019 z dnia 21 listopada 2019 roku.
22. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
Emitent zobowiązał się ponieść nakłady inwestycyjne wynikające z następujących umów inwestycyjnych:
- Umowa przedwstępna zbycia i użytkowania udziałów w Spółce “Zdrowie” Sp. z o.o. z Powiatem Kwidzyńskim, Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. w Kwidzynie z dnia 31 maja 2013 roku. O zawarciu umowy informowano w trybie raportu bieżącego nr 53/2013 z dnia 31 maja 2013 roku. W wyniku zawarcia w/w umowy Emitent zobowiązał się nabyć udziały "Zdrowie" Sp. z o.o. pozostające własnością Miasta Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. w Kwidzynie.## 23. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY
Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2020 i 2019 roku była następująca:
| Pozycja | 2020 rok | 2019 rok | ||
|---|---|---|---|---|
| NFZ | 119 443 | 69,21% | 103 509 | 61,64% |
| Klienci komercyjni | 44 881 | 26,00% | 51 499 | 30,67% |
| Towarzystwa ubezpieczeniowe | 4 068 | 2,36% | 8 274 | 4,93% |
| Pozostałe przychody | 4 200 | 2,43% | 4 640 | 2,76% |
| Ogółem | 172 592 | 100% | 167 922 | 100% |
| W tym od jednostek powiązanych | 3 141 | 1,82% | 3 344 | 1,99% |
Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym.
24. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH
W roku 2020 oraz w roku 2019 Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
25. ZAPASY W CENIE SPRZEDAŻY NETTO
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym.
26. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM
W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.
27. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| Poz. | Pozostałe przychody operacyjne | 01 stycznia 2020 - 31 grudnia 2020 | 01 stycznia 2019 - 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|---|
| 1. | Zysk ze sprzedaży środków trwałych | 587 | 64 |
| 2. | Dotacje | 434 | 17 |
| 3. | Rozwiązane rezerwy na zobowiązania | 93 | 47 |
| 4. | Darowizny | 1 244 | 423 |
| 5. | Korekta odpisów aktualizacyjnych należności | 575 | 2 |
| 6. | Nadwyżki inwentaryzacyjne | 1 | 2 |
| 7. | Otrzymane odszkodowania i zwrot kar | 236 | 216 |
| 8. | Refundacje Ministerstwa Zdrowia, Urzędu pracy itp. | 11 288 | |
| 9. | Rozliczenie nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych | 110 | 8 |
| 10. | Inne | 94 | 117 |
| Razem | 3 385 | 1 184 |
28. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| Poz. | Pozostałe koszty operacyjne | 01 stycznia 2020 - 31 grudnia 2020 | 01 stycznia 2019 - 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|---|
| I. | Strata ze zbycia środków trwałych | - | - |
| II. | Aktualizacja aktywów niefinansowych | 108 | 88 |
| III. | Inne koszty operacyjne w tym: | 2 240 | 770 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 1 788 | 490 | |
| 2. Odszkodowania, kary | 86 | 83 | |
| 3. Zaniechane inwestycje | 255 | - | |
| 4. Spisane należności | 20 | - | |
| 5. Darowizny | 1 | - | |
| 6. Koszty likwidacji środków trwałych | 1 | 33 | |
| 7. Niedobory inwentaryzacyjne | 4 | 3 | |
| 8. Koszty spraw sądowych | - | 1 | |
| 9. Koszty egzekucji zobowiązań | - | 1 | |
| 10. Korekta roczna podatku VAT | 9 | - | |
| 11. Inne | 76 | 159 | |
| Razem | 2 348 | 858 |
29. PRZYCHODY FINANSOWE
| Poz. | Przychody finansowe | 01 stycznia 2020 - 31 grudnia 2020 | 01 stycznia 2019 - 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|---|
| 1. | Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | - | 282 |
| 2. | Odsetki | 1 860 | 1 798 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 1 856 | 1 772 | |
| 3. | Dywidendy | 1 352 | 1 694 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 1 352 | 1 694 | |
| 4. | Inne | 16 | 215 |
| Razem | 3 228 | 3 989 |
30. KOSZTY FINANSOWE
| Poz. | Koszty finansowe | 01 stycznia 2020 - 31 grudnia 2020 | 01 stycznia 2019 - 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|---|
| 1. | Odsetki od kredytów i pożyczek | 4 621 | 4 960 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 3 790 | 4 439 | |
| 2. | Pozostałe odsetki | 42 | 199 |
| 3. | Prowizje od kredytów oraz Smart Pool | 154 | 40 |
| 4. | Koszty obsługi Giełdy Papierów Wartościowych | 64 | 56 |
| 5. | Odsetki od leasingu | 101 | 138 |
| 6. | Koszty z tytułu poręczeń kredytów i obligacji | - | 471 |
| 7. | Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 2 703 | - |
| 8. | Odpis aktualizacyjny na wartość udziałów spółki zależnej | - | 4 086* |
| 9. | Inne koszty finansowe | 76 | 37 |
| Razem | 7 761 | 9 987 |
* Odpis z tytułu utraty wartości udziałów w spółce Silesia Sp. z o.o.
31. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE
| 01 stycznia 2020- 31 grudnia 2020 | 01 stycznia 2019- 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|
| Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: | 195 | 298 |
| - odsetki od zobowiązań (zaciągniętych w celu finansowania wytworzenia środków trwałych) | - | - |
32. PRZYCHODY i/lub KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCIDENTALNIE
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie wygenerowała przychodów i nie poniosła kosztów o nadzwyczajnych wartościach lub które wystąpiłyby incydentalnie.
33. PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
| Poz. | Podatek dochodowy | Za okres 01 stycznia 2020 - 31 grudnia 2020 | Za okres 01 stycznia 2019 - 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 186 933 | 173 095 | |
| Koszty ogółem | 195 839 | 186 408 | |
| I. | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 19 763 | 12 559 |
| II. | Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych | 9 276 | 1 146 |
| III. | Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych | 7 145 | 3 922 |
| IV. | Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych | 2 655 | - |
| V. | Dochód | (2 910) | (5 823) |
| VI. | Odliczenia od dochodu | - | - |
| 1. Strata podatkowa do odliczenia | 19% | 19% | |
| VII. | Podstawa podatku dochodowego | (2 910) | (5 823) |
| VIII. | Podatek dochodowy bieżący | (553) | (1 106) |
| IX. | Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie | - | - |
| X. | Podatek dochodowy odroczony | - | 161 |
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Na rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| Poz. | Bilans 31 grudnia 2020 | Bilans 31 grudnia 2019 | Rachunek zysków i strat 01 stycznia 2020- 31 grudnia 2020 | Rachunek zysków i strat 01 stycznia 2019- 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Odpisy aktualizacyjne na nadwykonania | 470 | 496 | 26 | (285) |
| 2. | Niezapłacony ZUS | 176 | 153 | (23) | (30) |
| 3. | Odsetki od zobowiązań bieżących | - | - | - | - |
| 4. | Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 659 | 500 | (159) | (120) |
| 5. | Rezerwa na premie, bonusy | 320 | 72 | (248) | (72) |
| 6. | Pozostałe rezerwy | 110 | 219 | 109 | (219) |
| 7. | Odsetki od obligacji | - | - | - | - |
| 8. | Odsetki od pożyczek | - | 3 | 3 | 172 |
| 9. | Odpisy aktualizacyjne należności | - | - | - | - |
| 10. | Straty podatkowe | - | - | - | - |
| 11. | Przeterminowane zobowiązania | - | - | - | - |
| 12. | Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe | - | 8 | 8 | (1) |
| 13. | Rezerwa na inne przyszłe zobowiązania | 417 | 123 | (294) | (123) |
| 14. | dotacje | - | 42 | 42 | (42) |
| 15. | Inne | - | - | - | - |
| Razem | 2 152 | 1 616 | (536) | (720) |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
| Poz. | Bilans 31 grudnia 2020 | Bilans 31 grudnia 2019 | Rachunek zysków i strat 01 stycznia 2020- 31 grudnia 2020 | Rachunek zysków i strat 01 stycznia 2019- 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Odsetki od pożyczek, w tym: | - | - | - | - |
| Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową | 1 053 | 915 | 138 | 20 | |
| 2. | Należności z tytułu nadwykonań | 973 | 701 | 272 | 541 |
| 3. | Wycena kredytów | - | - | - | - |
| 4. | Wycena obligacji | - | - | - | - |
| 5. | Odsetki naliczone od lokat | - | - | - | - |
| 6. | Memoriałowe różnice kursowe | - | - | - | - |
| 7. | Inne | 126 | - | 126 | (2) |
| Razem | 2 152 | 1 616 | 536 | 559 |
34. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Poz. | 31 grudnia 2020 roku | 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| 1. Środki pieniężne w kasie | 64 | 56 |
| 2. Środki na rachunkach bankowych | 12 056 | 8 850 |
| 3. Lokaty | - | 1 899 |
| 4. Środki pieniężne w drodze | 23 | 25 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem | 12 143 | 10 830 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 23 | (11) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych razem | 12 166 | 10 819 |
35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania | ||
| Bilansowa zmiana zobowiązań operacyjnych | 7 609 | (3 400) |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | (2 264) | 849 |
| Zmiana zobowiązań inwestycyjnych | (39) | (928) |
| Inne | - | 324 |
| Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych w rachunku przepływów pieniężnych | 5 306 | (3 155) |
| Inne korekty prowizje od kredytów, wycena obligacji i koszty obsługi GPW | 218 | 566 |
| Inne korekty w rachunku przepływów pieniężnych | 218 | 566 |
36. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
| Grupa zatrudnionych | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| Zarząd | 4 | 4 |
| Pracownicy umysłowi | 737 | 808 |
| Pracownicy fizyczni | 116 | 53 |
| Zatrudnienie razem | 857 | 865 |
37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W dniu 25 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA podjęła uchwałę o wyborze firmy Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2020 roku oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okresy 6 miesięcy kończące się dnia 30 czerwca 2020 roku. W dniu 21 lipca 2017 roku Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA podjęła uchwałę o wyborze firmy Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.z siedzibą w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za lata obrotowe kończące się dnia 31 grudnia 2017 roku, 31 grudnia 2018 oraz 31 grudnia 2019 roku oraz do przeprowadzenia przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okresy 6 miesięcy kończące się dnia 30 czerwca 2017 roku, 30 czerwca 2018 oraz 30 czerwca 2019 roku. O wyborze podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych informowano w trybie raportu bieżącego nr 19/2017 z dnia 24 lipca 2017 roku. Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i dnia 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług:
| Rodzaj usługi | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego (Roczne jednostkowe i skonsolidowane; Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania) | 157 | 142 |
| Inne usługi poświadczające | - | - |
| Usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
| Razem, w tym: | 157 | 142 |
| - należne na dzień bilansowy | 48 | 74 |
| - wypłacone na dzień bilansowy | 109 | 68 |
38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki łącznie z tytułu zarządzania oraz innych funkcji pełnionych w Spółce wyniosły:
| Wynagrodzenia | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| Zarząd Spółki | 2 404 | 1 692 |
| Rada Nadzorcza | 99 | 123 |
| Rada Naukowa | - | - |
| Wynagrodzenia razem | 2 503 | 1 815 |
Wynagrodzenie oraz inne świadczenia przysługujące członkom Zarządu spółki EMC Instytut Medyczny SA:
| Imię i nazwisko | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu – Karol Piasecki1 | 915 | 334 |
| Prezes Zarządu – Rafał Szmuc2 | - | 309 |
| Prezes Zarządu- Martin Hrezo3 | - | 8 |
| Wiceprezes Zarządu Dariusz Chowaniec4 | 410 | 100 |
| Wiceprezes Zarządu Marcin Fakadej5 | 546 | 188 |
| Wiceprezes Zarządu Michał John6 | 533 | - |
| Członek Zarządu – Maciej Piorunek7 | - | 248 |
| Członek Zarządu- Tomasz Terlecki8 | - | 505 |
| Wynagrodzenia razem | 2 404 | 1 692 |
1 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 14 czerwca 2019 roku
2 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA do dnia 28 luty 2019 roku, w tym wynagrodzenie po okresie zatrudnienia
3 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 12 marca 2019 roku do 12 czerwca 2019 roku
4 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 4 września 2019 roku
5 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 4 września 2019 roku
6 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 18 luty 2020 roku
7 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA do dnia 29 maja 2019 roku, w tym wynagrodzenie po okresie zatrudnienia
8 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 14 sierpnia 2019 roku, w tym wynagrodzenie po okresie zatrudnienia
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej spółki EMC Instytut Medyczny SA:
| Imię i nazwisko | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
|---|---|---|
| Mateusz Słabosz | - | 1 |
| Vaclav Jirku | 8 | 11 |
| Jędrzej Socha | 2 | 5 |
| Dariusz Hołubowicz | 2 | 5 |
| Michał Hulbój | 43 | 45 |
| David Soukup | 43 | 45 |
| Martin Hrežo | 1 | 8 |
| Agáta Meštellérová | - | 3 |
| Wynagrodzenia razem | 99 | 123 |
39. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.
40. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI
Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.
41. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej EMC Instytut Medyczny SA i przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej. Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej PLNAP Holdings Limited. Podmiotem dominującym dla Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku był CareUp B.V., który był właścicielem 82,40% akcji Emitenta.
Transakcje z podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
| Typ transakcji | Strona transakcji | Mikulicz Sp. z o.o. | Lubmed Sp. z o.o. | EMC Silesia Sp. z o.o. | PCZ Kowary Sp. z o.o. | EMC Piaseczno Sp. z o.o. | Zdrowie Sp. z o.o. | RCZ Sp. z o.o. | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zakupy | 11 | 1 | - | - | 2 | - | 1 | 15 | |
| Sprzedaż | 171 | 42 | 34 | 167 | 2 | 400 | 140 | 187 3141 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Odsetki - koszty finansowe | 82 | 83 | - | 60 | 161 | 8 | 228 | 622 | |
| Odsetki - przychody finansowe | - | - | 100 | 260 | 630 | 76 | 520 | 1586 | |
| Poręczenia – koszty finansowe | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Poręczenia – przychody finansowe | 2 | - | - | 1 | - | 6 | 6 | 15 | |
| Inne – pozostałe przychody operacyjne | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach | - | 1 | 352 | - | - | - | - | 1352 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług | 7 | 4 | 4 | 27 | 246 | 88 | 19 | 395 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 1 | - | - | - | - | - | - | 1 | |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | 3 505 | 9 580 | 3 810 | 2 200 | 19 688 | 38783 | |
| Pożyczki otrzymane | 2 500 | 1 000 | - | - | - | - | - | 3500 | |
| Pożyczki otrzymane Smart Pool | - | 1 865 | - | 3 116 | 8 492 | 658 | 7 894 | 22025 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
| Typ transakcji | Strona transakcji | Mikulicz Sp. z o.o. | Lubmed Sp. z o.o. | EMC Silesia Sp. z o.o. | PCZ Kowary Sp. z o.o. | EMC Piaseczno Sp. z o.o. | Zdrowie Sp. z o.o. | RCZ Sp. z o.o. | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zakupy | 10 | - | - | - | 3 | - | - | 13 | |
| Sprzedaż | 71 | 42 | 34 | 215 | 2 | 662 | 124 | 196 3344 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Odsetki - koszty finansowe | 94 | 39 | - | - | - | 15 | - | 148 | |
| Odsetki - przychody finansowe | - | - | 143 | 349 | 805 | 8 | 468 | 1773 | |
| Poręczenia – koszty finansowe | 71 | - | - | 95 | 129 | - | 175 | 470 | |
| Poręczenia – przychody finansowe | 22 | - | - | 2 | - | 20 | 165 | 209 | |
| Inne – pozostałe przychody operacyjne | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach | - | 1 694 | - | - | - | - | - | 1694 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług | 7 | 4 | 4 | 34 | 8 | 390 | 13 | 20 8472 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 2 | - | - | - | - | - | - | 2 | |
| Inne zobowiązania | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | 3 505 | 9 580 | 3 810 | 1 200 | 16 688 | 34783 | |
| Pożyczki otrzymane | 2 500 | 1 000 | - | - | - | - | - | 3500 |
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Rok zakończony 31 grudnia 2020
| Strona transakcji – jednostka sprawująca kontrolę nad Emitentem | Przedmiot transakcji | Saldo na dzień 31.12.2019 | Zaciągnięcie pożyczki | Spłata pożyczki | Saldo na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| CareUp B.V. | Pożyczka z odsetkami | 130 600 | 8 591 | 82 677 | 56 514 |
| Razem | 130 600 | 8 591 | 82 677 | 56 514 |
| Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane | Przedmiot transakcji | Saldo na dzień 31.12.2019 | Zakup bonów | Zwrot bonów | Saldo na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Penta Funding A.S | Bony korporacyjne | 27 831 | 241 034 | 252 199 | 16 666 |
| Razem | 27 831 | 241 034 | 252 199 | 16 666 |
| Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane | Przedmiot transakcji | Kwota transakcji w okresie | Saldo na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Penta Hospitals International a.s. | Usługi świadczone na rzecz Emitenta | 725 | - |
| Dr. Max sp. z o.o. | Usługi świadczone przez emitenta | 4 | - |
| Dr. Max sp. z o.o. | Usługi świadczone na rzecz emitenta | 99 | 12 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019
| Strona transakcji – kluczowy personel kierowniczy | Przedmiot transakcji | Kwota transakcji w okresie | Saldo na 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| BIZ Konsulting Sp. z o. o. S.K. | Usługi świadczone na rzecz Emitenta | 286 | - |
| Razem | 286 | - |
| Strona transakcji – jednostka sprawująca kontrolę nad Emitentem | Przedmiot transakcji | Kwota transakcji w okresie | Saldo na 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| CareUp B.V. | Pożyczka z odsetkami | 65 657 | 130 600 |
| Razem | 65 657 | 130 600 |
| Strona transakcji – jednostka powiązana | Przedmiot transakcji | Kwota transakcji w okresie | Saldo na 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Penta Funding A.S | Bony korporacyjne | 27 831 | 27 831 |
| Razem | 27 831 | 27 831 |
| Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane | Przedmiot transakcji | Kwota transakcji w okresie | Saldo na 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Penta Hospitals International a.s. | Usługi świadczone na rzecz Emitenta | 422 | - |
Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie odbiegały od warunków rynkowych.
42. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU
31 grudnia 2020 roku
| Spółka | Siedziba | Data nabycia udziałów | Liczba posiadanych udziałów | % udział w kapitale | % głosów na Zgromadzeniu Wspólników |
|---|---|---|---|---|---|
| Lubmed Sp. z o.o. | Lubin | styczeń 2005 | 4.214 | 100,00% | 100,00% |
| Mikulicz Sp. z o.o. | Świebodzice | lipiec 2006 | 8.824 | 94,27% | 94,27% |
| EMC Silesia Sp. z o.o. | Katowice | listopad 2008 | 12.735 | 65,11% | 65,11% |
| PCZ Sp. z o.o. w Kowarach | Kowary | styczeń 2009 | 16.322 | 96,17% | 96,17% |
| „EMC Piaseczno” Sp. z o.o.* | Piaseczno | listopad 2010 | 15.170 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie” Sp. z o.o.** | Kwidzyn | maj 2013 | 46.519 | 76,81% | 76,81% |
| Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. | Lubin | luty 2014 | 51.730 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o.*** | Kwidzyn | luty 2019 | 24 | 36,87%*** | 36,87% |
* Dnia 6 lipca 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej EMC Piaseczno sp. z o.o. poprzez utworzenie 1.970 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 1.970 tys. PLN, o czym Emitent informował raportem bieżącym numer 10/2020 z dnia 6 lipca 2020 roku.
** Dnia 27 października 2020 roku EMC Instytut Medyczny SA podwyższył kapitał zakładowy w Spółce zależnej Zdrowie sp. z o.o. poprzez utworzenie 4.400 nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.200 tys. PLN, o czym Emitent informował raportem bieżącym numer 19/2020 z dnia 26 października 2020 roku.# Na podstawie aneksu z dnia 30 maja 2019 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania udziałów z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2021 roku.
Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie-Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48% udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad Spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o została opisana w nocie 7. EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
31 grudnia 2019 roku
| Spółka | Siedziba | Data nabycia udziałów | Liczba posiadanych udziałów | % udział w kapitale | % głosów na Zgromadzeniu Wspólników |
|---|---|---|---|---|---|
| Lubmed Sp. z o.o. | Lubin | styczeń 2005 | 4.214 | 100,00% | 100,00% |
| Mikulicz Sp. z o.o. | Świebodzice | lipiec 2006 | 8.824 | 94,27% | 94,27% |
| EMC Silesia Sp. z o.o. | Katowice | listopad 2008 | 12.735 | 65,11% | 65,11% |
| PCZ Sp. z o.o. w Kowarach | Kowary | styczeń 2009 | 16.322 | 96,17% | 96,17% |
| „EMC Piaseczno” Sp. z o.o. | Piaseczno | listopad 2010 | 13.200 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie” Sp. z o.o.* | Kwidzyn | maj 2013 | 42.119 | 75,58% | 75,58% |
| Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. | Lubin | luty 2014 | 51.730 | 100,00% | 100,00% |
| „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o.** | Kwidzyn | luty 2019 | 24 | 36,28%*** | 36,28% |
- Na podstawie aneksu z dnia 30 maja 2019 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania udziałów z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2020 roku.
** W dniu 28 czerwca 2018 roku weszła w życie nowelizacja ustawy z dnia 8 września 2006 roku o Państwowym Ratownictwie Medycznym na mocy której jednostkami systemu ratownictwa medycznego mogą być Spółki kapitałowe w której co najmniej 51% udziałów należy do Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego. Mając na uwadze powyższy fakt dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie-Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. w której 48% udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad Spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o została opisana w nocie 6.
*** EMC Instytut Medyczny SA posiada 75,58% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o.
Dnia 15 lipca 2019 roku zakończono likwidację spółki Silesia Med Serwis Sp. z o.o. w likwidacji, której 100% udziałów było w posiadaniu EMC Instytut Medyczny SA i wchodziło w skład Grupy Kapitałowej EMC. Dnia 27 grudnia 2019 roku sprzedano spółkę EMC Health Care Limited, której 100% udziałów było w posiadaniu EMC Instytut Medyczny SA. Wartość aktywów netto na dzień zbycia Spółki wynosiła 26 tys. PLN, wynik na zbyciu spółki wyniósł 348 tys. PLN. W roku 2019 miało miejsce połączenie Spółek EMC Instytut Medyczny SA (przejmująca) ze spółką Penta Hospitals Poland Sp. z o.o. (przejmowana). Połączenie Spółek odbyło się na mocy art. 492 § 1 pkt. 1 przez przeniesienie całego majatku spółek. W dniu 23 grudnia 2019 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VI Wydział Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu, skutkującym wejściem EMC Instytut Medyczny SA w prawa i obowiązki spółki Penta Hospitals Poland sp. z o.o.
43. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
44. INSTRUMENTY FINANSOWE
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych. Spółka nie posiada ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zaciągniętych kredytów krótko- i długoterminowych oraz obligacji korporacyjnych. Spółka nie zabezpiecza stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Transakcje w walucie obcej są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości w działalności Spółki.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe wynikające z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego poziomu wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego zabezpieczenia, renegocjowania warunków umowy, przedstawienia programu naprawczego lub w skrajnym przypadku wypowiedzeniem przez Bank umowy kredytowej. Spółka na bieżąco monitoruje wskaźniki i w przypadku naruszenia podejmuje negocjacje z kredytodawcami.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
31 grudnia 2020
| Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne | 12 143 | - | - | - | - | 12 143 |
| Należności | 2 283 | 16 474 | - | - | - | 18 757 |
| Udzielone pożyczki | - | 224 | 685 | 39 693 | - | 40 602 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | 18 111 | - | 18 111 |
| Razem | 14 426 | 16 698 | 685 | 39 693 | - | 89 613 |
31 grudnia 2019
| Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne | 10 830 | - | - | - | - | 10 830 |
| Należności | 11 679 | 11 267 | - | - | - | 22 946 |
| Udzielone pożyczki | - | - | - | 37 003 | - | 37 003 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 27 833 | - | - | - | 27 833 |
| Razem | 22 509 | 11 267 | 37 003 | - | - | 99 936 |
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
31 grudnia 2020
| Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i leasing | - | 22 392 | 9 614 | 39 246 | 22 301 | 93 553 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 706 | 13 239 | - | - | - | 13 945 |
| Pozostałe zobowiązania | 290 | 6 148 | 1 287 | - | - | 7 725 |
| Razem | 996 | 41 779 | 10 901 | 39 246 | 22 301 | 115 223 |
31 grudnia 2019
| Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i leasing | - | 252 | 14 509 | 112 379 | 21 526 | 148 666 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 856 | 8 509 | - | - | - | 9 365 |
| Pozostałe zobowiązania | 69 | 5 533 | 1 337 | - | - | 6 939 |
| Razem | 925 | 14 294 | 15 846 | 112 379 | 21 536 | 164 970 |
Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów
Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Kategoria aktywów/ pasywów | odsetki zrealizowane | odsetki naliczone (niezrealizowane) | do 3 m-cy | od 3 do 12 m-cy | powyżej 12 m-cy |
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 1 096 | - | - | - | - |
| Środki na rachunkach bankowych | 4 | - | - | - | - |
| Zaciągnięte pożyczki | (4 590) | - | - | - | - |
| Kredyty bankowe | (31) | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | (101) | - | - | - | - |
| Obligacje | - | - | - | - | - |
| Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe | (36) | - | - | - | - |
| Inne koszty | (6) | - | - | - | - |
| Inne przychody | 709 | - | - | - | 51 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
| Kategoria aktywów/ pasywów | odsetki zrealizowane | odsetki naliczone (niezrealizowane) | do 3 m-cy | od 3 do 12 m-cy | powyżej 12 m-cy |
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 1 135 | - | - | - | - |
| Środki na rachunkach bankowych | 1 | - | - | - | - |
| Zaciągnięte pożyczki | (1 109) | - | (138) | (3 195) | - |
| Kredyty bankowe | (518) | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | (138) | - | - | - | - |
| Obligacje | - | - | - | - | - |
| Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe | (123) | (67) | - | - | - |
| Inne koszty | (9) | - | - | - | - |
| Inne przychody | 638 | 24 | - | - | - |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Wyszczególnienie | Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności | Pożyczki udzielone i należności własne | Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | ||||||
| wartość na początek okresu | - | 34 783 | - | - | - | - |
| zwiększenia z tytułu | - | 5 087 | - | - | - | - |
| wypłaty kapitału | - | - | - | - | - | - |
| naliczenia odsetek | - | 1 087 | - | - | - | - |
| zmniejszenia z tytułu | - | 1 087 | - | - | - | - |
| wpłaty kapitału | - | - | - | - | - | - |
| wpłaty odsetek | - | 1 087 | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - |
| wartość na koniec okresu | - | 38 783 | - | - | - | - |
| Gotówka | ||||||
| wartość na początek okresu | - | - | 56 | - | - | - |
| zwiększenia z tytułu | - | - | 14 399 | - | - | - |
| połączenie | - | - | - | - | - | - |
| otrzymane wpłaty gotówkowe | - | - | 14 399 | - | - | - |
| zmniejszenia z tytułu | - | - | 14 391 | - | - | - |
| dokonane wypłaty gotówkowe | - | - | 14 391 | - | - | - |
| wartość na koniec okresu | - | - | 64 | - | - | - |
| Środki na rachunkach bankowych | ||||||
| wartość na początek okresu | - | - | 10 774 | - | - | - |
| zwiększenia z tytułu | - | - | 1 681 407 | - | - | - |
| połączenie | - | - | - | - | - | - |
| otrzymane wpłaty | - | - | 674 063 | - | - | - |
| założenie lokat | - | - | 1 007 344 | - | - | - |
| zmniejszenia z tytułu | - | - | 1 680 102 | - | - | - |
| dokonane wypłaty gotówkowe | - | - | 670 859 | - | - | - |
| rozwiązanie lokat | - | - | 1 009 243 | - | - | - |
| wartość na koniec okresu | - | - | 12 079 | - | - | - |
| Kredyty bankowe | ||||||
| wartość na początek okresu | - | - | - | - | - | 1 476 |
| zwiększenia z tytułu | - | - | - | - | - | 31 |
| Zaciagniete kredyty | - | - | - | - | - | - |
| Naliczenie odsetek | - | - | - | - | - | 31 |
| Inne (wycena) | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia z tytułu | - | - | - | - | - | 1 507 |
| spłacone kredyty | - | - | - | - | - | 1 476 |
| Wpłaty odsetek | - | - | - | - | - | 31 |
| wartość na koniec | - | - | - | - | - | - |
Rozliczenia międzyokresowe czynne - należności
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Połączenie | Naliczenia odsetek | Inne | Zmniejszenia z tytułu | Połączenie | Spłacone pożyczki | Wpłaty odsetek | Pozostałe | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Otrzymane pożyczki | 134 122 | 165 004 | - | 156 019 | 4 589 / 4 396 | 217 087 | - | 202 313 | 14 774 | - | 82 039 |
| Leasing finansowy | 2 297 | 3 829 | - | 3 728 | 101 | 3 029 / 1 565 | - | 1 565 | 1 464 | 101 | 4 561 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku
Wyszczególnienie
- Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności
- Pożyczki udzielone i należności własne
- Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
- Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
- Pozostałe zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Wypłaty kapitału | Naliczenia odsetek | Zmniejszenia z tytułu | Wpłaty kapitału | Wpłaty odsetek | Inne | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 30 937 | 7 435 | 6 300 | 1 135 | 3 589 | 2 454 | 1 135 | - | 34 783 |
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Połączenie | Otrzymane wpłaty gotówkowe | Zmniejszenia z tytułu | Dokonane wypłaty gotówkowe | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gotówka | 100 | 18 599 | 14 | 18 585 | 18 643 | 18 643 | 56 |
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Połączenie | Otrzymane wpłaty | Założenie lokat | Zmniejszenia z tytułu | Dokonane wypłaty gotówkowe | Rozwiązanie lokat | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki na rachunkach bankowych | 811 | 321 191 | 1 982 | 262 034 | 57 175 | 311 228 | 255 870 | 55 358 | 10 774 |
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Zaciągnięte kredyty | Naliczenie odsetek | Inne (wycena) | Zmniejszenia z tytułu | Spłacone kredyty | Wpłaty odsetek | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 17 209 | 1 994 | 1 476 | 517 | 1 | 17 727 | 17 192 | 535 | 1 476 |
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Połączenie | Zaciągnięte pożyczki | Naliczenia odsetek | Zmniejszenia z tytułu | Połączenie | Spłacone pożyczki | Wpłaty odsetek | Pozostałe | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Otrzymane pożyczki | 78 971 | 94 409 | 26 652 | 63 314 | 4 443 | 39 258 | 10 200 | 25 437 | 3 231 | 390 | 134 122 |
| Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia z tytułu | Połączenie | Nowe umowy | Naliczenia odsetek | Zmniejszenia z tytułu | Spłaty kapitału | Wpłaty odsetek | Wartość na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Leasing finansowy | 2 932 | 467 | 214 | 115 | 138 | 1 102 | 964 | 138 | 2 297 |
Wszystkie wartości bilansowe prezentowane powyżej są zgodne z ich wartością godziwą.
Prezes Zarządu Karol Piasecki ……………………………………….
Wiceprezes Zarządu Dariusz Chowaniec ……………………………………….
Wiceprezes Zarządu Marcin Fakadej …………………………………..…….
Wiceprezes Zarządu Michał John ..…………………………………..…….