長榮海運股份有限公司
EVERGREEN MARINE CORP. (TAIWAN) LTD.

股票代碼: 2603

長榮海運股份有限公司

107年股東常會

中華民國 107年6月21日

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長榮海運股份有限公司 107 年股東常會

時間:中華民國107年6月21日(星期四)上午9時正

地點:桃園市蘆竹區新南路1段163號15樓會議廳

出席:本公司已發行股份總數為 4,012,355,986股,出席股東代表股數 _________________股,占已發行股份總數百分之。
主席:張董事長正鏞
壹、報告出席股數並宣布開會。

貳、主席致詞。

參、報告事項:

一、106年度營業報告:(議事手冊第4頁至第9頁)
二、106年度審計委員會審查報告書:(議事手冊第36頁)
三、106年度員工酬勞及董監酬勞分配情形報告:本公司董事會依公司章程規定,提撥106年度員工酬勞現金新台幣 36,322,186 元及董監酬券新台幣 10,206,849 元。
四、106年現金增資健全營運計書執行情形報告:(議事手冊第 37 頁)

肆、承認及討論事項:

第一案

董事會提案

由:本公司106年度營業報告及財務報告如後附案 (議事手冊第4頁至第34頁),提請承認案。

明:本公司106年度財務報告業經「資誠聯合會說計師事務所」賴宗羲會計師及支秉鈞會計師查核完竣。

議: 決
第二案

董事會提案

案由:本公司106年度盈餘分配議案,業由董事會擬訂詳如盈餘分配表(議事手冊第35頁),提請承認案。

說明:

一、本次盈餘分配案,擬分配股票股利每股新台幣 0.5 元, 即每仟股配發股票股利 50 股, 計新台幣 2,006,178,000 元(有關盈餘轉增資之內容詳見第三案),及現金股利每股新台幣 0.2 元, 計新台幣 802,471,198 元。本次現金股利分配未滿 1 元之畸零數額, 列入公司之其他收入。
二、本公司嗣後若因依法買回本公司股份或將庫藏股轉讓、轉換或註銷,或因本公司發行轉换公司債轉換,致影響流通在外股份數量, 股東配息率及配股率因此發生變動者,擬授權董事長全權處理相關事宜。
三、本案經股東常會通過後,由董事會就現金股利分配案另行訂定配息基準日及現金股利發放日。

議: 決

第三案

董事會提案

案由:本公司擬於本年度辦理盈餘轉增資發行新股,提請討論案。

說明:

一、本公司為充實營運資金,擬於本年度辦理盈餘轉增資新台幣 2,006,178,000 元,發行新股 200,617,800 股,每股面額新台幣 10 元;發行新股後實收資本額將為新台幣 42,129,737,860 元。
二、本次增資發行新股按配股基準日股東名簿記載之股東持有股數,每仟股配發新股50股, 配發不足 1 股之畸零股部份將改以分派現金,並由董事會授權董事長洽特定人認購。
三、本次增資發行新股之權利義務與原發行股份相同。
四、本次增資發行新股案,俟股東常會通過後, 向主管機關申報生效,並由董事會另行訂定增資配股基準日。
五、本次增資發行新股案相關事宜,如因法令規定或主管機關核定修正及為因應客觀環境之營運評估,須予變更時,授權董事會辦理。

議: 決

伍、臨時動議。

陸、散會。

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單位:新台幣仟元

	音產	附註	106 金	12	31 月額	$\Box$ %	105 金	月額	31 $\Box$ %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	38, 108, 263		19	\$	34, 413, 449	18
1130	持有至到期日金融資產一流動	六(三)				$\frac{1}{2}$		170,000
1150	應收票據淨額				66,410			30,011
1170	應收帳款淨額	六(四)		12,976,049		7		11,572,595	6
1180	應收帳款一關係人淨額	七		793,621		-		922,674
1200	其他應收款			396,179				785,855
1210	其他應收款一關係人	七		486,727				287,067
1220	本期所得稅資產			159,893				218,829
130X	存貨	六(五)		3,719,429		2		3,174,920	2
1410	预付款項			1,579,564		1		1,063,328	1
1470	其他流動資產	六(六)		2,665,093		1		1,338,279	1
11XX	流動資產合計			60, 951, 228		30		53,977,007	28
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(二)		2,282,619		1		2,694,826	2
1527	持有至到期日金融資產一非流動	六(三)		100,000		$\blacksquare$		50,000	$\qquad \qquad \blacksquare$
1550	採用權益法之投資	六(七)		26,783,026		14		25,779,053	14
1600	不動產、廠房及設備	六(八)		97,687,454		49		99,470,430	52
1760	投資性不動產淨額	六(九)		4,969,272		3		1,938,774	1
1780	無形資產			159,667				121,341
1840	遞延所得稅資產	六(二十八)		708,266				662,014
1900	其他非流動資產	六(十)及八		6,438,365		3		5,060,319	3
15XX	非流動資產合計			139, 128, 669		70		135,776,757	72
1XXX	資產總計			200,079,897		100	\$	189, 753, 764	100

(績次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	$106 -$ 金	12 月額	31 $\mathbf{B}$ %	$\frac{105}{4}$	12 月年 31 額	日 K
	流動負債
2170	應付帳款		\$	15,358,651	8	\$	12,615,885	$\tau$
2180	應付帳款一關係人	t		203,868			291,777
2200	其他應付款			3, 111, 155	2		1,838,287	$\mathbf{1}$
2220	其他應付款項一關係人	t		1,002,731	1		142,174
2230	本期所得税負債			368,327			108,469
2300	其他流動負債	六(十一)		24,715,669	12		27,034,577	14
21XX	流動負債合計			44,760,401	23		42,031,169	22
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十二)		8,000,000	4
2540	長期借款	六(十三)		65,369,665	32		77,673,504	41
2570	遞延所得稅負債	六(二十八)		1,749,020	$\mathbf{1}$		633,182	$\mathbf{1}$
2600	其他非流動負債	六(十四)(十五)		13,512,021	$\overline{7}$		15,777,408	8
25XX	非流動負債合計			88,630,706	44		94,084,094	50
2XXX	負債總計			133, 391, 107	67		136, 115, 263	72
	歸屬於母公司業主之權益
	股本
3110	普通股股本	六(十七)		40, 123, 560	20		35, 123, 560	18
	資本公積	六(十八)
3200	資本公積			10,838,075	5		7,989,014	4
	保留盈餘	六(十九)
3310	法定盈餘公積			4,985,031	3		9,233,242	5
3350	未分配盈餘			6,769,575	3(		$4,248,211)$ (	2)
	其他權益	六(二十)
3400	其他權益			682,313	1		2,889,888	$\boldsymbol{2}$
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			63, 398, 554	32		50,987,493	27
36XX	非控制權益			3,290,236	$\mathbf{1}$		2,651,008	$\mathbf{1}$
3XXX	權益總計			66,688,790	33		53,638,501	28
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	200,079,897	100	\$	189, 753, 764	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:李孟傑

會計主管:張傳富

单位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年	度 %	105	年	度 %
	項目	附註	金	額		金	額
4000	營業收入	六(二十一)及七 \$		150,582,692	100	\$	124,467,608	100
5000	營業成本	六(二十六)
		$($ 二十七)及七		139,693,568)(	93(		127,955,772)(	103)
5900	營業毛利(毛損)			10,889,124	7 ¹		$3,488,164$ $($	3)
5910	未實現銷貨利益		$\overline{(\ }$	27,306)	$-$ (		14,136)
5920	已實現銷貨利益			12,469			8,187
5950	營業毛利(毛損)淨額			10,874,287	7 ⁶		$3,494,113$ ) (	3)
6000	營業費用	六(二十六)
		$($ 二十七)及七	$\left($	$6,558,601$ (	$4)$ (		$6,235,412$ $($	5)
6500	其他收益及費損淨額	六(二十二)		501,784			1,881,263	2
6900	營業利益(損失)			4,817,470	$\overline{3}$	$\overline{(\ }$	$7,848,262$ )(	6)
7010	其他收入	六(二十三)		954,306	$\mathbf{1}$		802,322	$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失	六(二十四)		572,894	$\overline{\phantom{0}}$		470,571	$\overline{\phantom{0}}$
7050	財務成本	六(二十五)	$\overline{(\ }$	$1,380,716$ $($	$1)$ (		$1,245,952$ )(	1)
7060	採用權益法認列之關聯企
	業及合資損益之份額			2,483,595	2(		987,662)(	1)
7000	營業外收入及支出合計			2,630,079	$\overline{2}$	$\overline{(\ }$	$960, 721)$ (	1)
7900	税前淨利(淨損)			7,447,549	5(		8,808,983)(	7)
7950	所得稅(費用)利益	六(二十八)		785,928)(	1)		243,672	$\overline{\phantom{a}}$
8200	本期淨利(淨損)		\$	6,661,621		4(	$8,565,311$ (	7)
			(續次頁)

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年	度 105	年	度
	項目	附註	金	額	金 %	額	%
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		$($ \$	149,004)	$-$ (\$)	62,172)
8320	採用權益法認列之關聯企
	業及合資之其他綜合損益
	之份額-不重分類至損益之
	項目		$\overline{(\ }$	114,187)	- (	155,908)
8349	與不重分類之項目相關之
	所得稅			16,942		20,614
8310	不重分類至損益之項目
	總額			246,249)		197,466)
	後續可能重分類至損益之項
8361	目國外營運機構財務報表換
	算之兒換差額		(	$2,564,224$ $()$	2)	498,341	$\mathbf{1}$
8362	備供出售金融資產未實現
	評價利益			103,671		145,411
8370	採用權益法認列關聯企業
	及合資之其他綜合損益之
	份額-可能重分類至損益之
	項目			259,276)		448,018
8399	與可能重分類之項目相關
	之所得稅			5,829)		12,525
8360	後續可能重分類至損益
	之項目合計			$2,725,658$ )(	(2)	1,104,295
8300	本期其他綜合(損失)利益之
	稅後淨額		( \$	$2,971,907$ $($	$\overline{2}$ ) $\frac{1}{2}$	906,829
8500	本期綜合利益(損失)總額		\$	3,689,714	( $\overline{2}$	7,658,482)	6)
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	7,005,171	\$ 4	$6,607,986$ $()$	$\overline{5}$
8620	非控制權益		$($ \$	343,550)	$($ \$	$1,957,325$ $($	2)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$\frac{1}{2}$	4,562,000	3(	$7,015,935$ $()$	$\frac{5}{2}$
8720	非控制權益		$\underline{\$}$	872,286)(	$1)($ \$	$642,547$ ) $($	1)
	每股盈餘(虧損)	六(二十九)
9750	基本每股盈餘(虧損)		\$		$1.97~($ \$		1.88)
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		\$		$1.97$ (\$		1.88

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:張正鏽

			106 炭民國 ₩ 뻒	Î פינ 國							單位:新台幣仟元
			蕲		佃	罀	州		শ্ম
						轼	獙犁
				餘積喇実法公		报奖额按换额 ₩ 管務之外财算圆構换差	金黄丝哲未出產損基数偷融現	分类幤嶶量有 Н 曝怨煆金中險險 ) 現險避避益
	# æ	普通股股本	楽 া 44 81		未分配盈餘			嘌	\$ 絜	非控制權益	獵靉糊檃
105年度
105年1月1日餘額		\$35,123,560	\$7,986,633	9,233,242 w	\$2,561,825	\$2,155,086	\$1,461,850	521,149) G	\$58,001,047	\$3,293,555	\$61,294,602
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	六(十八)		2,381						2,381		2,381
本期净损					6,607,986)				6,607,986)	(1,957,325)	8,565,311
本期其他綜合損益	六(ニ+)				202,050)	900,464	241,311	453,254	407,949)	1,314,778	906,829
105年12月31日檢額		\$35,123,560	\$ 7,989,014	9,233,242 e۰	( \$4, 248, 211	\$1,254,622	\$1,703,161	67,895 ভ়	\$50,987,493	\$2,651,008	\$53,638,501
106年度
106年1月1日餘額		\$35,123,560	\$7,989,014	9,233,242 se	(\$4,248,211)	\$1,254,622	\$1,703,161	67,895) ొ	\$50,987,493	\$2,651,008	\$53,638,501
民國 105年盈餘指撥及分配	六(十九)
法定盈餘公務彌補虧損				∽ 4,248,211	4,248,211
现金增資	$\pi(+t)$	5,000,000	2,711,222						7,711,222		7,711,222
現金增賣保留員工認購酬勞成本	$\pi(+\lambda)$		76,280						76,280		76,280
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	$\star$ (+ $\land$ )		67,866						67,866		67,866
本期淨利					7,005,171				7,005,171	343,550)	6,661,621
本期其他綜合損益	六(二十)				235,596)	(2,389,736)	130,178	51,983	2,443,171)	528,736)	2,971,907) $\overline{\phantom{0}}$
合併個體變動影響數										1,613,445	1,613,445
非控制權益變動數	六(三十)		6,307						6,307	101,931	108,238
106年12月31日餘額		\$40,123,560	\$10,838,075	4,985,031 49	\$6,769,575	(51, 135, 114)	\$1,833,339	$\overline{\phantom{1}}$ 15,912 G	\$63,398,554	\$3,290,236	\$66,688,790

會計主管:張傳富

董事長:張正繡

$14$

長榮海運	民國 106 年及中的产产者当所图 12 月 31 日	及子公司表			單位:新台幣仟元
			106年1月1日		105 年 1 月 1 日
	附註		至 12 月 31 日		至 12 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利(淨損)		\$	7,447,549	(	8,808,983)
調整項目不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	六(八)(九)		7,691,699		8,106,130
攤銷費用	六(二十六)		38,375		30,501
呆帳費用	六(四)		21,646		144,901
利息收入	六(二十三)	€	436,954) (		277,749)
利息費用股利收入	六(二十五) 六(二十三)		1,380,716 $117,436$ ) (		1,245,952 142,152)
出售備供出售金融資產投資利益			612,704)
備供出售金融資產減損損失	六(二十四)				1,878
出售採用權益法之投資(利益)損失			6,578)		1,865
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之
份額廉價購買利益	六(三十一)		2,483,595) 5,983)		987,662
處分及報廢不動產、廠房及設備淨利益	六(二十二)		$501,784$ ) (		1,881,263)
不動產、廠房及設備減損損失	六(二十四)				49,429
處分無形資產損失					3
處分其他長期投資損失			312
已實現銷貨利益		0	$19,912)$ (		17,120)
未實現銷貨利益			27,306		14,136
現金增資保留員工認購酬勞成本與營業活動相關之資產/負債變動數			76,280
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額			17,342)		8,823
應收帳款淨額			$509, 152)$ (		1,067,949)
應收帳款–關係人淨額			238,192		171,827)
其他應收款			416,368		476,640)
其他應收款-關係人存貨			184,257)		177,204
預付款項			$712,073)$ ( $364,000)$ (		423,095) 160,259)
其他流動資產			83,272)		1,378,329
其他非流動資產			2,740	(	1,464)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			1,785,500		165,241
應付帳款–關係人其他應付款		(	258,732) 894,990		102,996 106, 113)
其他應付款-關係人			87,866		28,318)
其他流動負債		(	1,180,528)		1,811,096
其他非流動負債			2,130		63,008)
營運產生之現金流入			12,617,367		600,206
收取之利息			436,954		277,749
支付之利息			1,456,592)		1,282,509)
支付之所得稅營業活動之淨現金流入(流出)			406,889) 11,190,840		333,038) 737,592)

(續次頁)

	長榮海運民國 106年公共		及子公司生涯和 12月31日	106 年 1 月 1 日		單位:新台幣仟元 105 年 1 月 1 日
		附註		至 12 月 31 日		至 12 月 31 日

投資活動之現金流量出售備供出售金融資產價款			\$	1,053,435	\$
備供出售金融資產減資退回股款						1,253
出售持有至到期日金融資產價款				170,000		200,000
取得持有至到期日金融資產價款				$50,000$ )
採用權益法之投資減資退回股款						97,704
購買採用權益法之投資價款				$16,683$ ) (		2,866,762)
出售採用權益法之投資價款				42,803
取得不動產、廠房及設備價款		六(三十二)		$1,559,769$ ) (		$1,669,499$ )
出售不動產、廠房及設備價款				551,502		2,651,016
取得無形資產價款		六(三十二)		$55,744$ ) (		76,428)
存出保證金增加				$43,328$ ) (		29,793)
其他非流動資產增加		六(三十二)		$5,628,835$ ) (		2,596,335)
預付投資款				23,166)
收購子公司淨現金支付數		六(三十二)		5,106,379)
收取之股利				796,989		848,702
投資活動之淨現金流出				9,869,175)		3,440,142)
籌資活動之現金流量
短期借款增加				600,000		10,600,283
短期借款減少				$600,000)$ (		10,600,283)
其他應付款-關係人增加(減少)	t			814,101	$\sqrt{ }$	5,716)
長期借款增加				8,447,360		23,897,467
長期借款減少				$16,660,954$ ) (		18, 353, 483)
非控制權益變動		六(三十二)		85,393)
應付公司債增加				8,000,000
應付公司債減少				$3,000,000$ )
其他非流動負債減少				$1,350,278$ ) (		819,087)
存入保證金減少				$1,262)$ (		8,012)
現金增資				7,711,222
籌資活動之淨現金流入				3,874,796		4,711,169
匯率變動對現金及約當現金之影響				1,501,647)		1,045,494
本期現金及約當現金增加數				3,694,814		1,578,929
期初現金及約當現金餘額				34, 413, 449		32,834,520
期末現金及約當現金餘額			\$	38, 108, 263	\$	34, 413, 449

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

會計師查核報告

(107) 财審報字第17004771 號

長榮海運股份有限公司公鑒:

查核意見

長榮海運股份有限公司及子公司(以下簡稱「合併公司」)民國106年及105年12 月31日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製, 足以允當表達合併公司民國106年及105年12月31日之合併財務狀況, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與合併公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對合併公司民國106年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

合併公司民國106年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:

貨運收入之正確性

事項說明

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報表附註四(三十一);收入認列會計政策採用之會計估計及假設之不確定性請詳合併財務報表附註五(二);營業收入會計項目之說明請詳合併財務報表附註六(二十一)。

合併公司主要經營遠洋及近洋之國際貨櫃運輸、船務代理及經營貨櫃集散站等業務。其中民國106年度貨運收入為新台幣135,358,310仟元,占民國106年度營業收入 89.89%。由於合併公司貨櫃遠洋航線運程多達數十天,常跨及財務報導期間,又航程間持續收到貨主運輸需求,故合併公司貨運收入係就財務報導期間已航行船舶航次所能產生貨運收入並依該個別運程完工進度比例認列。

因合併公司船舶航次及交易對象眾多且遍及全球,惟每筆交易金額微小,每航次貨櫃運價又受載貨率及市場競爭波動,貨運運輸之提單資訊記載(包括起迄地、交易對象、航程時間、貨運量及貨運價格等)係透過全球各地貨運代理行輸入系統。而管理階層貨運收入主要仰賴系統產生提單報表與於資產負債表日依過去經驗及現時載貨狀況推估所能產生貨運收入並依個別運程進度認列。因提單及運程等資訊之處理、記錄及維護均涉及人工作業,以及管理階層推估貨運收入具有估計不確定性,且估計結果對合併財務報表影響重大,因此本會計師將貨運收入之正確性列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師及其他會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:

依對合併公司營運及產業性質之瞭解,評估收入認列政策與程序之合理性,並確認 $1.$ 符合所適用之財務報導架構。
1. 瞭解貨運收入訂艙、提單、立帳及入帳系統作業流程,並評估及測試其相關內部控制,包括抽查提單資訊中計費項目與計費數量明細分別核至合約內容及貨主訂艙需求表,以及驗算貨運收入計算之正確性,並確認與提單報表相符。
1. 取得管理階層就資產負債表日尚在航行船舶航次所推估貨運收入報表,訪談管理階層推估貨運收入依據之合理性,並抽查個別船舶航次總航程貨運收入歷史資訊,輔以比較現時載貨狀況及參酌期後實際貨運收入情形,進而評估合併公司所估算貨運收入金額之合理性。
1. 確認合併公司財務報導期間已航行船舶航次之宗整性, 包括線上查詢長榮海運股份有限公司全球網站即時動態於資產負債表日前已離港之船舶航次均已包括於財務報導期間認列貨運收入船舶航次中。
1. 驗證管理階層用來計算貨運收入所使用運程完工進度資訊之正確性,包括抽核運程完工進度資訊中總航行天數核對長榮海運股份有限公司全球網站該船舶航次總航行天數,以及驗算資產負債表日已行駛天數(該船舶航次離港日至資產負債表日天數),並重新核算運程完工進度正確性。

不動產、廠房及設備之減損評估

事項說明

有關不動產、廠房及設備之會計政策請詳合併財務報表附註四(十六);不動產、廠房及設備減損評估之會計估計及假設之不確定性請詳合併財務報表附註五(二),不動產、廠房及設備會計項目之說明請詳合併財務報表附註六(八)。

合併公司截至民國 106 年 12 月 31 日止之不動產、廠房及設備金額為新台幣 97,687,454 仟元,占總資產48.82%,其中裝卸設備、運輸設備及船舶設備合計為新台幣76,190,454 仟元,約占不動產、廠房及設備金額之77.99%。因近年來國際間各船舶運輸業者紛紛製造新船加入營運,以致市場供過於求,艙位供需失衡引發同業之間非理性的削價競爭,導致航運業營運常呈現虧損狀態而有減損之疑慮。管理階層係依該資產之使用價值衡量現金產生單位之可回收金額作為評估是否減損之依據。因可回收金額之估計主要假設包括折現率及估計未來現金流量所使用之預估營業收入成長率、毛利率、營業利益率、資本資出等涉及管理階層主觀判斷,具有高度不確定性,且估計結果對合併財務報表影響重大,因此本會計師對不動產、廠房及設備中針對裝卸設備、運輸設備及船舶設備之減損評估列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師及其他會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:

1. 瞭解及評估合併公司針對資產減損評估之相關政策、內部控制及處理程序。
1. 就減捐評估報告與管理階層訪談,並評估所使用之折現率及用以估計未來現金流量之營業收入成長率、毛利率、營業利益率等及資本資出之合理性,包括複核該等假

設之依據資料、佐證其經適當層級管理階層核准之文件,以及複核管理階層過去營運計畫之實際執行情形及與產業預測比較,以評估其執行之意圖與能力。

檢查評價模型輸入值與計算公式設定,並驗算評價模型計算之正確性。

其他事項-提及其他會計師之查核

列入上開合併財務報表之部分子公司,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等子公司財務報表所列之金額及合併財務報表附註十三所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國106年及105年12月31日之資產總額分別為新台幣 53,765,827 仟元及新台幣 62,747,081 仟元, 各占合併資產總額之 26.87%及 33.07%, 民國 106年及 105年1月1日至12月31日之營業收入分別為新台幣 55, 681, 727 仟元及新台幣 46, 208, 197 仟元, 各占合併營業收入之 36, 98%及 37, 12%。

另列入上開合併財務報表之部分採用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額及合併財務報表附註十三所揭露之相關資訊,係依據其他會計師之查核報告。民國106年及105年12月31 日之採用權益法之投資金額分別為新台幣16,239,361 仟元及新台幣15,396,048 仟元, 各占合併資產總額之8.12%及8.11%,民國106年及105年1月1日至12月31日之綜合損益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為綜合利益新台幣 1,892,245 仟元及綜合損失新台幣1,049,924仟元。

其他事項-個體財務報告

長榮海運股份有限公司已編製民國106年度及105年度個體財務報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估合併公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算合併公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

合併公司之治理單位(会審計委員會)自有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 $1_{-}$ 設計及執行適當之因應對第;並取得足夠及適切之杳核證據以作為杳核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
$2₁$ 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對合併公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
$\overline{4}$ . 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使合併公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合併公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 5. 是否允當表達相關交易及事件。
對於合併公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責合併公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成合併公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大杳核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對合併公司民國106年度合併財務報表杳核之關鍵杳核事項。本會計師於杳核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

資	聯
	賴宗羲	複参奏
會計師	支秉鈞	支隶纲
	前行政院金融監督管理委員會證券期貨局

核准簽證文號:金管證六字第 0960038033號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號: (88)台財證(六)第16120號

中華民國 107年3月23日

單位:新台幣仟元

			$106 -$	12 月	31 日	105	12 月年	31	日
	資產	附註	金	額	%	金		額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	23,043,513	19	\$	20,654,209		20
1130	持有至到期日金融資產一流動	六(三)					170,000
1150	應收票據淨額			72				29
1170	應收帳款淨額	六(四)		2,861,279	3		2,115,896		$\,2$
1180	應收帳款一關係人淨額	七		213,443	-		123,897
1200	其他應收款			358,065			686,293		$\mathbf{1}$
1210	其他應收款一關係人	t		260,788			207,467
1220	本期所得稅資產			14,180			195,071
130X	存貨	六(五)		688,877	1		401,083
1410	预付款項			225,934	$\overline{a}$		192,983
1470	其他流動資產	六(六)、七及八		2,129,650	2		2,050,809		2
11XX	流動資產合計			29,795,801	25		26,797,737		25
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(二)		1,297,929	1		1,782,500		2
1527	持有至到期日金融資產一非流	六(三)
	動			100,000			50,000
1550	採用權益法之投資	六(七)		56,719,097	47		46, 181, 530		44
1600	不動產、廠房及設備	六(八)及八		27, 118, 687	22		26,055,383		25
1760	投資性不動產淨額	六(九)及八		1,907,702	2		1,926,846		$\overline{\mathbf{c}}$
1780	無形資產			39,071	۰		52,203
1840	遞延所得稅資產	六(二十七)		561,985			520,670
1900	其他非流動資產	六(十)		3,254,303	3		2,680,128		2
15XX	非流動資產合計			90,998,774	75		79,249,260		75
1XXX	資產總計		\$	120, 794, 575	100	\$	106,046,997		100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	12 月 106 額金	31 $\boxtimes$ $\%$	105 金	12 31 月年額	且 $\%$
	流動負債
2170	應付帳款		\$ 3,470,062	3	\$	2,506,745	$\boldsymbol{2}$
2180	應付帳款一關係人	t	124,895			123,976
2200	其他應付款		569,685	1		506,974	1
2220	其他應付款項一關係人	t	14,918			8,995
2230	本期所得税負債		10,766
2300	其他流動負債	六(十一)及七	11,029,918	9		11,615,068	11
21XX	流動負債合計		15,220,244	13		14,761,758	14
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十二)	8,000,000	7
2540	長期借款	六(十三)	31,951,886	26		38, 261, 648	36
2570	遞延所得稅負債	六(二十七)	758,619	1		546,379	1
2600	其他非流動負債	六(十四)(十五)	1,465,272	1		1,489,719	$\mathbf{1}$
25XX	非流動負債合計		42, 175, 777	35		40,297,746	38
2XXX	負債總計		57,396,021	48		55,059,504	52
	權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本		40, 123, 560	33		35,123,560	33
	資本公積	六(十七)
3200	資本公積		10,838,075	9		7,989,014	$\tau$
	保留盈餘	六(十八)
3310	法定盈餘公積		4,985,031	4		9,233,242	9
3350	未分配盈餘		6,769,575		6 (	$4,248,211$ ) (	4)
	其他權益	六(十九)
3400	其他權益		682,313			2,889,888	3
3XXX	權益總計		63, 398, 554	52		50,987,493	48
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
	重大之期後事項	$+ -$
3X2X	負債及權益總計		120, 794, 575 s	100	- \$	106,046,997	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:李孟傑

會計主管:張傳富

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年	度	105	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	$\overline{\mathcal{E}}$
4000	營業收入	六(二十)及七	$\overline{\mathbf{s}}$	28,897,616	100	$\overline{\$}$	23,060,494	100
5000	營業成本	六(二十五)
		(二十六)及七		26,886,291)(	$93)$ (		$22, 150, 476$ ) (	96)
5900	營業毛利			2,011,325	7		910,018	$\overline{4}$
6000	管理費用	六(二十五)
6500		(二十六)及七六(二十一)及七		2,094,972)( 316,314	$7)$ (		$1,700,579$ (	7)
6900	其他收益及費損淨額營業利益(損失)			232,667	1		25,721 764,840)	$\blacksquare$ $\overline{3}$ )
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(二十二)		492,360	2		414,010	$\overline{c}$
7020	其他利益及損失	六(二)(二十三)		435,171	1 ¹		44,409)
7050	財務成本	六(二十四)		$634,697$ ) (	$2)$ (		$614,846$ ) (	3)
7070	採用權益法認列之子公司、
	關聯企業及合資損益之份額			6,692,407	23		$6,052,505$ (	26)
7000	營業外收入及支出合計			6,985,241	$\overline{24}$		$6, 297, 750$ $()$	$\overline{27}$ )
7900	稅前淨利(淨損)			7,217,908	$\overline{25}$	$\epsilon$	$7,062,590$ ) (	$\overline{30}$ )
7950	所得稅(費用)利益	六(二十七)		$212,737$ ) (	1)		454,604	$\overline{2}$
8200	本期淨利(淨損)			7,005,171	$\overline{24}$	$($ \$	6,607,986	$\overline{28}$ )
	其他綜合損益(淨額)	六(十九)
	不重分類至損益之項目		$($ \$
8311 8330	確定福利計畫之再衡量數採用權益法認列之子公司、			81,598)		$-$ (\$	49,377)
	關聯企業及合資之其他綜合
	損益之份額-不重分類至損益
	之項目		$\overline{\phantom{a}}$	$167,870$ ) (	$1)$ (		$161,067$ ) (	1)
8349	與不重分類之項目相關之所
	得稅			13,872			8,394
8310	不重分類至損益之項目總
	額			$235,596$ ) (	$1)$ (		202,050) (	1)
8361	後續可能重分類至損益之項目
	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		(	2,046,070)(	$7)$ (		811,853)(	4)
8362	備供出售金融資產未實現評
	價損益			92,521)			435,609	2
8380	採用權益法認列之子公司、
	關聯企業及合資之其他綜合
	損益之份額-可能重分類至損
8399	益之項目		$\overline{(\ }$	71,518)			170,153	$\mathbf{1}$
	與可能重分類之項目相關之所得稅			2,534			192
8360	後續可能重分類至損益之
	項目總額			$2,207,575$ (	$7)$ (		205,899)(	$\perp$
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	$2,443,171)$ (		8)(5	407,949) (	$\overline{2}$ )
8500	本期綜合損益總額			4,562,000	16	$($ \$	7,015,935	$\overline{30}$
	每股盈餘(虧損)	六(二十八)
9750	基本每股盈餘(虧損)		\$		1.97	$($ \$		1.88)
9850	稀釋每股盈餘(虧損)		s		1.97	$\sqrt{S}$		1.88)

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:張正鏞

經理人:李孟傑

會計主管:張傳富

				民國 106年4月			81 B							單位:新台幣仟元
							黍隬	#	犁			뺴
								報兒柳 N 外财算 GH.		售来供資	金製製料現	之利製ボ分具喇屬部工猫 + 绝然
	Ż	註普通股股本	實本	帶 া	闢処法公	餘積	未分配盈餘	構換差	换额	出產損敲現	金寶益		兼	畿螺 쎪
105年度
105年1月1日徐颖		\$35,123,560		7,986,633	9,233,242		2,561,825 s	\$2,155,086		\$1,461,850	G	521,149)		58,001,047
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數六(十七)				2,381										2,381
本期淨損							6,607,986)							6,607,986)
本期其他綜合損益	六(十九)						202,050)	900, 464)		241,311		453,254		407,949)
105年12月31日餘額		35,123,560		7,989,014	9,233,242		$(5 \quad 4,248,211)$	\$1,254,622		\$1,703,161	연	$67,895$ )	ø	50,987,493
106年度
106年1月1日徐額		\$35,123,560		7,989,014	9,233,242		(3, 4, 248, 211)	\$1,254,622		\$1,703,161	ٷ	67,895)	ø	50,987,493
民國 105年盈餘指撥及分配(註)	k(+)
法定盈餘公積彌補虧損					4,248,211)		4,248,211
现金增資	六(十六)	5,000,000		2,711,222										7,711,222
現金增資保留員工認購酬勞成本	六(十七)			76,280										76,280
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數六(十七)				61,559										61,559
本期淨利							7,005,171							7,005,171
本期其他綜合損益	六(十九)						235,596)	2,389,736)		130,178		51,983		2,443,171
106年12月31日餘額		\$40,123,560		10,838,075	4,985,031		\$ 6,769,575	(3, 1, 135, 114)	s	1,833,339	쎤	15,912)	s,	63,398,554

長楽

註:民國106年度之董監酬勞810,207;員工酬勞836,322已於綜合損益表扣除。

董事長:張正緒

會計主管:張傳富

長榮		公司表
	民國 106 年次中的产于当时示量 12 月 31 日				單位:新台幣仟元
	附註		106年1月1日至 12 月 31 日		105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利(淨損)		\$	7,217,908	(	7,062,590)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十三)
	$(\pm + \pm)$		1,771,783		1,696,877
攤銷費用	六(二十五)		19,591		15,173
呆帳費用					73,732
利息費用	六(二十四)		634,697		614,846
利息收入	六(二十二)		$240,022$ ) (		157,446)
股利收入出售備供出售金融資產利益	六(二十二)		$46,965$ ) (		66, 195)
處分其他長期投資損失			523,111) 312
備供出售金融資產減損損失	六(二)				1,220
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
資損益之份額			6,692,407)		6,052,505
廉價購買利益			1,534)
處分及報廢不動產、廠房及設備淨利益			$316,314)$ (		25,721)
聯屬公司間已實現利益			$7,444)$ (		8,932)
現金增資保留員工認購酬勞成本			76,280
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據應收帳款			43) 745,383) (		8 504,769)
應收帳款一關係人			89,546)		69,046
其他應收款			328,228	$\left($	490,589)
其他應收款-關係人			$53,321)$ (		53,610)
存貨			287,794)		72,916
預付款項			32,951) (		5,258)
其他流動資產			78,841)		394,947
其他非流動資產			5,232	€	79)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			963,317		338,473
應付帳款–關係人			919		42,187
其他應付款其他應付款項-關係人			112,709 8,138	(	30,918 23,318)
其他流動負債			894,561		269,910
其他非流動負債			106,045)		104,956)
營運產生之現金流入			2,811,954		1,169,295
收取之利息			240,022		157,446
支付之利息		€	$646,262)$ (		634,552)
收取之所得税			160,259
支付之所得稅					14,183)
營業活動之淨現金流入			2,565,973		678,006

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	附註		106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日	105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

投資活動之現金流量
出售備供出售金融資產價款		\$	915,160	\$
備供出售金融資產減資退回股款				1,253
出售持有至到期日金融資產價款			170,000	200,000
取得持有至到期日金融資產價款		$\overline{(\ }$	50,000)
購買採權益法之長期股權投資股款	六(七)	€	$6,388,255$ ) (	188,025)
取得不動產、廠房及設備價款	六(二十九)	(	$1,051,694$ ) (	195,015)
出售不動產、廠房及設備價款			325,141	736,376
取得無形資產價款		(	$6,459$ ) (	57,296)
其他非流動資產增加	六(二十九)	(	$2,402,411)$ (	1,404,809)
收取之股利			390,100	476,112
投資活動之淨現金流出			8,098,418) (	431,404)
籌資活動之現金流量
短期借款增加			600,000	1,817,199
短期借款減少		(	$600,000)$ (	1,817,199)
長期借款增加			2, 164, 302	11,327,955
長期借款減少		$\overline{(\ }$	$6,953,775$ ) (	9,598,983)
應付公司債增加			8,000,000
應付公司債減少		(	$3,000,000$ )
現金增資			7,711,222
籌資活動之淨現金流入			7,921,749	1,728,972
本期現金及約當現金增加數			2,389,304	1,975,574
期初現金及約當現金餘額			20, 654, 209	18,678,635
期末現金及約當現金餘額			23,043,513	\$ 20,654,209

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

會計師查核報告

(107) 财審報字第17004742 號

長榮海運股份有限公司公鑒:

查核意見

長榮海運股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表,暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之杳核結果及其他會計師之杳核報告(請參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達長榮海運股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體財務狀況, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。