Elektrotim S.A. — Board/Management Information 2018

Jun 27, 2018

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ ELEKTROTIM S.A. Z DZIAŁALNOŚCI W ROKU 2017

sporządzone na podstawie:

art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych

art. 4a Ustawy o rachunkowości

"Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW" 2016

ELEKTROTIM S.A. UL. STARGARDZKA 8 54-156 WROCŁAW

Wrocław, dnia 22 maja 2018 roku

Spis treści:

• 1. Informacia na temat składu Rady Nadzorczej i jej komitetów.
• 1. Informacia o spełnieniu nadzorczej przez członków radv kryterium niezależności.
• 1. Informacja na temat liczby posiedzeń Rady Nadzorczej.
• 1. Wyniki oceny badania:
• a) sprawozdania zarządu z działalności spółki.
• b) sprawozdania finansowego spółki,
• c) sprawozdania z działalności grupy kapitałowej,
• d) skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej,
• e) wniosków zarządu dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty.
• 1. Ocena sytuacii spółki z uwzglednieniem oceny:
• a) systemu kontroli wewnętrznej,
• b) systemu zarządzania ryzykiem,
• c) systemu nadzoru zapewnienia zgodności działania z prawem,
• d) funkcji audytu wewnętrznego,
• e) sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania ładu korporacyjnego,
• f) ocena racjonalności prowadzonej przez spółę działalności sponsoringowej, charytatywnej, lub innej o zbliżonym charakterze,
• 1. Samoocena pracy rady nadzorczej.

Sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z działalności w roku 2017.

1. Informacja na temat składu Rady Nadzorczej i jej komitetów.

Rada Nadzorcza funkcjonująca w ELEKTROTIM S.A. w okresie od 01.01.2017r. do 26.05.2017r.

W okresie od dnia 01.01.- 26.05.2017r. Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. funkcjonowała
w składzie następującym:
Przewodniczący Rady Nadzorczej	$\overline{\phantom{a}}$	Krzysztof Folta
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	$\sim$	Jan Walulik
Sekretarz Rady Nadzorczej	$\overline{\phantom{0}}$	Mirosław Nowakowski
Członek Rady Nadzorczej	$\blacksquare$	Mateusz Rodzynkiewicz
Członek Rady Nadzorczej	$\blacksquare$	Wojciech Heydel

Z dniem odbycia zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki ELEKTROTIM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2016, które odbyło się w dniu 26.05.2017r., wygasł mandat Przewodniczacego Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Folty.

Rada Nadzorcza funkcjonująca w ELEKTROTIM S.A. w okresie od 26.05.2017r. do 31.12.2017r.

Walne Zgromadzenie Spółki ELEKTROTIM S.A. na zgromadzeniu w dniu 26.05.2017r. ponownie powołało Pana Krzysztofa Foltę na Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Pan Krzysztof Folta został wybrany na trzyletnia kadencje, która wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2019.

Skład Rady Nadzorczej od dnia 26.05.2017r. do dnia 31.12.2017r. przedstawia się nastepująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	$\sim$	Krzysztof Folta
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	$\blacksquare$	Jan Walulik
Sekretarz Rady Nadzorczej	$\blacksquare$	Mirosław Nowakowski
Członek Rady Nadzorczej	$\overline{\phantom{a}}$	Mateusz Rodzynkiewicz
Członek Rady Nadzorczej	$\blacksquare$	Wojciech Heydel

Poszczególne kadencje Członków Rady Nadzorczej przedstawiają się następująco:

• a) Przewodniczący Rady Nadzorczej, Krzysztof Folta został wybrany na trzyletnią kadencje, która wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2019,
• b) Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Jan Walulik został wybrany na trzyletnią kadencję, która wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2018.
• c) Sekretarz Rady Nadzorczej, Mirosław Nowakowski został wybrany na trzyletnia kadencję, która wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2017.
• d) Członek Rady Nadzorczej, Mateusz Rodzynkiewicz został wybrany na trzyletnia kadencję, która wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2017,
• e) Członek Rady Nadzorczej Wojciech Heydel został wybrany na trzyletnią kadencję, która wygaśnie najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2018.

Powołanie Rady Nadzorczej zostało dokonane zgodnie z art. 385 § 1 Kodeksu spółek handlowych i § 19 Statutu Spółki.

Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. składa się z pieciu Członków

Strona 3 z 13

Do dnia 20.07.2017r. zadania komitetu audytu pełniła Rada Nadzorcza Spółki.

W związku z ustawa z dnia 11.05.2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017r., poz. 1089) w Radzie Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu.

Działając na podstawie art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017r., poz. 1089) oraz § 19 ust. 8 Statutu ELEKTROTIM S.A., Rada Nadzorcza Spółki powołała w dniu 20.07.2017r. Komitet Audytu w składzie:

• 1. Wojciech Heydel Przewodniczący Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Mateusz Rodzynkiewicz Członek Komitetu Audytu, członek niezależny,
• 1. Mirosław Nowakowski Członek Komitetu Audytu, członek zależny.

Kadencja Komitetu Audytu upłynie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ELEKTROTIM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok 2017.

Informacja o spełnieniu przez członków rady nadzorczej kryterium $2.$ niezależności.

Zgodnie z zasada szczegółowa II.Z.3. zbioru "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW" (dalei: DPSN), w wersji obowiązującej od dnia 01.01.2016r. "przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności, o których mowa w zasadzie II.Z.4.", Spółka daży do spełniania kryterium niezależności przez co najmniej dwóch członków Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A.

Zgodnie z DPSN, a szczególnie kierując się zasadą szczegółową opisaną w punkcie II.Z.4. DPSN, każdy z Członków Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. złożył pozostałym Członkom Rady Nadzorczej oraz Członkom Zarzadu ELEKTROTIM S.A. oświadczenie o spełnieniu:

a) kryteriów przewidzianych dla niezależnego Członka Rady Nadzorczej, określonych w Załaczniku II do Zalecenia Komisii Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005r. dotyczącego roli dyrektorów nie wykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej)

oraz

b) kryteriów wymienionych w zasadzie szczegółowej II.Z.4. rozdziału II. pt. "Zarząd i Rada Nadzorcza" DPSN.

Zgodnie z zasadą szczegółową nr II.Z.6 DPSN, Rada Nadzorcza oceniła czy istnieją związki lub okoliczności, które mogą wpływać na spełnienie przez każdego z Członków Rady Nadzorczej kryteriów niezależności.

Powyższa ocena, zgodnie z zasadą nr II.Z.10.2. DPSN 2016, została zawarta w niniejszym Sprawozdaniu z działalności Rady Nadzorczej i przedstawia się następująco:

Spełnienie kryteriów niezależności w stosunku do Rady Nadzorczej funkcjonującej w roku 2017

Uchwała nr 26/RN/2017 Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z dnia 20 lipca 2017r. w sprawie: oceny spełnienia przez każdego z Członków Rady Nadzorczej kryteriów niezależności, o których mowa w zasadzie II.Z.4. DPSN 2016

Strona $4 \times 13$

Sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z działalnośći w roku 2017.

Kierując się zasadą II.Z.6. Rozdziału II. Dokumentu "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016" (dalej: DPSN 2016) pt. "Zarząd i Rada Nadzorcza", Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. oceniła, złożone przez każdego z Członków Rady Nadzorczej, oświadczenia o spełnianiu kryteriów niezależności określonych w zasadzie II.Z.4., w zakresie istnienia związków lub okoliczności, które mogą wpływać na spełnienie przez każdego z Członków Rady Nadzorczej ww. kryteriów niezależności, i uchwaliła, co nastepuje:

• 1. Trzech Członków Rady Nadzorczej tj. Pan Krzysztof Folta, Pan Jan Walulik oraz Pan Mirosław Nowakowski nie spełniają kryteriów niezależności określonych w zasadzie $II. Z.4.$
• 1. Dwóch Członków Rady Nadzorczej tj. Pan Mateusz Rodzynkiewicz oraz Pan Wojciech Hevdel spełniają kryteria niezależności określone w zasadzie II.Z.4.
• 1. Przedmiotowa uchwała, zgodnie z zasadą nr II.Z.10.2. DPSN 2016, będzie zawarta w Sprawozdaniu z działalności Rady Nadzorczej, które bedzie przedstawione Walnemu Zgromadzeniu Spółki.
• 1. Uchwała wchodzi w życie z dniem podiecia.

Spełnienie kryteriów niezależności w stosunku do Członków Komitetu Audytu funkcjonującego w roku 2017

W związku z procesem wyodrębnienia Komitetu Audytu spośród Członków Rady Nadzorczej, każdy z Członków Komitetu Audytu, przed powołaniem do składu Komitetu, złożył pozostałym Członkom Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. oświadczenie o spełnianiu przez niego kryteriów niezależności w zakresie niezależności członka komitetu audytu zgodnie z art. 129 ust. 1. 3 i 5 Ustawy z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

Z Regulaminu Komitetu Audytu ELEKTROTIM S.A.

$§ 3$

• 1. $(...)$
• 1. Przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych.
• 1. Członkowie komitetu audytu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Warunek ten uznaje się za spełniony, jeżeli przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedze i umiejetności z zakresu tej branzy lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży.
• 1. Przewodniczący Komitetu Audytu spełnia ponadto kryteria niezależności wskazane w Załączniku II do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub bedących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej).
• 1. Wiekszość członków Komitetu Audytu, w tym jego Przewodniczący, jest niezależna od ELEKTROTIM S.A.
• $6.$ (...)

Ze złożonych oświadczeń wynika, że:

• Pan Mateusz Rodzvnkiewicz oraz Pan Woiciech Heydel spełniają kryteria niezależności $\mathbf{1}$ . członka komitetu audytu określone w ustawie o biegłych rewidentach,
• 1. Pan Mirosław Nowakowski nie spełnia kryteriów niezależności członka komitetu audytu określonych w ustawie o biegłych rewidentach.
• Pan Wojciech Heydel oraz Pan Mirosław Nowakowski posiadają wiedzę i $3.$ umiejetności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych oraz posiadaja wiedze i umiejetności z zakresu branży, w której dziąła ELEKTROTIM S.A.

Strona $5z13$

Biorac pod uwagę oświadczenia złożone przez Członków Rady Nadzorczej w zakresie niezależności członka komitetu audytu Rada Nadzorcza dokonała wyboru członków Komitetu Audytu i powołała trzyosobowy Komitet Audytu.

3. Informacia na temat liczby posiedzeń Rady Nadzorczei.

Rada Nadzorcza w okresie 01.01.2017r. do 31.12.2017r. odbyła 5 posiedzeń.

Wszystkie posiedzenia Rady odbyły sie na wniosek Zarzadu ELEKTROTIM S.A. Rada Nadzorcza podjęła łącznie 39 uchwał. 38 uchwał Rady Nadzorczej podjętych było na posiedzeniu. Uchwała w sprawie przyjęcia Regulaminu Komitetu Audytu podjęta była w trybie pisemnym zgodnie z § 21 ust. 1 Statutu.

Wyrazem realizacji zadań statutowych, do których należy stały nadzór nad działalnościa Spółki we wszystkich dziedzinach przedsiębiorstwa, było podjęcie przez Radę Nadzorczą różnorodnych uchwał.

$\overline{4}$ . Wyniki oceny badania sprawozdań oraz wniosku o podział zysku (art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych)

Realizując szczególne obowiązki Rady Nadzorczej, określone w art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. dokonała oceny sprawozdania Zarzadu z działalności Spółki oraz z działalności Grupy Kapitałowej za rok 2017, jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2017 oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2017, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

Dokonując powyższej oceny Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. szczególną uwagę zwracała na zgodność sporządzenia wyżej wymienionych sprawozdań z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2018, poz. 395 ze zm.) a w szczególności na stosowaniu art. 45-48 cytowanej powyżej ustawy przy sporządzaniu sprawozdania finansowego oraz art. 49, w związku z art. 55 ust. 2a ustawy o rachunkowości ustawy przy sporządzaniu sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz z działalności Grupy Kapitałowej za 2017 rok. Spółka pierwszy raz sporządziła sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej łącznie ze sprawozdaniem z działalności jednostki dominującej za rok 2017 jako jedno sprawozdanie.

Ponadto Rada Nadzorcza dokonała oceny wniosku Zarządu ELEKTROTIM S.A. dotyczącego podziału zysku za 2017 rok.

Reasumując należy stwierdzić, iż przedstawione sprawozdania zgodne są co do formy jak i treści z obowiązującymi przepisami prawa. W sposób rzetelny i jasny przedstawiają wszystkie informacje istotne dla oceny zarówno wyniku finansowego osiągniętego przez Spółkę ELEKTROTIM S.A. oraz Grupę Kapitałową ELEKTROTIM w 2017r., jak również sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2017r. Ponadto w opinii Rady Nadzorczej znajdują potwierdzenie w księgach, dokumentach Spółki oraz w ustalonym stanie faktycznym.

Strona 6 z 13

a) ocena sprawozdania zarządu z działalności ELEKTROTIM oraz Grupy Kapitałowej za rok 2017

Uchwała nr 11/RN/2018 Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z dnia 22 maja 2018r.

w sprawie:

oceny Sprawozdania Zarządu ELEKTROTIM S.A. oraz Grupy Kapitałowej za rok 2017

• Realizując szczególne obowiązki Rady Nadzorczej, określone w art. 382 § 3 Kodeksu $1¹$ Spółek Handlowych oraz w § 22 ust. 2 pkt 1) i 3) Statutu ELEKTROTIM S.A., Rada Nadzorcza, po zbadaniu, ocenia pozytywnie przedłożone Sprawozdanie Zarządu ELEKTROTIM S.A. za rok 2017, którego treść zostanie przedstawiona Walnemu Zgromadzeniu Spółki do zatwierdzenia.
• 1. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia.

b) ocena sprawozdania finansowego Spółki za rok 2017

Uchwała nr 12/RN/2018 Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z dnia 22 maja 2018r. w sprawie: oceny Sprawozdania Finansowego ELEKTROTIM S.A. za rok 2017

• 1. Realizując szczególne obowiązki Rady Nadzorczej, określone w art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz w § 22 ust. 2 pkt 2) Statutu ELEKTROTIM S.A, Rada Nadzorcza, po zbadaniu, ocenia pozytywnie przedłożone Sprawozdanie Finansowe Spółki za rok 2017, na które składa się:
• a) Sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2017r., które po stronie pasywów i aktywów wykazuje sume 136.085.919,57 PLN (słownie: sto trzydzieści sześć milionów osiemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset dziewiętnaście złotych 57/100).
• b) Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r., wykazujące zysk netto w wysokości 675.026,40 PLN (słownie: sześćset siedemdziesiat pieć tysięcy dwadzieścia sześć złotych 40/100) oraz inne całkowite dochody w kwocie (-)52.866,94 PLN (słownie: minus pięćdziesiąt dwa tysiące osiemset sześćdziesiat sześć złotych 94/100),
• c) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r., wykazujące zwiekszenie środków pienieżnych o kwotę 8.612.410,96 PLN (słownie: osiem milionów sześćset dwanaście tysięcy czterysta dziesięć złotych 96/100),
• d) Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r., wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 2.871.893,69 PLN (słownie: dwa miliony osiemset siedemdziesiąt jeden tysięcy/ osiemset dziewięćdziesiąt trzy złote 69/100),
• e) Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
• 1. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia.

c) ocena skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2017

Sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z działalności w roku 2017.

Strona 7 z 13

Uchwała nr 13/RN/2018 Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z dnia 22 maja 2018r. w sprawie: oceny Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2017

• Realizujac szczególne obowiązki Rady Nadzorczej, określone w art. 382 § 3 Kodeksu $1.$ Spółek Handlowych oraz w § 22 ust. 2 pkt. 4) Statutu ELEKTROTIM S.A., Rada po zbadaniu, ocenia pozytywnie przedłożone Skonsolidowane Nadzorcza. Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej za rok 2017, na które składa sie:
• a) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzadzone na dzień 31.12.2017r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 175.942 tys. złotych (słownie: sto siedemdziesiąt pięć milionów dziewięćset czterdzieści dwa tvsiace złotych),
• b) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r., wykazujące strate netto w kwocie $(-)$ 4.482 tys. złotych (słownie: minus cztery miliony czterysta osiemdziesiąt dwa tysiące złotych) oraz inne całkowite dochody w kwocie (-) 105 tys. złotych (słownie: minus sto pięć tysiecy złotych).
• c) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r. wykazujące zmniejszenie stanu środków pienieżnych o kwote 1.316 tvs. złotych (słownie: jeden milion trzysta szesnaście tysiecy złotych).
• d) sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 01.01.2017r. do 31.12.2017r., wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwote 8.063 tys. złotych (słownie: osiem milionów sześćdziesiąt trzy tysiące złotych),
• e) Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
• 1. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia.

d) ocena wniosku zarządu dotyczącego podziału zysku za rok 2017

Uchwała nr 14/RN/2018 Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z dnia 22 maja 2018r. w sprawie:

oceny wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku za rok 2017

• 1. Realizując szczególne obowiązki Rady Nadzorczej, określone w art. 382 § 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz w § 22 ust. 2 pkt 5) Statutu ELEKTROTIM S.A, Rada Nadzorcza ocenia pozytywnie wniosek Zarządu ELEKTROTIM S.A. w sprawie podziału zysku za rok 2017, który przedstawia się następująco:
• zysk netto w wysokości 675.026,40 PLN (słownie: sześćset siedemdziesiąt pięć a) tysiecy dwadzieścia sześć złotych 40/100) przeznaczyć w całości na zwiększenie kapitału rezerwowego Spółki.
• 1. Wniosek zostanie przekazany Walnemu Zgromadzeniu Spółki ELEKTROTIM S.A.
• 1. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia

6. Ocena svtuacii Spółki z uwzglednieniem oceny:

a) systemu kontroli wewnętrznej,

• b) systemu zarządzania ryzykiem,
• c) svstemu nadzoru zapewnienia zgodności działania z prawem,
• d) funkcji audytu wewnetrznego.
• e) sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania ładu korporacvinego.
• f) ocena racjonalności prowadzonej przez spółę działalności sponsoringowej, charytatywnej, lub innej o zbliżonym charakterze,

przeprowadzona na podstawie zasady szczegółowej II.Z.10 zbioru Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016.

6.a) Ocena systemu kontroli wewnętrznej w ELEKTROTIM S.A.

W ELEKTROTIM S.A. kontrola wewnetrzna jest procesem realizowanym przez Rade Nadzorcza, Zarząd, Dyrektorów Pionów, Dyrektorów Zakładów/Działów, Pełnomocnika ds. Jakości, Pełnomocnika ds. Bezpieczeństwa Informacji, Pełnomocnika ds. Ochrony Informacji Niejawnych, Dział Planowania, Controllingu Analiz i Kontroli, Pion Finansowy i Inspektora ds. BHP.

Wszystkie ww. organy oraz osoby wypełniają swoje obowiązki zgodnie z właściwymi przepisami prawa, w szczególności zgodnie z Kodeksem spółek handlowych, a także zgodnie ze Statutem Spółki, wewnetrznymi Regulaminami i Zarzadzeniami oraz na podstawie pełnomocnictw.

System kontroli wewnetrznei w ELEKTROTIM S.A. oparty jest na trzech rodzająch kontroli kontroli bieżącej, kontroli okresowej oraz kontroli doraźnej.

Kontrola bieżąca - dokonywana jest przez organy Spółki oraz przez umocowanych pracowników w oparciu o Kodeks Spółek Handlowych, Statut Spółki, Ustawę o rachunkowości i pełnomocnictwa wg sformalizowanych procedur opisanych we właściwych przepisach prawnych oraz m.in. w zintegrowanym systemie zarządzania jakością opartym na normach: PN-EN ISO 9001:2015-10 (ISO), PN-ISO/IEC 27001:2017-06 (bezpieczeństwo informacji), PN-N 18001:2004 (BHP), PN-EN ISO 14001:20015-09 (środowisko) oraz o publikacje standaryzacyjna AQAP 2110:2016, a także w oparciu o Kodeks ELEKTROTIM S.A.

Kontrola okresowa - dokonywana jest w oparciu o Kodeks spółek handlowych, Statut Spółki, Ustawę o rachunkowości i pełnomocnictwa wg sformalizowanych procedur opisanych we właściwych przepisach prawnych oraz w systemie zintegrowanego zarządzania jakością. Kontrola okresowa dotyczy m.in. systemu zarządzania jakościa, monitorowania wyniku finansowego, kosztów, stopnia zaawansowania realizacji projektów, należności, etc. W szczególności kontrola okresowa dokonywana jest przez biegłego rewidenta księgowego, Radę Nadzorczą, Zarząd, zewnętrznego audytora zintegrowanego systemu zarządzania jakościa.

Kontrola doraźna – dokonywana jest przez Radę Nadzorczą lub Członków Rady Nadzorczej, Zarzad lub Członków Zarzadu oraz przez inne osoby, na podstawie poleceń. Decyzja w sprawie kontroli doraźnej zawiera następujące elementy: zakres kontroli, sposób jej przeprowadzenia i termin trwania kontroli wewnętrznej. Kontrola doraźna w sposób szczególny dokonywana jest przez Dział Planowania, Controllingu, Analiz i Kontroli - jej celem jest przeprowadzanie doraźnej kontroli wewnętrznej wg planu kontroli wewnętrznej.

Sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. z działalności w roku 2017.

Rada Nadzorcza ocenia w sposób pozytywny wdrożone w Spółce procesy systemu kontroli wewnętrznej, które zapewniają wydajność i skuteczność działań (zadania dotyczące wyników), wiarygodność, kompletność oraz aktualność informacji finansowych i zarządczych (zadania dotvczace informacii) oraz które zapewniają przestrzeganie właściwych ustaw. przepisów i norm (zadania dotyczące zgodności).

6.b) Ocena systemu zarządzania ryzykiem

W 2017 roku w Spółce opracowano Politykę Zarządzania Ryzykiem w oparciu o zalecenia Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) i norme PN-ISO 31000:2012 oraz normy powiązane. Cel zarządzania ryzykiem to zapewnienie, dopasowanego do potrzeb Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM, systemowego zarządzania ryzykiem działalności Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM pozwalającego osiągać cel strategiczny z tolerancją wynikającą z zagrożeń i szans.

W Polityce Zarządzania Ryzykiem zdefiniowano następujące istotne kategorie ryzyka w ramach następujących perspektyw:

• a) perspektywa strategiczna:
• $a.1.$ kategoria ryzyk politycznych,
• $a.2.$ kategoria ryzyk ekonomicznych.
• $a₃$ kategoria ryzyk rynkowych długoterminowych,
• b) perspektywa operacyjna:
• kategoria ryzyk personalnych. $b.1.$
• $b.2$ kategoria ryzyk rynkowych krótkoterminowych,
• $b.3.$ kategoria ryzyk wykonawczych,
• kategoria ryzyk finansowych. $b.4.$
• $b.5.$ kategoria ryzyk bezpieczeństwa informacji.
• $b.6.$ kategoria ryzyk bezpieczeństwa pracy.
• $b.7$ kategoria ryzyk związanych z ochroną środowiska.
• c) perspektywa sprawozdawczości finansowej:
• $c.1.$ kategoria ryzyk sprawozdawczości finansowej,
• d) perspektywa zgodności z prawem (compliance):
• kategoria ryzyk zgodności z prawem. $d.1$ .

W ramach poszczególnych kategorii ryzyk wyróżnia się jeszcze ryzyka cząstkowe, które są regularnie identyfikowane.

Działając na podstawie art. 130 ust. 1 pkt. 1) lit. b) Ustawy z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz § 5 ust. 2 pkt. 1b) Regulaminu Komitetu Audytu pozytywnie zaopiniował dokument: "Polityka Zarządzania Ryzykiem ELEKTROTIM S.A." oraz mapę ryzyk w dniu 25.10.2017r. a Rada Nadzorcza zapoznała się z opinia Komitetu Audytu.

Zarząd ELEKTROTIM S.A. przedstawiał Komitetowi Audytu, raz na kwartał, kategorie ryzyk i ryzyka czastkowe, o wartości wiekszej od 800 tys. zł, wraz z planem zarządzania tymi ryzykami oraz informował na bieżąco Komitet Audytu o nowo zidentyfikowanych kategoriach ryzyk lub ryzykach cząstkowych o wartości jednostkowej wiekszej od 800 tys. zł.

Rada Nadzorcza ocenia w sposób pozytywny wdrożony w Spółce system zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki i Grupy Kapitałowej, który pozwala na minimalizowanie i zapobieganie skutkom prawdopodobnego oddziaływania danego rodzaju ryzyka na działalność przedsiębiorstwa.

6.c) Ocena systemu nadzoru zapewnienia zgodności działania z prawem (compliance)

Zgodnie z zasada szczegółowa nr III.Z.1. DPSN 2016 za wdrożenie i utrzymanie skutecznych systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego odpowiada Zarząd ELEKTROTIM S.A.

W ELEKTROTIM strukturze S.A. nie wyodrebniono sformalizowanei jednostki odpowiedzialnej za realizację zadań w systemie nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance); zadania realizacji nadzoru działalności zgodnie z prawem realizują pracownicy ELEKTROTIM S.A. pracujący na różnych stanowiskach (dział prawny, biuro zarządu, pion finansowy i dział umów).

Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. uznała system nadzoru zgodności działalności z prawem za wystarczający oraz ocenia w sposób pozytywny funkcjonujący system, który pozwala na minimalizowanie i zapobieganie skutkom prawdopodobnego oddziaływania danego rodzaju ryzyka na działalność przedsiębiorstwa.

6.d) Ocena funkcii audytu wewnetrznego

Maiac na uwadze zasade szczegółową nr III.Z.5 DPSN 2016, tj. dokonywanie rocznej oceny skuteczności funkcjonowania audytu wewnetrznego. Rada Nadzorcza przeprowadziła do tej pory przedmiotowej oceny.

W strukturze ELEKTROTIM S.A. w 2016 roku wyodrębniono sformalizowaną jednostkę odpowiedzialną za pełnienie funkcji audytu wewnetrznego. Rada Nadzorcza po raz pierwszy otrzymała sprawozdanie z monitoringu skuteczności funkcji audytu wewnętrznego w listopadzie 2016 roku.

Audytor wewnetrzny przedstawił Radzie Nadzorczej raport m.in. na temat sposobu funkcjonowania audytu wewnętrznego w Spółce, a Rada Nadzorcza ELEKTROTIM S.A. przyjęła raport do wiadomości.

Rada Nadzorcza ocenia w sposób pozytywny funkcjonujący w Spółce audyt wewnętrzny, który pozwala na minimalizowanie i zapobieganie skutkom prawdopodobnego oddziaływania danego rodzaju ryzyka na działalność przedsiebiorstwa.

6.e) Ocena sposobu wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania ładu korporacyjnego

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sposób wypełniania obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego, określonych w Regulaminie Giełdy oraz przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.

Zarząd ELEKTROTIM S.A. w dniu 14.02.2018r., na podstawie § 29 ust. 3 Regulaminu GPW, za pośrednictwem systemu EBI, przekazał raport dotyczacy niestosowania zasad szczegółowych zawartych w zbiorze DPSN 2016, wg stanu na dzień 01.01.2018r.

Zgodnie z przedmiotowym raportem Spółka ELEKTROTIM S.A. nie stosuje jednej rekomendacji DPSN 2016, tj. rekomendacji nr IV.R.2.

Strona 11 z 13

Zgodnie z przedmiotowym raportem Spółka ELEKTROTIM S.A. nie stosuje 4 zasad szczegółowych DPSN 2016, tj.: I.Z.1.15., I.Z.1.16., I.Z.1.20. oraz IV.Z.2.

W opublikowanym w dniu 07.03.2017r. oświadczeniu (wg stanu na dzień 01.01.2017r.) Spółka nie stosowała 1 rekomendacji oraz 6 zasad szczegółowych.

W związku z powołaniem w roku 2017 Komitetu Audytu w Radzie Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. Spółka stosuje zasady II.Z.7 oraz II.Z.8.

Spółka ELEKTROTIM S.A. opublikowała na swojej stronie internetowei http://www.elektrotim.pl/relacje-inwestorskie/informacje-dla-inwestorow/lad-korporacyjny informację na temat stanu stosowania rekomendacji i zasad zawartych w DPSN 2016.

Zgodnie z § 91 ust. 5 pkt. 4) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych, Roczne Sprawozdanie z działalności ELEKTROTIM S.A. za rok 2017 zawiera, stanowiące wyodrębnioną część tego sprawozdania, oświadczenie Zarządu o stosowaniu ładu korporacyjnego zgodnie z dyspozycjami od lit. a) do lit. k) przepisu przytoczonego powyżej.

6.f) Ocena racjonalności działalności sponsoringowej, charytatywnej, lub innej o zbliżonym charakterze

Spółka ELEKTROTIM S.A. w rocznym sprawozdaniu z działalności za rok 2014 po raz pierwszy przedstawiła swoje działania realizowane w ramach społecznej odpowiedzialności biznesu, które są nie tylko częścią relacji z otoczeniem, ale wynikają z wysokiej świadomości i odpowiedzialności Zarządu Spółki oraz głębszej potrzeby włączenia się w rozwiązywanie istotnych problemów społecznych.

Z przedstawionych działań wynika, że ELEKTROTIM S.A. od początku funkcjonowania angażuje się w sprawy lokalnej społeczności oraz wspiera wybrane inicjatywy. Spółka prowadzi działania głównie w zakresie edukacji, ochrony zdrowia oraz promocji kultury i sportu wśród dzieci i młodzieży, jako sponsor lub darczyńca.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia racjonalność działań Zarządu ELEKTROTIM S.A. w ramach społecznej odpowiedzialności biznesu w roku 2017, które prowadzone były w sposób uwzględniający równowagę pomiędzy stroną ekonomiczną jak i interesem społecznym.

Strona 12 z 13

7. Samoocena pracy Rady Nadzorczej

Kierując się "Dobrymi Praktykami Spółek Notowanych na GPW 2016", Rada Nadzorcza raz w roku dokonuje i przedstawia Walnemu Zgromadzeniu ocene swojej pracy.

Rada Nadzorcza funkcjonująca w ELEKTROTIM S.A. składa się z pieciu Członków, z których każdy posiada należna wiedze i doświadczenie - doświadczenie zarówno menedżerskie jak i z zakresu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej.

Skład osobowy Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A., który w trakcie roku 2017 nie uległ zmianie, pozwalał na adekwatny nadzór nad wszystkimi istotnymi obszarami zarzadzania działalnością Spółki, m.in. w zakresie finansów, ekonomii, publicznego obrotu papierami wartościowymi, techniki i biznesu.

Każdy z Członków Rady Nadzorczej w sposób komplementarny współdziałał z pozostałymi Członkami Rady Nadzorczej w ramach bieżacego nadzoru nad Spółka.

Każdy z Członków Rady Nadzorczej poświęcał niezbędną ilość czasu na wykonywanie swoich obowiązków.

Każdy Członek Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A. kierował się w swoim postepowaniu interesem Spółki oraz niezależnościa opinii i sadów.

Rada Nadzorcza, jako organ kolegialny, posiada wszystkie niezbędne kompetencje do wykonywania swoich obowiązków wynikających z Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A., stad w ocenie pracy Rady Nadzorczej za rok 2017 należy podkreślić harmonijne i wielowymiarowe współdziałanie poszczególnych Członków Rady Nadzorczej w ramach prowadzonego nadzoru nad działalnością ELEKTROTIM S.A.

RADA NADZORCZA ELEKTROTIM S.A.:

Krzysztof Folta

Wojciech Heydel

Mirosław Nowakowski

Mateusz Rodzynkiewicz

Jan Walulik