Quarterly Report • Jan 12, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東北財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年１月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第13期第３四半期(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社エルテス |
| 【英訳名】 | Eltes Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 菅原 貴弘 |
| 【本店の所在の場所】 | 岩手県紫波郡紫波町紫波中央駅前二丁目３番地12 （同所は登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は下記「最寄りの連絡場所」で行っております。） |
| 【電話番号】 | ０３－６５５０－９２８０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役組織マネジメント本部長 佐藤 哲朗 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区霞が関三丁目２番５号 |
| 【電話番号】 | ０３－６５５０－９２８０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役組織マネジメント本部長 佐藤 哲朗 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E32750 39670 株式会社エルテス Eltes Co., Ltd 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-03-01 2023-11-30 Q3 2024-02-29 2022-03-01 2022-11-30 2023-02-28 1 false false false E32750-000 2024-01-12 E32750-000 2024-01-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32750-000 2023-09-01 2023-11-30 E32750-000 2023-11-30 E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:Row1Member E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E32750-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32750-000 2023-03-01 2023-11-30 E32750-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp040300-q3r_E32750-000:AIReportableSegmentMember E32750-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp040300-q3r_E32750-000:DigitalRiskReportableSegmentMember E32750-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp040300-q3r_E32750-000:DXReportableSegmentMember E32750-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E32750-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E32750-000 2022-09-01 2022-11-30 E32750-000 2022-11-30 E32750-000 2022-03-01 2023-02-28 E32750-000 2023-02-28 E32750-000 2022-03-01 2022-11-30 E32750-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E32750-000:AIReportableSegmentMember E32750-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E32750-000:DigitalRiskReportableSegmentMember E32750-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E32750-000:DXReportableSegmentMember E32750-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E32750-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第12期
第３四半期
連結累計期間 | 第13期
第３四半期
連結累計期間 | 第12期 |
| 会計期間 | | 自 2022年３月１日
至 2022年11月30日 | 自 2023年３月１日
至 2023年11月30日 | 自 2022年３月１日
至 2023年２月28日 |
| 売上高 | (千円) | 3,230,017 | 4,751,318 | 4,685,520 |
| 経常利益 | (千円) | 35,698 | 68,477 | 143,745 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | (千円) | △1,167 | 9,811 | 42,644 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △1,128 | △14,027 | 52,396 |
| 純資産額 | (千円) | 2,281,448 | 2,352,417 | 2,335,015 |
| 総資産額 | (千円) | 5,946,945 | 6,672,600 | 6,000,402 |
| １株当たり四半期(当期)純利益又は
１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △0.20 | 1.63 | 7.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | － | 1.62 | 7.27 |
| 自己資本比率 | (％) | 37.6 | 34.4 | 38.1 |
| 回次 | 第12期 第３四半期 連結会計期間 |
第13期 第３四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年９月１日 至 2022年11月30日 |
自 2023年９月１日 至 2023年11月30日 |
|
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 3.39 | 1.66 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第12期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
当社の連結子会社である株式会社ＪＡＰＡＮＤＸが2023年７月３日に、プレイネクストラボ株式会社の全株式を取得したため、連結子会社にしております。
また、当社の連結子会社である株式会社ＪＡＰＡＮＤＸが2023年４月21日に出資を行った株式会社イーキューソリューションズ・ジャパンは関連会社にしております。
この結果、2023年11月30日現在では、当社は、子会社11社及び関連会社２社により構成されることとなりました。
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当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性のあると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当第３四半期連結累計期間における当社グループを取り巻く経営環境は、新型コロナウイルス感染症における活動制限の緩和により経済活動が正常化、サービス需要や設備投資の拡大傾向など、緩やかな回復が続くことが期待されました。一方、世界的な金融引き締めに伴う景気の減速、長期化する物価上昇による消費の落ち込みや人手不足の深刻化など、依然として先行き不透明な状況も継続しております。
このような環境のもと、企業や自治体における業務効率の向上を期待したデジタル化やＤＸ関連投資が引き続き増幅しております。情報セキュリティ業界では管理体制における課題、またＳＮＳ普及による炎上事象などインシデントが多数発生、社会経済活動に与える影響は拡大かつ深刻化しており、対策を提供する当社グループへのニーズは、これまで以上に高まっております。これらの社会的な追い風を受けて、３事業ともに当第３四半期連結会計期間の黒字化を達成しました。一方で、投資有価証券評価損29,999千円を特別損失として計上いたしました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は4,751,318千円（前年同四半期比47.1％増）となり、ＥＢＩＴＤＡは376,475千円（前年同四半期比66.4％増）、営業利益は102,303千円（前年同四半期比7.8％増）、経常利益は68,477千円（前年同四半期比91.8％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は9,811千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失1,167千円）になりました。
・ＥＢＩＴＤＡ＝税引前四半期純損益＋支払利息＋減価償却費及び償却費
ソーシャルリスク対策は、リスク検知時の初動対応コンサルティングを含むＷｅｂリスクモニタリングを主力サービスとして提供しています。また、ＳＮＳリスク低減のための社内規程作成支援や従業員向け研修の提供など、幅広い形で企業のＳＮＳリスク対策サービスを支援致しました。
インターナルリスク対策は、昨今話題となっている営業秘密等の機密情報持ち出し対策や、経済安全保障の観点による情報管理強化支援を目的に製造業・金融業を中心に新規導入が進み、ＫＰＩとしていたユーザーＩＤ数が2024年２月期の目標の20万を大きく上回り、25万ＩＤに達しました。上期に進めていた提供体制の強化が業績貢献に繋がっております。また、さらなるリード獲得を目指し、展示会・イベントへの出展を増加させ、順調にリード獲得を進めています。
以上の結果、売上高は1,929,937千円（前年同四半期比13.2％増）、セグメント利益は825,200千円（前年同四半期比32.1％増）となりました。
②ＡＩセキュリティ事業
ＡＩセキュリティ事業は、フィジカルな警備事業を運営しつつ、運営の中で生じる課題解決のためにＡＩやＩｏＴを組み合わせた警備業界のＤＸを推進しております。
株式会社ＡＩＫの主要サービスである「ＡＩＫ ｏｒｄｅｒ」については、登録者数拡大が続いており、案件成約数ＣＭＧＲが24.5％で成長しています。さらに、警備サービスを提供する株式会社Ａｎｄ Ｓｅｃｕｒｉｔｙ、ＩＳＡ株式会社、ＳＳＳ株式会社と共同開発した、警備管制業務をデジタル化する「ＡＩＫ ａｓｓｉｇｎ」のサービス提供を開始いたしました。
また、警備サービスにおいては、イベント再開や警備業界の人手不足による需要増加を取り込み、前期から強化してきた警備員の採用活動も奏功し、順調に業績を拡大しております。
以上の結果、売上高は1,094,787千円（前年同四半期比11.1%増）、セグメント損失は566千円（前年同四半期は21,034千円のセグメント損失）となりました。
③ＤＸ推進事業
ＤＸ推進事業は、行政の住民サービスのデジタル化支援、エンジニアなどのＤＸ人材の派遣サービス、プロパティマネジメントサービスを展開しています。
行政の住民サービスのデジタル化支援では、デジタル田園都市国家構想の追い風を受けながら、各自治体への住民総合ポータルアプリの横展開が進んでいます。そこで、複数プロジェクトを推進できる社内体制構築、ＤＸ人材の派遣サービス強化に向けた採用活動を強化しております。
エンジニアなどのＤＸ人材の派遣サービスにおいては、株式会社ＪＡＰＡＮＤＸ、株式会社ＧｌｏＬｉｎｇ、プレイネクストラボ株式会社の３社の業務連携強化を目的に、オフィス統合や人材交流などの取り組みを推進しております。
以上の結果、売上高は1,799,781千円（前年同四半期比211.6％増）、セグメント利益は46,800千円（前年同四半期は100,803千円のセグメント損失）となりました。
(資産)
当第３四半期連結会計期間末における総資産は6,672,600千円となり、前連結会計年度末に比べ、672,198千円増加いたしました。主な要因は、受取手形、売掛金及び契約資産の増加303,982千円、ソフトウエアの増加115,864千円、のれんの増加117,487千円であります。
(負債)
当第３四半期連結会計期間末における負債は4,320,183千円となり、前連結会計年度末に比べ、654,796千円増加いたしました。主な要因は、短期借入金の増加378,600千円、１年内返済予定の長期借入金の増加153,389千円、長期借入金の増加111,915千円であります。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産は2,352,417千円となり、前連結会計年度末に比べ17,401千円増加いたしました。主な要因は、資本金の増加6,000千円、資本剰余金の増加15,900千円、その他有価証券評価差額金の減少23,838千円であります。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、1,546千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
① 連結会社の状況
当第３四半期連結累計期間において、デジタルリスク事業は14名、ＡＩセキュリティ事業は15名、ＤＸ推進事業は70名増加しております。DX推進事業の大幅な増加は、2023年6月のプレイネクストラボ株式会社の連結子会社化によるものであります。
② 提出会社の状況
当第３四半期累計期間において、当社の従業員数の著しい増減はありません。
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 17,600,000 |
| 計 | 17,600,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間 末現在発行数(株) (2023年11月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年１月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,070,880 | 6,070,880 | 東京証券取引所 (グロース) |
単元株式数は100株 であります。 |
| 計 | 6,070,880 | 6,070,880 | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2024年１月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年11月30日 | － | 6,070,880 | － | 1,223,581 | － | 1,200,031 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2023年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式） | ― | ― | |
| 普通株式 | 37,600 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 6,029,900 | 60,299 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,380 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 6,070,880 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 60,299 | ― |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式23株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2023年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社エルテス |
岩手県紫波郡紫波町紫波中央駅前二丁目３番地12 | 37,600 | － | 37,600 | 0.62 |
| 計 | ― | 37,600 | － | 37,600 | 0.62 |
（注） 上記自己保有株式には、単元未満株式23株は含まれておりません。
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
（１）退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
| 取締役 | 道祖 修二 | 2023年11月29日 |
（２）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性8名 女性1名（役員のうち女性の比率11.1％）
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当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年３月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年２月28日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,656,787 | 1,718,735 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 633,373 | 937,356 | |||||||||
| その他 | 230,728 | 234,508 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △11,851 | △23,650 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,509,037 | 2,866,950 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 39,842 | 41,396 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 52,224 | 168,088 | |||||||||
| のれん | 2,576,753 | 2,694,241 | |||||||||
| その他 | 68,957 | 72,055 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 2,697,935 | 2,934,385 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 510,929 | 557,917 | |||||||||
| 関連会社株式 | 17,374 | 20,251 | |||||||||
| 敷金 | 70,464 | 75,045 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 124,388 | 138,059 | |||||||||
| その他 | 30,428 | 38,594 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 753,586 | 829,868 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,491,364 | 3,805,649 | |||||||||
| 資産合計 | 6,000,402 | 6,672,600 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年２月28日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 70,535 | 134,654 | |||||||||
| 短期借入金 | 100,000 | 478,600 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 455,306 | 608,695 | |||||||||
| 未払金 | 266,171 | 171,829 | |||||||||
| 未払法人税等 | 48,372 | 47,670 | |||||||||
| 賞与引当金 | 31,556 | 35,561 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 11,463 | － | |||||||||
| 受注損失引当金 | － | 739 | |||||||||
| その他 | 355,971 | 418,038 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,339,377 | 1,895,789 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 2,157,333 | 2,269,248 | |||||||||
| その他 | 168,676 | 155,145 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,326,009 | 2,424,393 | |||||||||
| 負債合計 | 3,665,386 | 4,320,183 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,217,581 | 1,223,581 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,268,960 | 1,284,860 | |||||||||
| 利益剰余金 | △206,609 | △196,813 | |||||||||
| 自己株式 | △367 | △367 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,279,565 | 2,311,261 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 8,649 | △15,188 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 8,649 | △15,188 | |||||||||
| 新株予約権 | 46,800 | 56,344 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,335,015 | 2,352,417 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,000,402 | 6,672,600 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,230,017 | 4,751,318 | |||||||||
| 売上原価 | 1,868,595 | 2,968,241 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,361,422 | 1,783,076 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,266,534 | 1,680,773 | |||||||||
| 営業利益 | 94,887 | 102,303 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 126 | 127 | |||||||||
| 受取配当金 | 51 | 66 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | - | 2,577 | |||||||||
| 投資事業組合運用益 | 5,386 | - | |||||||||
| その他 | 2,424 | 5,256 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 7,988 | 8,027 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8,995 | 17,878 | |||||||||
| 支払手数料 | 43,612 | 10,350 | |||||||||
| 投資事業組合運用損 | - | 592 | |||||||||
| 新株予約権発行費 | - | 5,238 | |||||||||
| その他 | 14,568 | 7,793 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 67,177 | 41,854 | |||||||||
| 経常利益 | 35,698 | 68,477 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 株式報酬費用消滅損 | 14,167 | 2,083 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 9,703 | 29,999 | |||||||||
| その他 | - | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 23,871 | 32,083 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 11,827 | 36,393 | |||||||||
| 法人税等合計 | 13,365 | 26,582 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △1,537 | 9,811 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △370 | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △1,167 | 9,811 |
0104035_honbun_8061947503512.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △1,537 | 9,811 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 409 | △23,838 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 409 | △23,838 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △1,128 | △14,027 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △916 | △14,027 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △212 | - |
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
（１）連結の範囲の重要な変更
第２四半期連結会計期間より、当社の連結子会社である株式会社ＪＡＰＡＮＤＸが2023年７月３日に、プレイネクストラボ株式会社の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。
（２）持分法適用の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社である株式会社ＪＡＰＡＮＤＸが2023年４月21日に出資を行った株式会社イーキューソリューションズ・ジャパンは関連会社に該当するため、持分法適用の範囲に含めております。 (会計方針の変更等)
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
税金費用について、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 (追加情報)
（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
|
| 減価償却費 | 37,979千円 | 63,431千円 |
| のれんの償却額 | 167,415千円 | 258,771千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
当社は、2022年５月17日付で、株式会社ラック及びＤＯＳＯ株式会社から第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ402,600千円増加しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,217,581千円、資本剰余金が1,268,960千円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年11月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
当社は、当第３四半期連結累計期間において、当社が新株予約権の行使を受けたことおよび当社の連結子会社である株式会社ＡＩＫが第三者割当増資の払込みを受けたことにより、資本金が6,000千円、資本剰余金が15,900千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が1,223,581千円、資本剰余金が1,284,860千円となっております。 (セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ |
四半期連結損益計算書計上額 (注)２ |
|||
| デジタル リスク事業 |
ＡＩセキュリティ事業 | ＤＸ推進事業 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,697,752 | 983,728 | 277,586 | 2,959,067 | ― | 2,959,067 |
| その他の収益 | ― | ― | 270,950 | 270,950 | ― | 270,950 |
| 外部顧客への売上高 | 1,697,752 | 983,728 | 548,536 | 3,230,017 | ― | 3,230,017 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
6,922 | 1,720 | 29,053 | 37,697 | △37,697 | ― |
| 計 | 1,704,675 | 985,448 | 577,590 | 3,267,714 | △37,697 | 3,230,017 |
| セグメント利益又は損失(△) | 624,524 | △21,034 | △100,803 | 502,686 | △407,798 | 94,887 |
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△407,798千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△407,798千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
ＡＩセキュリティ事業において、第１四半期連結会計期間にＩＳＡ株式会社、ＳＳＳ株式会社を取得し連結子会社としております。当該事象によるのれんの増加額はそれぞれ、499,273千円、17,076千円であります。
ＤＸ推進事業において、第１四半期連結会計期間に株式会社ＧｌｏＬｉｎｇを取得し連結子会社としております。また、当第３四半期連結会計期間に株式会社メタウンを取得し連結子会社としております。当該事象によるのれんの増加額はそれぞれ176,885千円、1,453,744千円であります。
デジタルリスク事業において、第１四半期連結会計期間にアクター株式会社を取得し連結子会社としております。当該事象によるのれんの増加額は310,913千円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年11月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ |
四半期連結損益計算書計上額 (注)２ |
|||
| デジタル リスク事業 |
ＡＩセキュリティ事業 | ＤＸ推進事業 | ||||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,914,647 | 1,093,960 | 932,155 | 3,940,763 | ― | 3,940,763 |
| その他の収益 | ― | ― | 810,554 | 810,554 | ― | 810,554 |
| 外部顧客への売上高 | 1,914,647 | 1,093,960 | 1,742,710 | 4,751,318 | ― | 4,751,318 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
15,289 | 827 | 57,071 | 73,188 | △73,188 | ― |
| 計 | 1,929,937 | 1,094,787 | 1,799,781 | 4,824,506 | △73,188 | 4,751,318 |
| セグメント利益又は損失(△) | 825,200 | △566 | 46,800 | 871,434 | △769,131 | 102,303 |
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△769,131千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△769,131千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
ＤＸ推進事業において、第２四半期連結会計期間にプレイネクストラボ株式会社を取得し連結子会社としております。当該事象によるのれんの増加額は376,258千円であります。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
| （１）１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） |
△0円20銭 | 1円63銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) |
△1,167 | 9,811 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △1,167 | 9,811 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,802,996 | 6,032,489 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり 四半期純利益 |
－ | 1円62銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する 四半期純利益調整額(千円) |
－ | － |
| 普通株式増加数(株) | 16,884 | 6,764 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | 第８回新株予約権 新株予約権の数 5,107個 （普通株式 510,700株） 第９回新株予約権 新株予約権の数 1,941個 （普通株式 194,100株） |
（注） 前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 (重要な後発事象)
該当事項はありません。 ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_8061947503512.htm
該当事項はありません。
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