EMC Instytut Medyczny S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 31, 2023

2594005WSYZ0JRE8U796 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 1 z 75 EMC INSTYTUT MEDYCZNY SA za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku rok 20 22 SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wrocław, 27 marca 2023 roku EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 2 z 75 SPIS TREŚCI I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 4 1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................................... 4 2. Uzgodnienie przejścia na międzynarodowe standardy rachunkowości .......................................................................... 4 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .......................................................................................................... 7 4. Okresy za które prezentowane są sprawozdania .......................................................................................................... 8 5. Skład organów spółki .................................................................................................................................................... 8 6. Oświadczenia zarządu .................................................................................................................................................. 9 7. Wewnętrzne jednostki organizacyjne ............................................................................................................................ 9 8. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................................... 9 9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe .................................................................................................................. 10 10. Dokonane osądy i identyfikacja ryzyk ......................................................................................................................... 12 11. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................................................... 13 11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................... 13 11.2. Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................... 14 11.3. Wartość firmy................................................................................................................................................... 14 11.4. Środki trwałe .................................................................................................................................................... 15 11.5. Środki trwałe w budowie .................................................................................................................................. 16 11.6. Inwestycje w nieruchomości ............................................................................................................................ 16 11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe ................................................... 16 11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ..................... 17 11.9. Aktywa finansowe ............................................................................................................................................ 17 11.10. Leasing ........................................................................................................................................................... 18 11.11. Zapasy ........................................................................................................................................................... 18 11.12. Należności krótko- i długoterminowe ................................................................................................................ 19 11.13. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................................. 19 11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ....................................................................................... 19 11.15. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................................... 19 11.16. Kapitał podstawowy ......................................................................................................................................... 19 11.17. Rezerwy .......................................................................................................................................................... 20 11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ....................................... 20 11.19. Ujemna wartość firmy ...................................................................................................................................... 20 11.20. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................. 20 11.21. Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................... 20 11.22. Uznawanie przychodów ................................................................................................................................... 21 11.23. Dotacje i subwencje ......................................................................................................................................... 22 11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania zfśs ......................................................................................................... 22 11.25. Program akcji pracowniczych........................................................................................................................... 22 11.26. Łączenie się spółek ......................................................................................................................................... 22 12. Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................... 23 II. Bilans ................................................................................................................................................................................. 24 III. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) ................................................................................................................ 28 IV. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)..................................................................................................... 30 V. Zestawienie zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................. 32 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ................................................................................................................................................................................... 34 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym ................................................................................................................................................................ 34 3. Zmiany polityki rachunkowości, korekty błędów i korekty reklasyfikacyjne .................................................................. 34 4. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy..................................................................................................................................................................... 34 5. Sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa ..................................................................................................... 34 6. Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa ....................................................................................................... 35 7. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................................. 36 8. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 38 9. Zapasy ....................................................................................................................................................................... 41 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 3 z 75 10. Należności handlowe i pozostałe ................................................................................................................................ 41 10.1. Wiekowanie należności ...................................................................................................................................... 41 10.2. Struktura walutowa należności ........................................................................................................................... 42 11. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................................... 42 12. Inwestycje................................................................................................................................................................... 43 12.1 inwestycje długoterminowe .............................................................................................................................. 43 12.2 inwestycje krótkoterminowe ............................................................................................................................. 45 13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .......................................................................................................................... 46 14. Kapitały ...................................................................................................................................................................... 47 15. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ....................................................... 48 16. Zysk (strata) netto ....................................................................................................................................................... 51 16.1. Podział zysku / pokrycie straty ........................................................................................................................... 51 16.2. Wyliczenie zysku (straty) na akcję ..................................................................................................................... 51 17. Rezerwy ..................................................................................................................................................................... 51 18. Zobowiązania długoterminowe – struktura .................................................................................................................. 53 19. Zobowiązania krótkoterminowe................................................................................................................................... 54 20. Aktywa i zobowiązania socjalne .................................................................................................................................. 54 21. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................................... 54 22. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki .................................................................................................... 55 23. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ......... 55 24. Należności i zobowiązania pozabilansowe.................................................................................................................. 56 25. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ................................................................................................................ 56 26. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych .......................................................................................................... 56 27. Zapasy w cenie sprzedaży netto ................................................................................................................................. 56 28. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym .................................................................................................................................. 56 29. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................ 57 30. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................... 57 31. Przychody finansowe .................................................................................................................................................. 57 32. Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 58 33. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ........................................................................................................ 62 34. Przychody i/lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie..................................................... 58 35. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 58 36. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych ........................................................................ 60 37. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych.............................................................................................................................. 60 38. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe .................................................................... 60 39. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .. 61 40. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ................................................................... 61 41. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących............................................................................................... 62 42. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji .............................................................. 62 43. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ................................................................ 62 44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................................. 67 45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................ 69 46. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................ 69 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 4 z 75 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE EMC Instytut Medyczny SA („Spółka”, „Emitent”) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. 26 listopada 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000222636 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółce nadano numer REGON 933040945. W dniu 19 lipca 2005 roku Spółka zadebiutowała na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, stając się spółką publiczną notowaną w sektorze usług innych. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest prowadzenie działalności w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego, prac badawczo - rozwojowych w dziedzinie nauk medycznych i farmacji (PKD 86.10). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku w tysiącach złotych (o ile nie podano inaczej). Dane finansowe za rok obrotowy i dane zawarte w rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunku przepływów pieniężnych obejmują okresy o jednakowej długości. 2. UZGODNIENIE PRZEJŚCIA NA MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2005 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2004 roku jako dzień przejścia na MSSF. Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSR/MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSR/MSSF jest 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów: • Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o., które były pod wspólną kontrolą, ale jednostka kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Zgodnie z ustawą o rachunkowości połączenie rozliczono metodą nabycia, w związku z czym powstała wartość firmy. Zgodnie z MSSF transakcję rozliczono metodą łączenia udziałów. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 5 z 75 Pozycja Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2022 1. Wartość firmy 2 508 2 359 (149) Korekta na 31.12.2021 1. Wartość firmy 2 976 2 359 (617) • Odwrócenie kosztów różnic kursowych skapitalizowanych w wartości środków trwałych w budowie, które zgodnie z MSR 23 są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy. Pozycja Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2022 1. Nieruchomości 33 082 32 766 (316) Korekta na 31.12.2021 1. Nieruchomości 33 609 33 302 (307) • Kapitalizacja kosztów finansowania ogólnego w wartości środków trwałych w budowie i nieruchomości zgodnie z MSR 23, które według ustawy o rachunkowości obciążają wynik finansowy. Pozycja Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2022 1. Nieruchomości 33 082 33 807 725 2. Środki trwałe w budowie 3 149 3 225 76 3. Budynki 49 255 49 648 393 Korekta na 31.12.2021 1. Nieruchomości 33 609 34 355 746 2 Środki trwałe w budowie 13 768 13 841 73 3 Budynki 34 268 34 684 416 • Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce zależnej „Zdrowie” Sp. z o.o. wg zamortyzowanego kosztu na dzień nabycia. Pozycja Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2022 1. Inne zobowiązania wycenione na BO 1 287 1 473 186 2. Inne zobowiązania wycenione na dzień 31 grudnia 2022 - - - 3. Zmiana wartości udziałów na dzień 31 grudnia 2022 (1 287) (1 473) (186) EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 6 z 75 Pozycja Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Korekta na 31.12.2021 1. Inne zobowiązania wycenione na BO 1 287 1 401 114 2. Inne zobowiązania wycenione na dzień 31 grudnia 2021 1 287 1 473 186 3. Zmiana wartości udziałów na dzień 31 grudnia 2021 - 72 72 Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zysk/strata netto PSR (12 865) (10 595) Korekta amortyzacji wartości firmy 450 291 Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania ogólnego 3 - Korekta amortyzacji związanej z kapitalizacją odsetek (44) (54) Korekta amortyzacji związanej z odwróceniem skapitalizowanych różnic kursowych 9 9 Rozwinięcie dyskonta wyceny zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce „Zdrowie” Sp. z o.o. wg zamortyzowanego kosztu - (72) Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń 1 057 162 Wycena aktuarialna programu wypłaty w formie akcji 2133 - Zysk/strata netto MSR/MSSF (9 257) (10 259) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Inne całkowite dochody (1 057) (162) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Kapitał PSR 138 147 151 012 Korekta wartości firmy (149) (617) Korekta z tytułu kapitalizacji różnic kursowych (316) (307) Korekta z tytułu braku kapitalizacji kosztów finansowania ogólnego 1 194 1 235 Wycena zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w spółce „Zdrowie” wg zamortyzowanego kosztu (664) (664) Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń ujęte w wyniku netto 3 599 409 Zyski /straty aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń (1 466) (409) Kapitał MSR/MSSF 140 345 150 659 Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg PSR i MSR/MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnić od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia 2022 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2004 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy, według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF, będą się różniły od standardów zastosowanych do EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 7 z 75 sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone byłyby wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF, wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej, czyli 1 stycznia 2004 roku. Jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swoją własną datę przejścia na stosowanie MSSF. Zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF. 3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2022 roku. Emitent za okres dwunastu miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2022 roku wykazał stratę netto w kwocie 12.865 tys. PLN. Zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów z tytułu dotacji i nieodpłatnie przyjętych środków trwałych na koniec 2022 roku przekroczyły aktywa obrotowe o 8.694 tys. PLN. Stan środków pieniężnych Emitenta na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 29.459 tys. PLN, co w ocenie Zarządu jest bezpiecznym poziomem patrząc na ryzyko płynności Spółki. Zarząd mimo sytuacji na rynku zakłada realizację budżetu z istotną nadwyżką. Biorąc pod uwagę niepewną sytuację rynkową i teoretycznym rozważaniem negatywnego wpływu nieznanych przyszłych zdarzeń na sytuację EMC Instytut Medyczny SA, Zarząd jest przekonany, że posiada zarówno wystarczające środki finansowe, jak również możliwości efektywnego zarządzania wysokością oraz czasem ponoszenia zaplanowanych wydatków inwestycyjnych, aby zapewnić bieżące, niezakłócone funkcjonowanie Spółki w horyzoncie najbliższych 12 miesięcy. Zobowiązanie krótkoterminowe Emitenta z tytułu umowy Smart Pool na dzień bilansowy wynosi 31.348 tys. PLN, jednak oczekiwane jest odroczenie terminu realizacji tego zobowiązania na kolejne okresy. Z dużym prawdopodobieństwem spółki zależne nie będą musiały realizować swojej należności z tytułu Smart Pool w trakcie 2023 roku, a tym samym nie nastąpi znaczny wypływ gotówki z EMC Instytut Medyczny SA, którego wymagałaby spłata zobowiązania. Według Zarządu planowana EBITDA na 2023 rok wraz z wyżej opisaną umową pozwala pokryć deficyt zobowiązań bieżących netto. Biorąc pod uwagę sytuację finansową Grupy jej większościowy akcjonariusz – Penta Hospitals Internetional a.s., udzielił pisemnego listu wsparcia finansowego do dnia 30 kwietnia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku głównymi akcjonariuszami EMC Instytut Medyczny SA są: • Penta Hospitals International a.s posiadającą 90,58% akcji, • PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 1 posiadający 5,71% akcji, • PZU Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych BIS 2 posiadający 3,36% akcji, zarządzane i reprezentowane przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych PZU SA. * dnia 13 października 2022 roku raportem 13/2022 Emitent informował o otrzymaniu od Penta Hospitals International a.s. z siedzibą w Bratysławie, Słowacja (dalej "PHI") zawiadomienia o bezpośrednim nabyciu znacznego pakietu akcji tj, 90,58% kapitału zakładowego Spółki, uprawniającego do wykonywania prawa głosu w zakresie 90,91 % ogólnej liczby głosów w Spółce przez PHI. Na dzień 31 grudnia 2021 roku 90,58% akcji Emitenta posiadał Fundusz inwestycyjny Penta przez swoją spółkę celową CareUp B.V. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 8 z 75 Razem są właścicielami 99,65% akcji EMC Instytut Medyczny SA. Zaangażowanie i wsparcie, w szczególności finansowe, głównego akcjonariusza zostało na przestrzeni ostatnich kilku lat mocno udowodnione, czy to przez podnoszenie kapitału, czy też udzielanie pożyczek. Główny Akcjonariusz zamierza wspierać EMC Instytut Medyczny SA długoterminowo. Zarząd EMC Instytut Medyczny SA prowadzi działania mające na celu zwiększanie efektywności Grupy i dalszy rozwój, przejawiający się w poprawie wyników finansowych wszystkich jednostek medycznych. Działania te w głównej mierze oparte są na: • zwiększeniu przychodów ze sprzedaży komercyjnej, • zmianie in plus w poziomie kontraktów z NFZ na poszczególne umowy o świadczeniu usług ochrony zdrowia albo poprzez zwiększanie zakresów istniejących kontraktów lub poprzez pozyskiwanie nowych, • standaryzacji wykonywania wszystkich procedur w przychodniach i szpitalach grupy ze szczególnym uwzględnieniem zdrowia i życia pacjenta, • automatyzację procesów księgowych i kadrowych, • centralizacji procesów zakupowych zarówno w działalności operacyjnej jak i inwestycyjnej, • akwizycji nowych jednostek medycznych pomagających w znacznym zakresie pokryć istniejące w grupie koszty stałe, • współpracy z innymi spółkami medycznymi w portfelu Penta celem wymiany najlepszych praktyk operacyjnych i ekonomii działania. Sporządzone przez Zarząd jednostki dominującej plany finansowe oraz prognozy przyszłych przepływów pieniężnych nie wskazują na zagrożenie utraty płynności w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego, przy założeniu zrealizowania planowanych przez Spółkę wyników finansowych w okresie następnych 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku. W związku z powyższymi okolicznościami Zarząd jednostki dominującej nie identyfikuje istotnych zagrożeń dla niezakłóconego funkcjonowania Spółki w przyszłości. 4. OKRESY ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ SPRAWOZDANIA Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe są prezentowane za okresy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku i od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 27 marca 2023 roku. 5. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku miały miejsce następujące zmiany osobowe w składzie Zarządu: • W dniu 2 marca 2022 roku uchwałą Rady Nadzorczej o nr 01/03/2022 Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA powołała Panią Anetę Łuczak na Wiceprezesa Zarządu Spółki. O powołaniu osoby zarządzającej informowano w trybie raportu bieżącego o nr 5/2022 z dnia 3 marca 2022 roku. Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco: • Karol Piasecki Prezes Zarządu • Dariusz Chowaniec Wiceprezes Zarządu • Marcin Fakadej Wiceprezes Zarządu • Michał John Wiceprezes Zarządu EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 9 z 75 • Aneta Łuczak Wiceprezes Zarządu W okresie 12 miesięcy 2022 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej: • W dniu 3 listopada 2022 Pan Martin Hrežo złożył rezygnację z pełnienie funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 17 listopada 2022 roku o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 15/2022 • W dniu 17 listopada 2022 Uchwałą Walnego Zgromadzenia Wspólników Spółki EMC Instytut Medyczny SA Pan Peter Lednický został powołany na członka Rady Nadzorczej o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 20/2022 Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco: • Vaclav Jirkú Przewodniczący Rady Nadzorczej • Peter Lednický Członek Rady Nadzorczej • Michał Hulbój Członek Rady Nadzorczej • David Soukup Członek Rady Nadzorczej • Paweł Knap Członek Rady Nadzorczej W ramach struktury Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu, w skład którego wchodzą: • David Soukup Przewodniczący Komitetu Audytu • Michał Hulbój Członek Komitetu Audytu • Vaclav Jirkú Członek Komitetu Audytu W okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Komitetu Audytu. 6. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU Zarząd Spółki oświadcza, że podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania tego sprawozdania spełniał warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Ponadto Zarząd Spółki oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i że w sposób prawidłowy, rzetelny i jasny odzwierciedlają sytuację majątkową i finansową Spółki, jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. 7. WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE W skład przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 8. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku 2022 i 2021 nie miało miejsce połączenie spółek. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 10 z 75 W dniu 1 września 2021 roku Emitent nabył od firmy Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. zorganizowaną część przedsiębiorstwa. Rozliczenie nabycia zostało szczegółowo opisane w nocie 6 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. 9. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Emitent jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2022 roku były: Spółka Siedziba Data nabycia udziałów Liczba posiadanych udziałów % udział w kapitale % głosów na Zgromadzeniu Wspólników Lubmed Sp. z o.o. Lubin styczeń 2005 4.214 100,00% 100,00% Mikulicz Sp. z o.o. Świebodzice lipiec 2006 8.824 94,27% 94,27% EMC Silesia Sp. z o.o. Katowice listopad 2008 12.735 65,11% 65,11% PCZ Sp. z o.o. w Kowarach Kowary styczeń 2009 16.322 96,17% 96,17% „EMC Piaseczno” Sp. z o.o. Piaseczno listopad 2010 15.170 100,00% 100,00% „Zdrowie” Sp. z o.o. Kwidzyn maj 2013 52.690 77,90% 77,90% Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. Lubin luty 2014 51.730 100,00% 100,00% „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o. Kwidzyn luty 2019 24 37,39% 37,39% Medy Ready Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% Medycyna Plus Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% * W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów spółki Zdrowie Sp. z o.o. w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 3.540.000,00 zł. Dnia 26 maja 2022 roku zawarto umowę przyrzeczoną pomiędzy EMC Instytut Medyczny SA a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o., na mocy, której Emitent nabył własność udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o. Nabyto 6.538 udziałów o wartości po 500 zł każdy. W dniu 6 września 2022 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o., w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 8.591.000,00 zł. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego całkowita wartość kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. wynosi 42.410.500,00 zł. Liczba posiadanych udziałów przez Emitenta wynosi 74.610, łączna wartość udziałów to 37.305.000,00 zł, a udział w kapitale wynosi 87,96%. ** Zarząd EMC Instytut Medyczny SA rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. EMC Instytut Medyczny SA na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadał 77,90% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 11 z 75 Jednostkami zależnymi na dzień 31 grudnia 2021 roku były: Spółka Siedziba Data nabycia udziałów Liczba posiadanych udziałów % udział w kapitale % głosów na Zgromadzeniu Wspólników Lubmed Sp. z o.o. Lubin styczeń 2005 4.214 100,00% 100,00% Mikulicz Sp. z o.o. Świebodzice lipiec 2006 8.824 94,27% 94,27% EMC Silesia Sp. z o.o. Katowice listopad 2008 12.735 65,11% 65,11% PCZ Sp. z o.o. w Kowarach Kowary styczeń 2009 16.322 96,17% 96,17% „EMC Piaseczno” Sp. z o.o. Piaseczno listopad 2010 15.170 100,00% 100,00% „Zdrowie” Sp. z o.o. Kwidzyn maj 2013 46.519** 76,81% 76,81% Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. Lubin luty 2014 51.730 100,00% 100,00% „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o. Kwidzyn luty 2019 24 36,87%* 36,87% Medy Ready Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% Medycyna Plus Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% * Na podstawie aneksu z dnia 26 maja 2021 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania udziałów pomiędzy "Zdrowie" Sp. z o.o. a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2022 roku. ** W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych 6130 udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o. w Kwidzynie, o wartości nominalnej 500 zł każdy. Objęcie nowych udziałów związane jest z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. w ramach którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński. Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego to 3.540.000,00 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego przez sąd rejestrowy jego całkowita wartość wyniesie 33.819.500,00 zł, ze skutkiem na dzień zarejestrowania tego podwyższenia przez Sąd Rejestrowy. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego, liczba posiadanych udziałów przez Emitenta będzie wynosić 52.649. *** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48% udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. została szczegółowo opisana w nocie 10 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. * Spółki Medy Ready Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm I Sp. z o.o.) oraz Medycyna Plus Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm II Sp. z o.o.) zostały nabyte na podstawie umów sprzedaży udziałów zawartych dnia 9 listopada 2021 roku. Wszystkie spółki podlegają konsolidacji metodą pełną. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 12 z 75 10. DOKONANE OSĄDY I IDENTYFIKACJA RYZYK Profesjonalny osąd Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Zarządu. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się: Szacunki dotyczące wysokości odpisów na nadwykonania usług medycznych Zarząd Spółki szacuje na podstawie własnego osądu wysokość odpisów na nadwykonania usług medycznych zakwalifikowanych jako przychody. Nadwykonania to usługi medyczne wykonane powyżej wartości podpisanych z Narodowym Funduszem Zdrowia kontraktów. W rachunku wyników odpisy na nadwykonania ujmowane są jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży. Ocena umów leasingu Spółka jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółka oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości, a w przypadku wartości firmy corocznie. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe i wartości niematerialne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne Szacowanie wysokości rezerw na odprawy emerytalne i podobne przeprowadzane jest zgodnie z metodologią aktuarialną. Ustalenie kwot tych rezerw oparte jest na założeniach, zarówno co do warunków makroekonomicznych, jak i założeniach dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 13 z 75 Rezerwy na sprawy sądowe Grupa podejmuje decyzje o ujęciu i wysokości rezerw na toczące się postępowania sądowe na podstawie analizy ryzyk z nimi związanych, w tym zwłaszcza na podstawie opinii prawników i niezależnych ekspertów. Świadczenie usług medycznych w ramach umów z NFZ zastosowane w wyniku specyficznych rozwiązań formalno-prawnych stosowanych w okresie pandemii Świadczenia rozliczane na podstawie ryczałtu Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółka wykazywała 451 tys. PLN zobowiązań dotyczących szacunkowych kosztów planowanych do poniesienia w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku umowami ryczałtowymi. Zobowiązania z tego tytułu były prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług i dotyczyły umów ryczałtowych z 2021 roku. Spółka wypełniła swoje zobowiązania w 2022 roku i w całości wykorzystała zawiązaną rezerwę. Świadczenia rozliczane na podstawie ceny jednostkowej jednostki rozliczeniowej (kontrakty) Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Spółka wykazywała 858 tys. PLN zobowiązań dotyczących niezrealizowanych świadczeń, które zostały zapłacone przez NFZ w ramach regulacji związanych z pandemią COVID-19. Zobowiązania z tego tytułu są prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w pozycji pozostałych rezerw krótkoterminowych. W ocenie Zarządu wyżej wymieniona kwota odzwierciedla zobowiązanie Spółki do zwrotu nadpłaconych środków pieniężnych w przypadku niewykonania tych świadczeń przed terminem określonym w odpowiednich rozporządzeniach Ministra Zdrowia, tj. do dnia 31 grudnia 2023 roku wg stanu na dzień niniejszego sprawozdania. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania Spółki z tego tytułu wynosiły łącznie 1.931 tys. W trakcie 2022 roku Spółka wypełniła część swoich zobowiązań z 2020 i 2021 roku na łączną kwotę 1.073 tys. PLN. Kontrola nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę nad tym podmiotem (pośrednio poprzez kontrolę nad spółką Zdrowie Sp. z o.o.). Ocena Zarządu polegała w dużym stopniu na profesjonalnym osądzie, w szczególności w zakresie wymienionym poniżej: • analiza składu i zakresu odpowiedzialności Zarządu Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., a także możliwości powoływania i odwoływania Członków Zarządu przez organy Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., • prawa drugiego wspólnika Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. mające w ocenie Zarządu charakter ochronny, • ekspozycja na zmienne wyniki finansowe wynikająca z faktu, że działalność spółki Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. generuje oszczędności kosztów działalności operacyjnej w spółce Zdrowie. 11. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 11.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Informacje zawarte w sprawozdaniu obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 14 z 75 zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”) określonymi: • Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2021 roku poz. nr 217 z późniejszymi zmianami ) („Ustawa o rachunkowości”), • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 roku Nr 149, poz. 1674 z późniejszymi zmianami), • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Zapisy księgowe są prowadzone w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w bilansie zamknięcia aktywów i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku obrotowego. W księgach rachunkowych i wyniku finansowym Spółki ujęto wszystkie przypadające na okres obrachunkowy przychody oraz wszystkie koszty związane z ich uzyskaniem, na zasadzie memoriału. W celu zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego miesiąca zaliczane są koszty lub przychody, dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten miesiąc koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniach finansowych i innych danych finansowych w niniejszym sprawozdaniu są wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 11.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Oprogramowanie komputerowe/ licencje 2-5 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 11.3. Wartość firmy - Wartość firmy powstała w wyniku połączenia jednostek gospodarczych EuroMediCare Instytut Medyczny Sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis Sp. z o.o, które były pod wspólną kontrolą, ale jednostka kontrolująca nie posiadała 100% udziałów w obu łączących się spółkach. Wartość firmy powstała jako różnica pomiędzy wartością godziwą łączących się spółek, a wartością godziwą aktywów netto łączących się spółek. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 15 z 75 Od wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie 20 lat. Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu ustawowej możliwości wydłużenia okresu amortyzacji wartości firmy ze względu na fakt, iż głównymi jej składnikami są przejęte kontrakty, zorganizowane zasoby ludzkie, procedury i standardy medyczne, rozpoznawalna na rynku marka, z których korzyści będą się przekładały na działalność nowopowstałej spółki w okresie dłuższym niż 5 lat. - Dnia 1 września 2021 roku Spółka nabyła zorganizowaną części przedsiębiorstw: NZOZ Centrum Medyczne Practimed we Wrocławiu oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed we Wrocławiu w wyniku czego powstała nowa wartość firmy. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 11.4. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe, jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. W przypadku nieodpłatnego nabycia środków trwałych w drodze darowizny lub dotacji, wartość godziwa danego aktywa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów odpowiadających odpisom amortyzacyjnym danego składnika aktywów, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Typ Stawka Budynki i budowle 2,5% - 10% Kotły i maszyny energetyczne 7% Maszyny i urządzenia techniczne 10% - 20% Środki transportu 10% - 20% Komputery 20% - 30% Telefony komórkowe 50% Inne środki trwałe 6,67% - 20% Inwestycje w obcych środkach trwałych 10% Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy o cenie nabycia lub koszcie wytworzenia poniżej 1 tys. złotych, odpisywane są jednorazowo w koszty zużycia w miesiącu oddania ich do użytkowania. Pozostałe środki trwałe o wartości początkowej do 10 tys. złotych włącznie są EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 16 z 75 umarzane w drodze jednorazowego odpisu ich wartości w ciężar kosztów amortyzacji począwszy od pierwszego dnia miesiąca przypadającego po miesiącu, w którym ten środek przyjęto do użytkowania (wprowadzono do ewidencji księgowej). Pozostałe środki trwałe są umarzane zgodnie z zasadami przyjętymi dla środków trwałych (odpisy miesięczne zgodnie z planem amortyzacji). Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 11.5. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 11.6. Inwestycje w nieruchomości Do inwestycji w nieruchomości zalicza się takie nieruchomości, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i przychodów z najmu. Również środki trwałe w budowie przeznaczone na nieruchomości zalicza się do inwestycji w nieruchomości. Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje w nieruchomości są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące: • budowle i budynki 2,5% - 10% 11.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o potencjalną trwałą utratę wartości. Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 11.9 oraz inwestycji w nieruchomości) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. W przypadku nabycia udziałów/akcji w zamian za aport rzeczowych aktywów trwałych bądź zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wycena nabywanych udziałów/akcji następuje w wartości EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 17 z 75 godziwej aportu, a różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową aportu odnoszona jest na wynik finansowy. 11.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek wyceniane są w wartości godziwej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 11.9. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Pochodne instrumenty finansowe nie będące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 18 z 75 Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. 11.10. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. 11.11. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: Materiały • w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Towary • w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 19 z 75 11.12. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizacyjnego. Odpisy aktualizacyjne wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacyjny. Natomiast odpisy na należności z tytułu nadwykonań ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 11.13. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. 11.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. 11.15. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 11.16. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu akcji własnych kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 20 z 75 11.17. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Spółka tworzy również rezerwy na niewykorzystane urlopy, które prezentuje w części krótkoterminowej rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Zyski i straty z obliczeń są rozpoznawane w wyniku finansowym. 11.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 11.19. Ujemna wartość firmy Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako ujemna wartość firmy. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów. W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie. 11.20. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 11.21. Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 21 z 75 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 11.22. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi wg ceny wynikającej z umowy lub kontraktu. W przypadku wykonania usługi medycznej w wysokości wyższej od kontraktu z NFZ (czyli tak zwanego nadwykonania) wartość nadwykonania ujmowana jest w przychodach po stawkach definiowanych katalogiem produktów NFZ po pomniejszeniu o wielkość nadwykonań, które zgodnie z osądem Zarządu mogą nie zostać opłacone przez NFZ. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 22 z 75 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników Spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. 11.23. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 11.24. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Zgodnie z uzgodnieniami z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. 11.25. Program akcji pracowniczych Spółka prowadzi program motywacyjny polegający na możliwości obejmowania przez uczestników programu bezpłatnych opcji uprawniających do odpłatnego objęcia akcji Spółki. Program ma na celu stworzenie dla kluczowej kadry menedżerskiej w Spółce dodatkowej motywacji do rozwoju Spółki w celu zapewnienia stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a co za tym idzie wzrostu wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy. Z uwagi na brak lokalnych przepisów dotyczących rachunkowości w zakresie wyceny wypłaty w formie akcji, Spółka zdecydowała się nie ujmować wyceny programu w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowy opis programu i jego wyceny znajduje się w nocie 31.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2022. 11.26. Łączenie się spółek W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie Wprowadzenie należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 23 z 75 12. WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE ZA OKRES: 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 W TYS. PLN W TYS. PLN W TYS. EUR W TYS. EUR 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 221 269 190 977 47 196 41 721 2 Zysk/strata z działalności operacyjnej (9 699) (11 169) (2 069) (2 440) 3 Zysk/Strata brutto (12 865) (10 595) (2 744) (2 315) 4 Zysk/Strata netto (12 865) (10 595) (2 744) (2 315) 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 073 (5 115) 1 509 (1 117) 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 961) 14 782 (2 978) 3 229 7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 30 651 (16 138) 6 538 (3 526) 8 Przepływy pieniężne netto razem 23 763 (6 471) 5 069 (1 414) 9 Średnioważona liczba akcji (szt.) 41 446 646 22 716 262 41 446 646 22 716 262 10 Zysk(strata) na jedną akcję w PLN/ EUR (0,3104) (0,4664) (0,0662) (0,1019) 11 EBITDA (zysk/strata operacyjna + amortyzacja) (596) (3 270) (127) (714) WYBRANE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 W TYS.PLN W TYS.PLN W TYS.EUR W TYS.EUR 12 Aktywa razem 294 655 261 349 62 828 56 822 13 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 156 508 110 337 33 371 23 989 14 Zobowiązania długoterminowe 69 825 44 573 14 888 9 691 15 Zobowiązania krótkoterminowe 71 300 52 766 15 203 11 472 16 Kapitał własny 138 147 151 012 29 456 32 833 17 Kapitał zakładowy 165 787 165 787 35 350 36 045 18 Wartość księgowa na jedną akcję w PLN/EUR 3,3331 6,65 0,7107 1,45 Średnie kursy wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR, ustalane przez NBP: Kurs obowiązujący na dzień 30 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN Średni kurs obowiązujący w okresie 2022 roku 1 EUR = 4,6883 PLN Kurs obowiązujący na dzień 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994 PLN Średni kurs obowiązujący w okresie 2021 roku 1 EUR = 4,5775 PLN W okresie od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022: • najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,4879 PLN z dnia 10 lutego 2022 roku • najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,9647 PLN z dnia 7 marca 2022 roku W okresie od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021: • najniższy kurs 1 EUR wynosił 4,4541 PLN z dnia 9 czerwca 2021 roku • najwyższy kurs 1 EUR wynosił 4,7210 PLN z dnia 22 listopada 2021 roku EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 24 z 75 II. BILANS Aktywa Pozycja Nota Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku A. Aktywa trwałe 222 627 209 133 I. Wartości niematerialne i prawne 7 6 985 6 276 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy 2 508 2 976 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 138 2 229 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2 339 1 071 II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 70 096 64 751 1. Środki trwałe 66 947 50 881 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 666 1 684 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 49 255 34 268 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 452 1 801 d) środki transportu 9 34 e) inne środki trwałe 13 565 13 094 2. Środki trwałe w budowie 3 149 13 768 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - 102 III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 12 142 486 135 273 1. Nieruchomości 33 082 33 609 2. Wartości niematerialne i prawne - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 109 404 101 664 a) w jednostkach powiązanych 109 404 101 664 - udziały lub akcje 44 109 364 101 664 - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 43 40 - - inne długoterminowe aktywa finansowe 43 - - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach - - 4. Zaliczki na majątek finansowy - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 3 060 2 833 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 060 2 833 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe 72 028 52 216 I. Zapasy 9 1 858 2 008 1. Materiały 1 858 2 008 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary - - 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe 10,11 22 312 20 296 1. Należności od jednostek powiązanych 706 670 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 441 670 - do 12 miesięcy 441 670 - powyżej 12 miesięcy - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 25 z 75 Pozycja Nota Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku b) inne 265 - 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Należności od pozostałych jednostek 21 606 19 626 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 20 142 17 731 - do 12 miesięcy 20 142 17 731 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 448 745 c) inne 1 016 1 143 d) dochodzone na drodze sądowej - 7 III. Inwestycje krótkoterminowe 47 156 29 300 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 47 156 29 300 a) w jednostkach powiązanych 12 17 695 23 594 - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 43 - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 17 695 23 594 b) w pozostałych jednostkach 2 2 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 2 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 36 29 459 5 704 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 29 111 5 607 - inne środki pieniężne 348 97 - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 702 612 Aktywa razem 294 655 261 349 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 26 z 75 Pasywa Pozycja Nota Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku A. KAPITAŁ WŁASNY 138 147 151 012 I. Kapitał podstawowy 14 165 787 165 787 II. Kapitał zapasowy 57 411 57 411 III. Kapitał rezerwowy 14 - - IV. Środki z emisji akcji - - V. Zysk (strata) z lat ubiegłych (72 186) (61 591) VI. Zysk (strata) netto 16 (12 865) (10 595) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 156 508 110 337 I. Rezerwy na zobowiązania 12 499 11 173 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 3 060 2 833 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 17 5 996 5 128 - długoterminowa 1 333 1 014 - krótkoterminowa 4 663 4 114 3. Pozostałe rezerwy 17 3 443 3 212 - długoterminowe - - krótkoterminowe 3 443 3 212 II. Zobowiązania długoterminowe 18 69 825 44 573 1. Wobec jednostek powiązanych 43 68 738 42 456 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 1 087 2 117 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 1 087 2 117 d) inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 15,19,43 71 300 52 766 1. Wobec jednostek powiązanych 40 905 27 379 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 610 274 - do 12 miesięcy 1 610 274 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 15,19,43 39 295 27 105 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 30 384 25 327 a) kredyty i pożyczki 15 - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 997 1 174 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 17 760 13 558 - do 12 miesięcy 17 760 13 558 - powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 5 370 4 715 h) z tytułu wynagrodzeń 4 293 3 656 i) inne 1 964 2 224 4. Fundusze specjalne 20 11 60 IV. Rozliczenia międzyokresowe 21 2 884 1 825 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 27 z 75 Pozycja Nota Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 884 1 825 - długoterminowe 1 568 995 - krótkoterminowe 1 316 830 Pasywa razem 294 655 261 349 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 28 z 75 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) Pozycja Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 25 221 269 190 977 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 221 128 190 977 - od jednostek powiązanych 3 318 3 194 II. Zmiana stanu produktów - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 141 - B. Koszty działalności operacyjnej 231 426 203 162 I. Amortyzacja 8 866 7 899 II. Zużycie materiałów i energii 24 103 23 026 III. Usługi obce 104 879 85 219 IV. Podatki i opłaty 1 078 896 V. Wynagrodzenia 73 916 69 816 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 12 853 11 552 - emerytalne 5 866 5 417 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 5 443 4 754 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 288 - C. Strata na sprzedaży(A-B) (10 157) (12 185) D. Pozostałe przychody operacyjne 29 3 085 3 791 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 824 39 II. Dotacje 246 316 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 580 556 IV. Inne przychody operacyjne 1 435 2 880 E. Pozostałe koszty operacyjne 30 2 627 2 775 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 396 361 III. Inne koszty operacyjne 2 231 2 414 F. Strata z działalności operacyjnej (C+D-E) (9 699) (11 169) G. Przychody finansowe 31 2 982 3 151 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 072 1 898 a) Od jednostek powiązanych, w tym: 1 072 1 898 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1 072 1 898 b) Od jednostek pozostałych - - II. Odsetki, w tym: 1 904 1 241 - od jednostek powiązanych 43 1 904 1 232 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - V. Inne 6 12 H. Koszty finansowe 32 6 148 2 577 I. Odsetki, w tym: 4 705 2 352 - dla jednostek powiązanych 43 4 466 2 222 II. Strata z rozchodu aktywów finansowych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 1 443 225 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 29 z 75 Pozycja Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 I. Strata brutto (F+G-H) (12 865) (10 595) J. Podatek dochodowy 35 - - I. Podatek dochodowy wg deklaracji - - II. Podatek dochodowy odroczony - - K. Strata netto ogółem (I-J) (12 865) (10 595) EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 30 z 75 IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) Pozycja Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Strata netto (12 865) (10 595) II. Korekty razem 19 938 5 480 1. Amortyzacja 8 866 7 899 2. Zysk (strata) z tyt. różnic kursowych 1 069 (116) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 616 (1 494) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (774) 41 5. Zmiana stanu rezerw 1 326 1 263 6. Zmiana stanu zapasów 150 (263) 7. Zmiana stanu należności (2 016) 147 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 37 7 363 129 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 238 (2 210) 10. Inne korekty- prowizje od kredytów, obligacji, impairment 100 84 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 073 (5 115) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 200 593 190 038 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 014 39 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 199 579 189 999 a) w jednostkach powiązanych 199 579 189 999 b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 214 554 175 256 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 12 081 16 434 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 601 1 486 3. Na aktywa finansowe, w tym: 201 872 157 336 a) w jednostkach powiązanych 201 872 157 336 - nabycie aktywów finansowych 201 832 156 336 - udzielone pożyczki długoterminowe 40 1 000 b) w pozostałych jednostkach - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - - inne wydatki z aktywów finansowych - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (13 961) 14 782 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 31 z 75 Pozycja Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 205 626 128 301 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 205 626 128 301 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - 5. Odsetki - - II. Wydatki 174 975 144 439 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 169 570 140 687 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych, obsługa GPW 97 82 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 207 1 259 8. Odsetki 4 101 2 411 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne z działalności finansowej 30 651 (16 138) D. Przepływy pieniężne netto razem 23 763 (6 471) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 23 755 (6 439) zmiana środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych (8) 32 F. Środki pieniężne na początek okresu 5 704 12 143 G. Środki pieniężne na koniec okresu 29 467 5 704 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 32 z 75 V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 151 012 161 607 – korekty błędów podstawowych - - – rozliczenie połączenia - - Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 151 012 161 607 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 165 787 88 755 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 77 032 a) zwiększenie (z tytułu) - 77 032 – wpisanie wpłaty kapitału do KRS - 77 032 b) zmniejszenie (z tytułu) - - – eliminacja kapitału spółki przejmowanej - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 165 787 165 787 2. Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu - - 2.1. Zmiany różnic kursowych z przeliczenia - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. Różnice kursowe z przeliczenia na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 57 411 57 411 Rozliczenie połączenia - - Kapitał zapasowy na początek okresu, po korektach 57 411 57 411 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - – emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - – z podziału zysku (ustawowo) - - – z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - - – z aktualizacji wartości firmy - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - – wykup udziałów własnych - - – eliminacja kapitału spółki przejmowanej - - – pokrycia straty - - – rozliczenia połączenia - - 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 57 411 57 411 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - – korekty błędów podstawowych - - 5 a Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach - - 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (środki z emisji akcji) na początek okresu - 77 032 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - (77 032) a) Zwiększenie- wpłata na kapitał podstawowy - - b) Zmniejszenie z tytułu - 77 032 – wpisanie wpłaty kapitału do KRS - 77 032 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (72 186) (61 591) EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Strona 33 z 75 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Korekta błędu - - Rozliczenie połączenia - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korekcie (72 186) (61 591) 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - – korekty błędów podstawowych - - 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - – podziału zysku z lat ubiegłych - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - – podziału zysku z lat ubiegłych - - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (72 186) (61 591) – korekty błędów podstawowych - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (72 186) (61 591) a) zwiększenie (z tytułu) - - – połączenie - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - – pokrycie straty z zysku - - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu, po korektach (72 186) (61 591) 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (72 186) (61 591) 8. Wynik netto (12 865) (10 595) a) zysk netto - - b) strata netto (12 865) (10 595) c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 138 147 151 012 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego 138 147 151 012 podziału zysku (pokrycia straty) EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 34 z 75 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO W roku 2022 nie wystąpiły żadne znaczące wydarzenia dotyczące lat ubiegłych. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 27 marca 2023 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia, które powinny być ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI, KOREKTY BŁĘDÓW I KOREKTY REKLASYFIKACYJNE W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie dokonano korekty błędów ani zmiany klasyfikacji w stosunku do zasad przyjętych w sprawozdaniu za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. 4. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY Dane finansowe za rok poprzedzający są porównywalne z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. SPRZEDAŻ ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie miała miejsca sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Raportem bieżącym numer 8/2021 z dnia 23 lutego 2021 roku Emitent informował o sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowi Szpital Św. Jerzego oraz przychodnia specjalistyczna w Kamieniu Pomorskim. Umowa została podpisana dnia 23 lutego 2021 roku, za cenę sprzedaży 1 PLN. Zorganizowana część przedsiębiorstwa objęła składniki materialne i niematerialne służące do prowadzenia działalności leczniczej, tj. urządzenia medyczne, sprzęt, meble i inne materialne składniki majątku, oprogramowanie komputerowe oraz towary znajdujące się w dziale farmacji Szpitala. Ponadto na kupującego przeszły prawa i obowiązki wynikające z umowy z Narodowym Funduszem Zdrowia, umów cywilnoprawnych oraz prawa i obowiązki wynikające z umów pracowniczych Rozliczenie sprzedaży 30.06.2021 oraz 31.12.2021 (w tys. PLN) Zbyte aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne (3) Środki trwałe (260) ZBYTE AKTYWA RAZEM: (263) EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 35 z 75 Zbyte zobowiązania Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 112 ZBYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM: 112 Wynik na sprzedaży rozpoznany w RZIS roku 2021 (151) Wynik na sprzedaży rozpoznany na dzień 31 grudnia 2021 roku został zaprezentowany w pozostałych kosztach operacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent oszacował i utworzył rezerwy związane z przedmiotową transakcją na kwotę 1.488 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wykorzystano oraz rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 988 tys. PLN. Pozycja: w tys. PLN Rezerwa zawiązana w roku 2020 1 488 Wykorzystane rezerwy 280 Rozwiązane rezerwy 708 Pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2021 500 W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Emitent nie poniósł jeszcze wydatków dotyczących rezerwy pozostałej na saldzie na dzień 31 grudnia 2021 roku, ale oczekuje poniesienia wydatków w powyższej wysokości w przyszłych okresach. 6. NABYCIE ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie miało miejsce nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa. W dniu 1 września 2021 roku Emitent nabył od firmy Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, w skład której wchodzą aktywa obejmujące składniki materialne i niematerialne, prawa i obowiązki wynikające z umów z Narodowym Funduszem Zdrowia oraz prawa i obowiązki wynikające z umów pracowniczych za łączną kwotę 2.100 tys. PLN. Przejęte aktywa, zostały wycenione do ich wartości godziwej na dzień bilansowy. Zakup zorganizowanej części przedsiębiorstwa wprowadził do majątku Grupy składniki aktywów w wartościach zaprezentowanych w poniższych tabelach. Rozliczenie zakupu ZCP Centrum Medyczne Practimed 31.12.2021 (w tys. PLN) Nabyte aktywa trwałe w tys. PLN Wartości niematerialne i prawne 4 Środki trwałe 289 NABYTE AKTYWA RAZEM: 293 Nabyte zobowiązania Świadczenia emerytalne i podobne 229 NABYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM: 229 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 36 z 75 Cena zakupu 2 000 Koszty związane z zakupem 321 Nabyte aktywa netto 64 Wartość firmy na dzień 31.12.2021 2 257 Rozliczenie zakupu ZCP Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed 31.12.2021 (w tys. PLN) Nabyte aktywa trwałe w tys. PLN Wartości niematerialne i prawne - Środki trwałe 15 NABYTE AKTYWA RAZEM: 15 Nabyte zobowiązania - NABYTE ZOBOWIĄZANIA RAZEM: - Cena zakupu 100 Koszty związane z zakupem 17 Nabyte aktywa netto 15 Wartość firmy na dzień 31.12.2021 102 7. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Poz. Wyszczególnienie Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i inne Wartości niematerialne i prawne razem ogółem w tym programy komputerowe I Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 6 993 9 350 9 194 16 343 1. Zwiększenia w tym z tytułu: 1 1 987 1 987 1 988 a) nabycia - 1 987 1 987 1 987 b) reklasyfikacje - - - - c) inne 1 - - 1 2. Zmniejszenia - - - - a) sprzedaż - - - - b) likwidacja - - - - c) reklasyfikacje - - - - d) inne-korekty - - - - II. Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 6 994 11 337 11 181 18 331 III. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 017 6 050 5 894 10 067 1. Amortyzacja za okres w tym z tytułu: 469 810 861 1 278 a) umorzenie bieżące - zwiększenia 468 810 861 1 278 b) umorzenie - zmniejszenia sprzedaż - - - - c) umorzenie - zmniejszenia likwidacja - - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 37 z 75 Poz. Wyszczególnienie Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i inne Wartości niematerialne i prawne razem ogółem w tym programy komputerowe d) umorzenie – zmniejszenia inne (1) - 3 (1) IV. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 485 6 860 6 755 11 345 V. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - 1. Zwiększenia - - - - 2. Zmniejszenia - - - - VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - VII. Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 508 4 477 4 426 6 985 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Poz. Wyszczególnienie Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i inne Wartości niematerialne i prawne razem ogółem w tym programy komputerowe I Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 4 635 8 649 8 493 13 284 1. Zwiększenia w tym z tytułu: 2 359 809 807 3 168 a) nabycia 2 359 809 807 3 168 b) reklasyfikacje - - - - c) inne - - - - 2. Zmniejszenia 1 108 106 109 a) sprzedaż - 101 101 101 b) likwidacja - 7 5 7 c) reklasyfikacje - - - - d) inne-korekty 1 - - 1 II. Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 6 993 9 350 9 194 16 343 III. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 3 727 5 462 5 323 9 189 1. Amortyzacja za okres w tym z tytułu: 290 588 571 878 a) umorzenie bieżące - zwiększenia 291 695 675 986 b) umorzenie - zmniejszenia sprzedaż - 101 101 101 c) umorzenie - zmniejszenia likwidacja - 5 3 5 d) umorzenie – zmniejszenia inne 1 1 - 2 IV. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 017 6 050 5 894 10 067 V. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - 1. Zwiększenia - - - - 2. Zmniejszenia - - - - VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 38 z 75 Poz. Wyszczególnienie Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i inne Wartości niematerialne i prawne razem ogółem w tym programy komputerowe VII. Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 976 3 300 3 300 6 276 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową weryfikację potencjalnej utraty wartości ośrodków generujących środki pieniężne. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Wyszczególnienie stan na 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Wartość firmy z połączenia spółek w 2004 roku - brutto 4 635 4 635 Wartość firmy powstała z tyt. nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w roku 2021 2 359 2 359 Razem 6 994 6 994 Odpisy z tytułu umorzenia - narastająco 4 486 4 017 Odpisy z tytułu impairmentu - - Razem wartość firmy - netto 2 508 2 976 EMC Instytut Medyczny SA (Spółka) powstała w wyniku połączenia, w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, spółek: EuroMediCare Instytut Medyczny sp. z o.o. i EuroMediCare Serwis sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W efekcie połączenia spółek będących pod wspólną kontrolą powstała wartość firmy. Wartość firmy w 2021 roku powstała z tytułu nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstw: Centrum Medyczne Practimed sp. z o.o. oraz Praktyka Lekarza Rodzinnego Practimed sp. z o.o. Nabycie zostało szczegółowo opisane w nocie 6 niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Poz. Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) budynki, lokale i obiekty użyteczności publicznej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe w budowie rzeczowe aktywa trwałe razem I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 684 53 773 8 626 312 48 775 13 769 102 127 041 1. Zwiększenia z tytułu: - 17 960 1 842 - 4 328 10 674 - 34 804 a) nabycia - - 306 - 2 650 10 572 - 13 528 b) transfery - 17 960 1 535 - 1 678 102 - 21 275 c) inne - - 1 - - 1 2. Zmniejszenia z tytułu: 18 464 29 - 1 249 21 294 102 23 156 a) sprzedaży i likwidacji 18 466 29 - 1 249 - - 1 762 b) transfery - - - - - 21 173 102 21 275 c) reklasyfikacje - - - - - 121 - 121 d) inne - (2) - - - - - (2) II. Wartość brutto środków 1 666 71 269 10 439 312 51 854 3 149 - 138 689 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 39 z 75 Poz. Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) budynki, lokale i obiekty użyteczności publicznej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe w budowie rzeczowe aktywa trwałe razem trwałych na koniec okresu III. Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początku okresu - 19 505 6 825 278 35 681 1 - 62 290 1. Amortyzacja za okres z tytułu: - 2 509 1 162 25 2 608 (1) - 6 303 a) umorzenie bieżące – zwiększenie - 2 856 1 178 25 3 766 - - 7 825 b) umorzenie bieżące – zwiększenie inne - 1 - - - - - 1 c) umorzenie – zmniejszenie sprzedaż i likwidacja - 348 17 - 1 158 - - 1 523 d) korekty - - 1 - - (1) - - V. Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) - 22 014 7 987 303 38 289 - - 68 593 VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - 1. Zwiększenia - - - - - - - - 2. Zmniejszenia - - - - - - - - VII. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - - VIII. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 666 49 255 2 452 9 13 565 3 149 - 70 096 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Poz. Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) budynki, lokale i obiekty użyteczności publicznej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe w budowie rzeczowe aktywa trwałe razem I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 1 684 52 274 10 199 441 49 529 8 477 233 122 837 1. Zwiększenia z tytułu: - 2 778 893 - 5 231 9 541 1 18 444 a) nabycia - 45 612 - 4 431 9 409 1 14 498 b) transfery - 2 733 280 793 132 - 3 938 c) inne - - 1 - 7 - - 8 2. Zmniejszenia z tytułu: - 1 279 2 466 129 5 985 4 249 132 14 240 a) sprzedaży i likwidacji - 1 279 2 460 129 5 985 - - 9 853 b) transfery - - - - - 3 806 132 3 938 c) inne - - 6 - - 443 - 449 II. Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1 684 53 773 8 626 312 48 775 13 769 102 127 041 III. Skumulowana amortyzacja - 19 192 7 938 381 38 352 - - 65 863 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 40 z 75 Poz. Wyszczególnienie grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) budynki, lokale i obiekty użyteczności publicznej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe w budowie rzeczowe aktywa trwałe razem (umorzenie) na początku okresu 1. Amortyzacja za okres z tytułu: - 313 (1 113) (103) (2 671) 1 - (3 573) a) umorzenie bieżące – zwiększenie - 1 550 1 191 26 3 175 - - 5 942 b) umorzenie bieżące – zwiększenie inne - 1 - - - - - 1 c) umorzenie – zmniejszenie sprzedaż i likwidacja - 1 238 2 303 129 5 847 - - 9 517 d) korekty - - (1) - 1 1 - 1 V. Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) - 19 505 6 825 278 35 681 1 - 62 290 VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - 1. Zwiększenia - - - - - - - - 2. Zmniejszenia - - - - - - - - VII. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - - VIII. Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 1 684 34 268 1 801 34 13 094 13 768 102 64 751 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeprowadził okresową weryfikację potencjalnej utraty wartości składników aktywów trwałych wypracowujących środki pieniężne. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności utworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość gruntów posiadanych na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 2.080 tys. PLN, z czego grunty o wartości 414 tys. PLN ujmowane są jako długoterminowe inwestycje w nieruchomości i wykorzystywane przez podmioty powiązane. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość gruntów wynosiła 2.098 tys. PLN. Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym. Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki trwałe o wartości netto 4.205 tys. PLN były użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2021 roku odpowiednio 5.076 tys. PLN). Ponadto na dzień 31 grudnia 2022 oraz na 31 grudnia 2021 roku spółka użytkowała środki trwałe na podstawie umów najmu i dzierżawy. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu wynosi 1.000 tys. PLN Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w bieżącym roku obrotowym wyniosły 15.515 tys. PLN (w 2021 roku odpowiednio 17.666 tys. PLN) i nie obejmowały nakładów dokonanych w związku z ochroną środowiska. Nakłady inwestycyjne planowane na rok 2023 rok wynoszą 11.437 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 41 z 75 Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 9. ZAPASY Poz. Zapasy Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Materiały 1 858 2 008 2. Towary - - Razem 1 858 2 008 10. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE Poz. Należności krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Należności od jednostek powiązanych, w tym: 706 670 z tytułu dostaw i usług 441 670 rozliczenie podatku PGK 265 - 2. Należności od pozostałych jednostek 21 606 19 626 z tytułu dostaw i usług 20 142 17 731 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, w tym: 448 745 - z tytułu VAT 448 330 - z tytułu CIT - 414 - z tytułu PIT - 1 kaucje 523 523 należność z tyt. zwrotu od ubezpieczyciela 415 415 inne 78 212 Razem 22 312 20 296 10.1. Wiekowanie należności Poz. Należności z tytułu dostaw i usług wg okresu spłat Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku I. terminowe 19 127 17 843 II. przeterminowane; w tym: 3 218 3 476 1. do 1 miesiąca 557 285 2. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 286 172 3. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 628 106 4. powyżej 6 miesięcy do 1 roku 326 623 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 42 z 75 Poz. Należności z tytułu dostaw i usług wg okresu spłat Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 5. powyżej 1 roku 1421 2 290 III. Należności z tyt. dostaw i usług brutto razem 22 345 21 319 IV. Odpisy aktualizujące wartość należności 1 762 2 918 V. Należności z tyt. dostaw i usług netto razem 20 583 18 401 10.2. Struktura walutowa należności Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności Spółki w kwocie 132 tys. PLN od pięciu kontrahentów wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności Spółki w kwocie 79 tys. PLN od dziesięciu kontrahentów wyrażone były w walucie EUR, pozostałe należności wyrażone były w walucie polskiej. 11. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Poz. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Z tytułu dostaw i usług Z tytułu nadwykonań Inne Razem I. Wartość odpisu na początek okresu 328 2 590 265 3 183 1. Zwiększenia z tytułu 697 1 064 27 1 788 a) utworzenie 697 1 064 27 1 788 b) inne - - - - 2. Zmniejszenia z tytułu 328 2 589 89 3 006 a) wykorzystanie - - - - b) rozwiązanie odpisu 328 2 589 89 3 006 c) inne - - - - II. Wartość odpisu na koniec okresu 697 1 065 203 1 965 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Poz. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Z tytułu dostaw i usług Z tytułu nadwykonań Inne Razem I. Wartość odpisu na początek okresu 229 2 475 221 2 925 1. Zwiększenia z tytułu 282 547 69 898 a) utworzenie 282 547 69 898 b) inne - - - - 2. Zmniejszenia z tytułu 183 432 25 640 a) wykorzystanie 93 - - 93 b) rozwiązanie odpisu 90 432 25 547 c) inne - - - - II. Wartość odpisu na koniec okresu 328 2 590 265 3 183 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 43 z 75 12. INWESTYCJE 12.1 Inwestycje długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w cenie nabycia. Spółka przeprowadza testy na utratę wartości długoterminowych aktywów finansowych, jeśli istnieją ku temu przesłanki. Ma to na celu aktualizację do realnej wysokości wartości bilansowej aktywów finansowych. Wymaga to porównania wartości bilansowej składnika aktywów z bieżącymi korzyściami ekonomicznymi, jakie przyniesie on w przyszłości. W związku z wystąpieniem przesłanek wskazujących na możliwą utratę wartości udziałów posiadanych przez Emitenta w spółkach zależnych, Zarząd EMC IM SA podjął decyzje o przeprowadzeniu na dzień 31 grudnia 2022 roku testu na utratę wartości, w celu oszacowania ich wartości użytkowej. Poniżej przedstawiono główne założenia przyjęte w testach na utratę wartości: Założenia: Silesia Piaseczno długoterminowa stopa wzrostu przychodów 2,50% 2,50% długoterminowa stopa wzrostu kosztów 1,90% 2,20% nakłady inwestycyjne w okresie rezydualnym do wysokości amortyzacji do wysokości amortyzacji stopa dyskonta (WACC) 11,88% 11,88% W oparciu o przeprowadzony szacunek przyszłych przepływów i dyskonto wartości do wartości bieżącej uzyskano wartość użytkową testowanych udziałów na poziomie 11.907 tys. PLN dla Silesii oraz 43.095 tys. PLN dla Piaseczna. W obu przypadkach uzyskana wartość użytkowa (przed uwzględnieniem odpisu dokonanego w latach ubiegłych) jest niższa od wartości bilansowej testowanych udziałów skorygowanej o wartość należności i/lub zobowiązań z Emitentem z tytułu pożyczek i Smart Pool odpowiednio: Silesia: (11.907 tys. PLN - 13.419 tys. PLN) = - 1.512 tys. PLN Piaseczno: (43.095 tys. PLN – 44.646 tys. PLN) = -1.551 tys. PLN Uzyskana wartość po uwzględnieniu odpisu z lat poprzednich jest niższa niż wartości uzyskane w przeprowadzonych testach. W związku z niepewną sytuacją rynkową na najbliższe lata, Zarząd jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku postanowił pozostawić dotychczasowy odpis na udziałach Silesii na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszący 6.069 tys. PLN oraz pozostawić dotychczasowy odpis na udziałach w Piasecznie na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszący 3.099 tys. PLN. Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Poz. Wyszczególnienie Nieruchomości Udziały i zaliczki na udziały w jednostkach zależnych Długotermino we aktywa finansowe w pozostałych jednostkach (bony korporacyjne) Udzielone pożyczki Razem I. Wartość brutto na początek okresu 43 602 111 089 - - 154 691 1. Zwiększenia z tytułu: 584 7 700 - 40 8 324 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 44 z 75 Poz. Wyszczególnienie Nieruchomości Udziały i zaliczki na udziały w jednostkach zależnych Długotermino we aktywa finansowe w pozostałych jednostkach (bony korporacyjne) Udzielone pożyczki Razem a) nabycia 584 7 700 - - 8 285 b) aktualizacja wartości - - - - - c) udzielone pożyczki - - - 40 40 d) reklasyfikacja - - - - - e) inne - - - - - 2. Zmniejszenia z tytułu: - - - - - a) aktualizacja wartości - - - - - b) spłata pożyczki - - - - - c) reklasyfikacja - - - - - d) inne- sprzedaż/ likwidacja - - - - - II. Wartość brutto na koniec okresu 44 186 118 789 - 40 163 015 III. Umorzenie na początku okresu 9 993 - - - 9 993 1. Amortyzacja za okres z tytułu 1 111 - - - 1 111 a) umorzenie bieżące - zwiększenie 1 111 - - - 1 111 b) umorzenie-zmniejszenie- likwidacja/ sprzedaż - - - - - IV. Umorzenie na koniec okresu 11 104 - - - 11 104 V. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 9 425 - - 9 425 a) zwiększenia - - - - - b) zmniejszenia - - - - - VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 9 425 - - 9 425 VII. Wartość netto na koniec okresu 33 082 109 364 - 40 142 486 Pożyczki udzielone przez EMC IM SA w 2022 roku (w tys. PLN) Spółka Waluta Kwota pożyczki Data umowy pożyczki Wypłata pożyczki Termin spłaty w umowie Warunki oprocentowania Medy Ready PLN 20 19-07-2022 Wypłata I transzy 5 tys. PLN 08-08-2022 Wypłata II transzy 15 tys. PLN 15.11.2022 31-12- 2024 WIBOR 3M + marża Medycyna Plus PLN 20 19-07-2022 Wypłata I transzy 5 tys. PLN 08-08-2022 Wypłata II transzy 15 tys. PLN 15.11.2022 31-12- 2024 WIBOR 3M + marża Pożyczki razem 40 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 45 z 75 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Poz. Wyszczególnienie Nieruchomości Udziały i zaliczki na udziały w jednostkach zależnych Długotermino we aktywa finansowe w pozostałych jednostkach (bony korporacyjne) Udzielone pożyczki Razem I. Wartość brutto na początek okresu 42 116 108 002 16 666 38 783 205 567 1. Zwiększenia z tytułu: 1 486 3 087 585 1 361 6 519 a) nabycia 1 486 3 087 - - 4 573 b) aktualizacja wartości - - 20 - 20 c) udzielone pożyczki - - - 1 000 1 000 d) reklasyfikacja - - - - - e) inne - - 565 361 926 2. Zmniejszenia z tytułu: - - 17 251 40 144 57 395 a) aktualizacja wartości - - - - - b) spłata pożyczki - - 12 455 40 144 52 599 c) reklasyfikacja - - 4 796 - 4 796 d) inne- sprzedaż/ likwidacja - - - - - II. Wartość brutto na koniec okresu 43 602 111 089 - - 154 691 III. Umorzenie na początku okresu 8 957 - - - 8 957 1. Amortyzacja za okres z tytułu 1 036 - - - 1 036 a) umorzenie bieżące - zwiększenie 1 036 - - - 1 036 b) umorzenie-zmniejszenie- likwidacja/ sprzedaż - - - - - IV. Umorzenie na koniec okresu 9 993 - - - 9 993 V. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 9 425 - - 9 425 a) zwiększenia - - - - - b) zmniejszenia - - - - - VI. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 9 425 - - 9 425 VII. Wartość netto na koniec okresu 33 609 101 664 - - 135 273 12.2 Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Pozycja Udziały i akcje Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone jednostkom zależnym Inne (Smart Poll) Razem Saldo otwarcia, z tego: - 4 796 - 18 798 23 594 wartość brutto - 4 796 - 18 798 23 594 odpisy aktualizujące - - - - - Zwiększenia, w tym: - 15 - 192 610 192 625 nabycie / udzielenie pożyczki - - - 190 721 190 721 aktualizacja wartości - - - - - naliczone odsetki - 15 - 1 889 1 904 reklasyfikacja - - - - - transfery - - - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 46 z 75 Pozycja Udziały i akcje Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone jednostkom zależnym Inne (Smart Poll) Razem Zmniejszenia, w tym: - 4 811 - 193 713 198 524 sprzedaż - - - - - aktualizacja wartości - - - - - wykorzystanie odpisu-zwolnienie spółki zależnej z długu - - - - - spłata - - - 193 713 193 713 inne- zwolnienie spółki zależnej z długu - - - - - zwrot bonów - 4 811 - - 4 811 transfery - - - - - Saldo zamknięcia, z tego: - - - 17 695 17 695 Wartość brutto - - - 17 695 17 695 Odpisy aktualizujące - - - - - Wartość netto - - - 17 695 17 695 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Pozycja Udziały i akcje Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone jednostkom zależnym Inne (Smart Poll) Razem Saldo otwarcia, z tego: - - - - - wartość brutto - - - - - odpisy aktualizujące - - - - - Zwiększenia, w tym: - 4 796 361 154 300 159 457 nabycie / udzielenie pożyczki - - - 153 993 153 993 aktualizacja wartości - - - - - naliczone odsetki - - 361 307 668 reklasyfikacja - 4 796 - - 4 796 transfery - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - 361 135 502 135 863 sprzedaż - - - - - aktualizacja wartości - - - - - wykorzystanie odpisu-zwolnienie spółki zależnej z długu - - - - - spłata - - 361 135 502 135 863 inne- zwolnienie spółki zależnej z długu - - - - - zwrot bonów - - - - - transfery - - - - - Saldo zamknięcia, z tego: - 4 796 - 18 798 23 594 Wartość brutto - 4 796 - 18 798 23 594 Odpisy aktualizujące - - - - - Wartość netto - 4 796 - 18 798 23 594 Wszystkie pożyczki wykazane powyżej udzielone zostały w walucie polskiej. 13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE Poz. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 060 2 833 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem 3 060 2 833 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 47 z 75 Poz. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Prenumeraty 2 - 2. Polisy ubezpieczeniowe 323 291 3. Pozostałe 377 321 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów razem 702 612 14. KAPITAŁY Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022 roku jest następująca: Seria/ emisja Wartość nominalna akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość nominalna akcji (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 4 PLN imienne na jedną akcję przypadają dwa głosy na Zgromadzeniu Akcjonariuszy 1 500 038 6 000 152 PLN wkład pieniężny w kwocie 3.286 tys. PLN 26.11.2004 B 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 2 500 062 10 000 248 PLN wkład niepieniężny w kwocie 12.714 tys. PLN 26.11.2004 C 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 1 500 000 6 000 000 PLN gotówka 25.04.2005 D 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 400 000 1 600 000 PLN gotówka 29.03.2007 E 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 737 512 2 950 048 PLN gotówka 16.10.2009 F 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 500 000 2 000 000 PLN gotówka 02.08.2010 G 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 1 189 602 4 758 408 PLN gotówka 25.07.2012 H 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 3 692 310 14 769 240 PLN gotówka 14.03.2014 I 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 1 265 822 5 063 288 PLN gotówka 09.07.2015 J 4 PLN imienne bez uprzywilejowania 8 903 300 35 613 200 PLN wkład niepieniężny 23.12.2019 K 4 PLN imienne bez uprzywilejowania 19 258 000 77 032 000 PLN gotówka 21.12.2021 Razem 41 446 646 165 786 584 PLN Zarząd EMC Instytut Medyczny SA raportem nr 6/2022 informował, że na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 2 marca 2022 roku, Rada Nadzorcza uchwaliła Program Motywacyjny wypłaty w formie akcji Spółki na lata 2022-2024. Szczegóły programu i jego wycena zostały szczegółowo opisane w nocie 31.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022. W przypadku wykonania uprawnień może dojść do nowej emisji aktywów bazowych w roku 2023. Wartość kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku jest następująca: Seria/ emisja Wartość nominalna akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość nominalna akcji (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 4 PLN imienne na jedną akcję przypadają dwa głosy na Zgromadzeniu Akcjonariuszy 1 500 038 6 000 152 PLN wkład pieniężny w kwocie 3.286 tys. PLN 26.11.2004 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 48 z 75 Seria/ emisja Wartość nominalna akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość nominalna akcji (w PLN) Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji B 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 2 500 062 10 000 248 PLN wkład niepieniężny w kwocie 12.714 tys. PLN 26.11.2004 C 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 1 500 000 6 000 000 PLN gotówka 25.04.2005 D 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 400 000 1 600 000 PLN gotówka 29.03.2007 E 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 737 512 2 950 048 PLN gotówka 16.10.2009 F 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 500 000 2 000 000 PLN gotówka 02.08.2010 G 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 1 189 602 4 758 408 PLN gotówka 25.07.2012 H 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 3 692 310 14 769 240 PLN gotówka 14.03.2014 I 4 PLN na okaziciela bez uprzywilejowania 1 265 822 5 063 288 PLN gotówka 09.07.2015 J 4 PLN imienne bez uprzywilejowania 8 903 300 35 613 200 PLN wkład niepieniężny 23.12.2019 K 4 PLN imienne bez uprzywilejowania 19 258 000 77 032 000 PLN gotówka 21.12.2021 Razem 41 446 646 165 786 584 PLN Wartość kapitału zapasowego na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wynosi 57.411 tys. PLN. Składają się na nią: - kwota ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 96.144 tys. PLN, - kwota utworzona zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo (minimalną wartość) 8.190 tys. PLN, - kwota wynikająca z rozliczenia połączenia ze spółką zależną -26.166 tys. PLN, - kwota wynikająca z połączenia z inną spółką -20.757 PLN. 15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 997 1 174 Kredyty w rachunku bieżącym - - Inne kredyty - - Pożyczki od podmiotów niepowiązanych - - Pożyczki od podmiotów powiązanych 7 165 6 934 Pożyczki od podmiotów powiązanych (Smart Pool) 31 348 20 171 Inne - - Razem krótkoterminowe 39 510 28 279 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 087 2 117 Pożyczki od podmiotów niepowiązanych - - Pożyczki od podmiotów powiązanych 68 738 42 456 Inne - - Razem długoterminowe 69 825 44 573 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 49 z 75 Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku Bank/ Pożyczkodawca Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia CareUp B.V. 55 361 - EURIBOR + marża Eximbanku marża Careup 31-12-2026 - CRNAP Limited 9 212 - Oprocentowanie stałe 31.12.2026 - Penta Hospitals International a.s. 76 216 75 903 marża banku, marża PHI, stałe oprocentowanie 15.12.2029 - Kredyty, pożyczki razem 140 789 75 903 kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2022. - w dniu 30 kwietnia 2022 została spłacona ostatnia rata pożyczki leasingowej wobec PKO Leasing z dnia 25 kwietnia 2017 roku - w dniu 25 maja 2022 roku zawarta została umowa pożyczki pomiędzy CRNAP Limited i Emitentem na linię kredytową w kwocie do 2.000 tys. EUR. Pierwsza transza w kwocie 1.500 tys. EUR została uruchomiana w dniu 1 czerwca 2022 roku, druga transza w kwocie 500 tys. EUR została uruchomiona w dniu 28 czerwca 2022 roku - w dniu 22 lipca 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z CRNAP Limited dla EMC Instytut Medyczny z dnia 25 maja 2022 roku, dotyczący zwiększenia linii kredytowej z 2.000 tys. EUR do 6.000 tys. EUR. Transza pożyczki została wypłacona Emitentowi w dniu 26 lipca 2022 roku w kwocie 4.000 tys. EUR. - w dniu 31 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa pożyczki z Penta Hospitals International a.s. i Emitentem na kwotę 9.985 tys. EUR na spłatę pożyczki z CareUp B.V. z dnia 21 listopada 2019 roku. - w dniu 6 września 2022 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez Emitenta od CareUp B.V. na podstawie umowy pożyczki z dnia 21 listopada 2019 roku. - w dniu 9 grudnia 2022 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki z Penta Hospitals International a.s. i Emitentem z dnia 31 sierpnia 2022 roku, dotyczący zwiększenia linii kredytowej z 9.985 tys. EUR do 16.056 tys. EUR oraz konwersji wypracowanych odsetek, za okres od września 2022 roku do grudnia 2022, w kwocie 126 tys. EUR, na kapitał pożyczki. - w dniu 13 grudnia 2022 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez Emitenta od CRNAP Limited na podstawie umowy pożyczki z dnia 25 maja 2022 roku Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu Smart Pool na dzień 31 grudnia 2022 roku: Spółka Kwota zobowiązania Warunki oprocentowania EMC Piaseczno Sp. z o.o. 11 722 WIBOR 3M + marża EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 50 z 75 Spółka Kwota zobowiązania Warunki oprocentowania Mikulicz Sp. z o.o. 14 516 WIBOR 3M + marża Lubmed Sp. z o.o. 2 356 WIBOR 3M + marża Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. 2 754 WIBOR 3M + marża Zobowiązanie razem 31 348 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku Bank/ Pożyczkodawca Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia CareUp B.V. 55 361 49 390 EURIBOR + marża Eximbanku marża CareUp 31-12-2026 - Kredyty, pożyczki razem 55 361 49 390 kwota kredytu wraz z różnicami kursowymi na dzień 31 grudnia 2021. W dniu 8 września 2021 roku została zawarta umowa wielocelowej linii kredytowej pomiędzy BNP Paribas Bank Polska SA a EMC Instytut Medyczny SA. Celem kredytowania jest możliwość wystawiania gwarancji bankowych dotyczących zabezpieczenia umowy najmu (płatność czynszu). Kwota limitu wynosi 500 tys. PLN. Emitent nie ma możliwości dowolnego dysponowania środkami. Kontrahent może się zwrócić bezpośrednio do banku z wnioskiem o wypłatę gwarancji dopiero w momencie braku płatności za czynsz. Zabezpieczeniem spłaty limitu jest weksel in blanco. Poniżej przedstawiono zobowiązania EMC Instytut Medyczny SA wobec spółek zależnych z tytułu Smart Pool na dzień 31 grudnia 2021 roku: Spółka Kwota zobowiązania Warunki oprocentowania EMC Piaseczno Sp. z o.o. 5 390 WIBOR 3M + marża Mikulicz Sp. z o.o. 11 363 WIBOR 3M + marża Lubmed Sp. z o.o. 2 138 WIBOR 3M + marża Zdrowie Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. 1 280 WIBOR 3M + marża Zobowiązanie razem 20 171 • W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Lubmed Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z dnia 15 marca 2017 roku. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 51 z 75 • W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z dnia 16 marca 2017 roku. • W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z dnia 4 grudnia 2017 roku. • W maju 2021 roku, przed terminem wymagalności, spłacona została pożyczka zaciągnięta przez EMC Instytut Medyczny SA od spółki Mikulicz Sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z dnia 5 kwietnia 2018 roku. 16. ZYSK (STRATA) NETTO 16.1. Podział zysku / pokrycie straty Stratę za rok 2022 proponuje się pokryć z zysków lat następnych. 16.2. Wyliczenie zysku (straty) na akcję Stan na 31 grudnia 2022 roku Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji) Strata netto (12 865) Liczba akcji (szt.) 41 446 646 Strata netto na jedną akcję w PLN (0,3104) Stan na 31 grudnia 2021 roku Strata netto na akcję (strata netto / średnioważona liczba akcji) Strata netto (10 595) Liczba akcji (szt.) 22 716 262 Strata netto na jedną akcję w PLN (0,4664) 17. REZERWY W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: Poz. Rezerwy na zobowiązania Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Długoterminowe, w tym: 1 333 1 014 Świadczenia emerytalne i podobne 1 333 1 014 2. Krótkoterminowe, w tym: 8 106 7 326 Świadczenia emerytalne i podobne 4 663 4 114 Na roszczenia pacjentów 515 515 Przyszłe zobowiązania 2 928 2 697 Rezerwy 9 439 8 340 W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego w EMC Instytut Medyczny SA nie wystąpiły istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 52 z 75 publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności EMC Instytut Medyczny SA lub jednostki od niej zależnej. Do typowych sporów sądowych, w których uczestniczy EMC Instytut Medyczny SA należą spory związane z roszczeniami pacjentów. Potencjalne roszczenia objęte są polisą ubezpieczeniową OC podmiotów leczniczych, dlatego nie uwzględnia się wartości spraw spornych w procesie tworzenia rezerw na szkody w sytuacji, kiedy ubezpieczyciel jest stroną w sprawie oraz Spółka posiada odpowiedni limit w polisie. Ubezpieczenie OC podmiotu leczniczego zabezpiecza spółki z Grupy EMC przed finansowymi konsekwencjami niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu. W ocenie Emitenta żadne z pojedynczych postępowań toczących się w okresie 12 miesięcy 2022 roku przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Spółki. Ochrona ubezpieczeniowa EMC oraz udział ubezpieczyciela w sporach sądowych każe sądzić, że potencjalny negatywny wynik sporów na wynik finansowy jest stosunkowo niski. W polisach obwiązujących w 2022 roku suma gwarancyjna w obowiązkowym ubezpieczeniu OC podmiotu leczniczego wynosiła 100 tys. EURO na jedno zdarzenie i 500 tys. EURO na wszystkie zdarzenia w okresie ubezpieczenia. W przypadku roszczenia z możliwym wyczerpaniem się pierwszego limitu odpowiedzialności (tj. 100 tys. EURO), dalsze kwoty odszkodowania są wypłacane przez ubezpieczyciela z polisy dobrowolnej (tzw. polisy nadwyżkowej), gdzie suma gwarancyjna wynosi 500 tys. EURO na jedno zdarzenie i 2.000 tys. EURO na wszystkie zdarzenia. Polisa ta jest dedykowana dla wszystkich podmiotów leczniczych EMC. Zatem każdy podmiot leczniczy EMC ma do dyspozycji polisę nadwyżkową - z założeniem, że wszystkie roszczenia łącznie, w roku ubezpieczeniowym, objęte są ochroną do wysokości wyżej wymienionej sumy gwarancyjnej. EMC zgodnie z prawem posiada ubezpieczenie obowiązkowe dla każdego podmiotu leczniczego. Zarząd zdecydował o wykupieniu dobrowolnej polisy z maksymalnymi do osiągniecia na rynku polskim sumami gwarancyjnymi wymienionymi powyżej. Każde kolejne roszczenie realizowane z polisy danego podmiotu leczniczego jest wypłacane w pierwszej kolejności z polisy obowiązkowego ubezpieczenia OC do wysokości 100 tys. EUR (w przypadku, gdy łączna wysokość wypłat z polisy obowiązkowej przekroczy 500 tys. EUR, wówczas zastosowanie będzie miała polisa dobrowolnego ubezpieczenia OC). Rok zakończony 31 grudnia 2022 Poz. Wyszczególnienie Świadczenia emerytalne Rezerwa na niewykorzy stane urlopy Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze Na przyszłe zobowiązania Roszczenia pacjentów Razem Długoterminowe I. Wartość rezerwy na początek okresu 1 014 - - - - 1 014 1. Zwiększenia z tytułu: 508 - - - - 508 a) utworzenie 508 - - - - 508 2. Zmniejszenia z tytułu: 189 - - - - 189 a) wykorzystanie - - - - - - b) rozwiązanie 189 - - - - 189 c) reklasyfikacje - - - - - - III. Wartość rezerwy na koniec okresu 1 333 - - - - 1 333 Krótkoterminowe I. Wartość rezerwy na początek okresu 509 2 299 1 306 2 697 515 7 326 1. Zwiększenia z tytułu: 8 1 200 5 641 2 135 - 8 984 a) utworzenie 8 1 200 5 641 2 135 - 8 984 b) reklasyfikacje - - - - - - 2. Zmniejszenia z tytułu: 181 1 082 5 037 1 904 - 8 204 a) wykorzystanie - - - - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 53 z 75 Poz. Wyszczególnienie Świadczenia emerytalne Rezerwa na niewykorzy stane urlopy Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze Na przyszłe zobowiązania Roszczenia pacjentów Razem b) rozwiązanie zbędnej 181 1 082 5 037 1 904 - 8 204 III. Wartość rezerwy na koniec okresu 336 2 417 1 910 2 928 515 8 106 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Poz. Wyszczególnienie Świadczenia emerytalne Rezerwa na niewykorzy stane urlopy Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze Na przyszłe zobowiązania Roszczenia pacjentów Razem Długoterminowe I. Wartość rezerwy na początek okresu 1 017 - - - - 1 017 1. Zwiększenia z tytułu: 123 - - - - 123 a) utworzenie 123 - - - - 123 2. Zmniejszenia z tytułu: 126 - - - - 126 a) wykorzystanie - - - - - - b) rozwiązanie 126 - - - - 126 c) reklasyfikacje - - - - - - III. Wartość rezerwy na koniec okresu 1 014 - - - - 1 014 Krótkoterminowe I. Wartość rezerwy na początek okresu 394 2 060 1 988 1 784 515 6 741 1. Zwiększenia z tytułu: 256 1 047 3 383 5 950 - 10 636 a) utworzenie 256 1 047 3 383 5 950 - 10 636 b) reklasyfikacje - - - - - - 2. Zmniejszenia z tytułu: 141 808 4 065 5 037 - 10 051 a) wykorzystanie - - - - - - b) rozwiązanie zbędnej 141 808 4 065 5 037 - 10 051 III. Wartość rezerwy na koniec okresu 509 2 299 1 306 2 697 515 7 326 18. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE – STRUKTURA Rok zakończony 31 grudnia 2022 Poz. Zobowiązania długoterminowe 1 do 3 lat 3 - 5 lat powyżej 5 lat Razem I Wobec jednostek powiązanych 21 468 14 311 32 959 68 738 1. Pożyczki 21 468 14 311 32 959 68 738 II Wobec pozostałych jednostek 1 087 - - 1 087 1. Kredyty i pożyczki - - - - 2. Z tytułu leasingu 1 087 - - 1 087 3. Inne - - - - Razem 22 555 14 311 32 959 69 825 Rok zakończony 31 grudnia 2021 Poz. Zobowiązania długoterminowe 1 do 3 lat 3 - 5 lat powyżej 5 lat Razem I Wobec jednostek powiązanych 20 803 21 653 - 42 456 1. Pożyczki 20 803 21 653 - 45 456 II Wobec pozostałych jednostek 2 117 - - 2 117 1. Kredyty i pożyczki - - - - 2. Z tytułu leasingu 2 117 - - 2 117 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 54 z 75 Poz. Zobowiązania długoterminowe 1 do 3 lat 3 - 5 lat powyżej 5 lat Razem 3. Inne - - - - Razem 22 920 21 653 - 44 573 19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Wobec jednostek powiązanych: 40 905 27 379 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy 1 610 274 inne 39 295 27 105 Wobec pozostałych jednostek: 30 384 25 327 z tytułu dostaw i usług 17 760 13 558 zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 997 1 174 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: 5 370 4 715 - z tytułu VAT 607 151 - podatek PGK 166 - - z tytułu ZUS 3 563 3 009 - z tytułu PIT 966 1 512 - z tytułu PFRON 43 43 - podatek WHT 25 - z tytułu wynagrodzeń 4 293 3 656 zobowiązanie z tyt. nabycia udziałów w spółce zależnej/ dzierżawa udziałów - 1 287 zobowiązania inwestycyjne 1 559 794 inne 405 143 Fundusze specjalne 11 60 Razem 71 300 52 766 20. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Zgodnie z uzgodnieniami z Przedstawicielami Załogi Spółka nie tworzy odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE Poz. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Długoterminowe, w tym: 1 568 995 Dotacje na zakup środków trwałych 742 424 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 55 z 75 Poz. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów i pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne Stan na 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych 683 571 Dotacje zaliczkowe 143 - 2. Krótkoterminowe, w tym: 1 316 830 Dotacje na zakup środków trwałych 136 416 Rozliczenie nieodpłatnie przyjętych środków trwałych 122 412 Dotacje zaliczkowe 1 058 2 Razem 2 884 1 825 22. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku innych niż wykazano w nocie nr 15. 23. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent posiada następujące zobowiązania warunkowe: - poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną EMC Piaseczno Sp. z o.o. z PKO Leasing Sp. z o.o na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 20 tys. PLN, - poręczenia wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Mikulicz Sp. z o.o. z PKO Leasing Sp. z o.o. na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 16 tys. PLN, - poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Zdrowie Sp. z o.o. z PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 61 tys. PLN, - poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Regionalnym Centrum Zdrowia Sp. z o.o. z PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 43 tys. PLN, - poręczenie wekslowe jako jeden z elementów zabezpieczenia umów leasingowych zawartych przez spółkę zależną Powiatowe Centrum Zdrowia Sp. z o.o. w Kowarach z PKO Leasing na zakup sprzętu medycznego; łączna wartość zobowiązań leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku, objętych tym poręczeniem, wynosi 15 tys. PLN, - zabezpieczenie umowy kredytu udzielonego przez Exportno-importná banka Slovenskej republiky z siedzibą w Bratysławie (Słowacja) spółce Penta Hospitals International a. s. z siedzibą w Bratysławie (Słowacja). Kredyt został udzielony w wysokości 13.000 tys. EUR. O zamiarze udzielenia zabezpieczeń Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2019 z dnia 21 listopada 2019 roku. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 56 z 75 24. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Emitent zobowiązał się ponieść nakłady inwestycyjne wynikające z następujących umów inwestycyjnych: - Umowa przedwstępna zbycia i użytkowania udziałów w Spółce “Zdrowie” Sp. z o.o. z Powiatem Kwidzyńskim, Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. w Kwidzynie z dnia 31 maja 2013 roku. O zawarciu umowy informowano w trybie raportu bieżącego nr 53/2013 z dnia 31 maja 2013 roku. W wyniku zawarcia w/w umowy Emitent zobowiązał się nabyć udziały "Zdrowie" Sp. z o.o. pozostające własnością Miasta Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. w Kwidzynie. Dnia 26 maja 2022 roku zawarto umowę przyrzeczoną na mocy, której Emitent nabył własność udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o. O zawarciu umowy informowano w trybie raportu bieżącego nr 8/2022 z dnia 26 maja 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań inwestycyjnych innych niż zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych. 25. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2022 i 2021 roku była następująca: Pozycja 2022 rok 2021 rok NFZ 153 766 69,49% 130 208 68,18% Klienci komercyjni 59 929 27,08% 54 113 28,33% Towarzystwa ubezpieczeniowe 1 983 0,90% 1 738 0,91% Pozostałe przychody 5 591 2,53% 4 918 2,58% Ogółem 221 269 100,00% 190 977 100,00% W tym od jednostek powiązanych 3 318 1,50% 3 194 1,67% Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym. 26. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH W roku 2022 oraz w roku 2021 Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 27. ZAPASY W CENIE SPRZEDAŻY NETTO Spółka nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym. 28. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 57 z 75 29. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Poz. Pozostałe przychody operacyjne 01 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 1. Zysk ze sprzedaży środków trwałych 824 39 2. Dotacje 246 316 3. Rozwiązane rezerwy na zobowiązania 214 1 004 4. Darowizny 103 955 5. Korekta odpisów aktualizacyjnych należności 580 556 6. Nadwyżki inwentaryzacyjne 3 1 7. Otrzymane odszkodowania i zwrot kar 298 187 8. Refundacje Ministerstwa Zdrowia, Urzędu Pracy itp. 311 380 9. Rozliczenie nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych 229 202 10. Inne 277 151 Razem 3 085 3 791 30. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Poz. Pozostałe koszty operacyjne 01 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 I. Strata ze zbycia środków trwałych - - II. Aktualizacja aktywów niefinansowych 396 361 III. Inne koszty operacyjne w tym: 2 231 2 414 1. Rezerwy na zobowiązania 1 561 1 777 2. Uzgodnienia podatkowe - 158 3. Amortyzacja wartości firmy 236 59 4. Odszkodowania, kary 84 50 5. Spisane należności 7 - 6. Darowizny - - 7. Koszty likwidacji środków trwałych 51 80 8. Niedobory inwentaryzacyjne 1 2 9. Koszty spraw sądowych 6 4 10. Korekta roczna podatku VAT - 2 11. Sprzedaż ZCP - 151 12. Inne 285 131 Razem 2 627 2 775 31. PRZYCHODY FINANSOWE Poz. Przychody finansowe 01 stycznia 2022- 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021- 31 grudnia 2021 1. Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - - 2. Odsetki 1 904 1 241 - w tym od jednostek powiązanych 1 904 1 232 3. Dywidendy 1 072 1 898 - w tym od jednostek powiązanych 1 072 1 898 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 58 z 75 Poz. Przychody finansowe 01 stycznia 2022- 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021- 31 grudnia 2021 4. Inne 6 12 Razem 2 982 3 151 32. KOSZTY FINANSOWE Poz. Koszty finansowe 01 stycznia 2022- 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021- 31 grudnia 2021 1. Odsetki od kredytów i pożyczek 4 466 2 222 - w tym od jednostek powiązanych 4 466 2 222 2. Pozostałe odsetki 32 17 3. Prowizje od kredytów oraz Smart Pool 3 2 4. Koszty obsługi Giełdy Papierów Wartościowych 97 82 5. Odsetki od leasingu 207 113 6. Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 1 123 132 7. Odpis aktualizacyjny na wartość udziałów spółki zależnej - - 8. Inne koszty finansowe 220 9 Razem 6 148 2 577 33. PRZYCHODY I/LUB KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie wygenerowała przychodów i nie poniosła kosztów o nadzwyczajnych wartościach lub które wystąpiłyby incydentalnie. 34. PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: Poz. Podatek dochodowy Za okres 01 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 Strata brutto (12 865) (10 595) I. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 18 176 12 410 II. Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych (7 752) (7 053) III. Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych (12 416) (11 006) IV. Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych 7 895 4 884 V. Dochód (6 960) (11 360) VI. Odliczenia od dochodu - - 1. Strata podatkowa do odliczenia 19% 19% VII. Podstawa podatku dochodowego (6 960) (11 360) VIII. Podatek dochodowy bieżący - - IX. Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie - - X. Podatek dochodowy odroczony - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 59 z 75 Od 01 stycznia 2022 roku Emitent należy do podatkowej grupy kapitałowej, w której skład wchodzą spółki Grupy EMC, w których Emitent posiada co najmniej 75% udział w kapitale zakładowym. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Na rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: Poz. Aktywa z tytułu odroczonego podatku Bilans Rachunek zysków i strat 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 01 stycznia 2022- 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021- 31 grudnia 2021 1. Odpisy aktualizacyjne na nadwykonania 202 493 291 (23) 2. Niezapłacony ZUS 189 175 (14) 1 3. Różnice kursowe - 6 6 (6) 4. Rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 776 726 (50) (66) 5. Rezerwa na premie, bonusy 363 248 (115) 72 6. Pozostałe rezerwy 175 183 8 (72) 7. Odpisy aktualizacyjne należności - 19 19 (19) 8. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe 161 170 9 (170) 9. Rezerwa na inne przyszłe zobowiązania 1 194 813 (381) (396) Razem 3 060 2 833 (227) (679) Poz. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Bilans Rachunek zysków i strat 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 01 stycznia 2022- 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021- 31 grudnia 2021 1. Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 1 508 1 390 118 335 2. Należności z tytułu nadwykonań 795 1 443 (648) 470 3. Odszkodowania 39 - 39 - 4. Memoriałowe różnice kursowe 718 - 718 - 5. Inne - - - (126) Razem 3 060 2 833 227 679 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 60 z 75 35. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poz. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku 1. Środki pieniężne w kasie 89 99 2. Środki na rachunkach bankowych, w tym: 29 022 5 508 - środki na rachunkach VAT 9 - 3. Lokaty - - 4. Środki pieniężne w drodze 348 97 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 29 459 5 704 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 8 (32) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych razem 29 467 5 672 36. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Zobowiązania Bilansowa zmiana zobowiązań operacyjnych 6 096 (2 458) Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 1 207 1 270 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych (1 447) 1 317 Wykup udziałów spółki zależnej 1 507 - Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych w rachunku przepływów pieniężnych 7 363 129 Rozliczenia międzyokresowe Bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych 742 (415) Dotacje (504) (1 795) Zmiana stanu rezerw w rozliczeniach międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych 238 (2 210) Inne korekty Prowizje od kredytów, wycena obligacji i koszty obsługi GPW 100 84 Inne korekty w rachunku przepływów pieniężnych 100 84 37. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa zatrudnionych Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zarząd 5 4 Pracownicy umysłowi 686 704 Pracownicy fizyczni 103 118 Zatrudnienie razem 794 826 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 61 z 75 38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W dniu 22 sierpnia 2022 roku EMC Instytut Medyczny SA podpisano umowę pomiędzy Emitentem a firmą Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za lata obrotowe kończące się dnia 31 grudnia 2022 roku, 31 grudnia 2023 roku, 31 grudnia 2024 roku oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okres 6 miesięcy kończący się dnia 30 czerwca 2022 roku, 30 czerwca 2023 roku, 30 czerwca 2024 roku. W dniu 7 września 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki EMC Instytut Medyczny SA podjęła uchwałę o wyborze firmy Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie do zbadania sprawozdania finansowego Spółki EMC Instytut Medyczny SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2021 roku oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy EMC Instytut Medyczny SA za okres 6 miesięcy kończący się dnia 30 czerwca 2021 roku. Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego (Roczne jednostkowe i skonsolidowane; Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania; Sprawozdanie o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej) 244 192 Inne usługi poświadczające - - Usługi doradztwa podatkowego - - Weryfikacja pakietu konsolidacyjnego 17 - Razem, w tym: 261 192 - należne na dzień bilansowy 115 69 - wypłacone na dzień bilansowy 146 123 39. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki łącznie z tytułu zarządzania oraz innych funkcji pełnionych w Spółce wyniosły: Wynagrodzenia Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki 2 974 4 495 Rada Nadzorcza 123 90 Wynagrodzenia razem 3 097 4 585 Wynagrodzenie oraz inne świadczenia przysługujące członkom Zarządu spółki EMC Instytut Medyczny SA: EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 62 z 75 Imię i nazwisko Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Prezes Zarządu – Karol Piasecki 1 000 1 843 Wiceprezes Zarządu – Dariusz Chowaniec 446 780 Wiceprezes Zarządu – Marcin Fakadej 644 936 Wiceprezes Zarządu – Michał John 560 936 Wiceprezes Zarządu Aneta Łuczak 324 - Wynagrodzenia razem 2 974 4 495 w Zarządzie EMC Instytut Medyczny SA od dnia 02.03 2022 roku Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej spółki EMC Instytut Medyczny SA: Imię i nazwisko Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Vaclav Jirku 6 6 Michał Hulbój 43 42 David Soukup 42 42 Martin Hrežo 1 - Paweł Knap 31 - Wynagrodzenia razem 123 90 40. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE 01 stycznia 2022- 31 grudnia 2022 01 stycznia 2021- 31 grudnia 2021 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 601 1 486 - odsetki od zobowiązań (zaciągniętych w celu finansowania wytworzenia środków trwałych) - - 41. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze. 42. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. 43. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej EMC Instytut Medyczny SA i przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 63 z 75 Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej PLNAP Holdings Limited. Podmiotem dominującym dla Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku był Penta Hospitals International A.S. z siedzibą w Bratysławie (Słowacja), który był właścicielem 90,58% akcji Emitenta. Podmiotem dominującym dla Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku był CareUp B.V., który był właścicielem 90,58% akcji Emitenta. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 64 z 75 Transakcje z podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 Typ transakcji Strona transakcji Mikulicz Sp. z o.o. Lubmed Sp. z o.o. EMC Silesia Sp. z o.o. PCZ Kowary Sp. z o.o. EMC Piaseczno Sp. z o.o. Zdrowie Sp. z o.o. RCZ Sp. z o.o. Medycyna Plus, Medy Ready RAZEM Zakupy 11 - 22 - - - 23 - 56 Sprzedaż 91 106 85 93 2 577 175 183 8 3 318 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Odsetki - koszty finansowe 1 114 231 - - 750 147 - - 2 242 Odsetki - przychody finansowe - - 91 249 - 519 1 030 1 1 889 Poręczenia – koszty finansowe Poręczenia – przychody finansowe 1 - - 1 - 3 2 - 7 Inne – pozostałe przychody operacyjne - - - - - - 2 - 2 Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach - 1 072 - - - - - - 1 072 Należności z tyt. dostaw i usług 9 11 33 8 264 74 40 2 441 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 1 - - - - - - - 1 Inne zobowiązania - - - - - - 683 - 683 Pożyczki udzielone - - - - - - - 40 40 Pożyczki otrzymane - - - - - - - - - Pożyczki otrzymane Smart Pool 14 516 2 356 - - 11 722 2 754 - - 31 348 Pożyczki udzielone Smart Poll - - 667 3 562 - 3 312 10 154 - 17 695 Należności z tyt. rozliczenia PGK 78 15 80 - 92 - - - 265 Zobowiązania z tyt. rozliczenia PGK - - - - - - 99 - 99 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 65 z 75 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Typ transakcji Strona transakcji Mikulicz Sp. z o.o. Lubmed Sp. z o.o. EMC Silesia Sp. z o.o. PCZ Kowary Sp. z o.o. EMC Piaseczno Sp. z o.o. Zdrowie Sp. z o.o. RCZ Sp. z o.o. RAZEM Zakupy 10 6 - - - - - 16 Sprzedaż 79 72 49 163 2 520 127 184 3 194 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - - - - - - Odsetki - koszty finansowe 224 93 14 33 184 25 79 652 Odsetki - przychody finansowe - - 61 149 43 76 338 667 Poręczenia – koszty finansowe - - - - - - - - Poręczenia – przychody finansowe 2 - - 1 - 5 4 12 Inne – pozostałe przychody operacyjne - - - - - - - - Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach - 1 898 - - - - - 1 898 Należności z tyt. dostaw i usług 23 19 40 54 312 67 152 667 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 1 - - - 273 - - 274 Inne zobowiązania - - - - - - - - Pożyczki udzielone - - - - - - - - Pożyczki otrzymane - - - - - - - - Pożyczki otrzymane Smart Pool 11 363 2 138 - - 5 390 1 280 - 20 171 Pożyczki udzielone Smart Poll - - 1 788 3 879 - 2 101 11 030 18 798 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 66 z 75 Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi Rok zakończony 31 grudnia 2022 Strona transakcji – jednostka sprawująca kontrolę nad Emitentem Przedmiot transakcji Saldo na dzień 01.01.2022 Zaciągnięcie pożyczki Naliczenie odsetek Spłata pożyczki Przeszaco- wanie Saldo na 31.12.2022 CareUp B.V. Pożyczka z odsetkami 49 390 - 970 (51 719) 1 360 - Penta Hospitals International a.s. Pożyczka z odsetkami - 75 615 770 (168) (314) 75 903 CRNAP Limited Pożyczka z odsetkami - 28 089 484 (28 571) (2) - Razem 49 390 103 704 2 224 (80 458) 1 044 75 903 Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane Przedmiot transakcji Saldo na dzień 01.01.2022 Zakup bonów Naliczenie odsetek Zwrot bonów Przeszaco- wanie Saldo na 31.12.2022 Penta Funding A.S Bony korporacyjne 4 796 - 15 (4 794) (17) - Razem 4 796 - 15 (4 794) (17) - Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane Przedmiot transakcji Kwota transakcji w okresie Saldo na 31.12.2022 Penta Hospitals International a.s. Usługi świadczone na rzecz Grupy EMC 9 566 4 290 Penta Hospitals International a.s. Usługi świadczone przez emitenta 221 - Rok zakończony 31 grudnia 2021 Strona transakcji – jednostka sprawująca kontrolę nad Emitentem Przedmiot transakcji Saldo na dzień 01.01.2021 Zaciągnięcie pożyczki Naliczenie odsetek Spłata pożyczki Przeszaco- wanie Saldo na 31.12.2021 CareUp B.V. Pożyczka z odsetkami 56 514 - 1 570 (8 629) (65) 49 390 Razem 56 514 - 1 570 (8 629) (65) 49 390 Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane Przedmiot transakcji Saldo na dzień 01.01.2021 Zakup bonów Naliczenie odsetek Zwrot bonów Przeszaco- wanie Saldo na 31.12.2021 Penta Funding A.S Bony korporacyjne 16 666 - 565 (12 455) 20 4 796 Razem 16 666 - 565 (12 455) 20 4 796 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 67 z 75 Strona transakcji – Pozostałe jednostki powiązane Przedmiot transakcji Kwota transakcji w okresie Saldo na 31.12.2021 Penta Hospitals International a.s. Usługi świadczone na rzecz emitenta 1 338 - Dr. Max sp. z o.o. Usługi świadczone na rzecz emitenta 5 - Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegały od warunków rynkowych. 44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU 31 grudnia 2022 Spółka Siedziba Data nabycia udziałów Liczba posiadanych udziałów % udział w kapitale % głosów na Zgromadzeniu Wspólników Lubmed Sp. z o.o. Lubin styczeń 2005 4.214 100,00% 100,00% Mikulicz Sp. z o.o. Świebodzice lipiec 2006 8.824 94,27% 94,27% EMC Silesia Sp. z o.o. Katowice listopad 2008 12.735 65,11% 65,11% PCZ Sp. z o.o. w Kowarach Kowary styczeń 2009 16.322 96,17% 96,17% „EMC Piaseczno” Sp. z o.o. Piaseczno listopad 2010 15.170 100,00% 100,00% „Zdrowie” Sp. z o.o.* Kwidzyn maj 2013 52.690 77,90% 77,90% Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. Lubin luty 2014 51.730 100,00% 100,00% „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o. Kwidzyn luty 2019 24 37,39% 37,39% Medy Ready Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% Medycyna Plus Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% * W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów spółki Zdrowie Sp. z o.o. w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 3.540.000,00 zł. Dnia 26 maja 2022 roku zawarto umowę przyrzeczoną pomiędzy EMC Instytut Medyczny SA a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o., na mocy, której Emitent nabył własność udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o. Nabyto 6.538 udziałów o wartości po 500 zł każdy. W dniu 6 września 2022 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o., w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego (w ramach którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński). Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. to 8.591.000,00 zł. Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego całkowita wartość kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. wynosi 42.410.500,00 zł. Liczba posiadanych udziałów przez Emitenta wynosi 74.610, łączna wartość udziałów to 37.305.000,00 zł, a udział w kapitale wynosi 87,96%. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 68 z 75 ** Zarząd EMC Instytut Medyczny SA rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. EMC Instytut Medyczny SA na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadał 77,90% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. 31 grudnia 2021 roku Spółka Siedziba Data nabycia udziałów Liczba posiadanych udziałów % udział w kapitale % głosów na Zgromadzeniu Wspólników Lubmed Sp. z o.o. Lubin styczeń 2005 4.214 100,00% 100,00% Mikulicz Sp. z o.o. Świebodzice lipiec 2006 8.824 94,27% 94,27% EMC Silesia Sp. z o.o. Katowice listopad 2008 12.735 65,11% 65,11% PCZ Sp. z o.o. w Kowarach Kowary styczeń 2009 16.322 96,17% 96,17% „EMC Piaseczno” Sp. z o.o. Piaseczno listopad 2010 15.170 100,00% 100,00% „Zdrowie” Sp. z o.o. Kwidzyn maj 2013 46.519 76,81% 76,81% Regionalne Centrum Zdrowia Sp. z o.o. Lubin luty 2014 51.730 100,00% 100,00% „Zdrowie- Ratownictwo Medyczne” Sp. z o.o. Kwidzyn luty 2019 24 36,87% 36,87% Medy Ready Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% Medycyna Plus Sp. z o.o. Katowice listopad 2021 100 100% 100% * Na podstawie aneksu z dnia 26 maja 2021 roku do umowy przedwstępnej zbycia udziałów oraz użytkowania udziałów pomiędzy "Zdrowie" Sp. z o.o. a Miastem Kwidzyn, PEC Sp. z o.o. w Kwidzynie, PWiK Sp. z o.o. z dnia 31 maja 2013 roku, zmieniono termin zawarcia umowy przyrzeczonej na dzień 01 czerwca 2022 roku. ** W dniu 7 grudnia 2021 roku Zarząd EMC Instytut Medyczny SA złożył oświadczenie o objęciu nowych 6130 udziałów w kapitale zakładowym spółki Zdrowie Sp. z o.o. w Kwidzynie, o wartości nominalnej 500 zł każdy. Objęcie nowych udziałów związane jest z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Zdrowie Sp. z o.o. w ramach którego udziały objął również jeden z mniejszościowych wspólników, tj. Powiat Kwidzyński. Łączna wartość podwyższenia kapitału zakładowego to 3.540.000,00 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego przez sąd rejestrowy jego całkowita wartość wyniesie 33.819.500,00 zł, ze skutkiem na dzień zarejestrowania tego podwyższenia przez Sąd Rejestrowy. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego, liczba posiadanych udziałów przez Emitenta będzie wynosić 52.649. *** Dnia 06 lutego 2019 roku powstała Spółka celowa Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o., w której 48% udziałów (24 udziały) posiada Spółka Zdrowie Sp. z o.o. Zarząd rozważył czynniki wpływające na ocenę kontroli nad spółką i w wyniku tej oceny uznał, że sprawuje kontrolę poprzez powiązania personalne, które kształtują bieżącą działalność Spółki. Kontrola nad spółką Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. została szczegółowo opisana w nocie 10 niniejszego sprawozdania finansowego. EMC Instytut Medyczny SA posiada 76,81% udziałów w spółce Zdrowie Sp. z o.o., a Spółka Zdrowie Sp. z o.o. posiada 48% udziałów w spółce Zdrowie- Ratownictwo Medyczne Sp. z o.o. *** Spółki Medy Ready Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm I Sp. z o.o.) oraz Medycyna Plus Sp. z o.o. (dawniej: Bufofarm II Sp. z o.o.) zostały nabyte na podstawie umów sprzedaży udziałów zawartych dnia 9 listopada 2021 roku. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 69 z 75 45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 46. INSTRUMENTY FINANSOWE Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych. Spółka nie posiada ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zaciągniętych kredytów krótko- i długoterminowych oraz obligacji korporacyjnych. Spółka nie zabezpiecza stóp procentowych za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Transakcje w walucie obcej są incydentalne i nie stanowią istotnej wartości w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe wynika z niemożności wypełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowach kredytowych. Zasadniczo polega ono na niespełnieniu w poszczególnych obszarach umownego poziomu wskaźników zadłużenia, co może skutkować podniesieniem marży, żądaniem dodatkowego zabezpieczenia, renegocjowania warunków umowy, przedstawienia programu naprawczego lub w skrajnym przypadku wypowiedzeniem przez Bank umowy kredytowej. Spółka na bieżąco monitoruje wskaźniki i w przypadku naruszenia podejmuje negocjacje z kredytodawcami. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. 31 grudnia 2022 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Środki pieniężne 29 459 - - - - 29 459 Należności 1 456 20 591 - - - 22 047 Udzielone pożyczki - - - 49 - 49 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 17 695 - - - 17 695 Pozostałe aktywa finansowe - - - - - - 30 915 38 286 - 49 - 69 250 31 grudnia 2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Środki pieniężne 5 704 - - - - 5 704 Należności 855 19 025 - - - 19 880 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 70 z 75 31 grudnia 2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Udzielone pożyczki - - - - - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 23 764 - - - 23 764 Pozostałe aktywa finansowe - - - - - - 6 559 42 789 - - - 49 348 Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2022 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, pożyczki i leasing - 31 665 11 676 50 140 34 346 128 144 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 1 363 16 397 - - - 17 760 Pozostałe zobowiązania - 6 257 - - - 6 257 1 363 54 319 11 676 50 140 34 346 152 161 31 grudnia 2021 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, pożyczki i leasing - 20 506 9 253 48 144 - 77 903 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 256 13 302 - - - 13 558 Pozostałe zobowiązania 24 4 569 1 287 - - 5 880 280 38 377 10 540 48 144 - 97 341 Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym. Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Kategoria aktywów/ pasywów odsetki zrealizowane odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone 1 889 - - - Środki na rachunkach bankowych - - - - Zaciągnięte pożyczki (4 466) - - - Kredyty bankowe - - - - Leasing finansowy (207) - - - Obligacje - - - - Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe (15) - - - Inne koszty (16) - - - Inne przychody 15 - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 71 z 75 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kategoria aktywów/ pasywów odsetki zrealizowane odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone 668 - - - Środki na rachunkach bankowych - - - - Zaciągnięte pożyczki (2 222) - - - Kredyty bankowe - - - - Leasing finansowy (113) - - - Obligacje - - - - Operacyjne zobowiązania krótkoterminowe (16) - - - Inne koszty (10) - - - Inne przychody 457 128 - - Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Bony korporacyjne wartość na początek okresu 4 796 - - - - - zwiększenia z tytułu 15 - - - - - wypłaty kapitału - - - - - - naliczenia odsetek 15 - - - - - inne - - - - - - zmniejszenia z tytułu 4 811 - - - - - wpłaty kapitału 4 796 - - - - - wpłaty odsetek 15 - - - - - inne - - - - - - wartość na koniec okresu - - - - - - Udzielone pożyczki/ Smart Pool wartość na początek okresu - - 18 798 - - - zwiększenia z tytułu - 40 192 610 - - - wypłaty kapitału - 40 190 721 - - - naliczenia odsetek - - 1 889 - - - zmniejszenia z tytułu - - 193 713 - - - wpłaty kapitału - - 191 824 - - - wpłaty odsetek - - 1 889 - - - inne - - - - - - wartość na koniec okresu - 40 17 695 - - - Gotówka wartość na początek okresu - - 99 - - - zwiększenia z tytułu - - 54 996 - - - połączenie - - - - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 72 z 75 Wyszczególnienie Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe otrzymane wpłaty gotówkowe - - 54 996 - - - zmniejszenia z tytułu - - 55 006 - - - dokonane wypłaty gotówkowe - - 55 006 - - - wartość na koniec okresu - - 89 - - - Środki na rachunkach bankowych wartość na początek okresu - - 5 605 - - - zwiększenia z tytułu - - 924 937 - - - połączenie - - - - - - otrzymane wpłaty - - 924 937 - - - założenie lokat - - - - - - zmniejszenia z tytułu - - 901 172 - - - dokonane wypłaty gotówkowe - - 901 172 - - - rozwiązanie lokat - - - - - - wartość na koniec okresu - - 29 370 - - - Otrzymane pożyczki wartość na początek okresu - - - - - 69 561 zwiększenia z tytułu - - - - - 211 136 połączenie - - - - - - zaciągnięte pożyczki - - - - - 205 626 naliczenia odsetek - - - - - 4 466 inne - - - - - 1 044 zmniejszenia z tytułu - - - - - 173 446 połączenie - - - - - - spłacone pożyczki - - - - - 169 570 wpłaty odsetek - - - - - 3 876 pozostałe - - - - - - wartość na koniec okresu - - - - - 107 251 Leasing finansowy wartość na początek okresu - - - - - 3 291 zwiększenia z tytułu - - - - - 207 połączenie - - - - - - nowe umowy - - - - - - naliczenia odsetek - - - - - 207 zmniejszenia z tytułu - - - - - 1 414 spłaty kapitału - - - - - 1 207 wpłaty odsetek - - - - - 207 reklasyfikacje - - - - - - inne - - - - - - wartość na koniec okresu - - - - - 2 084 EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 73 z 75 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Bony korporacyjne wartość na początek okresu 16 666 - - - - - zwiększenia z tytułu 585 - - - - - wypłaty kapitału - - - - - - naliczenia odsetek 565 - - - - - inne 20 - - - - - zmniejszenia z tytułu 12 455 - - - - - wpłaty kapitału 12 018 - - - - - wpłaty odsetek 437 - - - - - inne - - - - - - wartość na koniec okresu 4 796 - - - - - Udzielone pożyczki/ Smart Pool wartość na początek okresu - 38 783 - - - - zwiększenia z tytułu - 1 361 154 428 - - - wypłaty kapitału - 1 000 153 993 - - - naliczenia odsetek - 361 435 - - - zmniejszenia z tytułu - 40 144 135 630 - - - wpłaty kapitału - 39 783 135 195 - - - wpłaty odsetek - 361 435 - - - inne - - - - - - wartość na koniec okresu - - 18 798 - - - Gotówka wartość na początek okresu - - 64 - - - zwiększenia z tytułu - - 31 780 - - - połączenie - - - - - - otrzymane wpłaty gotówkowe - - 31 780 - - - zmniejszenia z tytułu - - 31 745 - - - dokonane wypłaty gotówkowe - - 31 745 - - - wartość na koniec okresu - - 99 - - - Środki na rachunkach bankowych wartość na początek okresu - - 12 079 - - - zwiększenia z tytułu - - 744 008 - - - połączenie - - - - - - otrzymane wpłaty - - 744 008 - - - założenie lokat - - - - - - zmniejszenia z tytułu - - 750 482 - - - dokonane wypłaty gotówkowe - - 750 482 - - - rozwiązanie lokat - - - - - - wartość na koniec okresu - - 5 605 - - - EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 74 z 75 Wyszczególnienie Inne aktywa finansowe (bony korporacyjne) Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Otrzymane pożyczki wartość na początek okresu - - - - - 82 039 zwiększenia z tytułu - - - - - 130 487 połączenie - - - - - - zaciągnięte pożyczki - - - - - 128 301 naliczenia odsetek - - - - - 2 250 inne - - - - - (64) zmniejszenia z tytułu - - - - - 142 965 połączenie - - - - - - spłacone pożyczki - - - - - 140 687 wpłaty odsetek - - - - - 2 278 pozostałe - - - - - - wartość na koniec okresu - - - - - 69 561 Leasing finansowy wartość na początek okresu - - - - 101 4 561 zwiększenia z tytułu - - - - - 113 połączenie - - - - - - nowe umowy - - - - - - naliczenia odsetek - - - - - 113 zmniejszenia z tytułu - - - - 101 1 383 spłaty kapitału - - - - - 1 259 wpłaty odsetek - - - - - 113 reklasyfikacje - - - - 101 - inne - - - - - 11 wartość na koniec okresu - - - - - 3 291 Wszystkie wartości bilansowe prezentowane powyżej są zgodne z ich wartością godziwą. EMC Instytut Medyczny SA Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia Strona 75 z 75 Prezes Zarządu Karol Piasecki Wiceprezes Zarządu Dariusz Chowaniec Wiceprezes Zarządu Marcin Fakadej Wiceprezes Zarządu Michał John Wiceprezes Zarządu Aneta Łuczak Wrocław 27 marca 2023 roku