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EMC AGM Information 2019

Jul 11, 2019

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AGM Information

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股票代碼: 2603

長 榮 海 運 股 份 有 限 公 司 108 年股 東常 會

議 事 手 冊

中 華 民 國 108621

目 錄

股東常會議程
壹、報告出席股數並宣布開會 ....... 1
貳、主席致詞 ....... 1
參、報告事項 ....... 1
肆、承認及討論事項 ....... 2
伍、臨時動議 ....... 3
陸、散 會 ....... 3
附 錄

章程
....... 70

股東會議事規則
....... 76

取得或處分資產處理程序
....... 79

從事衍生性商品交易處理程序
....... 91

資金貸與及背書保證作業程序
....... 95

全體董事持股情形
....... 103

108 長榮海運股份有限公司 年股東常會

時間: 中華民國 108 年 6 月 21 日 ( 星期五 ) 上午 9 時正 地點: 桃園市蘆竹區新南路 1 段 163 號 15 樓會議廳

  • 出席: 本公司已發行股份總數為 4,512,973,786 股,出席股東 代表股數 股,占已發行股份總數百分 之 。

主席: 張董事長正鏞

壹、 報告出席股數並宣布開會。

貳、 主席致詞。

參、 報告事項:

  • 一、 107 年度營業報告: ( 議事手冊第 4 頁至第 9 頁 )

  • 二、 107 年度審計委員會審查報告書: ( 議事手冊第 38 頁 )

  • 三、 107 年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告:本公 司董事會依公司章程規定,提撥 107 年度員工酬勞 現金新台幣 2,560,320 元,惟不分配董事酬勞。

  • 四、 公司債辦理情形報告:因應本公司落實環保政策所 購置之船舶脫硫器所需,並響應政府推動綠能政策 與發展綠色債券市場,經 107 年 5 月 14 日董事會 議決議,發行國內第十四次有擔保普通公司債,發 行總額為新台幣 20 億元整,發行期間 5 年,採固 定利率方式發行,該案業經向財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心申報生效,並於 107 年 6 月 20 日 發行完成並上櫃買賣。

1

肆、 承認及討論事項:

  • 第 案 董事會提案

  • 案 由: 本公司 107 年度營業報告及財務報告如後附 ( 議事手冊第 4 頁至第 36 頁 ) ,提請承認案。

  • 說 明: 本公司 107 年度財務報告業經「資誠聯合會 計師事務所」李秀玲會計師及支秉鈞會計師 查核完竣。

決 議:

  • 第 二 案 董事會提案

  • 案 由: 本公司 107 年度盈餘分配議案,業由董事會 擬訂詳如盈餘分配表 ( 議事手冊第 37 頁 ) ,提 請承認案。

  • 說 明: 基於企業永續經營之穩健原則,擬將可供分 配盈餘全數保留,以因應未來營運需求,故 擬不分配股東紅利。

  • 決 議:

  • 第 三 案 董事會提案

  • 案 由: 擬修訂「取得或處分資產處理程序」如後附 修訂前後對照表 ( 議事手冊第 39 頁至第 63 頁 ) ,提請討論案。

  • 說 明: 金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管 會」 )107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號令修正「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」,本公司亦配合修訂旨述 處理程序。

決 議:

2

  • 第 四 案 董事會提案

  • 案 由: 擬修訂「從事衍生性商品交易處理程序」如 後附修訂前後對照表 ( 議事手冊第 64 頁至第 65 頁 ) ,提請討論案。

  • 說 明: 金管會 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號令修正「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」,其中有關衍生性商品交 易規定亦有修改,故本公司亦配合修訂旨述 處理程序。

決 議:

  • 第 五 案 董事會提案

  • 案 由: 擬修訂「資金貸與及背書保證作業程序」如 後附修訂前後對照表 ( 議事手冊第 66 頁至第 69 頁 ) ,提請討論案。

  • 說 明: 金管會 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號令修正「公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則」,本公司亦配合修訂 旨述作業程序。

  • 決 議:

伍、臨時動議。

陸、散 會。

3

長榮海運股份有限公司 107 年度營業報告

民國 107 年的世界經濟局勢較過去幾年錯綜複雜,雖 然整體經濟表現穩定,但貿易保護主義勢力抬頭,關稅壁壘 呼聲崛起,尤其美國與各經濟體之間的貿易摩擦持續不斷, 不僅惡化國際貿易發展環境,也給全球貿易投資發展帶來重 大不確定性。而全球貨櫃航運市場與全球貿易活動密切相 關,延宕多時的中美貿易戰,對世界經濟的供應鏈、投資與 消費造成嚴重干擾。另一方面,地緣政治風險持續升高,造 成油價高漲,進而影響脆弱新興市場國家的經濟。在全球金 融市場動盪加劇之下,新興市場國家的幣值與經濟成長皆面 臨威脅。居高不下的油價,更迫使航商營運成本遽增,使得 全球貨櫃航運市場在民國 107 年飽受挑戰。

儘管外部經營環境充滿挑戰,本公司全體同仁仍一本團 結、挑戰與創新的長榮精神,積極面對多變的營運環境,舉 凡在船隊與人員安全、船期與碼頭作業效率、即時貨物運輸 動態數據,資訊系統安全與客戶服務等作業皆保持在最佳水 準,除佈局更完整的全球服務網絡,降低營運成本外,也提 供貨主更深刻的客戶服務體驗。

一、貨櫃航運市場概況

一 ( ) 貨量成長

, 國際貨幣基金組織 (International Monetary Fund IMF )在民國 108 年 4 月份發表的世界經濟展望報 , 告 (World Economic Outlook WEO) 顯示,民國 107 年全球經濟成長率約 3.6% ,略低於 106 年的 3.8% ; 其中主要經濟體經濟成長率都表現良好,如美國 2.9% 、歐元區 1.8% 、中國大陸 6.6% ;受全球經濟 穩健表現所帶來的需求增長,全球貨櫃航運市場需 求亦穩定成長。根據專業航運機構 Alphaliner 108 年 3 月份的統計分析報告,民國 107 年全球的貨櫃 運輸量成長 4.8% ,雖低於 106 年的 6.7% ,但相較

4

於 105 年的 2.7% , 104 年的 1.4% ,表現仍在水準 之上。相較民國 106 年, 107 年全球主要貨源區皆 , 有良好的表現,其中東南亞 7.5% ,北歐地區 3.7% 。 東北亞 3.8% 以及北美地區 5.3%

( 二 ) 運能供給

依據 Alphaliner 108 年 1 月份的統計,民國 107 年 全球貨櫃船隊總運能增長 5.7% ( 約 2,232 萬 TEU) 較 106 年的增長率 3.7% , 105 年的 1.9% 有所增加。 107 年新交船舶 165 艘,運能新增 130 萬 TEU 。新 船訂單中 1.8 萬 TEU 以上 45 艘, 1 萬 ~1.8 萬 TEU 88 艘, 1 萬 TEU 以上的超大型船共 133 艘,總運 , 能 218.7 萬 TEU ,佔市場尚未交付新增運能 80% 市場新造船仍朝大型化發展。

市場閒置運能 205 艘, 62.8 萬 TEU ,佔全球總運能 2.8% 。相較 106 年底閒置運能 117 艘, 41.7 萬 TEU , 。 佔全球總運能 2.0%

綜觀民國 107 年全球貨櫃運能船隊, 1.8 萬 TEU 以 上船舶 92 艘,佔總運能 8.1% ; 1.25 萬 ~1.8 萬 TEU 船舶 271 艘,佔總運能 17.1% ; 1 萬 ~1.25 萬 TEU 約 160 艘,佔總運能 7.7% 。總計 1 萬 TEU 以上的 。 船舶 523 艘,佔全球總運能 32.9%

( 三 ) 業界營運狀況

民國 107 年雖然承續 106 年的復甦景氣,保持一定 的經濟活力,但另一方面,地緣政治風險與貿易保 護主義所帶來的不確定性也嚴重損害全球供應鏈 正常成長,拖累世界貿易正常來往,進而減少海上 貨櫃運輸的增長。

由於市場供需不平衡導致市場運價低迷不振,而持 續走高的油價讓全球貨櫃航運業者的營運成本大 幅增加。 Alphaliner 的統計指出,民國 107 年業界 航商的平均獲利水準第一季 -3.1% (106 年同期 -1.2%) ,第二季 -3.8%(106 年同期 3.0%) ,第三季

5

  - 0.6% (106 年同期 5.3%) ,受中美關稅貿易戰影響, 泛太平洋線貨主加速提前出貨,市場艙位需求增 加,航商第四季平均獲利水準提升到 1.2% (106 年 。

  - 同期 1.0%)
  • 二、本公司營運策略

  • 因應經營環境的快速變化,本公司適時調整營運策略, 以強化公司核心競爭力。營運策略摘要如下:

  • 持續加強聯營合作,開闢新的服務網絡;

  • 規劃訂造優化船舶,增強各航線競爭力;

  • 因應國際法令規定,更新船舶環保設備;

  • 系統調控各項成本,優化航線船型配置;

  • 積極研發電子商務,提升客戶服務體驗。

  • 三、財務收支及獲利能力分析

  • ( ) 財務收支

    • 107 年度合併營業收入 1,692.37 億元,較 106 年度 合併營業收入 1,505.83 億元,增加 186.54 億元。 107 年度合併營業成本為 1,617.71 億元,較 106 年 度合併營業成本為 1,396.94 億元,增加 220.77 億 元。

二 ( ) 獲利能力分析

資產報酬率: 0.74%

權益報酬率: 0.11%

純益率: 0.05%

每股盈餘 ( 稅後 ) : 0.07 元

四、研究發展狀況

一 ( ) 環保船隊

  • 本公司恪遵各項國際環保公約及各地區環保規定, 致力於預防汙染、節能減碳及守護地球。公司對船 舶在海上航行的各項環境保護及污染防治措施,皆 設有嚴格的標準及作業流程,以維護海洋生態、港

6

區安全與人類幸福。

  • 提供優質的服務將貨物安全並準時送達目的港,且 兼顧環保、節能、溫室氣體減排和降低空氣污染, 一直以來是本公司所堅持的原則和努力目標。另, 本公司所訂造的新船型皆由造船部專責規劃,在船 舶設計中領先相關國際法規及公約,並應用先進的 船舶技術開發最佳化船型,達到船舶裝載最佳效益 及節能目標。

  • 目前 20 艘 2,800TEU 的 B 型船,採用電子式控制 噴油主機,可較傳統引擎減少 20% 氮氧化物排放, 符合國際海事組織 (IMO)2015 年能源效率設計指數 (EEDI) 與第二級氮氧化物排放標準,預計於 108 下 半年全部交付。此外,由台灣國際造船 ( 股 ) 公司承 造的 10 艘第三代 B 型船,配備其最新研發的劍型 船艏,能適應多種吃水及船速條件,有效降低航行 中的波浪阻力及船速損耗,維持最佳船速及馬力性 能,可較傳統球型船艏節省約 10% 之燃油消耗。

  • 公司網站上設有環保專頁。說明本公司船隊各項排 放管控及廢棄物處理措施,詳細介紹 S 型、 L 型及 B 型船最新環保設計及船上相關環保裝備,並即時 解答客戶對本公司環保資訊之諮詢。

  • ( ) 海事訓練

  • 秉持著長榮精神與永續經營的願景,本公司致力於 海事專業訓練從不間斷。長榮船員訓練中心擁有完 善齊全的訓練設備,規劃各項確實嚴謹的訓練課 程,持續提升船員專業知識與技能,積極預防海難 事故與環境污染發生。

  • 民國 107 年度,長榮船員訓練中心共開辦 26 項合 計 224 期專業訓練課程,總受訓人次達 1639 人次。

  • 民國 107 年 1 月英國 MCA(Maritime & Coastguard Agency) 重新認證長榮船員訓練中心 STCW( 航海 人員訓練、發證及當值標準 ) 國際公約 2010 修正案 中所規範的「人為因素、領導統御與管理 ( 管理

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  - 級 ) 」、「人為因素、領導統御與管理 ( 操作級 ) 」、 「船舶大廚訓練 (MLC 2006) 」等訓練課程。
  • 民國 107 年 6 月香港海事處 HK MARDEP (Hong Kong Marine Department) 重新認可長榮船員訓練 中心辦理之 STCW( 航海人員訓練、發證及當值標 準 ) 國際公約 2010 修正案規範之訓練課程。

  • 為擴大培養海事專業人才,本公司與國立台灣海 洋大學及國立高雄科技大學加強產學合作,除開 辦學士後航運技術人才專班和學士後輪機技術 人才專班外,並支援業界講師,希望培育非航海 科系畢業之有志青年,透過一連串完整的知識專 業技能培訓,有機會投入航海工作。本公司補助 專班全額學雜費及部分住宿費,並提供修業合格 學生至長榮船隊實習機會,實習期間表現優秀者 即可進入長榮船隊服務。

  • ( 三 ) 電子商務

  • 為提供高品質的全球運送服務,本公司與知名電子 交易平台 Bolero 攜手合作,在長榮專屬的數位平 台 ShipmentLink 推出「雲提單」 (i-B/L) 與「雲快遞」 (i-Dispatch) 二項創新功能,以無紙化的電子商務服 務,協助貨主簡化貿易流程,提升作業效率。「雲 提單」服務是由本公司透過 ShipmentLink 數位平 台,簽發具有物權憑證,且為銀行與保險機構所認 可的電子提單。客戶收到之後,即可於 ShipmentLink 平台輕鬆進行貨物所有權的轉移,加 速進出口商、銀行與船公司的金流支付、提貨結匯 等程序。配合「雲提單」無紙化的便利性,長榮同 步提供客戶「雲快遞」服務,方便客戶將貿易文件 透過數位方式,傳送給貿易流程中的相關單位。舉 凡商業發票、裝貨清單、產地 / 檢疫 / 保險證明等文 件的電子檔,皆可於加密之後上傳至 ShipmentLink ,透過這項功能迅速傳送,並可確保 商業機密的安全。

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  • 另,公司長期投注人力與資源,致力於打造優質可 靠的航運服務鏈與高效率的資訊系統,為客戶提供 高效率、安全可靠的電子商務數位平台,以優質創 新的服務,協助貿易鏈中的各方降低成本,提升作 業效率。本公司的電子商務平台另有船期查詢、貨 櫃動態追蹤、提單管理、貨量分析、電子資料傳輸 交換、貨櫃總重驗證申報等多項功能。

  • ( 四 ) 品質肯定

  • 本公司以客戶為尊的服務品質,在世界各地除贏得 客戶們的信賴與肯定外,也獲得國際媒體與組織的 獎項表揚:

  • 榮獲專業物流資訊管理機構 LOG NET 頒發 2017 年「電子商務卓越獎」 (E-Commerce Excellence Award) 。連續於 2014 至 2017 年四度蟬連首獎。

  • 美國紐約港 2018 年環保航商獎

  • 加拿大溫哥華港 2017 年最佳航商獎

  • 美國紐澤西州 2017 年智慧工作環境獎

  • 美國聖塔芭芭拉區域環境保護獎

  • 美商 Dollar Tree 2017 年最佳航商獎

  • 美商 Home Deport 2017 年最佳航商獎

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36

長榮海運股份有限公司 盈餘分配表 中華民國 107 年度

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單位:新台幣元
項 目 金 額
前期未分配盈餘 $ 3,260,408,791
加:追溯適用 IFRS 9 之影響數 276,680,506
調整後未分配盈餘 3,537,089,297
加:本期稅後淨利 293,919,091
減:法定盈餘公積 (29,391,909)
保留盈餘調整數 (54,365,222) 210,161,960
本期可供分配盈餘 3,747,251,257
分配盈餘項目
-
股東紅利
本期未分配盈餘 3,747,251,257
----- End of picture text -----

37

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送 107 年度營業報告書、財務 報告及盈餘分配議案,其中財務報告經委請「資誠 聯合會計師事務所」查核竣事並出具查核報告。 上述營業報告書、財務報告及盈餘分配議案經 本審計委員會審查,認為尚無不合,爰依證券交易 法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定報告 如上,敬請 鑒核。

此 致

長榮海運股份有限公司 1 0 8 年 股 東 常 會

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審計委員會召集人:

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38

長榮海運股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」修訂前後對照表

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

「取得或處分資產處理程序」修訂前後對照表 「取得或處分資產處理程序」修訂前後對照表 「取得或處分資產處理程序」修訂前後對照表 「取得或處分資產處理程序」修訂前後對照表
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
第二條
本程序所稱資產適用範
圍如下:
一、 股票、公債、公司
債、金融債券、表
彰基金之有價證
券、存託憑證、認
購(售)權證、受益
證券及資產基礎證
券等投資。
二、 不動產(含土地、房
屋及建築、投資性
不動產、營建業之
存貨)及設備。
三、 會員證。
四、 專利權、著作權、
商標權、特許權等
無形資產。
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含
應收款項、買匯貼
現及放款、催收款
項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、
收購或股份受讓而
取得或處分之資
第二條
本程序所稱資產適用範
圍如下:
一、 股票、公債、公司
債、金融債券、表
彰基金之有價證
券、存託憑證、認
購(售)權證、受益
證券及資產基礎證
券等投資。
二、 不動產(含土地、房
屋及建築、投資性
不動產、土地使用
權、營建業之存貨)
及設備。
三、 會員證。
四、 專利權、著作權、
商標權、特許權等
無形資產。
五、金融機構之債權(含
應收款項、買匯貼
現及放款、催收款
項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、
收購或股份受讓而
取得或處分之資
1. 依107年11月26日
金融監督管理委員
會(下稱金管會)金管




1070341072 號令修
正發布之公開發行
公司取得或處分資
產處理準則(以下簡
稱處理準則)修正條
文第3條規定,新增
本條第5款,擴大使
用權資產範圍,並將
現行第2款土地使用
權移至第5款規範。
2. 款次調整。

39

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
產。
九、其他重要資產。
產。
八、其他重要資產。
第三條
本程序用詞定義如下:
一、衍生性商品:指其價
值由特定利率、金
融工具價格、商品
價格、匯率、價格或
費率指數、信用評
等或信用指數、或
其他變數所衍生之
遠期契約、選擇權
契約、期貨契約、槓
桿保證金契約、交
換契約,上述契約
之組合,或嵌入衍
生性商品之組合式
契約或結構型商品
等。所稱之遠期契
約,不含保險契約、
履約契約、售後服
務契約、長期租賃
契約及長期進(銷)
貨契約。
二、依法律合併、分割、
收購或股份受讓而
取得或處分之資
產:指依企業併購
法、金融控股公司
法、金融機構合併
第三條
本程序用詞定義如下:
一、衍生性商品:指其價
值由資產、利率、匯
率、指數或其他利
益等商品所衍生之
遠期契約、選擇權
契約、期貨契約、槓
桿保證金契約、交
換契約,及上述商
品組合而成之複合
式契約等。所稱之
遠期契約,不含保
險契約、履約契約、
售後服務契約、長
期租賃契約及長期
進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、
收購或股份受讓而
取得或處分之資
產:指依企業併購
法、金融控股公司
法、金融機構合併
法或其他法律進行
合併、分割或收購
而取得或處分之資
產,或依公司法第
一百五十六條第八
1. 依處理準則修正條文
第4條,修訂本條:
(1) 修訂第1款衍生性
商品範圍。
(2) 新增第7款至第9
款,明定以投資為
專業者、海內外證
券交易所及證券
商營業處所之範
圍。
(3) 文字修訂。
2. 配合107 年公司法修
正,修訂第2 款援引
之公司法條號。

40

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
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修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
法或其他法律進行
合併、分割或收購
而取得或處分之資
產,或依公司法第
一百五十六條之三
規定發行新股受讓
他公司股份(以下簡
稱股份受讓)者。
三、關係人及子公司:指
依證券發行人財務
報告編製準則之規
定認定者。
四、專業估價者:指不動
產估價師或其他依
法律得從事不動
產、設備估價業務
者。
五、事實發生日:指交易
簽約日、付款日、委
託成交日、過戶日、
董事會決議日或其
他足資確定交易對
象及交易金額之日
等日期孰前者。但屬
需經主管機關核准
之投資者,以上開日
期或接獲主管機關
核准之日孰前者為
準。
六、大陸地區投資:指依
經濟部投資審議委
項規定發行新股受
讓他公司股份(以下
簡稱股份受讓)者。
三、關係人及子公司:指
依證券發行人財務
報告編製準則之規
定認定者。
四、專業估價者:指不動
產估價師或其他依
法律得從事不動
產、設備估價業務
者。
五、事實發生日:指交易
簽約日、付款日、委
託成交日、過戶日、
董事會決議日或其
他足資確定交易對
象及交易金額之日
等日期孰前者。但
屬需經主管機關核
准之投資者,以上
開日期或接獲主管
機關核准之日孰前
者為準。
六、大陸地區投資:指依
經濟部投資審議委
員會在大陸地區從
事投資或技術合作
許可辦法規定從事
之大陸投資。

41

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

員會在大陸地區從 事投資或技術合作 許可辦法規定從事 之大陸投資。 七、以投資為專業者:指 , 依法律規定設立 並受當地金融主管 機關管理之金融控 、 、 股公司 銀行 保險 、 公司 票券金融公 、 、 司 信託業 經營自 營或承銷業務之證 、 券商 經營自營業 、 務之期貨商 證券 、 投資信託事業 證 券投資顧問事業及 。 基金管理公司 八、證券交易所:國內證 , 券交易所 指臺灣證 券交易所股份有限 公司;外國證券交易 , 所 指任何有組織且 受該國證券主管機 關管理之證券交易 。 市場 九、證券商營業處所:國 , 內證券商營業處所 指依證券商營業處 所買賣有價證券管 理辦法規定證券商 專設櫃檯進行交易

42

==> picture [460 x 718] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
之處所;外國證券商

營業處所 指受外國
證券主管機關管理
且得經營證券業務
之金融機構營業處


第四條 第四條 依處理準則修正條文第
本公司取得之估價報告 本公司取得之估價報告 5 條,修訂本條:
或會計師、律師或證券 或會計師、律師或證券 1. 新增第 1 項第 1 款至
承銷商之意見書,該專 承銷商之意見書,該專 第 3 款,明定相關專
業估價者及其估價人 業估價者及其估價人 家之消極資格。
員、會計師、律師或證 員、會計師、律師或證券 2. 新增第 2 項,明定相
券承銷商應符合下列規 承銷商與交易當事人不
關專家出具估價報告
定: 得為關係人。
或意見書之評估、查
一、
未曾因違反證券
核及聲明事項。
、 、
交易法 公司法
3. 文字修訂。
、 、
銀行法 保險法

金融控股公司法

商業會計法 或有
、 、 、
詐欺 背信 侵占
偽造文書或因業

務上犯罪行為 受

年以上有期徒

刑之宣告確定 但

執行完畢 緩刑期
滿或赦免後已滿

三年者 不在此


二、與交易當事人不
得為關係人或有
實質關係人之情
----- End of picture text -----

43

==> picture [460 x 701] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由


三、公司如應取得二
家以上專業估價
者之估價報告,不
同專業估價者或
估價人員不得互
為關係人或有實

質關係人之情形
前項人員於出具估價報

告或意見書時 應依下
列事項辦理:
一、
承接案件前,應審
慎評估自身專業

能力 實務經驗及

獨立性
二、查核案件時,應妥
善規劃及執行適

當作業流程 以形
成結論並據以出
具報告或意見書;

並將所執行程序

蒐集資料及結論
詳實登載於案件

工作底稿
三、對於所使用之資

料來源 參數及資

訊等 應逐項評估

其完整性 正確性

及合理性 以做為
出具估價報告或
----- End of picture text -----

44

==> picture [460 x 718] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由

意見書之基礎
四、聲明事項,應包括
相關人員具備專

業性與獨立性 已
評估所使用之資
訊為合理與正確
及遵循相關法令

等事項
第五條 第五條 1. 修訂第 2 項,將使用
本公司資產之取得或處 本公司資產之取得或處 權資產納入本條規
分由主辦單位提報後, 分由主辦單位提報後, 範。
經總務部門、財務部門 經總務部門、財務部門 2. 文字修訂。
及其他相關部門評估風 及其他相關部門評估風
險及效益或委請估價 險及效益或委請估價
後,檢送相關資料及評 後,檢送相關資料及評
估或估價報告,依董事 估或估價報告,依董事
會通過之「取得或處分 會通過之「取得或處分
資產及其他財務事項核 資產及其他財務事項核
決權限表」所定內容陳 決權限表」所訂內容陳
請董事會或其他核決單 請董事會或其他核決單
位核准後進行交易。 位核准後進行交易。
前項資產之價格決定方 前項資產之價格決定方
式以市價、每股淨值或 式以市價、每股淨值或
經詢價、比價、議價或公 經詢價、比價、議價或公
告招標方式擇一為之; 告招標方式擇一為之;
屬不動產或其使用權資 屬不動產者,並應參考
產者,並應參考公告現 公告現值、評定現值、鄰
值、評定現值、鄰近不動 近不動產實際交易價格
產實際交易價格等議定 等議定之。
之。
第六條 第六條 依處理準則修正條文第
----- End of picture text -----

45

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
本公司得取得非供營業
使用之不動產及其使用
權資產,但其未處分累
積取得金額不得超過公
司最近期個體財務報表
權益之百分之五十;各
子公司亦不得超過母公
司最近期個體財務報表
權益之百分之五十減除
母公司及其他子公司所
取得非供營業使用之不
動產及其使用權資產之
總額後之差額為限。
本公司投資有價證券之
總額,不得超過公司最
近期個體財務報表權益
及非流動負債之合計
數;各子公司亦不得超
過母公司最近期個體財
務報表權益及非流動負
債之合計數減除母公司
及其他子公司所投資有
價證券總額後之差額。
本公司對投資個別有價
證券之限額,不得超過
公司最近期個體財務報
表權益之百分之五十;
各子公司亦不得超過母
公司最近期個體財務報
表權益之百分之五十減
除母公司及該子公司所
投資個別有價證券總額
本公司得購買非供營業
使用之不動產,但其未
處分累積取得金額不得
超過公司最近期個體財
務報表權益之百分之五
十;各子公司亦不得超
過母公司最近期個體財
務報表權益之百分之五
十減除母公司及其他子
公司所購非供營業使用
之不動產總額後之差額
為限。
本公司投資有價證券之
總額,不得超過公司最
近期個體財務報表權益
及非流動負債之合計
數;各子公司亦不得超
過母公司最近期個體財
務報表權益及非流動負
債之合計數減除母公司
及其他子公司所投資有
價證券總額後之差額。
本公司對投資個別有價
證券之限額,不得超過
公司最近期個體財務報
表權益之百分之五十;
各子公司亦不得超過母
公司最近期個體財務報
表權益之百分之五十減
除母公司及該子公司所
投資個別有價證券總額
7 條第1 項第5 款,並
配合本公司實際運作,
增訂本公司及子公司
「取得非供營業使用之
不動產及其使用權資產
之總額」。

46

==> picture [460 x 148] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
後之差額。 後之差額。
第七條 第七條 依處理準則修正條文第
本公司取得或處分不動 本公司取得或處分不動 9 條,修訂本條:
產、設備或其使用權資 產或設備,除與政府機 1. 修訂第 1 項,將使用
產,除與國內政府機關 關交易、自地委建、租地 權資產納入本條規
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
後之差額。
後之差額。
第七條
本公司取得或處分不動
產、設備或其使用權資
產,除與國內政府機關
第七條
本公司取得或處分不動
產或設備,除與政府機
關交易、自地委建、租地
依處理準則修正條文第
9條,修訂本條:
1. 修訂第1項,將使用
權資產納入本條規
交易、自地委建、租地委
建,或取得、處分供營業
使用之設備或其使用權
資產外,交易金額達公
司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上
者,應於事實發生日前
取得專業估價者出具之
估價報告,並符合下列
規定:
一、 因特殊原因須以限
定價格、特定價格
或特殊價格作為交
易價格之參考依據
時,該項交易應先
提交審計委員會同
意並送交董事會決
議通過;其嗣後有
交易條件變更時,
亦同。
二、 交易金額達新臺幣
十億元以上,應請
二家以上之專業估
價者估價。
三、 專業估價者之估價
委建,或取得、處分供營
業使用之設備外,交易
金額達公司實收資本額
百分之二十或新臺幣三
億元以上者,應於事實
發生日前取得專業估價
者出具之估價報告,並
符合下列規定:
一、 因特殊原因須以限
定價格、特定價格
或特殊價格作為交
易價格之參考依據
時,該項交易應先
提交審計委員會同
意並送交董事會決
議通過,未來交易
條件變更,亦應比
照上開程序辦理。
二、 交易金額達新臺幣
十億元以上,應請
二家以上之專業估
價者估價。
三、 專業估價者之估價
結果有下列情形之
一,除取得資產之
範。
2. 考量公司與國外政府
機關交易時,國外政
府機關之相關規定及
議價機制較不明確,
爰修訂第1項,明定
限於與「國內」政府
機關交易方免取得估
價報告。
3. 文字修訂。

47

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
結果有下列情形之
一,除取得資產之
估價結果均高於交
易金額,或處分資
產之估價結果均低
於交易金額外,應
洽請會計師依財團
法人中華民國會計
研究發展基金會
(以下簡稱會計研
究發展基金會)所
發布之審計準則公
報第二十號規定辦
理,並對差異原因
及交易價格之允當
性表示具體意見:
(一)估價結果與交
易金額差距達
交易金額之百
分之二十以
上。
(二)二家以上專業
估價者之估價
結果差距達交
易金額百分之
十以上。
四、 專業估價者出具報
告日期與契約成立
日期不得逾三個
月。但如其適用同
一期公告現值且未
估價結果均高於交
易金額,或處分資
產之估價結果均低
於交易金額外,應
洽請會計師依財團
法人中華民國會計
研究發展基金會
(以下簡稱會計研
究發展基金會)所
發布之審計準則公
報第二十號規定辦
理,並對差異原因
及交易價格之允當
性表示具體意見:
(一)估價結果與交
易金額差距達
交易金額之百
分之二十以
上。
(二)二家以上專業
估價者之估價
結果差距達交
易金額百分之
十以上。
四、 專業估價者出具報
告日期與契約成立
日期不得逾三個
月。但如其適用同
一期公告現值且未
逾六個月,得由原
專業估價出具意見

48

修 訂 後 修 訂 修 訂 理 由
逾六個月,得由原
專業估價者出具意
見書。
書。
第九條
本公司取得或處分無形
資產或其使用權資產或
會員證交易金額達公司
實收資本額百分之二十
或新臺幣三億元以上
者,除與國內政府機關
交易外,應於事實發生
日前洽請會計師就交易
價格之合理性表示意
見,會計師並應依會計
研究發展基金會所發布
之審計準則公報第二十
號規定辦理。
第九條
本公司取得或處分會員
證或無形資產,交易金
額達公司實收資本額百
分之二十或新臺幣三億
元以上者,除與政府機
關交易外,應於事實發
生日前洽請會計師就交
易價格之合理性表示意
見,會計師並應依會計
研究發展基金會所發布
之審計準則公報第二十
號規定辦理。
依處理準則修正條文第
11條,修訂本條:
1. 將使用權資產納入本
條規範。
2. 考量公司與國外政府
機關交易時,國外政
府機關之相關規定及
議價機制較不明確,
爰修訂本條,明定限
於與「國內」政府機關
交易方免取得會計師
價格合理性意見。
3. 文字修訂。
第十三條
本公司向關係人取得或
處分不動產或其使用權
資產,或與關係人取得
或處分不動產或其使用
權資產外之其他資產且
交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資
產百分之十或新臺幣三
億元以上者,除買賣國
內公債、附買回、賣回條
件之債券、申購或買回
國內證券投資信託事業
第十三條
本公司向關係人取得或
處分不動產,或與關係
人取得或處分不動產外
之其他資產且交易金額
達公司實收資本額百分
之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上
者,除買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申
購或買回國內證券投資
信託事業發行之貨幣市
場基金外,應將下列資
依處理準則修正條文第
15條,修訂本條:
1. 修訂第1項及第3項,
將使用權資產納入本
條規範。
2. 因國外公債債信不
一,爰修訂第1 項,
明定限於購買「國內」
公債方得免除提交審
計委員會同意及董事
會通過之程序。
3. 考量母公司、子公司
及子公司彼此間有統

49

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
發行之貨幣市場基金
外,應將下列資料,提交
審計委員會同意,並送
交董事會通過後,始得
簽訂交易契約及支付款
項:
一、取得或處分資產之
目的、必要性及預
計效益。
二、選定關係人為交易
對象之原因。
三、向關係人取得不動
產或其使用權資
產,依第十四條及
第十五條規定評估
預定交易條件合理
性之相關資料。
四、關係人原取得日期
及價格、交易對象
及其與公司和關係
人之關係等事項。
五、預計訂約月份開始
之未來一年各月份
現金收支預測表,
並評估交易之必要
性及資金運用之合
理性。
六、依前條規定取得之
專業估價者出具之
估價報告,或會計
料,提交審計委員會同
意,並送交董事會通過
後,始得簽訂交易契約
及支付款項:
一、取得或處分資產之
目的、必要性及預
計效益。
二、選定關係人為交易
對象之原因。
三、向關係人取得不動
產,依第十四條及
第十五條規定評估
預定交易條件合理
性之相關資料。
四、關係人原取得日期
及價格、交易對象
及其與公司和關係
人之關係等事項。
五、預計訂約月份開始
之未來一年各月份
現金收支預測表,
並評估交易之必要
性及資金運用之合
理性。
六、依前條規定取得之
專業估價者出具之
估價報告,或會計
師意見。
七、本次交易之限制條
件及其他重要約定
籌集體採買或租賃供
營業使用之設備再移
轉,或租賃不動產再
分租之必要及需求,
且該等交易涉及非常
規交易之風險較低,
爰修訂第3 項,放寬
該等公司間,取得或
處分供營業用之設
備、其使用權資產或
供營業使用之不動產
使用權資產,得授權
董事長先行辦理。
4. 文字修訂。

50

==> picture [460 x 707] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
師意見。 事項。
七、本次交易之限制條 前項交易金額之計算,
件及其他重要約定 應依第二十五條第二項
事項。 規定辦理,且所稱一年
前項交易金額之計算, 內係以本次交易事實發
應依第二十五條第二項 生之日為基準,往前追
規定辦理,且所稱一年 溯推算一年,已依本程
內係以本次交易事實發 序規定經審計委員會同
生之日為基準,往前追 意,並提交董事會通過
溯推算一年,已依本程 部分免再計入。
序規定經審計委員會同 本公司與母公司或子公

意,並提交董事會通過 司間 取得或處分供營
部分免再計入。 業使用之設備,董事會
本公司與母公司、子公 得授權董事長在一定額
司或本公司直接或間接 度內先行決行,事後再
持有百分之百已發行股 提報最近期之審計委員

份或資本總額之子公司 會及董事會追認

彼此間從事下列交易
董事會得授權董事長在
一定額度內先行決行,
事後再提報最近期之董
事會追認:
一、
取得或處分供營業
使用之設備或其使

用權資產
二、取得或處分供營業
使用之不動產使用

權資產
第十四條 第十四條 依處理準則修正條文第
本公司向關係人取得不 本公司向關係人取得不 16 條,修訂本條:
----- End of picture text -----

51

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
動產或其使用權資產,
應按下列方法評估交易
成本之合理性:
一、按關係人交易價格
加計必要資金利息
及買方依法應負擔
之成本。所稱必要
資金利息成本,以
公司購入資產年度
所借款項之加權平
均利率為準設算
之,惟其不得高於
財政部公布之非金
融業最高借款利
率。
二、關係人如曾以該標
的物向金融機構設
定抵押借款者,金
融機構對該標的物
之貸放評估總值,
惟金融機構對該標
的物之實際貸放累
計值應達貸放評估
總值之七成以上及
貸放期間已逾一年
以上。但金融機構
與交易之一方互為
關係人者,不適用
之。
合併購買或租賃同一標
的之土地及房屋者,得
動產,應按下列方法評
估交易成本之合理性:
一、按關係人交易價格
加計必要資金利息
及買方依法應負擔
之成本。所稱必要
資金利息成本,以
公司購入資產年度
所借款項之加權平
均利率為準設算
之,惟其不得高於
財政部公布之非金
融業最高借款利
率。
二、關係人如曾以該標
的物向金融機構設
定抵押借款者,金
融機構對該標的物
之貸放評估總值,
惟金融機構對該標
的物之實際貸放累
計值應達貸放評估
總值之七成以上及
貸放期間已逾一年
以上。但金融機構
與交易之一方互為
關係人者,不適用
之。
合併購買同一標的之土
地及房屋者,得就土地
及房屋分別按前項所列
1. 修訂第1項至第4項,
將向關係人租賃取得
不動產使用權資產納
入本條規範。
2. 考量母公司、子公司
及子公司彼此間有統
籌集體租賃不動產再
分租之需求,且該等
交易涉及非常規交易
之風險較低,爰新增
第4 項第4 款,放寬
該等公司間取得供營
業用之不動產使用權
資產,不須依本條評
估交易成本合理性,
亦無須依第15條及第
16條規定辦理。
3. 文字修訂。

52

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
就土地及房屋分別按前
項所列任一方法評估交
易成本。
本公司向關係人取得不
動產或其使用權資產,
依前二項規定評估不動
產或其使用權資產成
本,並應洽請會計師複
核及表示具體意見。
本公司向關係人取得不
動產或其使用權資產,
有下列情形之一者,應
依前條規定辦理,不適
用前三項規定:
一、 關係人係因繼承或
贈與而取得不動產
或其使用權資產。
二、 關係人訂約取得不
動產或其使用權資
產時間距本交易訂
約日已逾五年。
三、 與關係人簽訂合建
契約,或自地委建、
租地委建等委請關
係人興建不動產而
取得不動產。
四、 本公司與母公司、
子公司,或本公司
直接或間接持有百
分之百已發行股份
任一方法評估交易成
本。
本公司向關係人取得不
動產,依第一項及第二
項規定評估不動產成
本,並應洽請會計師複
核及表示具體意見。
本公司向關係人取得不
動產,有下列情形之一
者,應依第十三條規定
辦理,不適用前三項規
定:
一、 關係人係因繼承或
贈與而取得不動
產。
二、 關係人訂約取得不
動產時間距本交易
訂約日已逾五年。
三、 與關係人簽訂合建
契約,或自地委建、
租地委建等委請關
係人興建不動產而
取得不動產。

53

==> picture [460 x 123] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
或資本總額之子公

司彼此間 取得供
營業使用之不動產

使用權資產
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
或資本總額之子公
司彼此間,取得供
營業使用之不動產
使用權資產。
第十五條
本公司依前條第一項及
第二項規定評估結果均
較交易價格為低時,應
依第十六條規定辦理。
但如因下列情形,並提
出客觀證據及取具不動
產專業估價者與會計師
之具體合理性意見者,
不在此限:
一、關係人係取得素地
或租地再行興建
者,得舉證符合下
列條件之一者:
(一) 素地依前條規
定之方法評估,
房屋則按關係
人之營建成本
加計合理營建
利潤,其合計數
逾實際交易價
格者。所稱合理
營建利潤,應以
最近三年度關
係人營建部門
之平均營業毛
利率或財政部
公布之最近期
第十五條
本公司依前條第一項及
第二項規定評估結果均
較交易價格為低時,應
依第十六條規定辦理。
但如因下列情形,並提
出客觀證據及取具不動
產專業估價者與會計師
之具體合理性意見者,
不在此限:
一、關係人係取得素地
或租地再行興建
者,得舉證符合下
列條件之一者:
(一)素地依前條規
定之方法評
估,房屋則按
關係人之營建
成本加計合理
營建利潤,其
合計數逾實際
交易價格者。
所稱合理營建
利潤,應以最
近三年度關係
人營建部門之
平均營業毛利
率或財政部公
依處理準則修正條文第
17條,修訂本條:
1. 配合廠房等不動產租
賃之實務運作,放寬
向關係人取得不動產
使用權資產,得以鄰
近地區一年內非關係
人租賃交易作為設算
及推估交易價格合理
性之參考案例,並將
現行第1項第1款第
3 目整併至第2 目,
及增訂租賃案例亦為
交易案例,爰修正第1
項第1款第2目、第
2 款及第2 項,以為
明確。
2. 文字修訂。

54

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
建設業毛利率
孰低者為準。
(二) 同一標的房地
之其他樓層或
鄰近地區一年
內之其他非關
係人交易案例,
其面積相近,且
交易條件經按
不動產買賣或
租賃慣例應有
之合理樓層或
地區價差評估
後條件相當者。
二、本公司舉證向關係
人購入之不動產或
租賃取得不動產使
用權資產,其交易
條件與鄰近地區一
年內之其他非關係
人交易案例相當且
面積相近者。
前項所稱鄰近地區交易
案例,以同一或相鄰街
廓且距離交易標的物方
圓未逾五百公尺或其公
告現值相近者為原則;
所稱面積相近,則以其
他非關係人交易案例之
面積不低於交易標的物
面積百分之五十為原
則;所稱一年內係以本
布之最近期建
設業毛利率孰
低者為準。
(二)同一標的房地
之其他樓層或
鄰近地區一年
內之其他非關
係人成交案
例,其面積相
近,且交易條
件經按不動產
買賣慣例應有
之合理樓層或
地區價差評估
後條件相當
者。
(三)同一標的房地
之其他樓層一
年內之其他非
關係人租賃案
例,經按不動
產租賃慣例應
有之合理樓層
價差推估交易
條件相當者。
二、本公司舉證向關係
人購入之不動產,
其交易條件與鄰
近地區一年內之
其他非關係人成
交案例相當且面

55

修 訂 修 訂 修 訂 理 由
次取得不動產或其使用
權資產事實發生之日為
基準,往前追溯推算一
年。
積相近者。
前項所稱鄰近地區成交
案例,以同一或相鄰街
廓且距離交易標的物方
圓未逾五百公尺或其公
告現值相近者為原則;
所稱面積相近,則以其
他非關係人成交案例之
面積不低於交易標的物
面積百分之五十為原
則;所稱一年內係以本
次取得不動產事實發生
之日為基準,往前追溯
推算一年。
第十六條
本公司向關係人取得不
動產或其使用權資產,
如經按前二條規定評估
結果均較交易價格為低
者,應辦理下列事項:
一、應就不動產或其使
用權資產交易價格
與評估成本間之差
額,依證券交易法
第四十一條第一項
規定提列特別盈餘
公積,不得予以分
派或轉增資配股。
對公司之投資採權
益法評價之投資者
如為公開發行公
第十六條
本公司向關係人取得不
動產,如經按第十四條
及第十五條規定評估結
果均較交易價格為低
者,應辦理下列事項:
一、應就不動產交易價
格與評估成本間之
差額,依證券交易
法第四十一條第一
項規定提列特別盈
餘公積,不得予以
分派或轉增資配
股。對公司之投資
採權益法評價之投
資者如為公開發行
公司,亦應就該提
依處理準則修正條文第
18條,修訂本條:
1. 修訂第1項至第3項,
將向關係人租賃取得
之不動產使用權資產
納入本條規範。
2. 文字修訂。

56

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
司,亦應就該提列
數額按持股比例依
證券交易法第四十
一條第一項規定提
列特別盈餘公積。
二、審計委員會之獨立
董事成員應依證券
交易法第十四條之
四第四項規定準用
公司法第二百十八
條規定辦理。
三、應將前二款處理情
形提報股東會,並
將交易詳細內容揭
露於年報及公開說
明書。
本公司經依前項規定提
列特別盈餘公積者,應
俟高價購入或承租之資
產已認列跌價損失或處
分或終止租約或為適當
補償或恢復原狀,或有
其他證據確定無不合理
者,並經金管會同意後,
始得動用該特別盈餘公
積。
本公司向關係人取得不
動產或其使用權資產,
若有其他證據顯示交易
有不合營業常規之情事
者,亦應依前二項規定
列數額按持股比例
依證券交易法第四
十一條第一項規定
提列特別盈餘公
積。
二、審計委員會之獨立
董事成員應依證券
交易法第十四條之
四第四項規定準用
公司法第二百十八
條規定辦理。
三、應將第一款及第二
款處理情形提報股
東會,並將交易詳
細內容揭露於年報
及公開說明書。
本公司經依前項規定提
列特別盈餘公積者,應
俟高價購入之資產已認
列跌價損失或處分或為
適當補償或恢復原狀,
或有其他證據確定無不
合理者,並經金管會同
意後,始得動用該特別
盈餘公積。
本公司向關係人取得不
動產,若有其他證據顯
示交易有不合營業常規
之情事者,亦應依前二
項規定辦理。

57

==> picture [460 x 57] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
辦理。
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修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
辦理。
第二十五條
本公司取得或處分資
產,有下列情形者,應按
性質依規定格式,於事
實發生之即日起算二日
內將相關資訊於金管會
指定網站辦理公告申
報:
一、向關係人取得或處
分不動產或其使用
權資產,或與關係
人為取得或處分不
動產或其使用權資
產外之其他資產且
交易金額達公司實
收資本額百分之二
十、總資產百分之
十或新臺幣三億元
以上。但買賣國內
公債、附買回、賣回
條件之債券、申購
或買回國內證券投
資信託事業發行之
貨幣市場基金,不
在此限。
二、進行合併、分割、
收購或股份受讓。
三、從事衍生性商品交
易損失達所定處理
第二十五條
本公司取得或處分資
產,有下列情形者,應按
性質依規定格式,於事
實發生之即日起算二日
內將相關資訊於金管會
指定網站辦理公告申
報:
一、向關係人取得或處
分不動產,或與關
係人為取得或處分
不動產外之其他資
產且交易金額達公
司實收資本額百分
之二十、總資產百
分之十或新臺幣三
億元以上。但買賣
公債、附買回、賣回
條件之債券、申購
或買回國內證券投
資信託事業發行之
貨幣市場基金,不
在此限。
二、進行合併、分割、
收購或股份受讓。
三、從事衍生性商品交
易損失達所訂處理
程序規定之全部或
個別契約損失上限
依處理準則修正條文第
31條,修訂本條公告申
報標準:
1. 考量國外公債債信
不一,爰修訂第1項
第1款及第7款第1
目,明定僅限於購買
「國內」公債得免除
公告申報。
2. 修訂第1項第1款、
第4款、第5款及第
2項第3款,將使用
權資產納入本條規
範。
3. 考量第1項第1款已
明訂關係人交易公
告規範,爰修訂第1
項第6款,明訂第6
款係規範非關係人
交易之公告申報標
準。
4. 修訂第1項第7款第
2 目以投資為專業者
之公告申報範圍。
5. 增訂第1項第5款但
書,放寬本公司經營
營建業務,處分自行
興建完工建案之不
動產予非關係人之
情形,其公告申報標
準為新臺幣10億元。

58

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
程序規定之全部或
個別契約損失上限
金額。
四、取得或處分供營業
使用之設備或其使
用權資產,且其交
易對象非為關係
人,交易金額並達
新臺幣十億元以
上。
五、本公司因經營營建
業務取得或處分供
營建使用之不動產
或其使用權資產且
其交易對象非為關
係人,交易金額達
新臺幣五億元以
上。但若為處分自
行興建完工建案之
不動產,且交易對
象非為關係人者,
交易金額為達新臺
幣十億元以上。
六、以自地委建、租地
委建、合建分屋、合
建分成、合建分售
方式取得不動產,
且其交易對象非為
關係人,公司預計
投入之交易金額達
新臺幣五億元以
金額。
四、取得或處分之資產
種類屬供營業使用
之設備,且其交易
對象非為關係人,
交易金額並達新臺
幣十億元以上。
五、本公司因經營營建
業務取得或處分供
營建使用之不動產
且其交易對象非為
關係人,交易金額
達新臺幣五億元以
上。
六、以自地委建、租地
委建、合建分屋、合
建分成、合建分售
方式取得不動產,
公司預計投入之交
易金額達新臺幣五
億元以上。
七、除前六款以外之資
產交易、金融機構
處分債權或從事大
陸地區投資,其交
易金額達公司實收
資本額百分之二十
或新臺幣三億元以
上。但下列情形不
在此限:
6. 文字修訂。

59

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
上。
七、除前六款以外之資
產交易、金融機構
處分債權或從事大
陸地區投資,其交
易金額達公司實收
資本額百分之二十
或新臺幣三億元以
上。但下列情形不
在此限:
(一)買賣國內公
債。
(二)以投資為專業
者,於證券交
易所或證券商
營業處所所為
之有價證券買
賣,或於初級
市場認購募集
發行之普通公
司債及未涉及
股權之一般金
融債券(不含
次順位債券),
或申購或買回
證券投資信託
基金或期貨信
託基金。
(三)買賣附買回、
賣回條件之債
券、申購或買
(一)買賣公債。
(二)以投資為專
業,於海內外
證券交易所或
證券商營業處
所所為之有價
證券買賣,或
於國內初級市
場認購募集發
行之普通公司
債及未涉及股
權之一般金融
債券。
(三)買賣附買回、
賣回條件之債
券、申購或買
回國內證券投
資信託事業發
行之貨幣市場
基金。
前項交易金額依下列方
式計算之:
一、 每筆交易金額。
二、 一年內累積與同一
相對人取得或處分
同一性質標的交易
之金額。
三、 一年內累積取得或
處分(取得、處分分
別累積)同一開發

60

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
回國內證券投
資信託事業發
行之貨幣市場
基金。
前項交易金額依下列方
式計算之:
一、 每筆交易金額。
二、 一年內累積與同一
相對人取得或處分
同一性質標的交易
之金額。
三、 一年內累積取得或
處分(取得、處分分
別累積)同一開發
計畫不動產或其使
用權資產之金額。
四、 一年內累積取得或
處分(取得、處分分
別累積)同一有價
證券之金額。
前項所稱一年內係以本
次交易事實發生之日為
基準,往前追溯推算一
年,已依本處理程序規
定公告部分免再計入。
本公司應按月將本公司
及本公司非屬國內公開
發行公司之子公司截至
上月底止從事衍生性商
品交易之情形依規定格
計畫不動產之金
額。
四、 一年內累積取得或
處分(取得、處分分
別累積)同一有價
證券之金額。
前項所稱一年內係以本
次交易事實發生之日為
基準,往前追溯推算一
年,已依本處理程序規
定公告部分免再計入。
本公司應按月將本公司
及本公司非屬國內公開
發行公司之子公司截至
上月底止從事衍生性商
品交易之情形依規定格
式,於每月十日前輸入
金管會指定之資訊申報
網站。
本公司依規定應公告項
目如於公告時有錯誤或
缺漏而應予補正時,應
於知悉之即日起算二日
內將全部項目重行公告
申報。
本公司取得或處分資
產,應將相關契約、議事
錄、備查簿、估價報告、
會計師、律師或證券承
銷商之意見書備置於本
公司,除其他法律另有

61

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
式,於每月十日前輸入
金管會指定之資訊申報
網站。
本公司依規定應公告項
目如於公告時有錯誤或
缺漏而應予補正時,應
於知悉之即日起算二日
內將全部項目重行公告
申報。
本公司取得或處分資
產,應將相關契約、議事
錄、備查簿、估價報告、
會計師、律師或證券承
銷商之意見書備置於公
司,除其他法律另有規
定者外,至少保存五年。
規定者外,至少保存五
年。
第二十七條
本公司對子公司資產取
得或處分之控管程序如
下:
一、 督促子公司應依相
關準則訂定「取得
或處分資產處理程
序」,並自行檢查所
訂定之程序須符合
相關準則規定。
二、 督促子公司從事取
得或處分資產交易
時,須依所訂處理
程序辦理。
第二十七條
本公司對子公司資產取
得或處分之控管程序如
下:
一、 督促子公司應依相
關準則訂定「取得
或處分資產處理程
序」,並自行檢查所
訂定之程序須符合
相關準則規定。
二、 督促子公司從事取
得或處分資產交易
時,須依所訂處理
程序辦理。
1. 依處理準則修訂條
文第34 條第2 項,
修訂本條第1項第4
款後段,使子公司之
公告申報標準與母
公司一致。
2. 文字修訂。

62

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
三、 本公司內部稽核應
覆核子公司之自行
檢查報告。
四、 子公司非屬國內公
開發行公司者,其
取得或處分資產達
應公告申報標準
者,由本公司辦理
公告申報事宜。前
述子公司適用第二
十五條第一項之應
公告申報標準有關
公司實收資本額或
總資產規定,係以
本公司之實收資本
額或總資產為準。
三、 本公司內部稽核應
覆核子公司之自行
檢查報告。
四、 子公司非屬國內公
開發行公司者,其
取得或處分資產達
應公告申報標準
者,由本公司辦理
公告申報事宜。前
述子公司適用第二
十五條第一項之應
公告申報標準有關
達公司實收資本額
百分之二十或總資
產百分之十,係以
本公司之實收資本
額或總資產為準。

63

長榮海運股份有限公司

「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後對照表

修 訂 後 修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 前
修 訂 理 由
第三條
本程序所稱之衍生性商
品,係指其價值由特定
利率、金融工具價格、商
品價格、匯率、價格或費
率指數、信用評等或信
用指數、或其他變數所
衍生之遠期契約、選擇
權契約、期貨契約、槓桿
保證金契約、交換契約,
上述契約之組合,或嵌
入衍生性商品之組合式
契約或結構型商品等。
所稱之遠期契約,不含
保險契約、履約契約、售
後服務契約、長期租賃
契約及長期進(銷)貨契
約。
第三條
本程序所稱之衍生性商
品,係指其價值由資產、
利率、匯率、指數或其他
利益等商品所衍生之遠
期契約、選擇權契約、期
貨契約、槓桿保證金契
約、交換契約,及上述商
品組合而成之複合式契
約等。所稱之遠期契約,
不含保險契約、履約契
約、售後服務契約、長期
租賃契約及長期進(銷)
貨合約。
依107 年11 月26 日金
融監督管理委員會金管
證發字第1070341072號
令修正發布之公開發行
公司取得或處分資產處
理準則修正條文第4 條
規定,修訂本條衍生性
商品範圍並酌作文字修
訂。
第四條
本公司得從事衍生性商
品之交易種類有:遠期
外匯交易(Forward Cur-
rency Transaction)、外匯
換匯交易(Currency
Swap)、外匯保證金交易
(Margin Trading)、無本
金交割遠匯(Non-
第四條
本公司得從事衍生性商
品之交易種類有:遠期
外匯交易(Forward Cur-
rency Transaction)、外匯
換匯交易(Currency
Swap)、外匯保證金交易
(Margin Trading)、無本
金交割遠匯(Non-
依107年11月26日金
融監督管理委員會金管
證發字第1070341072
號令修正發布之公開發
行公司取得或處分資產
處理準則修正條文第4
條規定,修訂本條衍生
性商品交易種類並酌作
文字修訂。

64

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
----- End of picture text -----

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
Delivery Forward)、利率


(Interest
Rate
Swap)、油價交換(Oil
Swap)、選擇權(Option)、
資產交換(Assets
Swap)、碳排放交易、期
貨及由價格、指數或其
他變數所衍生之相關金
融商品。
Delivery Forward)、利率


(Interest
Rate
Swap)、油價交換(Oil
Swap)、選擇權(Option)、
資產交換(Assets
Swap)、碳排放交易、期
貨及由資產、指數或其
他利益等商品所衍生之
相關金融商品。

65

長榮海運股份有限公司

「資金貸與及背書保證作業程序」修訂前後對照表

==> picture [460 x 33] intentionally omitted <==

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
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修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
修 訂 後
修 訂 前
修 訂 理 由
第二條
本公司之資金除有下列
情形外,不得貸與股東
或任何他人:
一、公司間或與行號間
業務往來者。
二、公司間或與行號間
有短期融通資金之
必要者。融資金額
不得超過貸與企業
淨值之百分之四
十。
前項所稱短期,係指一
年。但公司之營業週期
長於一年者,以營業週
期為準。
第一項第二款所稱融資
金額,係指本公司短期
融通資金之累計餘額。
本公司直接及間接持有
表決權股份百分之百之
國外公司間,從事資金
貸與,或本公司直接及
間接持有表決權股份百
分之百之國外公司對本
公司從事資金貸與,不
受第一項第二款之限
制,惟貸與限額及期限
第二條
本公司之資金除有下列
情形外,不得貸與股東
或任何他人:
一、公司間或與行號間
業務往來者。
二、公司間或與行號間
有短期融通資金之
必要者。融資金額
不得超過貸與企業
淨值之百分之四
十。
前項所稱短期,係指一
年。但公司之營業週期
長於一年者,以營業週
期為準。
第一項第二款所稱融資
金額,係指本公司短期
融通資金之累計餘額。
本公司直接及間接持有
表決權股份百分之百之
國外公司間,從事資金
貸與,不受第一項第二
款之限制,惟貸與限額
及期限仍須依各子公司
資金貸與他人作業程序
規定辦理。
依108 年3 月7 日金
融監督管理委員會金





1080304826 號令修正
發布之「公開發行公
司資金貸與及背書保
證處理準則」(以下簡
稱處理準則)修正條文
第3 條規定,修訂本
條第4 項,明定本公
司直接及間接持有表
決權股份百分之百之
國外公司對本公司從
事資金貸與,不受第1
項第2 款之限制,惟
其貸與金額及期限仍
應依第4項規定辦理。

66

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
仍須依各子公司資金貸
與他人作業程序規定辦
理。
第五條
本程序所稱子公司及母
公司,應依證券發行人
財務報告編製準則之規
定認定之。
本公司或子公司之財務
報告係以國際財務報導
準則編製者,本程序所
稱之淨值,係指證券發
行人財務報告編製準則
規定之資產負債表歸屬
於母公司業主之權益。
本程序所稱事實發生
日,係指簽約日、付款
日、董事會決議日或其
他足資確定資金貸與或
背書保證對象及金額之
日等日期孰前者。
第五條
本程序所稱子公司及母
公司,應依證券發行人
財務報告編製準則之規
定認定之。
本公司或子公司之財務
報告係以國際財務報導
準則編製者,本程序所
稱之淨值,係指證券發
行人財務報告編製準則
規定之資產負債表歸屬
於母公司業主之權益。
本程序所稱事實發生
日,係指交易簽約日、付
款日、董事會決議日或
其他足資確定交易對象
及交易金額之日等日期
孰前者。
因資金貸與及背書保證
非屬交易性質,爰依處
理準則修正條文第7 條
規定,修訂本條第3 項
文字。
第二十一條
本公司背書保證達下列
標準之一者,應於事實
發生日之即日起算二日
內公告申報:
一、本公司及本公司之
子公司背書保證餘
額達本公司最近期
財務報表淨值百分
之五十以上。
二、本公司及本公司之
第二十一條
本公司背書保證達下列
標準之一者,應於事實
發生日之即日起算二日
內公告申報:
一、本公司及本公司之
子公司背書保證餘
額達本公司最近期
財務報表淨值百分
之五十以上。
二、本公司及本公司之
依處理準則修正條文第
25條規定,修訂本條第
3款,明確定義長期性質
之投資係指採用權益法
之投資。

67

修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
子公司對單一企業
背書保證餘額達本
公司最近期財務報
表淨值百分之二十
以上。
三、本公司及本公司之
子公司對單一企業
背書保證餘額達新
臺幣一千萬元以上
且對其背書保證、
採用權益法之投資
帳面金額及資金貸
與餘額合計數達本
公司最近期財務報
表淨值百分之三十
以上。
四、本公司或本公司之
子公司新增背書保
證金額達新臺幣三
千萬元以上且達本
公司最近期財務報
表淨值百分之五以
上。
子公司對單一企業
背書保證餘額達本
公司最近期財務報
表淨值百分之二十
以上。
三、本公司及本公司之
子公司對單一企業
背書保證餘額達新
臺幣一千萬元以上
且對其背書保證、
長期性質之投資及
資金貸與餘額合計
數達本公司最近期
財務報表淨值百分
之三十以上。
四、本公司或本公司之
子公司新增背書保
證金額達新臺幣三
千萬元以上且達本
公司最近期財務報
表淨值百分之五以
上。
第二十七條
依本程序規定應提送審
計委員會同意之事項,
應經審計委員會全體成
員二分之一以上同意。
前項如未經審計委員會
全體成員二分之一以上
同意者,得由全體董事
三分之二以上同意行
第二十七條
依本程序規定應提送審
計委員會同意之事項,
應經審計委員會全體成
員二分之一以上同意。
前項如未經審計委員會
全體成員二分之一以上
同意者,得由全體董事
三分之二以上同意行
修訂本條第4 項文字,
明確定義所有依本程序
規定應提董事會討論之
事項,皆應充分考量各
獨立董事之意見,並將
獨立董事之反對或保留
意見載明於董事會議事
錄。

68

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修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
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修 訂 後 修 訂 後 修 訂 前 修 訂 理 由
之,並應於董事會議事
錄載明審計委員會之決
議。
第一項所稱審計委員會
全體成員及第二項所稱
全體董事,以實際在任
者計算之。
依本程序規定應提董事
會決議之事項,於董事
會討論時,應充分考量
各獨立董事之意見,獨
立董事如有反對意見或
保留意見,應於董事會
議事錄載明。
之,並應於董事會議事
錄載明審計委員會之決
議。
第一項所稱審計委員會
全體成員及第二項所稱
全體董事,以實際在任
者計算之。
董事會討論時,應充分
考量各獨立董事之意
見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於
董事會議事錄載明。

69

長榮海運股份有限公司章程

第 一 章 總 則

  • 第 一 條: 本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之,定名為長榮海 運股份有限公司。 ( 英文名稱 EVERGREEN MARINE CORPORATION (TAIWAN) LTD . )

  • 第 二 條: 本公司所營之事業如下:

  • 一. G301011 船舶運送業。

  • 二. G401011 船務代理業。

  • 三. G404011 貨櫃集散站經營業。

  • 四. I701011 就業服務業。

  • 五. ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業 務。

  • 第 三 條: 本公司設於台北市,必要時經董事會之決議得在國內外設立分 公司或辦事處。

  • 第 四 條: 本公司所有投資總額得不受公司法第十三條不得超過本公司 實收股本百分之四十之限制。

本公司得對外擔任保證人。

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  • 第 五 條: 本公司資本總額新臺幣伍佰億元,分為伍拾億股,每股新臺幣 壹拾元,其中未發行股份,授權董事會分次發行。

  • 第 六 條: 本公司發行之股份得免印製股票,並應洽證券集中保管事業機 構登錄。

  • 第 七 條: 股份轉讓之登記,於股東常會開會前六十日內,股東臨時會開 會前三十日內,或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準 日前五日內,不得為之。

70

第 三 章 股 東 會

  • 第 八 條: 本公司股東會分常會及臨時會二種:

  • 一.股東常會於每會計年度終了後六個月內召開之。

  • 二.股東臨時會於必要時依法召開之。

  • 第 九 條: 股東常會之召集應於三十日前,臨時會應於十五日前將開會之 日期、地點及召集事由通知各股東。

  • 第 十 條: 本公司股東除有公司法第一百七十九條規定之股份無表決權 之情形外,每股有一表決權。

  • 第 十一 條: 股東因故不能親自出席股東會時,得出具公司印發之委託書載 明授權範圍委託代理人出席。

  • 第 十二 條: 股東會之決議,除公司法及相關法令另有規定外,應有代表已 發行股份總數過半數之股東出席,而以出席股東表決權過半數 之同意行之。

  • 第 十三 條: 股東會由董事會召集者,其主席依公司法第二百零八條規定辦 理;由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人 擔任之,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。

  • 第 十四 條: 股東會之議決事項應作成議事錄,內容及分發方式等依公司法 第一百八十三條規定辦理。

第 四 章 董事及經理人

第 十五 條: 本公司設董事七至九人。

本公司董事之選任,採公司法第一百九十二條之一規定之候選 人提名制度,股東應就本公司公告之候選人名單中選任之,其 應遵行事項依相關法令辦理。

第一項全體董事應持有之股份總額,依照證券管理機關之規 定。

第十五條之ㄧ:前條所定董事名額中,其中三名為獨立董事。

  • 獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉,分別計算當選名額。

71

獨立董事之專業資格、持股與兼職限制、獨立性認定、提名與 選任方式、職權行使及其他應遵行事項,依證券交易法及相關 法令辦理。

  • 第 十六 條: 董事由股東會就有行為能力之人依法選任之,任期為三年,連 選得連任,但得依公司法第一百九十九條規定,由股東會之決 議隨時解任。

  • 第 十七 條: 董事因故解任,致不足五人者,應於最近一次股東會補選之。 但董事缺額達三分之一時,董事會應自事實發生之日起六十日 內,召開股東會補選之,其任期以補足原任之期間為限。

  • 獨立董事因故解任,致人數不足第十五條之ㄧ第一項規定者, 應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任時,董事會應自 事實發生之日起六十日內,召開股東會補選之。

  • 第 十八 條: 董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事過半 數之同意互選一人為董事長,另得選一人為副董事長,董事長 對內為股東會及董事會主席,對外代表公司。董事長請假或因 故不能行使職權時,其代理依公司法第二百零八條規定辦理。

  • 第 十九 條: 本公司業務之執行,除相關法令或本章程另有規定應由股東會 決議之事項外,均應由董事會決議行之。

  • 第 二十 條: 本公司董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董事。但 遇有緊急情事時,得隨時召集之。

  • 前項召集之通知,得以書面、電子郵件或傳真方式為之。

董事因故不能出席董事會時,得出具委託書列舉召集事由之授 權範圍,委託其他董事代理出席。

  • 第二十一條: 董事會之決議,除相關法令或本章程另有規定外,以過半數董 事之出席,出席董事過半數之同意行之。

  • 第二十二條: 本公司依證券交易法第十四條之四規定設置審計委員會。審計 委員會及其成員之職權行使及相關事項,依證券交易法及相關 法令辦理。

  • 第二十三條: 董事之報酬,授權董事會依其對本公司之營運參與度及貢獻價 值,並參酌同業通常水準議定之。

72

為分散董事法律責任風險,以提昇公司治理能力,本公司得為 全體董事及本公司派任於轉投資公司擔任董事、監察人之代表 人於其任期內投保責任保險。

第二十四條: 本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十九 條規定辦理。

第 五 章 會 計

第二十五條: 每會計年度終了,董事會應編造下列各項表冊,並依法定程序 提請股東常會承認:

一.營業報告書。

二.財務報表。

三.盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 第二十六條: 本公司年度如有獲利,應提撥員工酬勞不得低於百分之○•五 及董事酬勞不得高於百分之二。但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額後,再依前述原則提撥員工酬勞及董事酬勞。

員工酬勞得以股票或現金為之;董事酬勞限以現金為之。

第一項所稱之獲利,係為當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及 董事酬勞前之利益。

員工酬勞及董事酬勞之金額連同員工酬勞之發放方式,應由董 事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決 議行之,並報告股東會。

  • 第二十六條之一:本公司年終結算如有盈餘,除提付應納稅款外,應先彌補以 往年度虧損,次就其餘額提出百分之十為法定盈餘公積,並 依規定提列或迴轉特別盈餘公積,加計前期累積未分配盈餘 後,由董事會擬定盈餘分配案,提請股東會通過後分配之。

本公司股東紅利採現金股利及股票股利互相配合方式發放, 其中現金股利至少應為股利總額百分之十。

73

第 六 章 附 則

第二十七條: 本公司組織規章及各項作業程序由董事會另訂之。 第二十八條: 本章程未盡事宜,概依公司法及相關法令辦理。

第二十九條: 本章程訂立於中華民國五十七年九月三日,第一次修正於中華 民國五十九年十一月十二日,第二次修正於中華民國六十三年 七月二十七日,第三次修正於中華民國六十三年十二月六日, 第四次修正於中華民國六十四年七月十五日,第五次修正於中 華民國六十五年九月二日,第六次修正於中華民國六十七年九 月九日,第七次修正於中華民國六十七年十二月八日,第八次 修正於中華民國六十八年八月十一日,第九次修正於中華民國 六十九年十一月十五日,第十次修正於中華民國七十年五月二 十三日,第十一次修正於中華民國七十一年四月二十日,第十 二次修正於中華民國七十二年六月十一日,第十三次修正於中 華民國七十二年九月十日,第十四次修正於中華民國七十二年 十二月一日,第十五次修正於中華民國七十三年四月二十七 日,第十六次修正於中華民國七十三年十二月二十七日,第十 七次修正於中華民國七十四年三月三十日,第十八次修正於中 華民國七十五年四月二十六日,第十九次修正於中華民國七十 五年八月二十一日,第二十次修正於中華民國七十六年三月十 六日,第二十一次修正於中華民國七十六年四月十四日,第二 十二次修正於中華民國七十七年三月二十五日,第二十三次修 正於中華民國七十八年四月十七日,第二十四次修正於中華民 國八十年五月十一日,第二十五次修正於中華民國八十一年五 月九日,第二十六次修正於中華民國八十二年五月八日,第二 十七次修正於中華民國八十五年四月二十日,第二十八次修正 於中華民國八十七年五月十六日,第二十九次修正於中華民國 八十八年六月二十二日,第三十次修正於中華民國八十九年六 月二十日,第三十一次修正於中華民國九十年六月二十日,第 三十二次修正於中華民國九十一年六月二十一日,第三十三次 修正於中華民國九十二年六月二十日,第三十四次修正於中華 民國九十三年六月二十四日,第三十五次修正於中華民國九十 四年六月二十三日,第三十六次修正於中華民國九十五年六月 二十三日,第三十七次修正於中華民國九十六年六月二十七 日,第三十八次修正於中華民國九十八年六月十九日,第三十

74

九次修正於中華民國一○○年六月二十四日,本次增訂之第十 五條之ㄧ及第十七條第二項獨立董事名額及其相關規定,將自 股東會選任獨立董事時起適用,第四十次修正於中華民國一○ 一年六月十五日,第四十一次修正於中華民國一○二年六月十 四日,第四十二次修正於中華民國一○五年六月二十二日,第 四十三次修正於中華民國一○六年六月二十二日。

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長榮海運股份有限公司

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董事長 張 正 鏞

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長榮海運股份有限公司 股東會議事規則

  • 第 一 條: 本公司股東會議事,依本規則行之。若有未盡事宜,悉依公司 法及其他相關法令之規定辦理。

  • 第 二 條: 本規則所稱之股東指股東本人及受股東委託出席之代理人。 法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。

  • 第 三 條: 出席股東應攜帶出席證,繳交簽到卡以代簽到。出席股數依繳 交之簽到卡計算之。

股東會之出席,應以股數為計算基準。

  • 第 四 條: 股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合 股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早於上午九時或晚 於下午三時。

  • 第 五 條: 已屆開會時間,主席應即宣布開會。惟未有代表已發行股份總 數超過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數 以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足 額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公 司法第一百七十五條第一項規定為假決議。

  • 於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總 數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一百七十四 條規定重新提請大會表決。

  • 第 六 條: 股東會如由董事會召集者,其主席依公司法第二百零八條規定 擔任之。

股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,其主席由該召 集權人擔任之,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。

  • 第 七 條: 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依 排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。

  • 股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,準用前項之規 定。

前二項排定之議程於議事 ( 含臨時動議 ) 未終結前,非經決議,

76

主席不得逕行宣布散會。主席若未經決議逕行宣布散會者,得 以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開 會。

會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開 會。

第七條之ㄧ: 持有已發行股份總數百分之ㄧ以上股份之股東,得依公司法第 一百七十二條之一之規定以書面向公司提出股東常會議案。

對於不符合規定之股東提案,應於股東會議事手冊之附錄說明 未列入之理由,不另列入議程,亦不載明於議事錄。

符合規定之股東提案與董事會提案屬同類型議案者,股東之提 案視為董事會提案之修正案,由主席併案處理。

  • 第 八 條: 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 ( 或 出席證編號 ) 及戶名,由主席定其發言順序。

出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發 言條記載不符者,以發言內容為準。

出席股東發言時,其他股東除經徵得主席或發言股東同意外, 不得發言干擾,違反者主席應予制止。

  • 第 九 條: 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推 由一人發言。

進行報告事項時,就全部報告事項,股東發言以一次為限,且 不得超過五分鐘。

股東對於議程所列承認事項、討論事項之每一議案、臨時動議 程序中提出之各項議案,同一議案每一股東發言,非經主席之 同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。

股東對於臨時動議程序進行中非屬議案之詢問及其他意見表 達,其發言時間及次數準用前項之規定。

股東發言違反前四項規定、超出議題範圍或影響會議秩序者, 主席得制止其發言。

  • 第 十 條: 公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

77

  • 第 十一 條: 議案之表決,除相關法令及公司章程另有規定外,以出席股東 表決權過半數之同意通過之。

  • 第 十二 條: 議案表決時,如經主席徵詢無異議者,則以鼓掌表示通過,其 效力與投票表決同;股東有異議者,應採取投票方式表決。

  • 第 十三 條: 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順 序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行 表決。

  • 第 十四 條: 主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停 止討論並提付表決。

  • 第 十五 條: 會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。

  • 第 十六 條: 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具 有股東身分。

表決之結果,應當場報告,並做成紀錄。

  • 第 十七 條: 公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一 年。

  • 辦理股東會之會務人員及糾察員 ( 包含保全人員 ) 應佩戴識別 證或臂章。

  • 第 十八 條: 主席得指揮糾察員 ( 或保全人員 ) 協助維持會場秩序。

  • 第 十九 條: 本規則經股東會通過後施行,修訂時亦同。

  • 第 二十 條: 本規則訂立於中華民國七十六年三月十六日,第一次修訂於中 華民國八十五年四月二十日,第二次修訂於中華民國八十七年 五月十六日,第三次修訂於中華民國九十一年六月二十一日, 第四次修訂於中華民國九十五年六月二十三日,第五次修訂於 中華民國九十八年六月十九日,第六次修訂於中華民國一○一 年六月十五日。

78

長榮海運股份有限公司 取得或處分資產處理程序

第一章 總則

  • 第 一 條 凡本公司取得或處分資產,均依本程序規定辦理之。

  • 第 二 條 本程序所稱資產適用範圍如下:

  • 一、 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購 ( 售 ) 權證、受益證券及資產基礎證券等投資。

  • 二、不動產 ( 含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、 營建業之存貨 ) 及設備。

  • 三、會員證。

  • 四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

  • 五、金融機構之債權 ( 含應收款項、買匯貼現及放款、催收款 。

  • 項 )

  • 六、衍生性商品。

  • 七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。

  • 第 三 條 本程序用詞定義如下:

  • 一、 衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他 利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、 槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複合 式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、 售後服務契約、長期租賃契約及長期進 ( 銷 ) 貨合約。

  • 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產: 指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其 他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產,或依 公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司 股份 ( 以下簡稱股份受讓 ) 者。

  • 三、關係人及子公司:指依證券發行人財務報告編製準則之規 定認定者。

  • 四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動

79

產、設備估價業務者。

  • 五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶 日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之 日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以上 開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

  • 六、 大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從 事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。

  • 第 四 條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見 書,該專業估價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商 與交易當事人不得為關係人。

  • 第 五 條 本公司資產之取得或處分由主辦單位提報後,經總務部門、財 務部門及其他相關部門評估風險及效益或委請估價後,檢送相 關資料及評估或估價報告,依董事會通過之「取得或處分資產 及其他財務事項核決權限表」所訂內容陳請董事會或其他核決 單位核准後進行交易。

  • 前項資產之價格決定方式以市價、每股淨值或經詢價、比價、 議價或公告招標方式擇一為之;屬不動產者,並應參考公告現 值、評定現值、鄰近不動產實際交易價格等議定之。

第二章 處理程序

第一節 資產之取得或處分及從事衍生性商品交易

  • 第 六 條 本公司得購買非供營業使用之不動產,但其未處分累積取得金 額不得超過公司最近期個體財務報表權益之百分之五十;各子 公司亦不得超過母公司最近期個體財務報表權益之百分之五 十減除母公司及其他子公司所購非供營業使用之不動產總額 後之差額為限。

  • 本公司投資有價證券之總額,不得超過公司最近期個體財務報 表權益及非流動負債之合計數;各子公司亦不得超過母公司最 近期個體財務報表權益及非流動負債之合計數減除母公司及 其他子公司所投資有價證券總額後之差額。

本公司對投資個別有價證券之限額,不得超過公司最近期個體 財務報表權益之百分之五十;各子公司亦不得超過母公司最近

80

期個體財務報表權益之百分之五十減除母公司及該子公司所 投資個別有價證券總額後之差額。

  • 第 七 條 本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設備外,交易金額 達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事 實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列規 定:

  • 一、 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易 價格之參考依據時,該項交易應先提交審計委員會同意並 送交董事會決議通過,未來交易條件變更,亦應比照上開 程序辦理。

  • 二、交易金額達新臺幣十億元以上,應請二家以上之專業估價 者估價。

  • 三、專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估 價結果均高於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交 易金額外,應洽請會計師依財團法人中華民國會計研究發 展基金會 ( 以下簡稱會計研究發展基金會 ) 所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允 當性表示具體意見:

    • ( ) 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以 上。

    • ( 二 ) 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分 之十以上。

  • 四、專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。 但如其適用同一期公告現值且未逾六個月,得由原專業估 價出具意見書。

  • 第 八 條 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司 最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價 格之參考,另交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發 展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價

81

證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會)另有規定者,不在此限。

  • 第 九 條 本公司取得或處分會員證或無形資產,交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,除與政府機關交易 外,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意 見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報 第二十號規定辦理。

  • 第九條之ㄧ 前三條交易金額之計算,應依第二十五條第二項規定辦理,且 所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算 一年,已依本程序規定取得專業估價者出具之估價報告或會計 師意見部分免再計入。

  • 第 十 條 本公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之 證明文件替代估價報告或會計師意見。

  • 第 十一 條 本公司若從事衍生性商品交易時,悉依本公司「從事衍生性商 品交易處理程序」辦理。

第二節 關係人交易

  • 第 十二 條 本公司與關係人取得或處分資產,除應依規定辦理相關決議程 序及評估交易條件合理性等事項外,交易金額達公司總資產百 分之十以上者,亦應依前節規定取得專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。

  • 前項交易金額之計算,應依第九條之ㄧ規定辦理。

  • 判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考 慮實質關係。

  • 第 十三 條 本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不 動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買賣公債、附買回、 賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金外,應將下列資料,提交審計委員會同意,並送交 董事會通過後,始得簽訂交易契約及支付款項:

  • 一、 取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

  • 二、 選定關係人為交易對象之原因。

  • 三、 向關係人取得不動產,依第十四條及第十五條規定評估預

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定交易條件合理性之相關資料。

  • 四、 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人 之關係等事項。

  • 五、 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並 評估交易之必要性及資金運用之合理性。

  • 六、 依前條規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師 意見。

  • 七、 本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

  • 前項交易金額之計算,應依第二十五條第二項規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一 年,已依本程序規定經審計委員會同意,並提交董事會通過部 分免再計入。

本公司與母公司或子公司間,取得或處分供營業使用之設備, 董事會得授權董事長在一定額度內先行決行,事後再提報最近 期之審計委員會及董事會追認。

  • 第 十四 條 本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合 理性:

  • 一、 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔 之成本。所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所 借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高於財政部 公布之非金融業最高借款利率。

  • 二、 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融 機構對該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物 之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放 期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人 者,不適用之。

合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前 項所列任一方法評估交易成本。

本公司向關係人取得不動產,依第一項及第二項規定評估不動 產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。

本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依第十三 條規定辦理,不適用前三項規定:

一、 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。

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  • 二、關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。

  • 三、與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關 係人興建不動產而取得不動產。

  • 第 十五 條 本公司依前條第一項及第二項規定評估結果均較交易價格為 低時,應依第十六條規定辦理。但如因下列情形,並提出客觀 證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者, 不在此限:

  • 一、 關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條 件之一者:

    • ( ) 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建 成本加計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格 者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建 部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設 業毛利率孰低者為準。

    • ( 二 ) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他 非關係人成交案例,其面積相近,且交易條件經按不 動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條 件相當者。

    • ( 三 ) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租 賃案例,經按不動產租賃慣例應有之合理樓層價差推 估交易條件相當者。

  • 二、 本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地 區一年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。

前項所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標 的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積 相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面 積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發 生之日為基準,往前追溯推算一年。

  • 第 十六 條 本公司向關係人取得不動產,如經按第十四條及第十五條規定 評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項:

  • 一、 應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法 第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派 或轉增資配股。對公司之投資採權益法評價之投資者如為

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公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易 法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。

  • 二、審計委員會之獨立董事成員應依證券交易法第十四條之 四第四項規定準用公司法第二百十八條規定辦理。

  • 三、應將第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細 內容揭露於年報及公開說明書。

本公司經依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資 產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他 證據確定無不合理者,並經金管會同意後,始得動用該特別盈 餘公積。

本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營 業常規之情事者,亦應依前二項規定辦理。

第三節 企業合併、分割、收購及股份受讓

第 十七 條 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開審計委員 會及董事會審議併購事項前,委請會計師、律師或證券承銷商 等獨立專家就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財 產之合理性表示意見,並提報審計委員會同意及董事會討論通 過。但本公司合併直接或間接持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司,或直接或間接持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司間之合併,免取得前開專家出具之合理性意見。 第 十八 條 本公司參與合併、分割或收購應將合併、分割或收購重要約定 內容及相關事項、前條第一項之專家意見及審計委員會審議結 果,於股東會開會前製作致股東之公開文件,併同股東會之開 會通知一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割或收購案 之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或 收購事項者,不在此限。

參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席人數、 表決權不足或其他法律限制,致無法召開、決議,或議案遭股 東會否決,參與合併、分割或收購之公司應立即對外公開說明 發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

  • 第 十九 條 參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊因 素事先報經金管會同意者外,應於同一天召開董事會及股東

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會,決議合併、分割或收購相關事項。

參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先 報經金管會同意者外,應於同一天召開董事會。

參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業 處所買賣之公司,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存五 年,備供查核:

  • 一、 人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收 購或股份受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分 證字號(如為外國人則為護照號碼)。

  • 二、重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法 律顧問、簽訂契約及董事會等日期。

  • 三、重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計 畫,意向書或備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

  • 參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業 處所買賣之公司,應於董事會決議通過之即日起算二日内,將 前項第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統申 報金管會備查。

參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在 證券商營業處所買賣之公司者,上市或股票在證券商營業處所 買賣之公司應與其簽訂協議,並依第三項及第四項規定辦理。

  • 第 二十 條 所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應 出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露, 亦不得自行或利用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓 案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。

  • 第二十一條 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,換股比例或收購價 格除下列情形外,不得任意變更,且應於合併、分割、收購或 股份受讓契約中訂定得變更之情況:

  • 一、 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股 權公司債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具股權性 質之有價證券。

  • 二、 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

  • 三、 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券 價格情事。

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  • 四、 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回 庫藏股之調整。

  • 五、 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減 變動。

  • 六、 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露 者。

  • 第二十二條 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,契約應載明參與合併、 分割、收購或股份受讓公司之權利義務,並應載明下列事項:

  • 一、 違約之處理。

  • 二、 因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有 價證券或已買回之庫藏股之處理原則。

  • 三、 參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之 數量及其處理原則。

  • 四、 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

  • 五、 預計計畫執行進度、預計完成日程。

  • 六、 計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期 等相關處理程序。

第二十三條 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外 公開後,如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓, 除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得變更權限 者,參與公司得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、收 購或股份受讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應由所有 參與公司重行為之。

  • 第二十四條 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司 者,本公司應與其簽訂協議,並依第十九條、第二十條及第二 十三條規定辦理。

第三章 資訊公開

第二十五條 本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式, 於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站 辦理公告申報:

一、 向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不

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動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之 二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託 事業發行之貨幣市場基金,不在此限。

二、進行合併、分割、收購或股份受讓。

  • 三、從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或 個別契約損失上限金額。

  • 四、取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備,且其交易對 象非為關係人,交易金額並達新臺幣十億元以上。

  • 五、本公司因經營營建業務取得或處分供營建使用之不動產 且其交易對象非為關係人,交易金額達新臺幣五億元以 上。

  • 六、以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售 方式取得不動產,公司預計投入之交易金額達新臺幣五億 元以上。

  • 七、除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸 地區投資,其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:

  • ( ) 買賣公債。

  • ( 二 ) 以投資為專業,於海內外證券交易所或證券商營業處 所所為之有價證券買賣,或於國內初級市場認購募集 發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融債券。

  • ( 三 ) 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券 投資信託事業發行之貨幣市場基金。

  • 前項交易金額依下列方式計算之:

  • 一、 每筆交易金額。

  • 二、 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易 之金額。

  • 三、 一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一開發計 畫不動產之金額。

  • 四、 一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一有價證 券之金額。

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前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯 推算一年,已依本處理程序規定公告部分免再計入。

本公司應按月將本公司及本公司非屬國內公開發行公司之子 公司截至上月底止從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於 每月十日前輸入金管會指定之資訊申報網站。

本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補 正時,應於知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估 價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司, 除其他法律另有規定者外,至少保存五年。

第二十六條 本公司依前條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應 於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站 辦理公告申報:

  • 一、 原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

  • 二、 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。 三、 原公告申報內容有變更。

第四章 附則

第二十七條 本公司對子公司資產取得或處分之控管程序如下:

  • 一、 督促子公司應依相關準則訂定「取得或處分資產處理程 序」,並自行檢查所訂定之程序須符合相關準則規定。

  • 二、 督促子公司從事取得或處分資產交易時,須依所訂處理程 序辦理。

  • 三、 本公司內部稽核應覆核子公司之自行檢查報告。

  • 四、 子公司非屬國內公開發行公司者,其取得或處分資產達應 公告申報標準者,由本公司辦理公告申報事宜。前述子公 司適用第二十五條第一項之應公告申報標準有關達公司 實收資本額百分之二十或總資產百分之十,係以本公司之 實收資本額或總資產為準。

  • 第二十七條之一 本程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報 告編製準則規定之最近期個體財務報告中之總資產金額 計算。

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  • 第二十八條 本公司相關人員違反本程序之規定時,由人事部門依違反之狀 況予以懲處。

  • 第二十九條 本程序之訂定或修訂,應經審計委員會同意並提董事會決議通 過,再提報股東會同意後生效。

  • 第 三十 條 依本程序規定應提送審計委員會同意之事項,應經審計委員會 全體成員二分之一以上同意。

  • 前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計 委員會之決議。

第一項所稱審計委員會全體成員及第二項所稱全體董事,以實 際在任者計算之。

董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有 反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 「長榮海運股份有限公司取得或處分資產處理程序」沿革

  • 本程序訂定於中華民國九十二年六月二十日。

  • 第一次修訂於中華民國九十六年六月二十七日。

  • 第二次修訂於中華民國一○一年六月十五日。

  • 第三次修訂於中華民國一○二年六月十四日。

  • 第四次修訂於中華民國一○三年六月十八日。

  • 第五次修訂於中華民國一○六年六月二十二日。

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長榮海運股份有限公司 從事衍生性商品交易處理程序

  • 第 一 條 本程序係依本公司「取得或處分資產處理程序」第十一條訂定。 第 二 條 本公司從事衍生性商品交易悉依本程序辦理。

第 三 條 本程序所稱之衍生性商品,係指其價值由資產、利率、匯率、 指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨 契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複 合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售 後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。

第 四 條 本公司得從事衍生性商品之交易種類有:遠期外匯交易 (Forward Currency Transaction) 、外匯換匯交易 (Currency Swap) 、外匯保證金交易 (Margin Trading) 、無本金交割遠匯 (Non-Delivery Forward) 、利率交換 (Interest Rate Swap) 、油價交 換 (Oil Swap) 、選擇權 (Option) 、資產交換 (Assets Swap) 、期貨 及由資產、指數或其他利益等商品所衍生之相關金融商品。

  • 第 五 條 本公司從事衍生性商品交易之避險交易,應以規避市場風險 為主要目的,交易商品應選擇用以規避公司業務經營所產生 之利率、匯率及油價波動之風險為主,交易對象以選擇信用卓 著之金融機構及廠商為原則。

  • 第 六 條 本公司從事衍生性商品交易之契約總額以現有部位為限,停 損限額如下規定:

  • 一、 避險性操作:個別及全部契約若連續二個月底評估損失 金額超過實收資本額的百分之五,則經審計委員會同意 後,提報董事會決議是否執行停損。

  • 二、交易性操作:全部契約可容忍之損失以實收資本額的百 分之三為上限,個別契約可容忍之損失以個別契約金額 之百分之十五為上限。

  • 第 七 條 本公司從事衍生性商品交易之權責劃分情形如下:

  • 一、 董事會授權之高階人員應隨時注意衍生性商品交易風險 之監督與控制。

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  • 二、 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允 當性。

  • 三、 交易人員應隨時注意市場資訊,從基本面與技術面分析 各商品之變動情況,將最新資訊報告單位主管;並應確 實瞭解本程序之規定並定期將損益情形陳報相關主管。

  • 四、 確認交割人員須確認公司之資金狀況,針對每筆交易之 幣別、金額、交割日期詳實確認,並順利完成交割。

  • 第 八 條 本公司評估從事衍生性商品交易績效之要領如下:

  • 一、 商品走勢研判的正確性。

  • 二、 部位控制的適當性。

  • 三、 公平價值及損益的增減情形。

  • 四、 以避險為目的而從事之交易所達成之避險程度及若不採 取避險交易之結果。

  • 第 九 條 本公司從事衍生性商品交易之作業程序如下:

  • 一、 財務部門主管核准交易人員發動交易,且不可超過授權 額度。

  • 二、 交易人員透過事先核准的金融機構下單。

  • 三、 交易人員於交易成交後,將成交資料送交財務部門主管。

  • 四、 金融機構於成交後,將成交確認單送交財務部門主管。

  • 五、 財務部門主管與確認交割人員核對各項交易資料,核對 無誤後由該人員辦理交割。

  • 六、 交易人員將已簽核之成交確認單寄回予金融機構,並將 入帳憑證送交主計課。

  • 七、 主計課經外部資料來源確認成交資料的合法性及合理性 後陳核入帳。

  • 第 十 條 本公司從事衍生性商品交易之風險管理措施如下:

  • 一、 從事交易時,應做好風險管理,其範圍包括信用、市場價 格、流動性、現金流量、作業及法律等。

  • 二、 以書面規範並授權交易人員應在授權金額、停損權限及 可交易商品種類範圍內從事交易。

  • 三、 交易人員及確認交割人員不得互相兼任。

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  • 四、 風險之衡量、監督與控制人員應與前款人員分屬不同部 門,並應向董事會或向不負交易或部位決策責任之高階 主管人員報告。

  • 五、 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟 若為業務需要辦理之避險性交易至少每月應評估二次, 其評估報告應陳送董事會授權之高階主管人員。

  • 六、 董事會應依下列原則確實監督管理:

    • (一) 指定高階主管人員應隨時注意衍生性商品交易風 險之監督與控制。

    • (二) 定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既 定之經營策略及承擔之風險是否在公司容許承受 之範圍。

  • 七、 董事會授權之高階主管人員應依下列原則管理衍生性商 品之交易:

    • (一) 定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確 實依本程序辦理。

    • (二) 監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取 必要之因應措施,並立即向董事會報告,且董事會 應有獨立董事出席並表示意見。

  • 八、 本公司授權相關人員從事交易者,事後應提報最近期董 事會。

  • 第 十一 條 本公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之 允當性,並按月稽核交易部門對本程序之遵循情形,作成稽核 報告,如發現重大違規情事,應以書面通知審計委員會。

  • 第 十二 條 本公司從事衍生性商品交易,應建立備查簿登載就從事衍生 性商品交易之種類、金額、董事會通過日期。另依第十條第一 項第五款、第六款第二目及第七款第一目應審慎評估之事項, 詳予登載於評估報告備查。

  • 第十二條之一 本公司應督促子公司於從事衍生性商品交易時,應先依相關 準則訂定「從事衍生性商品交易處理程序」,並依所訂處理程 序辦理。

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  • 第 十三 條 本程序之訂定或修訂,應經審計委員會同意並提董事會決議 通過,再提報股東會同意後生效。

  • 第 十四 條 依本程序規定應提送審計委員會同意之事項,應經審計委員 會全體成員二分之一以上同意。

  • 前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由 全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明 審計委員會之決議。

第一項所稱審計委員會全體成員及第二項所稱全體董事,以 實際在任者計算之。

董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有 反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 「長榮海運股份有限公司從事衍生性商品交易處理程序」沿革

  • 本程序訂立於中華民國九十二年六月二十日。

  • 第一次修訂於中華民國九十四年六月二十三日。

  • 第二次修訂於中華民國九十五年六月二十三日。

  • 第三次修訂於中華民國一○三年六月十八日。

  • 第四次修訂於中華民國一○六年六月二十二日。

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長榮海運股份有限公司 資金貸與及背書保證作業程序

第一章 總則

第 一 條 凡本公司之資金貸與及背書保證,均依本程序規定辦理之。

  • 第 二 條 本公司之資金除有下列情形外,不得貸與股東或任何他人: 一、 公司間或與行號間業務往來者。

  • 二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不 得超過貸與企業淨值之百分之四十。

前項所稱短期,係指一年。但公司之營業週期長於一年者,以 營業週期為準。

第一項第二款所稱融資金額,係指本公司短期融通資金之累計 餘額。

本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從 事資金貸與,不受第一項第二款之限制,惟貸與限額及期限仍 須依各子公司資金貸與他人作業程序規定辦理。

第 三 條 本程序所稱背書保證係指下列事項:

一、融資背書保證,包括:

一 ( ) 客票貼現融資。

  • ( 二 ) 為他公司融資之目的所為之背書或保證。

  • ( 三 ) 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作 擔保者。

  • 二、關稅背書保證,係指為本公司或他公司有關關稅事項所為 之背書或保證。

  • 三、其他背書保證,係指無法歸類列入前二款之背書或保證事 項。

本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押 權者,亦應依本程序規定辦理。

第 四 條 本公司得對下列公司為背書保證:

  • 一、有業務往來之公司。

  • 二、本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之五十之公

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司。 ( 以下簡稱持股逾百分之五十之子公司 )

  • 三、直接及間接對本公司持有表決權股份超過百分之五十之 公司。

本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公 司間,得為背書保證,且其金額不得超過本公司最近期財務報 表淨值百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之 百之子公司間背書保證,不在此限。

本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規 定互保,或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被 投資公司背書保證者,不受前二項規定之限制,得為背書保證。 前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份 百分之百之子公司出資。

  • 第 五 條 本程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準 則之規定認定之。

本公司或子公司之財務報告係以國際財務報導準則編製者,本 程序所稱之淨值,係指證券發行人財務報告編製準則規定之資 產負債表歸屬於母公司業主之權益。

本程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、董事會決 議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。

第二章 處理程序

第一節 資金貸與他人

  • 第 六 條 本公司資金貸與他人之評估標準如下:

  • 一、因業務往來關係從事資金貸與時,貸與金額不得超過雙方 間最近一年度業務往來交易總額。所稱「業務往來金額」 係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • 二、因有短期融通資金之必要從事資金貸與者,以下列情形為 限:

  • ( ) 他公司或行號因購料或營運週轉需要者。

  • ( 二 ) 其他經本公司董事會同意貸與資金者。

  • 第 七 條 本公司之資金貸與總額及個別對象之限額如下:

  • 一、本公司總貸與金額以不超過本公司最近期財務報表淨值

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百分之四十為限。

  • 二、與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超 過雙方間最近一年度業務往來交易總額為限。

  • 三、有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超 過本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限。

  • 第 八 條 本公司資金貸與之期限及計息方式如下:

  • 一、 貸與期限:每筆貸與款項之期限最長為一年。

  • 二、計息方式:參酌貸與日銀行放款利率,於合理範圍內由借 貸雙方議定之,且每月計息一次。

  • 第 九 條 本公司資金貸與之辦理程序如下:

  • 一、 借款人向本公司提出借款申請,經本公司財務部門考量其 必要性及合理性,並對貸與對象徵信及評估風險,且評估 對公司之營運風險、財務狀況和股東權益之影響後,擬具 貸放相關條件,必要時得要求申請人提供同額之擔保票 據、保證人或辦理擔保品之質權或抵押權設定。

  • 二、財務部門審核後,將借款案提請審計委員會同意後,再送 董事會議決,不得授權其他人決定。

  • 三、凡借款案經董事會決議核准或核減借款金額者,本公司財 務部門應將決議結果通知借款人。

  • 四、財務部門於確認借款契約簽妥及相關擔保設定手續完成 無訛後撥款。

  • 五、財務部門於執行撥款後,應將契約、擔保品證明文件等相 關資料及紀錄依序整理妥為保存。

  • 第九條之ㄧ 本公司與母公司或子公司間,或本公司之子公司間資金貸與, 應依前條規定提請審計委員會同意後,再送董事會議決,並得 授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超 過一年之期間內分次撥貸或循環動用。

前項所稱一定額度,除符合第二條第四項規定者外,本公司或 子公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過本公司或 子公司最近期財務報表淨值百分之十。

  • 第 十 條 本公司對已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序如下: 一、 貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以

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及相關信用狀況等,如有提供擔保品者,並應注意其擔保 價值有無變動情形,遇有重大變化時,應立即陳報總經理, 並依指示為適當之處理。

  • 二、借款人於貸款到期或到期前償還借款時,應先計算應付之 利息,連同本金一併清償後,方可將擔保票據註銷歸還借 款人或辦理質權、抵押權塗銷。

  • 三、借款人於貸款到期時,應即還清本息,違反者本公司得依 法逕行處分擔保品或對保證人追償。

  • 第 十一 條 本公司對資金貸與之內部控制如下:

  • 一、 本公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之 對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依規定應 審慎評估之事項詳予登載備查。

  • 二、本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人程序 及其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事, 應即以書面通知審計委員會。

  • 三、本公司因情事變更,致貸與對象不符本程序規定或餘額超 限時,應訂定改善計畫,將相關改善計畫送審計委員會, 並依計畫時程完成改善,以加強公司內部控管。

第二節 為他人背書或提供保證

  • 第 十二 條 本公司因業務往來關係而從事背書保證,其個別背書保證金額 不得超過雙方間最近一年度業務往來交易總額。所稱「業務往 來金額」同第六條之定義。

  • 第 十三 條 本公司對外背書保證之總額度以最近期財務報表淨值百分之 二百五十為限。

  • 本公司對單一企業背書保證額度不得超過最近期財務報表淨 值百分之五十;但本公司對持股逾百分之五十之子公司背書保 證額度不受上述比例之限制,惟最高仍不得超過最近期財務報 表淨值百分之二百。

  • 本公司及子公司整體得為背書保證之總額度以本公司最近期 財務報表淨值百分之二百五十為限。

  • 本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度不得超過本公司 最近期財務報表淨值百分之五十;但本公司及子公司整體對持股

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逾百分之五十之子公司背書保證額度不受上述比例之限制,惟最 高仍不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之二百。

  • 第 十四 條

本公司辦理背書保證之程序如下:

  • 一、 請求背書保證者向本公司提出申請,經財務部門考量其必 要性及合理性,並對背書保證對象徵信及評估風險,且評 估對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響後,擬 具背書保證相關條件,必要時得要求申請人提供同額之擔 保票據、保證人或辦理擔保品之質權或抵押權設定。

  • 二、財務部門審核後,將審核意見連同相關資料一併陳送董事 。

  • 會 ( 或董事長 ) 決議 ( 或核准 )

  • 三、董事會 ( 或董事長 ) 同意背書保證者,由財務部門填具用印 申請單連同背書保證資料及董事會 ( 或董事長 ) 同意之文件 交由印章保管人鈐印。不同意者,由財務部門備文說明不 予背書保證之理由連同相關資料送回申請公司。

  • 四、財務部門辦妥背書保證及擔保程序後,將相關資料留存備 查,並登記於「背書保證及註銷備查簿」以控制背書保證 金額。

依前項規定應陳送董事會決議者,應先提請審計委員會同意 後,再送董事會議決。

  • 第 十五 條 本公司辦理背書保證之專用印鑑章為向經濟部申請登記之公 司印鑑,該印鑑章應由經董事會同意之專人保管,變更時亦同, 並依第十四條所訂之程序,始得鈐印。

為國外公司背書保證時,本公司所出具之保證函應由董事會授 權之人簽署,不須加蓋公司專用印鑑章。

  • 第 十六 條 本公司辦理背書保證事項,應先經審計委員會同意後,再送董 事會議決後為之,但對單一企業之保證額度在本公司最近期財 務報表淨值百分之二十五以內者,董事長得先決行,事後再報 經審計委員會及董事會追認。

  • 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公 司間依第四條第二項規定為背書保證前,應提報本公司審計委 員會同意及董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有 表決權股份百分之百之子公司間背書保證,不在此限。

  • 第 十七 條 本公司對背書保證之內部控制如下:

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  • 一、 本公司辦理背書保證事項,應建立備查簿,就背書保證對 象、金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期 及依第十四條第一項第一款規定應審慎評估之事項,詳予 登載於備查簿備查。

  • 二、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證程序及 其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應 即以書面通知審計委員會。

  • 三、本公司因情事變更,致背書保證對象不符本程序規定或金 額超限時,應訂定改善計畫,將相關改善計畫送審計委員 會,並依計畫時程完成改善,以加強公司內部控管。

  • 第 十八 條 本公司辦理背書保證因業務需要,而有超過本程序所訂額度之 必要且符合本程序所訂條件者,應提請審計委員會同意後,再 送董事會議決,並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損 失具名聯保,並修正本程序,報經股東會追認之;股東會不同 意時,應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。

第三章 資訊公開

  • 第 十九 條 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金 貸與及背書保證餘額。

  • 第 二十 條 本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起 算二日內公告申報:

  • 一、 本公司及本公司之子公司資金貸與他人之餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分之二十以上。

  • 二、本公司及本公司之子公司對單一企業資金貸與餘額達本 公司最近期財務報表淨值百分之十以上。

  • 三、本公司或本公司之子公司新增資金貸與金額達新臺幣一 千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以 上。

  • 第二十一條 本公司背書保證達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起 算二日內公告申報:

  • 一、 本公司及本公司之子公司背書保證餘額達本公司最近期 財務報表淨值百分之五十以上。

  • 二、 本公司及本公司之子公司對單一企業背書保證餘額達本

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公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。

  • 三、 本公司及本公司之子公司對單一企業背書保證餘額達新 臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性質之投資及 資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分 之三十以上。

  • 四、 本公司或本公司之子公司新增背書保證金額達新臺幣三 千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之五以 上。

  • 第二十二條 本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,及評估或 認列背書保證之或有損失,且於財務報告中適當揭露有關資 訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

第四章 附則

  • 第二十三條 本公司之子公司若擬將資金貸與他人或為他人背書保證者,本 公司對其之控管程序如下:

  • 一、 命子公司應依相關準則訂定「資金貸與及背書保證作業 程序」,並自行檢查所訂定之程序須符合相關準則規定。

  • 二、 命子公司從事資金貸與及背書保證作業時,須依所訂作 業程序辦理。

  • 三、 本公司內部稽核應覆核子公司之自行檢查報告。

  • 四、 子公司非屬國內公開發行公司者,其資金貸與及背書保 證有應公告申報事項者,由本公司辦理其公告申報事宜。

  • 第二十四條 本公司相關人員違反本程序之規定時,由人事部門依違反之狀 況予以懲處。

  • 第二十五條 本公司背書保證之對象若為淨值低於實收資本額二分之一之 子公司,本公司應要求該子公司提出改善淨值之辦法。若該子 公司連續兩年淨值低於實收資本額二分之一 ( 依會計師出具之 財務報告書 ) ,本公司將提報最近期之董事會討論。

  • 子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,依前項規定 -

  • 計算之實收資本額,應以股本加計資本公積 發行溢價之合計 數為之。

  • 第二十六條 本程序之訂定或修訂,應經審計委員會同意並提董事會決議通 過,再提報股東會同意後生效,如有董事表示異議且有紀錄或

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書面聲明者,公司應將其異議提報股東會討論。

  • 第二十七條 依本程序規定應提送審計委員會同意之事項,應經審計委員會 全體成員二分之一以上同意。

  • 前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計 委員會之決議。

  • 第一項所稱審計委員會全體成員及第二項所稱全體董事,以實 際在任者計算之。

  • 董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有 反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 「長榮海運股份有限公司資金貸與及背書保證作業程序」沿革

  • 本程序訂定於中華民國九十二年六月二十日。

  • 第一次修訂於中華民國九十五年六月二十三日。

  • 第二次修訂於中華民國九十六年六月二十七日。

  • 第三次修訂於中華民國九十八年六月十九日。

  • 第四次修訂於中華民國九十九年六月十八日。

  • 第五次修訂於中華民國一○○年六月二十四日。

  • 第六次修訂於中華民國一○二年六月十四日。

  • 第七次修訂於中華民國一○三年六月十八日。

  • 第八次修訂於中華民國一○六年六月二十二日。

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長榮海運股份有限公司

董事持股明細表

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職 稱 姓 名 持 有 股 數
董事長 [長榮鋼鐵股份有限公司] 38,261,703 股
代表人:張正鏞
董 事 [財團法人張榮發慈善基金會]
代表人:張國華
董 事 [財團法人張榮發慈善基金會] 34,482,423 股
代表人:張國明
董 事 [巴拿馬商長榮國際有限公司]
代表人:柯麗卿
391,786,816 股
董 事 [巴拿馬商長榮國際有限公司]
代表人:謝惠全
獨立董事 游芳來
獨立董事 張家琦 0 股
獨立董事 黎昌州
合 計 464,530,942 股
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註:本公司截至本次股東常會停止過戶日 ( 108 年 4 月 23 日 ) 止已發行股份總數為

4,512,973,786 股。

全體董事最低應持有股數 108,311,371 股。

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