AI assistant
EMC AGM Information 2026
51912_rns_2026-06-02_2c560b91-5176-4ebe-a16d-f7732724869a.pdf
AGM Information
Open in viewerOpens in your device viewer
日勝化工股份有限公司
一一五年股東併會議事錄
壹、時間：中華民國一一五年五月二十七日（星期三）上午九點三十分
貳、地點：南投市工業南二路7號（日勝化工股份有限公司）
參、召開方式：視訊輔助股東會(採實體股東會並以視訊輔助方式召開)
視訊會議平台：臺灣集中保管結算所股份有限公司股東 e 服務平台
(網址：https://stockservices.tdcc.com.tw)
肆、出席股數：本公司發行總股數為99,388,000股，有表決權總股數為99,388,000股，出席股數75,509,666股（其中以電子方式出席行使表決權者為62,078,366股），出席比率為 75.97% 。
伍、出席董事：何文杰董事長、黃長澤董事、日商愛克工業株式會社法人代表人大村信幸董事、堀部昌敬董事及久野憲和董事、裕典科技股份有限公司法人代表人李育奇董事、陳琬鈺獨立董事(審計委員會召集人)、東山三樹雄獨立董事、蘇逸修獨立董事共九人。
陸、主席致詞：略。
柒、報告事項
案由一：114年度員工酬勞及董事酬勞提撥情形報告。
說明：本公司按章程提撥114年度員工酬勞 5% 、董事酬勞 2% ，金額分別為新台幣4,936,536元及1,974,615元，全數以現金發放，員工酬勞數額中應提撥不低於 50% 分派予基層員工，董事會通過之金額與114年度帳列數無差異。
案由二：114年度營業及財務報告暨115年度營運計畫。
說明：請參閱附錄一。
案由三：審計委員會審查114年度決算表冊報告。
說明：請參閱附錄二。
案由四：資金貸與及背書保證情形報告。
說明：本公司截至114年12月31日止背書保證及資金貸與情形如下：
- 背書保證：
| 背書保證公司 | 被背書保證對象 | 背書保證額度
(仟元) | 實際動支金額
(仟元) |
| --- | --- | --- | --- |
| 日勝化工(股)公司 | TOP WELL ELASTIC
TECHNOLOGY CO., LTD. | NTD15,715
(美金 500) | NTD15,715
(美金 500) |
| | 東莞寶建高分子材料有限公司 | NTD31,430
(美金 1,000) | - |
- 資金貸與：
| 貸出資金之公司 | 資金貸與對象 | 資金貸與額度
(仟元) | 實際動支金額
(仟元) |
| --- | --- | --- | --- |
| 日勝化工(股)公司 | TOP WELL ELASTIC
TECHNOLOGY CO., LTD. | NTD12,572
(美金 400) | NTD10,078
(美金 321) |
案由五：本公司114年度董事酬金報告。
說明：（一）本公司給付一般董事及獨立董事酬金之政策、制度、標準與結構、與經營績效及未來風險之關聯性：
- 公司章程規定，董事執行本公司業務時，不論營業盈虧公司得支給車馬費，其數額由董事會決議之；董事之報酬，依各董事對本公司營運參與程度及貢獻度，參酌同業水準，其數額由董事會決議之；董事兼任本公司員工，其薪酬不論營業盈虧均得支給，其數額依照本公司「新進人員核薪管理辦法」標準並參照同業通常水準核定之。
- 本公司董事酬金之給付，係以「董事、功能性委員會酬金給付辦法」為依據，分為定額車馬費、依章程規定不超過獲利百分之二之董事酬勞，及董事兼任員工之報酬；董事之績效衡量指標分為營運、治理及財務結果，評核項目包含獲利、依據相關法令規定忠實行使董事會職權、提供優質決策之建議及參與董事會之狀況；相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核。
（二）本公司董事酬金領取情形，請參閱附錄三。
捌、承認事項
案由一：承認114年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。（董事會提）
說明：1. 本公司114年度決算之個體財務報表及合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所蔣淑菁及蘇定堅會計師查核並出具查核報告。另前項財務報表及營業報告書、盈餘分配表業經審計委員會審議通過並出具查核報告書在案。
2. 檢附前項各書表及會計師查核報告，請參閱附錄一、附錄二及附錄四。
決議：本議案投票表決結果如下
表決時出席股東表決權數：75,509,666權
| 表 決 結 果 | |
|---|---|
| 贊成表決權數 | 75,199,516 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者：61,768,216 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者：0 權) | |
| 反對表決權數 | 43,313 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者：43,313 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者：0 權) | |
| 無效表決權數 | 0 權 |
| 棄權／未投票表決權數 | 266,837 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者：266,837 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者：0 權) |
贊成比例：99.58%，本議案照原案表決通過。
案由二：承認114年度盈餘分配案，提請 承認。（董事會提）
說明：檢附本公司民國114年度盈餘分配表，請參閱附錄五。
決議：本議案投票表決結果如下
表決時出席股東表決權數：75,509,666 權
| 表決結果 | |
|---|---|
| 贊成表決權數 | 75,199,099 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者:61,767,799 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者:0 權) | |
| 反對表決權數 | 42,913 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者:42,913 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者:0 權) | |
| 無效表決權數 | 0 權 |
| 棄權/未投票表決權數 | 267,654 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者:267,654 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者:0 權) |
贊成比例：99.58%，本議案照原案表決通過。
玖、討論事項
案由一：修訂「取得或處分資產處理程序」案，提請討論。（董事會提）
說明：因應管理需要及金融監督管理委員會頒布修正公開發行公司取得或處分資產處理準則，修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文，修訂對照表請參閱附錄六。
決議：本議案投票表決結果如下
表決時出席股東表決權數：75,509,666 權
| 表決結果 | |
|---|---|
| 贊成表決權數 | 75,196,332 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者:61,765,032 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者:0 權) | |
| 反對表決權數 | 42,930 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者:42,930 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者:0 權) | |
| 無效表決權數 | 0 權 |
| 棄權/未投票表決權數 | 270,404 權 |
| (其中以電子方式行使表決權者:270,404 權) | |
| (其中以視訊方式行使表決權者:0 權) |
贊成比例：99.58%，本議案照原案表決通過。
壹拾、臨時動議
壹拾壹、散會：上午九時四十八分。
備註：本次股東常會無股東提問。
主席：何文杰
記錄：迮嘉媚
附錄一：一一四年度營業報告書
一、一一四年度營業結果
（一）營業計劃實施成果
本公司114年度合併營收淨額為新台幣2,303,489仟元，合併稅後淨利新台幣77,624仟元，合併稅後基本每股盈餘新台幣0.78元。
114年受區域戰爭及美國加徵關稅影響，整體經濟依產業別各有消長，除了電子相關產業受惠AI技術發展有較高的成長外，其他行業業績並不如電子業亮麗，本公司114年營業收入較113減少 12.9%，策略上仍然持續調整產品組合提升高值化產品占比，以維持營收與獲利，同時因應營運策略處分投資事業，以及持續維持帳款品質及管理營運費用以健全公司財務結構。
營業實績：
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114年度 | 113年度 | 成長率 |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 2,303,489 | 2,646,091 | -12.9% |
| 營業利益 | 52,216 | 106,768 | -51.1% |
| 稅前淨利 | 99,932 | 128,134 | -22.0% |
| 稅後淨利 | 77,624 | 96,413 | -19.5% |
（二）預算執行情形
本公司未公開一一四年度財務預測。
（三）財務收支
截至民國114年12月31日止，資產總額為新台幣2,955,375仟元，負債總額為新台幣1,402,979仟元，負債比為 47.47%，流動比率為 122.3%。
（四）獲利能力分析
| 項目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 資產報酬率(%) | 3.07 | 3.47 |
| 股東權益報酬率(%) | 4.96 | 6.27 |
| 稅前純益占實收資本額比率(%) | 10.05 | 12.89 |
| 純益率(%) | 3.36 | 3.64 |
| 每股盈餘(元) | 0.78 | 0.97 |
（五）研究發展狀況
- 本年度投入之研發費用：
| 項目 | 114年度 |
|---|---|
| 費用金額(仟元) | 63,248 |
| 佔營業收入(%) | 2.49% |
- 開發成功之技術或產品：
A. 不黃變超臨界發泡射出級 TPU
B. 低反射的 UV 塗料
C. 高性能 CPU 運用鞋材增加鞋面支撐與強度
D. 製作研磨材料的 PU 樹脂
E. 高透明 TPU 料應用於射出鞋材
F. 高爆破壓 TPU 管材
G. 符合限制物質規範的高性能鞋材油墨
H. 應用於系統廚具平貼的溼氣固化熱熔膠
I. 應用於 3D 列印的高 EO 數 UV 單體
J. 開發用於 PCB 的 UV 固化樹脂
K. 開發出低溫解封型架橋劑
5
附錄二、審計委員會查核報告書
日勝化工股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造送本公司民國一一四年度個體財務報表及合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所蔣淑菁、蘇定堅會計師查核竣事，認為足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果與現金流量情形。連同營業報告書、盈餘分派案經本審計委員會審查完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二一九條之規定報告如上。
此致
日勝化工股份有限公司一一五年股東常會
審計委員會召集人：陳琬鈺
中華民國一一五年三月十日
114年12月31日 單位：新台幣元
附錄三、董事酬金領取情形
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例 | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例 | 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C) | 業務執行費用(D) | 薪資、獎金及特支費等(E) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G) | ||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 董事長 | 何文杰 | D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 黃長澤 | |||||||||||||||||||||
| 董事 | 日商愛克工業株式會社 | |||||||||||||||||||||
| 代表人：大村信幸 | ||||||||||||||||||||||
| 代表人：西野則(註1) | ||||||||||||||||||||||
| 代表人：久野憲和(註2) | ||||||||||||||||||||||
| 代表人：森要輔 | ||||||||||||||||||||||
| 董事 | 裕典科技(股)公司 | |||||||||||||||||||||
| 代表人：派致智(註3) | ||||||||||||||||||||||
| 代表人：李寶奇(註4) | ||||||||||||||||||||||
| 獨立董事 | 東山三樹雄 | |||||||||||||||||||||
| 獨立董事 | 陳珮鈺 | |||||||||||||||||||||
| 獨立董事 | 蘇逸修 |
- 獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司獨立董事所負擔職責、風險與一般董事一樣；依本公司「董事、功能性委員酬金及績效評估辦法」，酬金分定額及依章程提撥金額依貢獻度分配，依貢獻度分配部分，以出席董事會次數占整體出席次數比例計算。
- 除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無此情形。
- 員工酬勞係擬議數。
註1：民國114年4月1日改派卸任。
註2：民國114年4月1日改派就任。
註3：民國114年1月22日辭世卸任。
註4：民國114年2月17日改派就任。
附錄四、一一四年度個體財務報表及合併財務報表
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No.100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
日勝化工股份有限公司 公鑑：
查核意見
日勝化工股份有限公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達日勝化工股份有限公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與日勝化工股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日勝化工股份有限公司民國 114 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
8
茲對日勝化工股份有限公司民國 114 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
特定客戶收入認列之真實性
日勝化工股份有限公司主要收入來源為樹脂之銷售，民國 114 年度營業收入中特定客戶交易金額對整體營業收入係屬重大，且受限於景氣環境變化，其收入真實性存有顯著風險，因是將特定客戶收入認列之真實性列為關鍵查核事項。與收入認列相關之會計政策，參閱個體財務報表附註四。
本會計師因應上述事項已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解及評估銷貨及收款循環中與查核及風險攸關之內部控制設計及執行其有效性之測試。
- 自特定客戶之銷貨明細抽核選樣，檢視其出貨單及出口報單等相關文件，並核對收款對象與銷貨對象是否一致。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日勝化工股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日勝化工股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
日勝化工股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
9
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日勝化工股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日勝化工股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日勝化工股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於日勝化工股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成日勝化工股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
10
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日勝化工股份有限公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 蔣淑菁
會計師 蘇定堅
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1000028068 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1070323246 號
中華民國 115 年 3 月 10 日
1
民國11年12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 45,085 | 1 | $ 37,457 | 1 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四、七及二四) | 17,215 | 1 | 17,893 | 1 |
| 1150 | 應收票據(附註四、八及二三) | 60,281 | 2 | 66,617 | 2 |
| 1170 | 應收帳款-非關係人(附註四及八) | 166,016 | 6 | 204,651 | 6 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註四、八及二三) | 49,364 | 2 | 86,464 | 3 |
| 1200 | 其他應收款(附註二三) | 33,474 | 1 | 16,748 | 1 |
| 1300 | 存貨(附註四及九) | 304,746 | 11 | 318,542 | 10 |
| 1479 | 其他流動資產 | 10,691 | - | 6,754 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 686,872 | 24 | 755,126 | 24 |
| 非流動資產 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四、十及二十) | 1,012,189 | 36 | 1,181,229 | 38 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十一及二四) | 1,103,767 | 39 | 1,146,524 | 36 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十二) | 25,233 | 1 | 29,270 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產(附註四) | 1,007 | - | 1,007 | - |
| 1780 | 無形資產(附註四) | 3,349 | - | 4,396 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及十八) | 12,341 | - | 20,300 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 9,956 | - | 5,221 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 928 | - | 1,048 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,168,770 | 76 | 2,388,995 | 76 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 2,855,642 | 100 | $ 3,144,121 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十三及二四) | $ 654,328 | 23 | $ 734,626 | 24 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十三) | - | - | 129,952 | 4 |
| 2150 | 應付票據 | 2,938 | - | 3,170 | - |
| 2170 | 應付帳款(附註二三) | 174,257 | 6 | 221,445 | 7 |
| 2200 | 其他應付款(附註十四及二三) | 79,215 | 3 | 88,550 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及十八) | 7,779 | - | 8,557 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十二) | 4,001 | - | 3,955 | - |
| 2322 | 一年內到期長期銀行借款(附註十三及二四) | 212,500 | 8 | 92,617 | 3 |
| 2399 | 其他流動負債 | 6,656 | - | 10,345 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,141,674 | 40 | 1,293,217 | 41 |
| 非流動負債 | |||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十三及二四) | 76,667 | 3 | 192,500 | 6 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及十八) | 63,136 | 2 | 59,532 | 2 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十二) | 21,769 | 1 | 25,769 | 1 |
| 25XX | 非流動負債總計 | 161,572 | 6 | 277,801 | 9 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,303,246 | 46 | 1,571,018 | 50 |
| 權益 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 993,880 | 35 | 993,880 | 32 |
| 3200 | 資本公積 | 98,017 | 3 | 98,017 | 3 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 243,716 | 8 | 234,075 | 8 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 13,937 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 220,811 | 8 | 218,401 | 7 |
| 3400 | 其他權益 | ( 4,028) | - | 14,793 | - |
| 3XXX | 權益總計 | 1,552,396 | 54 | 1,573,103 | 50 |
| 負債及權益總計 | $ 2,855,642 | 100 | $ 3,144,121 | 100 |
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
12
日勝化
國際投資股份有限公司
個人股份有限公司
民國114年及115年，於11月1日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額（附註四及二三） | $ 1,549,281 | 100 | $ 1,691,203 | 100 |
| 5000 | 營業成本（附註九、十七及二三） | 1,331,810 | 86 | 1,454,115 | 86 |
| 5900 | 營業毛利 | 217,471 | 14 | 237,088 | 14 |
| 5920 | 與子公司之已（未）實現利益 | ( 11 ) | - | 1,635 | - |
| 5950 | 已實現營業毛利 | 217,460 | 14 | 238,723 | 14 |
| 營業費用（附註十七） | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 60,536 | 4 | 64,583 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 75,169 | 5 | 76,159 | 4 |
| 6300 | 研究發展費用 | 42,043 | 2 | 44,221 | 3 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益（附註四及八） | ( 378 ) | - | ( 27,541 ) | ( 2 ) |
| 6000 | 營業費用合計 | 177,370 | 11 | 157,422 | 9 |
| 6900 | 營業淨利 | 40,090 | 3 | 81,301 | 5 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入（附註二三） | 5,098 | - | 9,571 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 47,969 | 3 | ( 508 ) | - |
| 7100 | 利息收入（附註二三） | 1,271 | - | 1,897 | - |
| 7230 | 外幣兌換淨利益（損失） | ( 11,521 ) | ( 1 ) | 12,763 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7510 | 利息費用 | ($ 21,386) | ( 1) | ($ 20,656) | ( 1) |
| 7375 | 採用權益法之子公司及關聯企業利益之份額（附註四） | 30,298 | 2 | 35,948 | 2 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 51,729 | 3 | 39,015 | 2 |
| 7900 | 稅前淨利 | 91,819 | 6 | 120,316 | 7 |
| 7950 | 所得稅費用（附註四及十八） | 14,195 | 1 | 23,903 | 1 |
| 8200 | 本年度淨利 | 77,624 | 5 | 96,413 | 6 |
| 8360 | 其他綜合損益（附註四） | ||||
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目： | ||||
| 8399 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 23,517) | ( 1) | 35,929 | 2 |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅（附註十八） | 4,696 | - | ( 7,199) | ( 1) |
| 8300 | 本年度其他綜合損益（稅後淨額） | ( 18,821) | ( 1) | 28,730 | 1 |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ 58,803 | 4 | $ 125,143 | 7 |
| 9750 | 每股盈餘（附註十九） | ||||
| 9850 | 基 本 | $ 0.78 | $ 0.97 | ||
| 稀 釋 | $ 0.78 | $ 0.97 |
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
15
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
2
2
1
1
2
2
1
1
2
2
日勝化工股份有限公司
個人股票總數表
民國114年及115年
日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | $ 91,819 | $ 120,316 |
| A20000 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 76,949 | 74,826 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,173 | 1,429 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 378) | ( 27,541) |
| A20900 | 利息費用 | 21,386 | 20,656 |
| A21200 | 利息收入 | ( 1,271) | ( 1,897) |
| A22300 | 採用權益法之子公司及關聯企業利益之份額 | ( 30,298) | ( 35,948) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 544 | ( 58) |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 57 | 291 |
| A23900 | 與子公司之(已)未實現利益 | 11 | ( 1,635) |
| A24100 | 外幣兌換淨損失(利益) | 2,209 | ( 5,384) |
| A29900 | 處分子公司利益 | ( 48,822) | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 6,336 | ( 10,752) |
| A31150 | 應收帳款 | 75,475 | 49,200 |
| A31180 | 其他應收款 | 249 | 6,022 |
| A31200 | 存 貨 | 13,739 | ( 34,756) |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 3,937) | - |
| A32130 | 應付票據 | ( 232) | 104 |
| A32150 | 應付帳款 | ( 47,066) | 9,007 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 13,031) | 14,855 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 3,689) | 1,994 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 141,223 | 180,729 |
| A33100 | 收取之利息 | 1,277 | 1,913 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 19,765) | ( 19,236) |
| A33500 | 返還(支付)之所得稅 | 1,286 | ( 19,084) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 124,021 | 144,322 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 投資活動之現金流量 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|---|
| B02300 | 處分子公司之淨現金流入 | $ 164,633 | $ - |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 44,000 | 81,000 |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 29,981) | ( 65,749) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 239 | 58 |
| B03700 | 存出保證金減少（增加） | 120 | ( 196) |
| B04400 | 其他應收款－關係人減少 | 1,052 | 1,743 |
| B04500 | 購置無形資產 | ( 126) | ( 491) |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 5,789) | ( 10,447) |
| B07600 | 收取子公司股利 | 938 | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 175,086 | 5,918 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 5,735,664 | 5,782,325 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | ( 5,816,004) | ( 5,891,222) |
| C00500 | 應付短期票券淨增加（減少） | ( 131,724) | 88,463 |
| C01600 | 舉借長期借款 | 96,667 | - |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 92,617) | ( 91,500) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 3,955) | ( 3,912) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 79,510) | ( 49,694) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 291,479) | ( 165,540) |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加（減少） | 7,628 | ( 15,300) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 37,457 | 52,757 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 45,085 | $ 37,457 |
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
17
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
日勝化工股份有限公司 公鑑：
查核意見
日勝化工股份有限公司及子公司（日勝集團）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日勝集團民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與日勝集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日勝集團民國 114 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
18
茲對日勝集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
特定客戶收入認列之真實性
日勝集團主要收入來源為樹脂之銷售，民國114年度營業收入中特定客戶交易金額對整體營業收入係屬重大，且受限於景氣環境變化，其收入真實性存有顯著風險，因是將特定客戶收入認列之真實性列為關鍵查核事項。與收入認列相關之會計政策，參閱合併財務報表附註四。
本會計師因應上述事項已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解及評估銷貨及收款循環中與查核及風險攸關之內部控制設計及執行其有效性之測試。
- 自特定客戶之銷貨明細抽核選樣，檢視其出貨單及出口報單等相關文件，並核對收款對象與銷貨對象是否一致。
其他事項
日勝化工股份有限公司業已編製民國114及113年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日勝集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日勝集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
日勝集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
19
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日勝集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日勝集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日勝集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
20
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日勝集團民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 蔣淑菁
會計師 蘇定堅
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1000028068 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1070323246 號
中華民國 115 年 3 月 10 日
日勝代貿業務
民國11月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 393,681 | 13 | $ 341,674 | 10 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四、七及二五) | 17,215 | 1 | 17,893 | 1 |
| 1150 | 應收票據(附註四及八) | 144,343 | 5 | 164,661 | 5 |
| 1170 | 應收帳款-非關係人(附註四及八) | 363,298 | 12 | 406,488 | 12 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註四、八及二四) | 34,313 | 1 | 55,840 | 2 |
| 1200 | 其他應收款(附註二四) | 21,483 | 1 | 5,541 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及十九) | 3,129 | - | 2,204 | - |
| 130X | 存貨(附註四及九) | 496,009 | 17 | 566,322 | 17 |
| 1410 | 預付款項 | 43,909 | 1 | 53,888 | 2 |
| 1479 | 其他流動資產 | 335 | - | 607 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,517,715 | 51 | 1,615,118 | 49 |
| 非流動資產 | |||||
| 1600 | 不動產、販易及設備(附註四、十一及二五) | 1,268,968 | 43 | 1,386,165 | 42 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十二) | 82,350 | 3 | 191,738 | 6 |
| 1760 | 投資性不動產(附註四) | 1,007 | - | 1,007 | - |
| 1780 | 無形資產(附註四) | 8,146 | - | 9,373 | - |
| 1805 | 商譽(附註四及十三) | 44,191 | 2 | 43,716 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及十九) | 19,145 | 1 | 24,564 | 1 |
| 1915 | 預付設備款 | 10,759 | - | 5,314 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 3,094 | - | 2,976 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,437,660 | 49 | 1,664,853 | 51 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 2,955,375 | 100 | $ 3,279,971 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十四及二五) | $ 678,173 | 23 | $ 770,038 | 24 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十四) | - | - | 129,952 | 4 |
| 2150 | 應付票據 | 3,104 | - | 3,228 | - |
| 2170 | 應付帳款(附註二四) | 205,565 | 7 | 264,638 | 8 |
| 2200 | 其他應付款(附註十五及二四) | 118,296 | 4 | 143,364 | 5 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及十九) | 11,820 | 1 | 9,391 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十二) | 4,001 | - | 3,955 | - |
| 2322 | 一年內到期長期銀行借款(附註十四及二五) | 212,500 | 7 | 92,617 | 3 |
| 2399 | 其他流動負債 | 7,389 | - | 11,414 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,240,848 | 42 | 1,428,597 | 44 |
| 非流動負債 | |||||
| 2541 | 長期銀行借款(附註十四及二五) | 76,667 | 2 | 192,500 | 6 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及十九) | 63,186 | 2 | 59,554 | 2 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十二) | 21,769 | 1 | 25,769 | - |
| 2645 | 存入保證金 | 509 | - | 448 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 162,131 | 5 | 278,271 | 8 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,402,979 | 47 | 1,706,868 | 52 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 993,880 | 34 | 993,880 | 30 |
| 3200 | 資本公積 | 98,017 | 3 | 98,017 | 3 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 243,716 | 8 | 234,075 | 7 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 13,937 | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 220,811 | 8 | 218,401 | 7 |
| 3400 | 其他權益 | ( 4,028) | - | 14,793 | 1 |
| 3XXX | 權益總計 | 1,552,396 | 53 | 1,573,103 | 48 |
| 負債及權益總計 | $ 2,955,375 | 100 | $ 3,279,971 | 100 |
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
日勝化工股份有限公司
合併
1
2014年度
11年度
11年度
11年度
日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入淨額(附註四及二四) | $ 2,303,489 | 100 | $ 2,646,091 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註九、十八及二四) | 1,885,834 | 82 | 2,176,756 | 82 |
| 5900 | 營業毛利 | 417,655 | 18 | 469,335 | 18 |
| 營業費用(附註十八) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 149,770 | 6 | 157,902 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 153,545 | 6 | 170,248 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 63,248 | 3 | 66,071 | 3 |
| 6450 | 預期信用減損利益(附註四及八) | ( 1,124) | - | ( 31,654) | ( 1) |
| 6000 | 營業費用合計 | 365,439 | 15 | 362,567 | 14 |
| 6900 | 營業淨利 | 52,216 | 3 | 106,768 | 4 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 18,584 | 1 | 14,401 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | ( 742) | - | ( 1,650) | - |
| 7100 | 利息收入 | 10,429 | - | 8,510 | - |
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 12,721 | 1 | ( 149) | - |
| 7225 | 處分子公司利益 | 48,822 | 2 | - | - |
| 7230 | 外幣兌換淨利益(損失) | ( 19,483) | ( 1) | 22,699 | 1 |
| 7510 | 利息費用 | ( 22,615) | ( 1) | ( 22,445) | ( 1) |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 47,716 | 2 | 21,366 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 | $ 99,932 | 5 | $ 128,134 | 5 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及十九) | 22,308 | 1 | 31,721 | 1 |
| 8200 | 本年度淨利 | 77,624 | 4 | 96,413 | 4 |
| 8360 | 其他綜合損益(附註四) | ||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||
| 之項目： | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算之兌換 | |||||
| 差額 | ( 23,517) | ( 1) | 35,929 | 1 | |
| 8399 | 與可能重分類至損 | ||||
| 益之項目相關之 | |||||
| 所得稅 | 4,696 | - | ( 7,199) | - | |
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||
| 益(稅後淨額) | ( 18,821) | ( 1) | 28,730 | 1 | |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ 58,803 | 3 | $ 125,143 | 5 |
| 9750 | 每股盈餘(附註二十) | ||||
| 基 本 | $ 0.78 | $ 0.97 | |||
| 9850 | 稀 釋 | $ 0.78 | $ 0.97 |
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
日勝化
其子公司
民國114年度
至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼A1 | 113年1月1日餘額 | 歸屬於本公司業主之權益 | 資本公積(附註十七) | 保留盈餘公積(附註十七) | 轉賬期務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務務 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本(附註十七) | 資本公積(附註十七) | |||||
| $ 993,880 | $ 98,017 | $ 226,553 | $ - | $ 193,141 | ||
| 112年度盈餘指撥及分配 | ||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | 7,522 | - | ( 7,522) |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | 13,937 | ( 13,937) |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | ( 49,694) |
| D1 | 113年度淨利 | - | - | - | - | 96,413 |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 96,413 |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 993,880 | 98,017 | 234,075 | 13,937 | 218,401 |
| 113年度盈餘指撥及分配 | ||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | 9,641 | - | ( 9,641) |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | ( 79,510) |
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | - | - | - | ( 13,937) | 13,937 |
| D1 | 114年度淨利 | - | - | - | - | 77,624 |
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 77,624 |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 993,880 | $ 98,017 | $ 243,716 | $ - | $ 220,811 |
量事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
25
日勝化工股份有限公司
合併
1
1
1
1
1
1
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | $ 99,932 | $ 128,134 |
| A20000 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 110,701 | 111,536 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,538 | 1,900 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 1,124) | ( 31,654) |
| A20900 | 利息費用 | 22,615 | 22,445 |
| A21200 | 利息收入 | ( 10,429) | ( 8,510) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | ( 12,721) | 149 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | ( 2,808) | 7,356 |
| A24100 | 外幣兌換淨損失(利益) | 3,073 | ( 1,900) |
| A29900 | 處分子公司利益 | ( 48,822) | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 20,941 | ( 10,654) |
| A31150 | 應收帳款 | 59,220 | 23,179 |
| A31180 | 其他應收款 | 3,021 | 7,849 |
| A31200 | 存 貨 | 69,716 | 12,173 |
| A31230 | 預付款項 | 5,549 | ( 1,885) |
| A31240 | 其他流動資產 | 272 | ( 378) |
| A32130 | 應付票據 | ( 124) | ( 208) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 56,984) | ( 2,130) |
| A32180 | 其他應付款 | ( 29,875) | 23,890 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 4,025) | 1,913 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 229,666 | 283,205 |
| A33100 | 收取之利息 | 10,429 | 8,510 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 20,720) | ( 20,772) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 6,791) | ( 32,405) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 212,584 | 238,538 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02200 | 處分子公司之淨現金流入 | 152,269 | - |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 33,574) | ( 85,139) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | $ 30,350 | $ 140 |
| B03700 | 存出保證金減少（增加） | ( 109) | ( 74) |
| B04500 | 購置無形資產 | ( 126) | ( 491) |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 6,500) | ( 10,539) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） | 142,310 | ( 96,103) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 5,738,548 | 5,813,974 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | ( 5,831,912) | ( 5,932,822) |
| C00600 | 應付短期票券淨增加（減少） | ( 131,724) | 88,463 |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 96,667 | - |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 92,617) | ( 91,500) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 3,955) | ( 3,912) |
| C04500 | 發放現金股利 | ( 79,510) | ( 49,694) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 304,503) | ( 175,491) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,616 | 1,946 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加（減少） | 52,007 | ( 31,110) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 341,674 | 372,784 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 393,681 | $ 341,674 |
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
附錄五、盈餘分配表
單位：新台幣元
| 項目 | 金額 | |
|---|---|---|
| 小計 | 合計 | |
| 上年度未分配盈餘 | 143,186,747 | |
| 114 年度稅後淨利 | 77,624,293 | |
| 減：提列 10%法定盈餘公積 | (7,762,429) | |
| 減：依法提列之特別盈餘公積迴轉 | (4,028,572) | |
| 65,833,292 | ||
| 本期可分配盈餘 | 209,020,039 | |
| 分配項目： | ||
| 股東紅利－現金股利 | (64,602,200) | |
| 期末未分配盈餘 | 144,417,839 |
附註：
114年度現金股利擬按配息基準日股東名簿記載之股東持股比例分配之，每股配發新台幣0.65元(元以下捨去)，其不足壹元之畸零款列入公司之其他收入。
有關配息基準日等日期之訂定暨其他相關事宜，擬提請股東會授權董事長全權處理，嗣後如因本公司流通在外股份總數異動，而需調整股東配息率時，亦同。
董事長：何文杰
經理人：黃長澤
會計主管：陳香莉
附錄六、取得或處分資產處理程序修訂對照表
日期化工股份有限公司
取得或處分資產處理程序修訂對照表
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 |
|---|---|---|
| 第十二條：取得或處分衍生性商品之處理程序 | ||
| 一、交易原則與方針 | ||
| （一）交易種類(略) | ||
| （二）經營（避險）策略(略) | ||
| （三）權責劃分 | ||
| 1. 財務部門 | ||
| (1) 交易人員 | ||
| A. 負責整個公司金融商品交易之策略擬定。 | ||
| B. 交易人員應每二週定期計算部位，蒐集市場資訊，進行趨勢判斷及風險評估，擬定操作策略，經由核決權限核准後，作為從事交易之依據。 | ||
| C. 依據授權權限及既定之策略執行交易。 | ||
| D. 金融市場有重大變化、交易人員判斷已不適用既定之策略時，隨時提出評估報告，重新擬定策略，經由總經理核准後，作為從事交易之依據。 | ||
| (2) 交割人員：執行交割任務。 | ||
| (3) 會計人員 | ||
| A. 審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行。 | ||
| B. 每月進行評價，評價報告呈核至總經理。 | ||
| C. 會計帳務處理。 | ||
| D. 依據主管機關規定進行申報及公告。 | ||
| (4) 衍生性商品核決權限 | ||
| A. 避險性交易之核決權限 | 第十二條：取得或處分衍生性商品之處理程序 | |
| 一、交易原則與方針 | ||
| (一) 交易種類(略) | ||
| (二) 經營（避險）策略(略) | ||
| (三) 權責劃分 | ||
| 1. 財務部門 | ||
| (1) 交易人員 | ||
| A. 負責整個公司金融商品交易之策略擬定。 | ||
| B. 交易人員應每二週定期計算部位，蒐集市場資訊，進行趨勢判斷及風險評估，擬定操作策略，經由核決權限核准後，作為從事交易之依據。 | ||
| C. 依據授權權限及既定之策略執行交易。 | ||
| D. 金融市場有重大變化、交易人員判斷已不適用既定之策略時，隨時提出評估報告，重新擬定策略，經由總經理核准後，作為從事交易之依據。 | ||
| (2) 會計人員 | ||
| A. 執行交易確認。 | ||
| B. 審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行。 | ||
| C. 每月進行評價，評價報告呈核至總經理。 | ||
| D. 會計帳務處理。 | ||
| E. 依據主管機關規定進行申報及公告。 | ||
| (3) 交割人員：執行交割任務。 | ||
| (4) 衍生性商品核決權限 | ||
| A. 避險性交易之核決權限 | 將(2)及(3)順序對調 | |
| 用詞易被誤解由會計人員確認交易；但會計人員不宜參與交易。 |
| 修正條文 | 現行條文 | 說明 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 核決權人 | 每日交易權限 | 淨累積部位交易權限 | 核決權人 | 每日交易權限 | 淨累積部位交易權限 | |
| 總經理 | US$1M以下 | US$3M以下(含) | 總經理 | US$1M以下 | US$3M以下(含) | |
| 董事長 | US$1M以上 | US$10M以下(含) | 董事長 | US$1M以上 | US$10M以下(含) | |
| B. 其他特定用途交易，提報董事會核准後方可進行之。 | ||||||
| 2. 稽核部門 | ||||||
| 負責了解衍生性商品交易內部控制之允當性及查核交易部門對作業程序之遵循情形，並分析交易循環，作成稽核報告，並於有重大缺失時向董事會報告。 | ||||||
| (四) 績效評估(略) | ||||||
| (五) 契約總額及損失上限之訂定(略) | ||||||
| 二、風險管理措施(略) | ||||||
| 三、內部稽核制度(略) | ||||||
| 四、定期評估方式(略) | ||||||
| 五、從事衍生性商品交易時，董事會之監督管理原則(略) | B. 其他特定用途交易，提報董事會核准後方可進行之。 | |||||
| 2. 稽核部門 | ||||||
| 負責了解衍生性商品交易內部控制之允當性及查核交易部門對作業程序之遵循情形，並分析交易循環，作成稽核報告，並於有重大缺失時向董事會報告。 | ||||||
| (四) 績效評估(略) | ||||||
| (五) 契約總額及損失上限之訂定(略) | ||||||
| 二、風險管理措施(略) | ||||||
| 三、內部稽核制度(略) | ||||||
| 四、定期評估方式(略) | ||||||
| 五、從事衍生性商品交易時，董事會之監督管理原則(略) | ||||||
| 第十四條：資訊公開揭露程序 | ||||||
| 一、應公告申報項目及公告申報標準 | ||||||
| (一)-(三)：(略) | ||||||
| (四) 本公司實收資本額未達新臺幣一百億元。取得或處分供營業使用之設備或使用權資產交易金額達新臺幣五億元以上，且其交易對象非為關係人。 | ||||||
| (五)-(八)：(略) | ||||||
| 二、辦理公告及申報之時限(略) | ||||||
| 三、公告申報程序(略) | ||||||
| 四、公告格式：依相關規定格式公告。 | 第十四條：資訊公開揭露程序 | |||||
| 一、應公告申報項目及公告申報標準 | ||||||
| (一)-(三)：(略) | ||||||
| (四) 取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： | ||||||
| 1. 實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣五億元以上。 | ||||||
| 2. 實收資本額達新臺幣一百億元以上之公開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以上。 | ||||||
| (五)-(八)：(略) | ||||||
| 二、辦理公告及申報之時限(略) | ||||||
| 三、公告申報程序(略) | ||||||
| 四、公告格式：依相關規定格式公告。 | 114.7.24 臺證上一字第1140013876號(金融監督管理委員會114.7.24 金管證發字第1140383333號令)放寬非關係人交易之取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產公告標準。 | |||||
| 本次修訂僅留存適用本公司之項目(刪除第2小項並修正第1小項文字敘述)。 |