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ELSA Solutions SpA
Earnings Release • Sep 26, 2024
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Earnings Release
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| Informazione Regolamentata n. 20302-11-2024 |
Data/Ora Inizio Diffusione 26 Settembre 2024 19:15:03 |
Euronext Growth Milan | ||
|---|---|---|---|---|
| Societa' | : | ELSA SOLUTIONS | ||
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 196029 | ||
| Utenza - Referente | : | ELSASOLUTIONSN01 - Daniela Dal Pozzo | ||
| Tipologia | : | 1.2 | ||
| Data/Ora Ricezione | : | 26 Settembre 2024 19:15:03 | ||
| Data/Ora Inizio Diffusione | : | 26 Settembre 2024 19:15:03 | ||
| Oggetto | : | IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DI ELSA SOLUTIONS HA ESAMINATO E APPROVATO LA RELAZIONE SEMESTRALE AL 30 GIUGNO 2024 |
Testo del comunicato
Vedi allegato
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DI ELSA SOLUTIONS HA ESAMINATO E APPROVATO LA RELAZIONE SEMESTRALE AL 30 GIUGNO 2024
Principali risultati al 30 giugno 2024:
- Ricavi delle vendite pari a Euro 11,3 milioni rispetto a Euro 10,0 milioni al 30 giugno 2023 (+ 12,7%);
- EBITDA pari a euro 1,4 milioni, rispetto ad Euro 1,2 milioni al 30 giugno 2023 (+ 14,7%). EBITDA margin al 30 giugno 2024 al 12,4% (12,3% al 30 giugno 2023);
- EBIT pari a euro 1,2 milioni, rispetto Euro 1,1 milioni al 30 giugno 2023 (+ 5,5%);
- Risultato Netto positivo per euro 0,75 milioni, rispetto Euro 0,67 milioni al 30 giugno 2023 (+ 12,2%);
- Indebitamento Finanziario Netto pari a Euro 3,7 milioni al 30 giugno 2024 (debito netto) rispetto a Euro 5,4 milioni (debito netto) al 31 dicembre 2023;
- Patrimonio Netto pari a Euro 10,2 milioni al 30 giugno 2024 rispetto a Euro 9,5 milioni al 31 dicembre 2023.
Backlog al 30 giugno 2024 (dato gestionale non soggetto a revisione contabile):
Il Backlog al 30 giugno 2024 (i.e. valore complessivo del portafoglio ordini sottoscritti da clienti per prodotti ancora da consegnare) è pari a Euro 10,9 milioni (Euro 10,4 milioni al 30 giugno 2023).
Imola (BO), 26 settembre 2024 – Il Consiglio di Amministrazione di ELSA Solutions S.p.A. ("ELSA Solutions", la "Società" o "Emittente"), società attiva nel settore del motion control e delle batterie special purpose, comunica che in data odierna ha esaminato e approvato la relazione semestrale al 30 giugno 2024 redatta in conformità ai Principi Contabili Nazionali e sottoposta volontariamente a revisione contabile limitata.
Davide Dal Pozzo, Amministratore Delegato di ELSA Solutions ha commentato: "Siamo soddisfatti dei risultati conseguiti in questo primo semestre 2024 in quanto sono in linea con i nostri piani di crescita e sviluppo, per la linea di business ALIANT, nonostante il perdurare del difficile contesto di mercato e condizioni macroeconomiche influenzate da un clima di incertezza e fragilità. La linea di business EMOTION, legata a tecnologie per l'automazione industriale e il Motion Control, è più sensibile a questo fenomeno.
Il perdurare delle tensioni geopolitiche, la volatilità dei mercati delle materie prime e il commercio mondiali hanno ripercussione dirette e immediatamente tangibili sul commercio internazionale e sulle quotazioni delle materie prime, alimentando un quadro di rallentamento economico significativo. Sulla base di questo contesto, nel quale operiamo, ci attendiamo un secondo semestre 2024 ed un primo semestre 2025 ancora molto sfidanti soprattutto per quanto riguarda la raccolta ordini."
Principali risultati economici al 30 giugno 2024
I ricavi delle vendite, la cui composizione è riportata nella tabella di seguito esposta, fanno riferimento principalmente alle due linee di Business:
• La Linea di Business E–Motion fa riferimento ad attività di system integrator di sistemi di motion control. Più precisamente offre soluzioni e componenti per l'azionamento, la gestione ed il controllo del movimento di sistemi meccanici grazie alle competenze in ambito di progettazione, assemblaggio e configurazione di sistemi completi di media e grande potenza. Inoltre, rientrano all'interno della linea i servizi di consulenza tecnica per l'integrazione dei sistemi all'interno dei processi aziendali.
• La Linea di Business Aliant fa riferimento alla vendita di batterie special purpose, in particolare litio e idrogeno. Più precisamente l'Emittente si occupa della realizzazione anagrafica, della redazione della distinta base, della progettazione nuovi componenti, degli schemi elettrici, e del design del layout della batteria.
La seguente tabella riporta il dettaglio dei ricavi delle vendite dell'Emittente per il periodo chiuso al 30 giugno 2024 confrontati con il periodo chiuso al 30 giugno 2023.
| €'000 | 30/06/2024 | % | 30/06/2023 | % | Chg 1H24/1H23 |
|---|---|---|---|---|---|
| EMOTION | 4.914 | 43,4% | 5.872 | 58,5% | -16,3% |
| ALIANT | 6.404 | 56,6% | 4.172 | 41,5% | +53,5% |
| TOTALE | 11.318 | 100,0% | 10.044 | 100,0% | +12,7% |
Ricavi delle vendite
Prosegue il positivo trend di crescita dei ricavi che al 30 giugno 2024 sono pari a 11,3 milioni di Euro (+12,7% rispetto al 30 giugno 2023). L'incremento è relativo principalmente alla divisione ALIANT, facendo registrare ricavi delle vendite pari a circa Euro 6.404 migliaia (+ 53,5% circa rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente). Tale incremento va a compensare la flessione della linea di Business E-Motion, gravemente influenzata dalla crisi industriale e dal clima di incertezza mondiale, chiudendo al 30 giugno 2024 con un fatturato di Euro 4,9 milioni (- 16,31% rispetto al 30 giugno 2023).
I dati al 30 giugno 2024 evidenziano come la linea di business ALIANT rappresenta il vero 'Boost' della crescita della Società, diventando la principale linea di ricavo (56,6% sul totale dei ricavi al 30 giugno 2024).
Entrambe le linee di ricavo sono rivolte a quattro tipologie di clienti: Manufacturer, End User, Service Provider e Distributori.
Gli Altri ricavi e proventi, pari al 30 giugno 2024 a complessivi Euro 190 migliaia (Euro 66 migliaia al 30 giugno 2023), sono relativi per Euro 67 migliaia ai ricavi derivanti dalle rivalse nei confronti dei clienti in relazione alle spese di trasporto e di imballo, per Euro 84 migliaia circa al 30 giugno 2024, afferenti la quota di competenza del periodo del credito di imposta riconosciuto per le spese sostenute per la quotazione avvenuta il 28 settembre 2023.
I costi per materie prime al netto della variazione delle rimanenze fanno riferimento principalmente all'acquisto delle materie prime e dei materiali di consumo necessari all'espletamento dell'attività principale. La stessa voce, per il periodo intermedio al 30 giugno 2024, pari ad euro 7.868 migliaia (Euro 7.332 migliaia al 30 giugno 2023), evidenzia un incremento di circa 7,3% rispetto l'analogo periodo precedente, dovuto principalmente ai maggiori acquisti effettuati, diretta conseguenza del maggior fatturato generato dall'Emittente nello stesso periodo e delle difficoltà nella pianificazione degli approvvigionamenti causate dalle tensioni geopolitiche internazionali e dalla chiusura dello stretto del Mar Rosso, causando un peggioramento dei tempi di consegna di circa 40/50gg. Nonostante queste difficoltà esogene l'incidenza della voce sul valore della produzione risulta essere migliorata passando dal 72,5% al 30 giugno 2023 al 68,4% al 30 giugno 2024.
I costi per servizi, pari ad Euro 834 migliaia al 30 giugno 2024 (Euro 612 migliaia al 30 giugno 2023) sono relativi principalmente ai costi sostenuti per la partecipazione a Fiere, italiana e estere, nel periodo preso in esame. In entrambi i periodi la principale voce di costo risulta essere quella relativa ai compensi nei confronti degli amministratori (Euro 255 migliaia al 30 giugno 2024). La voce consulenze, pari a Euro 178 migliaia al 30
giugno 2024, è relativa principalmente a spese legali e professionali, a consulenze informatiche e tecniche, a spese di ricerca e sviluppo. Infine, al 30 giugno 2024 si evidenzia un'incidenza dei costi per servizi rispetto al valore della produzione pari a circa il 7,2% (circa 6,1% al 30 giugno 2023).
Il costo del personale al 30 giugno 2024 è pari ad Euro 1.269 migliaia in aumento del 42,9% rispetto al 30 giugno 2023 (Euro 888 migliaia). Al 30 giugno 2024 l'Emittente conta un dato medio di n. 47 dipendenti (n.35 dipendenti al 30 giugno 2023). L'incremento, necessario per sostenere l'aumento dei volumi produttivi e per l'implementazione dell'ufficio R&D, è relativo all'aumento del personale dipendente che ha comportato maggiori retribuzioni lorde e oneri sociali.
Al 30 giugno 2024 si registra dunque un EBITDA pari ad Euro 1.425 migliaia circa ed un EBITDA Margin pari al 12,4% (EBITDA pari ad Euro 1.242 migliaia circa ed un EBITDA Margin pari al 12,3% al 30 giugno 2023). Tale incremento in valore assoluto è conseguenza diretta del maggior fatturato della linea di Business Aliant che ha assorbito gli aumenti dei costi delle materie prime, dei costi per servizi e dei costi del personale.
Il Risultato Netto al 30 giugno 2024 è positivo e pari ad Euro 747 migliaia, con un incremento del 12,2% rispetto al dato al 30 giugno 2023 (Euro 666 migliaia).
Principali risultati patrimoniali al 30 giugno 2024
L'incremento registrato nell'attivo fisso netto, pari al 30 giugno 2024 a Euro 7.017 migliaia (Euro 6.721 migliaia al 31 dicembre 2023) è principalmente imputabile alle Immobilizzazioni materiali ed, in particolare, alla voce «Immobilizzazioni in corso e acconti». Tale voce registra un incremento pari a circa Euro 386 migliaia afferente gli oneri per i lavori di ampliamento del capannone ubicato presso la sede dell'Emittente, ed in particolare alla ultimazione dei lavori, all'impianto fotovoltaico per Euro 42 migliaia e agli acconti per le attrezzature industriali per Euro 24 migliaia circa.
Le rimanenze, i crediti commerciali, i debiti commerciali, le altre attività e passività correnti, i crediti ed i debiti tributari e i ratei ed i risconti netti, costituenti la voce "Capitale Circolante Netto" per il periodo al 30 giugno 2024 e al 31 dicembre 2023 sono dettagliate nella tabella che segue.
| €'000 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Chg 30.06.24 - 31.12.23 |
|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni immateriali | 781 | 881 | -11,3% |
| Immobilizzazioni materiali | 6.206 | 5.813 | 6,8% |
| Immobilizzazioni finanziarie | 30 | 27 | 10,6% |
| Attivo fisso netto | 7.017 | 6.721 | 4,4% |
| Rimanenze | 8.988 | 7.218 | 24,5% |
| Crediti commerciali | 5.888 | 5.848 | 0,7% |
| Debiti commerciali | (7.437) | (4.404) | 68,9% |
| Capitale circolante commerciale | 7.439 | 8.662 | -14,1% |
| Altre attività correnti | 351 | 21 | <1000% |
| Altre passività correnti | (1.032) | (829) | 24,4% |
| Crediti e debiti tributari | 841 | 777 | 8,2% |
| Ratei e risconti netti | (167) | 33 | -601,2% |
| Capitale circolante netto | 7.432 | 8.664 | -14,2% |
Al 30 giugno 2024 si registra una diminuzione del Capitale Circolante Commerciale di Euro 1.224 migliaia
rispetto al 31 dicembre 2023 relativo principalmente:
- all'incremento delle rimanenze, dovuto ai maggiori acquisti effettuati dalla società in funzione del portafoglio ordini acquisito. Tale incremento è frutto di un'attenta gestione degli approvvigionamenti da parte della Società al fine di garantire le consegne degli ordini clienti previsti per i mesi di luglio, agosto e settembre tenuto conto dei maggiori tempi di trasporto di circa 40/50gg dei beni extra UE conseguenza delle succitate tensioni geopolitiche a livello globale;
- Alla stabilizzazione dei crediti commerciali nonostante l'aumento del fatturato, in conseguenza della politica aziendale attuata dalla Società volta alla diminuzione del rischio di credito su alcuni dei principali clienti. La Società ha, infatti, sottoscritto contratti di factoring pro soluto che ha permesso di mantenere costante i crediti commerciali nonostante la crescita di fatturato del 12,7%;
- All'aumento dei debiti commerciali, diretta conseguenza dell'incremento delle rimanenze, dovuta all'aumento dei tempi di trasporti causati dalla chiusura del passaggio delle navi nello stretto del Mar Rosso.
La seguente tabella riportata il dettaglio dell'indebitamento finanziario netto dell'Emittente per il periodo chiuso al 30 giugno 2024 e per il periodo chiuso al 31 dicembre 2023.
| Indebitamento finanziario netto €'000 |
30.06.2024 | 31.12.2023 | Chg 30.06.24 - 31.12.23 |
|---|---|---|---|
| A. Disponibilità liquide | 2.292 | 1.909 | 20,1% |
| B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | n/a | ||
| C. Altre attività correnti | 3 | 3 | 0,0% |
| D. Liquidità (A) + (B) + ( C ) | 2.294 | 1.912 | 20,0% |
| E. Debito finanziario corrente | 2.762 | 3.743 | -26,2% |
| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | 821 | 818 | 0,4% |
| G. Indebitamento finanziario corrente (E)+(F) | 3.583 | 4.561 | -21,4% |
| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G)-(D) | 1.289 | 2.650 | -51,4% |
| I. Debito finanziario non corrente | 2.381 | 2.723 | -12,6% |
| J. Strumenti di debito | n/a | ||
| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | n/a | ||
| L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + (J) + (K) | 2.381 | 2.723 | -12,6% |
| M. Totale indebitamento finanziario (H) + (L) | 3.670 | 5.373 | -31,7% |
Per il periodo chiuso al 30 giugno 2024, rispetto al 31 dicembre 2023, si evidenzia un significativo miglioramento dell'indebitamento finanziario netto di circa Euro 1,7 milioni legato all'effetto combinato dei seguenti fattori:
- La crescita del fatturato della linea di Business Aliant influenza positivamente la marginalità e l'operatività;
- la diretta conseguenza della sottoscrizione dei contratti di factoring pro soluto per la cessione dei crediti di alcuni tra i maggiori clienti, oltre a ridurre il rischio commerciale, ha una ricaduta più che positiva sugli incassi e quindi sulle disponibilità liquide;
- La finalizzazione delle opere per il completamento dei lavori di ampliamento del sito produttivo e le
attrezzature a supporto per l'aumento della capacità produttiva.
Backlog al 30 giugno 2024 (dato gestionale non soggetto a revisione contabile):
Il Backlog al 30 giugno 2024 (i.e., il valore complessivo del portafoglio ordini sottoscritti da clienti per prodotti ancora da consegnare) è pari a Euro 10,9 milioni che si convertirà in ricavi negli esercizi 2024 e 2025. Sulla base di tali ordini il 90% è relativo all'anno 2024 e circa il 10% è relativo all'anno 2025. Più precisamente:
• il Backlog relativo all'anno 2024 è riferito per circa il 60% alla Linea di Business Aliant e per circa il 40% alla Linea di Business E-motion; e
• il Backlog relativo all'anno 2025 è riferito solo alla Linea di Business Aliant.
Per la natura del business non è possibile escludere eventuali ritardi nelle consegne, anche per eventuali cause non imputabili all'Emittente; dunque, la conversione in ricavi della quota parte del Backlog relativo all'anno 2024 nell'esercizio corrente potrebbe confluire nell'esercizio 2025 e così per gli esercizi successivi.
Principali avvenimenti al 30 giugno 2024 e successivi
In data 14 giugno 2024 la Società ha comunicato la positiva conclusione dell'iter certificativo per il rilascio da parte del Registro Italiano Navale (" RINa") del Type Approval Certificate relativo alle batterie al litio ALIANT BATTERY della serie MEP. Il certificato permette pertanto di ampliare il mercato di destinazione dei prodotti della Società nel settore marino in Italia, in cui l'azienda già attualmente opera, attraverso l'ulteriore offerta di soluzioni modulari di accumulo adatte all'installazione anche in imbarcazioni di dimensioni più grandi rispetto a quelle attualmente servite dall'Emittente, che consentiranno l'accesso a nuovi segmenti di mercato e clienti.
Nel mese di luglio sono stati ultimati i lavori per l'ampliamento del sito produttivo e contestualmente è stata richiesta l'agibilità.
Evoluzione prevedibile della gestione
Come purtroppo ben noto, in un contesto mondiale già fragile in seguito alla crisi Russia-Ucraina del 2022, il periodo compreso l'ultimo trimestre del 2023 e il primo semestre dell'anno 2024 ha visto acuirsi le tensioni geopolitiche mondiali in seguito ad un nuovo conflitto in Medio Oriente, influenzando negativamente il mercato industriale manifatturiero. Nonostante l'intervento della BCE del 6 giugno 2024 di abbassamento dei tassi di interessi, non si è ancora intravvista alcuna inversione di rotta.
L'andamento tendenziale del fatturato 2024 conferma un trend positivo di crescita grazie all'acquisizione di nuovi clienti strategici ed alla crescita dei mercati in cui operiamo. Nel momento in cui la relazione viene scritta, è inoltre presente un importante portafoglio di ordini, con consegna programmata entro l'anno. Precisiamo però che le prospettive per i prossimi mesi potrebbero essere altamente influenzate dalla crisi del settore manifatturiero. Oltre ovviamente a eventuali possibili future ulteriori speculazioni in materia energetica e a tensioni geopolitiche internazionali in area RUSSIA ed ASIA PAC, che potrebbero comportare ulteriori stress sugli approvvigionamenti di componenti elettronici e microchip.
****
Deposito della documentazione
La documentazione relativa alla relazione semestrale al 30 giugno 2024, prevista dalla normativa vigente, sarà messa a disposizione del pubblico presso la sede legale oltre che mediante pubblicazione sul sito internet della Società.
Si allegano al presente comunicato gli schemi di conto economico e situazione patrimoniale - finanziaria della relazione finanziaria semestrale di ELSA Solutions.
Il presente comunicato stampa è disponibile presso la sede legale della Società e nella sezione Investor Relations del sito www.elsaweb.it.
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Per la diffusione delle informazioni regolamentate, ELSA Solutions si avvale del circuito SDIR denominato "eMarket SDIR" disponibile all'indirizzo gestito da SPAFID S.p.A. con sede legale in Foro Buonaparte, n.10 20121- Milano.
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Contatti
Daniela Dal Pozzo MiT Sim S.p.A. Via Pietro Patarini 15, 40026 Imola (BO) Corso Venezia 16, 20121 Milano +39 0542362470 +39 0230561270 [email protected] [email protected]
Investor Relator Euronext Growth Advisor e Specialist
La Società
ELSA Solutions S.p.A. è una società attiva nel settore del motion control e delle batterie special purpose. La Società, costituita nel 1982, opera attraverso due linee di business: la linea "E-Motion", deputata all'attività di system integrator di sistemi di automazione industriale (motion control), con cui offre soluzioni e componenti per l'azionamento, la gestione e il controllo del movimento di sistemi meccanici nell'ambito dell'automazione industriale e della movimentazione di precisione, e la linea "Aliant", deputata all'attività di assemblaggio di sistemi di batterie special purpose, in particolare di batterie al litio e nel settore dei sistemi all'idrogeno in cui la Società opera come OEM (Original Equipment Manufacturer) e ODM (Original Design Manufacturing).
Allegati gli schemi di Conto Economico, Stato Patrimoniale, Rendiconto finanziario e Indebitamento finanziario netto.
La seguente tabella riporta i principali dati economici riclassificati dell'Emittente per il periodo intermedio chiuso al 30 giugno 2024 confrontati con il periodo intermedio chiuso al 30 giugno 2023.
Conto Economico Riclassificato
| €'000 | 30.06.2024 | % (i) | 30.06.2023 | % (i) | Chg 30.06 - 30.06 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite | 11.318 | 98,4% | 10.044 | 99,3% | 12,7% |
| Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti |
- | 0,0% | - | 0,0% | n/a |
| Altri ricavi e proventi | 190 | 1,6% | 66 | 0,7% | 187,0% |
| Valore della produzione | 11.508 | 100,0% | 10.111 | 100,0% | 13,8% |
| Costi delle materie prime, sussidiarie e di merci al netto della var. Rimanenze |
(7.868) | -68,4% | (7.332) | -72,5% | 7,3% |
| Costi per servizi | (834) | -7,2% | (612) | -6,1% | 36,3% |
| Costi per godimento beni di terzi | (66) | -0,6% | (10) | -0,1% | 542,3% |
| Costi del personale | (1.269) | -11,0% | (888) | -8,8% | 42,9% |
| Oneri diversi di gestione | (46) | -0,4% | (27) | -0,3% | 68,0% |
| EBITDA (ii) | 1.425 | 12,4% | 1.242 | 12,3% | 14,8% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (238) | -2,1% | (127) | -1,3% | 86,9% |
| Accantonamenti | (17) | -0,1% | (5) | 0,0% | 233,1% |
| EBIT (iii) | 1.171 | 10,2% | 1.110 | 11,0% | 5,5% |
| Proventi e (Oneri) finanziari | (142) | -1,2% | (160) | -1,6% | -11,1% |
| EBT | 1.029 | 8,9% | 950 | 9,4% | 8,3% |
| Imposte sul reddito | (281) | -2,4% | (283) | -2,8% | -0,7% |
| Risultato d'esercizio | 747 | 6,5% | 666 | 6,6% | 12,2% |
(i) Incidenza percentuale rispeo al Valore della Produzione.
(ii) I da relavi al periodo intermedio chiuso al 30 giugno sono espos volontariamente solo ai soli fini comparavi per esprimere l'andamento storico dell'Emiente e non sono sta oggeo di revisione contabile (da "unadited").
(iii) L'EBITDA indica il risultato della gesone operava prima delle imposte sul reddito, dei proven e oneri finanziari, degli ammortamen delle immobilizzazioni, della svalutazione e degli accantonamen a fondi rischi e oneri. L'EBITDA non è idenficato come misura contabile nell'ambito dei principi contabili nazionali e pertanto non deve essere considerato come una misura alternava per la valutazione dell'andamento dei risulta operavi dell'Emiente. Poiché la composizione dell'EBITDA non è regolamentata dai principi contabili di riferimento, il criterio di determinazione applicato dall'Emiente potrebbe non essere omogeneo con quello adoato da altre società e/o gruppi e quindi non risultare con essi comparabili.
(iv) L'EBIT indica il risultato prima delle imposte sul reddito e dei proven e oneri finanziari. L' EBIT pertanto rappresenta il risultato della gesone operava prima della remunerazione del capitale sia di terzi sia proprio. L'EBIT non è idenficato come misura contabile
nell'ambito dei principi contabili nazionali e pertanto non deve essere considerato come una misura alternava per la valutazione dell'andamento dei risulta operavi dell'Emiente. Poiché la composizione dell'EBIT non è regolamentata dai principi contabili di riferimento, il criterio di determinazione applicato dall'Emiente potrebbe non essere omogeneo con quello adoato da altre società e/o gruppi e quindi non risultare con essi comparabili.
La seguente tabella riporta i principali dati patrimoniali riclassificati dell'Emittente per il periodo intermedio chiuso al 30 giugno 2024 confrontati con il periodo chiuso al 31 dicembre 2023.
Stato Patrimoniale Riclassificato
| €'000 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Chg 30.06 - 31.12 |
|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni immateriali | 781 | 881 | -11,3% |
| Immobilizzazioni materiali | 6.206 | 5.813 | 6,8% |
| Immobilizzazioni finanziarie | 30 | 27 | 10,6% |
| Attivo fisso netto | 7.017 | 6.721 | 4,4% |
| Rimanenze | 8.988 | 7.218 | 24,5% |
| Crediti commerciali | 5.888 | 5.848 | 0,7% |
| Debiti commerciali | (7.437) | (4.404) | 68,9% |
| Capitale circolante commerciale | 7.439 | 8.662 | -14,1% |
| Altre attività correnti | 351 | 21 | <1000% |
| Altre passività correnti | (1.032) | (829) | 24,4% |
| Crediti e debiti tributari | 841 | 777 | 8,2% |
| Ratei e risconti netti | (167) | 33 | -601,2% |
| Capitale circolante netto (i) | 7.432 | 8.664 | -14,2% |
| Fondi rischi e oneri | (7) | (48) | -86,1% |
| TFR | (532) | (492) | 8,2% |
| Capitale investito netto (ii) | 13.910 | 14.845 | -6,3% |
(i) Il Capitale Circolante Neo è calcolato come la sommatoria delle rimanenze, dei credi commerciali, dei debi commerciali, delle altre a3vità corren, delle altre passività corren, dei credi e debi tributari e dei ratei e riscon ne3. Il Capitale Circolante Neo non è idenficato come misura contabile dai principi contabili di riferimento. Il criterio di determinazione applicato dal Gruppo potrebbe non essere omogeneo con quello adoato da altre società o gruppi e, pertanto, il saldo oenuto della società potrebbe non essere comparabile con quello determinato da ques ulmi.
(ii) Il Capitale investo neo è calcolato come Capitale Circolante Neo, A3vo fisso neo e Passività non corren (fondo rischi e oneri e TFR). Il Capitale investo non è idenficato come misura contabile dai principi contabili di riferimento. Il criterio di determinazione applicato dal Gruppo potrebbe non essere omogeneo con quello adoato da altre società o gruppi e, pertanto, il saldo oenuto dalla Società potrebbe non essere comparabile con quello determinato da ques ulmi.
(iii) Si precisa che l'Indebitamento Finanziario è calcolato come somma delle disponibilità liquide e mezzi equivalen, delle passività finanziarie non corren e corren, ed è stato determinato in conformità a quanto stabilito negli "Orientamen in materia di obblighi di informava ai sensi del regolamento sul prospeo" (ESMA32-382-1138) pubblica dall'ESMA (European Securies and Markets Authority o Autorità europea degli strumen finanziari e dei merca).
La seguente tabella riporta lo schema dell'Indebitamento finanziario netto dell'Emittente per il periodo intermedio chiuso al 30 giugno 2024 confrontati con il periodo chiuso al 31 dicembre 2023.
| Indebitamento finanziario netto €'000 |
30.06.2024 | 31.12.2023 | Chg 30.06 - 31.12 |
|---|---|---|---|
| A. Disponibilità liquide | 2.292 | 1.909 | 20,1% |
| B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | n/a | ||
| C. Altre attività correnti | 3 | 3 | 0,0% |
| D. Liquidità (A) + (B) + ( C ) | 2.294 | 1.912 | 20,0% |
| E. Debito finanziario corrente | 2.762 | 3.743 | -26,2% |
| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | 821 | 818 | 0,4% |
| G. Indebitamento finanziario corrente (E)+(F) | 3.583 | 4.561 | -21,4% |
| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G)-(D) | 1.289 | 2.650 | -51,4% |
| I. Debito finanziario non corrente | 2.381 | 2.723 | -12,6% |
| J. Strumenti di debito | n/a | ||
| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | n/a | ||
| L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + (J) + (K) | 2.381 | 2.723 | -12,6% |
| M. Totale indebitamento finanziario (H) + (L) | 3.670 | 5.373 | -31,7% |
La seguente tabella riporta il rendiconto finanziario dell'Emittente per il periodo intermedio chiuso al 30 giugno 2024 confrontati con il periodo chiuso al 30 giugno 2023.
Rendiconto finanziario al 30/06/2024 Metodo indiretto
| Metodo indiretto - descrizione | Esercizio 30/06/2024 |
Esercizio 30/06/2023 |
|---|---|---|
| A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi (interessi attivi) (Dividendi) |
747.339 281.209 145.306 |
666.363 283.147 114.222 |
| (Plusvalenze) / minusvalenze derivanti dalla cessione di attività |
(1.793) | |
| di cui immobilizzazioni materiali di cui immobilizzazioni immateriali |
(4.098) | |
| di cui immobilizzazioni finanziarie | 2.305 | |
| 1. Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi,dividendi e plus/minusvalenze da cessione nel capitale circolante netto |
1.172.061 | 1.063.732 |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano |
62.783 237.625 |
49.197 127.111 |
| movimentazione monetarie Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari |
(17.908) | (3.640) |
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
282.500 | 172.668 |
| 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto |
1.454.561 | 1.236.400 |
| Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(incremento) delle rimanenze Decremento/(incremento) dei crediti verso clienti Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori Decremento/(incremento) dei ratei e risconti attivi Incremento/(decremento) dei ratei e risconti passivi Altri decrementi/(Altri incrementi) del capitale circolante |
(1.769.660) (40.026) 3.033.286 (116.431) 316.409 (496.072) |
(420.810) (1.093.588) 1.455.166 53 (10.159) (365.596) |
| netto | ||
| Totale variazioni del capitale circolante netto 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto |
927.506 2.382.067 |
(434.934) 801.466 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) (Imposte sul reddito pagate) |
(145.306) | (114.222) (229.104) |
| Dividendi incassati | ||
|---|---|---|
| (Utilizzo dei fondi) | (22.506) | (55.912) |
| Altri incassi/(pagamenti) | ||
| Totale altre rettifiche | (167.812) | (399.238) |
| FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' OPERATIVA (A) | 2.214.255 | 402.228 |
| B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento | ||
| Immobilizzazioni materiali | (511.530) | (865.647) |
| (Investimenti) Disinvestimenti |
(515.628) 4.098 |
(865.647) |
| Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) |
(15.492) (15.492) |
(164.056) (164.056) |
| Disinvestimenti | ||
| Immobilizzazioni finanziarie (Investimenti) |
(5.170) (2.865) |
4.653 4.653 |
| Disinvestimenti | (2.305) | |
| Attività finanziarie non immobilizzate | ||
| (Investimenti) | ||
| Disinvestimenti (Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) |
||
| Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide | ||
| FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO | (532.192) | (1.025.050) |
| (B) | ||
| C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento (Decremento) debiti a breve verso banche | (943.207) | 355.559 |
| Accensione finanziamenti | 38.862 | 800.000 |
| (Rimborso finanziamenti) | (415.726) | (484.651) |
| Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento |
20.774 | 33.888 |
| (Rimborso di capitale) | ||
| Cessione (acquisto) di azioni proprie | ||
| (Dividendi e acconti su dividendi pagati) | (80.000) | |
| FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO | (1.299.297) | 624.796 |
| ( C ) | ||
| INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' |
382.766 | 1.974 |
| LIQUIDE (A+-B+-C) | ||
| Effetto cambi sulle disponibilità liquide | ||
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 1.901.993 | 335.014 |
| Assegni | ||
| Danaro e valori in cassa | 7.044 | 4.197 |
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio Di cui non liberamente utilizzabili |
1.909.037 | 339.211 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 2.287.790 | 335.856 |
| Assegni | ||
| Danaro e valori in cassa | 4.013 | 5.329 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio Di cui non liberamente utilizzabili |
2.291.803 | 341.185 |
| Numero di Pagine: 13 |
|---|