Quarterly Report • Apr 27, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Elektrociepłowni "BĘDZIN" S.A.
za 2017 rok
SA - R-2017
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
$\bar{\alpha}$
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| 1. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania | |
|---|---|
| finansowego | 2 |
| 2. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu badającego | |
| 3. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego | 4 |
| 4. Bilans | 12 |
| 5. Rachunek zysków i strat | 14 |
| 6. Rachunek przepływów pieniężnych | 15 |
| 7. Zestawienie zmian w kapitale własnym | 16 |
| 8. Dodatkowe informacje i objaśnienia | 17 |
Elektrociepłownia "Bedzin" S.A
SA-R 2017
Poznań, 27 kwietnia 2018 roku
Zarząd Elektrociepłowni "Będzin" S.A. oświadcza, że - wedle swojej najlepszej wiedzy – roczne
sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, a także że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Elektrociepłowni "Będzin" S.A.
Sprawozdanie Zarządu Elektrociepłowni "Będzin" S.A. z działalności Spółki za okres 2017 roku zawiera prawdziwy opis, w tym opis zagrożeń i ryzyk związanych z następnym rokiem obrotowym.
Krzysztof Kwiatkowski - Prezes Zarządu
$\begin{smallmatrix}&&1\1&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&$
Komisja Nadzoru Finansowego
Zgodnie naszym najgłębszym przekonaniem $\mathbf{i}$ wiedzą oświadczamy, $\mathbf{z}$ że firma audytorska - KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k, dokonująca badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017 r., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego Sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Krzysztof Kwiatkowski
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Elektrociepłownia "Będzin" S.A. ("Spółka") ul. Bolesława Krzywoustego 7, 61-144 Poznań
Spółka działa pod numerem 0000064511 Krajowego Rejestru Sądowego. Sąd rejestrowy właściwy dla Spółki to: Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności Elektrociepłowni "Będzin" S.A. jest:
działalność holdingów finansowych
wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn i urządzeń oraz dóbr materialnych
Elektrociepłownia "Będzin" S.A. jest jednostką dominująca Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia "Będzin" S.A. Jednostkami zależnymi są: - Elektrociepłownia BEDZIN Sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej 141, w której Spółka posiada 100% udziałów
Jednostką zależną pośrednio jest ENERGO-BIOMASA spółka z o.o. z siedzibą w Suliszewie 97, 78-500 Drawsko Pomorskie, w której Spółka posiada 99.95% udziałów.
Działalność wytwarzania ciepła $\mathsf{i}$ energii elektrycznej produkcvina zakresie W prowadzona jest w spółce zależnej w Elektrociepłowni BEDZIN Sp. działalność kogeneracii Z 0.0. $\overline{a}$ w w zakresie usług finansowych, przede wszystkim w zakresie usług leasingu prowadzona jest w spółce zależnej - Energetycznym Towarzystwie Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A.
ENERGO-BIOMASA sp. z o. o. specializuje się w produkcji pelletu drzewnego.
Rada Nadzorcza na 31 grudnia 2017 roku: Janusz Niedźwiecki - Przewodniczący Rady, Waldemar Organista - Wiceprzewodniczący Rady, Wiesław Glanowski - Członek Rady. - Członek Rady, Grzegorz Kwiatkowski Mirosław Leń - Członek Rady, Wojciech Sobczak - Członek Rady
Janusz Niedźwiedzki - Przewodniczący Komitetu Audytu,
Waldemar Organista - Członek Komitetu Audytu. Grzegorz Kwiatkowski - Członek Komitetu Audytu.
Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za okres rozpoczynający się 1 stycznia 2017 roku i kończący się 31 grudnia 2017 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Podstawa sporzadzenia:
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
pomniejszonych cenach $\mathbf{i}$ wycenia się na dzień bilansowy w nabycia Wartości niematerialne prawne o umorzenie (odpisy amortyzacyjne) odzwierciedlające ich zużycie. Z chwilą, gdy określony tytuł wartości niematerialnych i prawnych przestaje w całości lub cześci przynosić korzyści, nie później niż na dzień bilansowy, Spółka dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego. Wartości niematerialne i prawne obejmujące oprogramowanie komputerów oraz licencje amortyzuje się w ciągu 2 lat.
Zgodnie z ustawa o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych metodą liniową na przewidywany gospodarczy okres użytkowania środków trwałych. Środki trwałe amortyzowane są nastepująco:
| Srodki trwałe | wa KST |
Stosowane roczne stawki amortyzacyjne w 2 |
|---|---|---|
| - grunty własne (w tym prawo wieczystego użytkowania) | nieamortyzowane | |
| - narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie | $10 - 25$ |
Środki trwałe o wartości początkowej do 3,5 tys. zł odpisywane są jednorazowo w następnym miesiącu po miesiącu ich wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Dla prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego nieodpłatnie Spółka podjęła decyzję o nie amortyzowaniu prawa wieczystego użytkowania gruntów uznając, że nie następuje systematyczna utrata wartości, z uwagi na długi okres użytkowania wynoszący 99 lat.
Otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentowane jest w długoterminowych rozliczeniach miedzyokresowych w pasywach bilansu zgodnie z rozwiązaniem wskazanym w komunikacie nr 1/DR/2003 Ministerstwa Finansów z 20 grudnia 2002 roku.
Od środków trwałych, które utraciły przydatność gospodarczą, dokonuje się odpisu aktualizującego ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku środków trwałych, dla których od 1 stycznia 1995 roku dokonano aktualizacji wyceny, ewentualne odpisy aktualizujące zmniejszą różnice z aktualizacji wyceny odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Nadwyżka odpisu aktualizującego nad różnicą z aktualizacji wyceny obciąży pozostałe koszty operacyjne.
Udziały w bilansie wycenia się według cen nabycia skorygowanych o odpisy aktualizujące wartość udziałów z tytułu utraty ich wartości.
kwoty przewidzianej odroczonego podatku dochodowego ustala sie W wysokości Aktywa tytułu w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Spółka urealnia wartość należności o odpisy aktualizujące utworzone na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji, upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazuje, że spłata należności w naibliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się w wartości nominalnej. Lokaty terminowe w banku o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące wykazuje się w wartości nominalnej.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki dokonywane są stosownie do upływu czasu i wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń każdorazowo jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrozności.
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wysokości nominalnei
Kapitał zakładowy składa się z 3.149.200 akcji serii A, o wartości nominalnej 15.746 tys. zł.
Kapitał zapasowy utworzony z odpisu z zysku netto do wysokości 1/3 kapitału zakładowego może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie strat. Zmniejszenia i zwiększenia kapitału zapasowego następują wyłącznie na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, z wyjątkiem zwiększeń o różnice z aktualizacji wyceny dotyczące rozchodowanych środków trwałych obietych wcześniej aktualizacja wyceny.
Ponadto Spółka może tworzyć kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych. Kapitał ten zwiększają kwoty z tytułu wyceny inwestycji długoterminowych, a zmniejszają korekty wcześniejszych aktualizacji oraz nierozliczone różnice z wyceny w przypadku zbycia składników uprzednio aktualizowanych.
Pozostałe kapitały rezerwowe są składnikami kapitałów własnych, których utworzenie wynika ze Statutu Spółki.
Rezerwy na zobowiazania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej, oszacowanej wartości. Spółka tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny worzy rozczować, w szczególności na koszty usług dotyczących danego okresu sprawozdawczego, a wykonanych w następnych okresach
sprawozdawczych oraz na długoterminowe i krótkoterminowe świadczenia pracownicze. Skutki finans się odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych w zależności od charakteru operacji, z którymi powiązane są przyszłe zobowiązania.
Wyceny rezerw na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy,
dokonuje się na podstawie wyceny aktuarialnej sporządzonej przez podmiot profesjonalny wpisany na Polskiego Stowarzyszenia Aktuariuszy. Wyliczeń dokonano z zastosowaniem technik aktuarialnych z uwzględnieniem Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, a w szczególności MSR 19.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustała się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi. Wysokość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Na dzień bilansowy występują zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu zaciągniętego kredytu oraz odroczone zobowiazanie z tytułu zakupu maszyn i urządzeń wydzierzawionych dalej przez Spółkę oraz zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Na dzień bilansowy występują zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu zakupu akcji. Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Ujety w zobowiązaniach krótkoterminowych Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych utworzono zgodnie z postanowieniami Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy.
ostrożności. Obejmuja Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane zachowaniem zasady sa z szczególności równowartość otrzymanych $od$ odbiorców lub należnych środków (ałównie finansowych) W z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Pozycja obejmuje również otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów, które prezentowane jest zgodnie z rozwiązaniem wskazanym w komunikacie nr 1/DR/2003 Ministerstwa Finansów z 20 grudnia 2002 roku.
Od 1 stycznia 2017 roku Spółka zmieniła wariant sporządzania rachunku zysków i strat z wersji kalkulacyjnej na porównawczą, poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zostały odpowiednio przekształcone.
Na wynik finansowy wpływają osiągnięte w roku obrotowym przychody, zyski i niezbędne do ich uzyskania, koszty oraz poniesione straty wykazane zgodnie z zasadą współmierności.
Przychody operacvine obeimuja powstające powtarzalnie przychody zwiazane bezpośrednio z podstawową działalnością. W 2017 roku Spółka uzyskane przychody ze sprzedaży wykazała w cenach sprzedaży netto, tj. rynkowych cenach sprzedaży pomniejszonych o rabaty, opusty, inne bonifikaty oraz przypadający od sprzedaży podatek od towarów i usług.
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnice miedzy przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz pozostałymi
przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości (UoR), nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacii wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a UoR, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 UoR.
Wynik finansowy brutto doprowadzają do wyniku finansowego netto obciążenia podatkowe obejmujące:
W ciągu roku obrotowego Spółka stosuje do wyceny operacji gospodarczych następujące zasady:
Składniki aktywów i pasywów na dzień bilansowy wycenia się wo kursu średniego NBP.
oraz wyceniane zgodnie $\mathbf{z}$ Rozporządzeniem Ministra Finansów Instrumenty finansowe uimowane sa z 12 grudnia 2001 roku (Dz. U. z 2017 poz. 123 z późniejszymi zmianami) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Aktywa finansowe dzieli sie na:
Zobowiazania finansowe dzieli sie na:
Aktywa finansowe wprowadza sie do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majatkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji.
Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobných aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastapiło przeszacowanie.
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktwa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pienieżne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi (transakcie odkupu).
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym.
Pożyczki udzielone i należności własne wycenia sie w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe niezakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś zyski i straty z okresowej wyceny ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest odnoszona bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do innej kategorii aktywów finansowych. Wartość godziwa na dzień przekwalifikowania staje się odpowiednio nowo ustaloną ceną nabycia lub skorygowaną ceną nabycia. Zyski lub straty z przeszacowania aktywów finansowych poddanych przekwalifikowaniu ujęte do tej pory jako przychody lub koszty finansowe pozostają w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe zaliczone do utrzymywanych do terminu wymagalności, na dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wycenia się w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością w skorygowanych cenach nabycia a wartością godziwą odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Przeciwko Spółce Elektrociepłownia "Będzin" SA, ani też z jej powództwa nie toczą się postępowania sądowe.
a) informacja na temat kursów stosowanych do przeliczeń danych sprawozdania finansowego
Dane bilansowe w EUR przeliczono wg średniego kursu NBP z 29 grudnia 2017 roku wynoszącego 4,1709 zł.
W 2016 roku dane bilansowe w EUR przeliczono wg średniego kursu NBP z 31 grudnia 2016 roku wynoszącego 4,4240 zł.
b) informacje na temat dywidendy
Elektrociepłownia "Będzin" S.A. w 2017 roku nie wypłacała dywidendy.
c) pozostałe wyjaśnienia
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej Elektrociepłownia "Będzin" S.A., posiadająca jednostki zależne.
Wskazanie i objaśnianie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR), a MSR/MSSF. v v slovení slovení se vypravil v v se vypremovných zakladatel (Dzelen a 1994 roku (Dz.U.2018 r. poz.395 z późn.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2018 r. po
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów różnic pomiędzy przyjętymi przez Spółkę polskimi zasadami rachunkowości, a zasadami określonymi przez MSSF, wykorzystując w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na podstawie MSSF.
W tabeli poniżej zamieszczono korekty, jakie miałyby miejsce w przypadku zastosowania zasad sporządzania sprawozdania finansowego według MSR/MSSF. Korekty wynikają głównie z przeszacowania inwestycji długoterminowych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF oraz zmian prezentacyjnych.
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zasady rachunkowości wg UOR |
Wpływ zmiany zasad rachunkowości na MSSF UE |
Zasady MSSF UE rachunkowości wg UOR |
Wpływ zmiany zasad rachunkowości na MSSF UE |
MSSF UE | ||
| AKTYWA | 157922 | 17593 | 175 515 | 156 355 | 17409 | 173 764 |
| Aktywa trwałe | 155 351 | 17593 | 172 944 | 152 991 | 17409 | 170 400 |
| Wartości | 12 | 12 | 25 | 25 | ||
| niematerialne Rzeczowe aktywa |
||||||
| trwałe | 557 | 299 | 856 | 556 | 299 | 855 |
| Należności | ||||||
| długoterminowe | 22 365 | 22 365 | 20 605 | 20 605 | ||
| Inwestycje | 17356 | 148 603 | 130 588 | 17356 | 147 944 | |
| długoterminowe | 131 247 | |||||
| Długoterminowe | ||||||
| rozliczenia | 1 170 | 62 | 1 108 | 1 2 1 7 | 246 | 971 |
| międzyokresowe Aktywa obrotowe |
2571 | 3 3 6 4 | ÷ | 3 3 6 4 | ||
| 2571 | ||||||
| Zapasy | ||||||
| Należności krótkoterminowe |
1613 | 1613 | 1776 | 1776 | ||
| od jednostek |
||||||
| powiązanych | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| pozostałych od |
1613 | 1776 | 1776 | |||
| jednostek | 1613 | |||||
| Należności z tytułu | ||||||
| podatku | $\sim$ | ä | ||||
| dochodowego Inwestycje |
||||||
| krótkoterminowe | 950 | 950 | 1580 | 1580 | ||
| Krótkoterminowe | ||||||
| rozliczenia | 8 | 8 | 8 | 8 | ||
| miedzyokresowe | ||||||
| PASYWA | 157922 | 17593 | 175 515 | 156 355 | 17409 | 173 764 |
| Kapitał własny | 91822 | 17655 | 109 477 | 92552 | 17655 | 110 207 |
| Kapitał zakładowy | 15746 | 21982 | 37728 | 15746 | 21982 | 37728 |
| Kapitał zapasowy | 60 493 | 28762 | 31731 | 60 815 | 28762 | 32 053 |
| Kapitał z aktualizacji | ||||||
| wyceny | × | |||||
| Pozostałe kapitaly |
15 26 1 | é. | 15 26 1 | 15 26 1 | 15 26 1 | |
| rezerwowe | ||||||
| Zysk/ (strata) z lat | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| ubiegłych Zysk/(strata) netto |
322 | 24 4 3 5 | 24 757 | 730 | 24 435 | 25 165 |
| Zobowiązania | ||||||
| rezerwy na |
66 100 | 62 | 66 038 | 63803 | 246 | 63 557 |
| zobowiązania | ||||||
| Rezerwy na |
62 | 23 | 335 | 246 | 89 | |
| zobowiązania | 85 | |||||
| Rezerwa tytułu z |
||||||
| odroczonego podatku | 62 | 62 | $\overline{\phantom{a}}$ | 246 | 246 | Ξ |
| dochodowego | ||||||
| Rezerwa na |
||||||
| świadczenia | 8 | 8 | $\mathbf{1}$ | ${\bf 1}$ | ||
| emerytalne i podobne | ||||||
| - długoterminowa | × | $\mathbf 1$ | $\mathbf{1}$ | |||
| - krótkoterminowa | 8 | 8 | s. | |||
| Pozostałe rezerwy | 15 | $\sim$ | 15 | 88 | ×, | 88 |
| - długoterminowa | ×. | |||||
| - krótkoterminowa | 15 | 15 | 88 | 88 | ||
| Zobowiązania | 62 457 | 47319 | 47 319 | |||
| długoterminowe | 62 457 | $\tilde{~}$ | ||||
| - wobec jednostek - | 1000 | 1 000 | ||||
| powiązanych | ||||||
| - wobec pozostałych | 61457 | 61 457 | 47319 | 47 319 | ||
| jednostek Zobowiązania |
||||||
| krótkoterminowe | 3 5 4 4 | × | 3 5 4 4 | 16 135 | 16 135 | |
| wobec jednostek | 4 2 9 6 | 4 2 9 6 | ||||
| powiązanych | 930 | 930 | ||||
| - wobec pozostałych | 2611 | 2 6 1 1 | 11836 | 11836 | ||
| jednostek | ||||||
| Fundusze specjalne | з | 3 | з | з | ||
| Rozliczenia | 14 | u | 14 | 14 | ÷ | 14 |
| międzyokresowe | ||||||
| Ujemna wartość firmy | ÷ | |||||
| Inne rozliczenia |
||||||
| międzyokresowe | 14 | Ξ | 14 | 14 | a, | 14 |
| - długoterminowe | 14 | 14 | 14 | 14 | ||
| - krótkoterminowe |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bieżący) | 2016 | 2017 | 2016 | ||
| II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, tow arów i materiałów | 2444 | 2610 | 576 | 596 | |
| III. Zvsk (strata) na działalności operacyjnej | 875 | 1488 | 206 | 340 | |
| III. Zysk (strata) brutto | 867 | 372 | 204 | 85 | |
| IV. Zysk (strata) netto | 730 | 322 | 172 | 74 | |
| V. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3599 | 17 331 | 848 | 3 9 6 1 ×, |
|
| VI. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej | 3 2 7 3 | 416 | 771 | 95 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 6 2 4 2 | 17 093 | 1471 ÷. |
3 906 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 630 | 654 | 148 | 149 $\omega$ |
|
| IX. Aktyw a razem | 156 355 | 157 922 | 37 487 | 35 697 | |
| X. Zobow iazania i rezerwy na zobow iazania | 63803 | 66 100 | 15 297 | 14 941 | |
| XI. Zobow iązania długoterminow e | 47319 | 62 457 | 11 345 | 14 118 | |
| XII. Zobow iązania krótkoterminow e | 16 135 | 3544 | 3868 | 801 | |
| XIII. Kapitał w łasny | 92 552 | 91 822 | 22 190 | 20 755 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 15746 | 15746 | 3775 | 3 559 | |
| XV. Liczba akcji | 3 149 200 | 3 149 200 | 3 149 200 | 3 149 200 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,23 | 0, 10 | 0.05 | 0,02 | |
| XVII. Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) | 0,23 | 0,10 | 0,05 | 0.02 | |
| XVIII. Wartość księgow a na jedną akcję (w zł/EURO) | 29,39 | 29,16 | 7,05 | 6,59 | |
| XIX, Rozw odniona w artość księgow a na jedną akcję (w zł/EURO) | 29,39 | 29,16 | 7,05 | 6,59 | |
| XX. Zadeklarow ana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zVEURO) |
۰ |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| AKTYWA | Nota | Stan na 31.12.2016r. |
Stan na 31.12.2017r. |
|
|---|---|---|---|---|
| А. | AKTYWA TRWAŁE | 155 351 | 152991 | |
| ı. | Wartości niematerialne i prawne | 1 | 12 | 25 |
| 1. | Inne wartości niematerialne i prawne | 5 | 25 | |
| 2. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 7 | ||
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | $\overline{2}$ | 557 | 556 |
| $\mathbf{1}$ | Środki trwałe | 557 | 556 | |
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 551 | 551 | ||
| b) inne środki trwałe | 6 | 5 | ||
| Ш. | Należności długoterminowe | 3 | 22 3 65 | 20 605 |
| 1. | Od pozostałych jednostek | 22 3 65 | 20 605 | |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 4 | 131 247 | 130 588 |
| 1. | Długoterminowe aktywa finansowe | 131 247 | 130 588 | |
| a) w jednostkach powiązanych | 131 247 | 130 588 | ||
| - udziały lub akcje | 131 247 | 130 588 | ||
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 | 1 170 | 1 2 1 7 |
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 1 7 0 | 1 2 1 7 | |
| В. | AKTYWA OBROTOWE | 2 5 7 1 | 3 3 6 4 | |
| ı. | Należności krótkoterminowe | 6 | 1613 | 1776 |
| 1. | Należności od pozostałych jednostek | 1613 | 1776 | |
| a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno- prawnych |
5 | 3 | ||
| b) inne | 1608 | 1773 | ||
| П. | Inwestycje krótkoterminowe | $\overline{7}$ | 950 | 1580 |
| $\mathcal{I}$ . | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 950 | 1580 | |
| a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 950 | 1580 | ||
| - środki pienieżne w kasie i na rachunkach | 28 | 652 | ||
| - inne środki pieniężne | 922 | 928 | ||
| III. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 | 8 | 8 |
| C. | NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY | |||
| D. | UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE | |||
| AKTYWA RAZEM | 157922 | 156 355 |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| PASYWA | Nota | Stan na 31.12.2016r. |
Stan na 31.12.2017r. |
|
|---|---|---|---|---|
| А. | KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 91822 | 92 552 | |
| Ī. | Kapitał (fundusz) podstawowy | 9 | 15746 | 15746 |
| П. | Kapitał (fundusz) zapasowy | 60493 | 60815 | |
| Ш. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 15 26 1 | 15 261 | |
| IV. | Zysk (strata) netto | 322 | 730 | |
| В. | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 66 100 | 63803 | |
| ı. | Rezerwy na zobowiązania | 10 | 85 | 335 |
| 1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 62 | 246 | |
| $\overline{2}$ . | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 8 | 1 | |
| - długoterminowa | 1 | |||
| - krótkoterminowa | 8 | |||
| 3 | Pozostałe rezerwy | 15 | 88 | |
| - krótkoterminowe | 15 | 88 | ||
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 11 | 62 457 | 47 319 |
| 1.1 | Wobec jednostek powiązanych | 1000 | ||
| $\overline{2}$ . | Wobec pozostałych jednostek | 61 457 | 47319 | |
| a) kredyty i pożyczki | 17 190 | 14 640 | ||
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 29768 | 29 879 | ||
| c) inne | 14 4 9 9 | 2800 | ||
| Ш. | Zobowiązania krótkoterminowe | 3 5 4 4 | 16 135 | |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | 12 | 930 | 4 2 9 6 |
| b) inne | 930 | 4 2 9 6 | ||
| 2. | Wobec pozostałych jednostek | 12 | 2611 | 11836 |
| a) kredyty i pożyczki | 2450 | 2608 | ||
| b) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 40 | 57 | ||
| - do 12 miesięcy | 40 | 57 | ||
| c) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publiczno-prawnych |
98 | 125 | ||
| e) z tytułu wynagrodzeń | 23 | 17 | ||
| f) inne | 9029 | |||
| 3. | Fundusze specjalne | 3 | 3 | |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 14 | 14 | 14 |
| $1 -$ | Inne rozliczenia międzyokresowe | 14 | 14 | |
| - długoterminowe | 14 | 14 | ||
| PASYWA RAZEM | 157922 | 156 355 |
$\alpha$
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2016r .- 31.12.2016r. |
01.01.2017r.- 31.12.2017r. |
| А. | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 15 | 2610 | 2444 |
| - od jednostek powiązanych | 424 | 332 | ||
| Ł. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 2 2 9 0 | 2444 | |
| п. | Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) | 30 | ||
| Ш. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 290 | ||
| В. | Koszty działalności operacyjnej | 1 2 1 8 | 1 586 | |
| T. | Amortyzacja | 19 | 22 | |
| н. | Zużycie materiałów i energii | 1 | ||
| Ш. | Usługi obce | 437 | 707 | |
| IV. | Podatki i opłaty | 93 | 40 | |
| v. | Wynagrodzenia | 524 | 721 | |
| VI | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 73 | 58 | |
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 22 | 37 | |
| VIII. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 50 | ||
| C. | Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) | 1392 | 858 | |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 125 | 53 | |
| Ł. | Inne przychody operacyjne | 125 | 53 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 29 | 36 | |
| Ł. | Inne koszty operacyjne | 29 | 36 | |
| F. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) | 1488 | 875 | |
| G. | Przychody finansowe | 16 | 1 553 | 3035 |
| L | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 1 500 | 2614 | |
| a) od jednostek powiązanych | 1 500 | 2614 | ||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 1500 | 2614 | ||
| П. | Odsetki | 3 | 9 | |
| Ш. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 213 | ||
| IV. | Inne | 50 | 199 | |
| н. | Koszty finansowe | 16 | 2669 | 3 0 4 3 |
| Ł. | Odsetki, w tym: | 2669 | 3 0 4 3 | |
| - dla jednostek powiązanych | 32 | 128 | ||
| I. | Zysk (strata) brutto (F+G-H) | 372 | 867 | |
| J. | Podatek dochodowy | 50 | 137 | |
| Đ. | część odroczona | 50 | 137 | |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) | |||
| L. | Zysk (strata) netto (I-J-K) | 322 | 730 |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | $01.01.2017$ r. - 31.12.2017 r. |
||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| ı. | Zysk / Strata netto | 322 | 730 | |
| П. | Korekty razem | 17653 ٠ |
2869 | |
| 1. | Amortyzacja | 19 | 22 | |
| 2. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 1 5 6 | 416 | |
| 3. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 213 ¥, |
||
| 4. | Zmiana stanu rezerw | 36 | 250 | |
| 5. | Zmiana stanu należności | 23 332 × |
1598 | |
| 6. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 4486 | 844 | |
| 7. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 18 $\overline{a}$ |
48 | |
| Ш. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) | 17 331 | 3599 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. | Wpływy | 1500 | 3486 | |
| 1.5 | Z aktywów finansowych, w tym: | 1500 | 3486 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 1500 | 3486 | |
| - zbycie aktywów finansowych | 872 | |||
| - dywidendy i udziały w zyskach | 1500 | 2614 | ||
| Н. | Wydatki | 1916 | 213 | |
| 1.1 | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
34 | ||
| 2. | Na aktywa finansowe, w tym: | 1916 | 179 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 1916 | 179 | |
| Ш. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 416 | 3 2 7 3 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| $\mathbf{I}$ | Wpływy | 21 640 | ||
| 1 1 | Kredyty i pożyczki | 21 640 | ||
| Н. | Wydatki | 4547 | 6 24 2 | |
| 1x | Spłaty kredytów i pożyczek | 2 0 0 0 | 3 3 8 1 | |
| 2. | Odsetki | 2 5 4 7 | 2861 | |
| Ш. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 17 093 | 6 24 2 u, |
|
| D. | Przepływy pieniężne netto razem | 654 ä, |
630 | |
| Е. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 654 | 630 | |
| F. | Środki pienieżne na początek okresu | 1604 | 950 | |
| G. | Środki pienieżne na koniec okresu (F+D), w tym | 950 | 1580 | |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 918 | 928 |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Za okres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | $01.01.2016r. -$ 31.12.2016r. |
$01.01.2017r. -$ 31.12.2017r. |
||
| ۱. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 91 501 | 91822 | ||
| l.a | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach |
91 501 | 91822 | ||
| 1. | Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 15746 | 15746 | ||
| 1.1 | Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 15746 | 15746 | ||
| 2. | Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 60 346 | 60 493 | ||
| 2.1 | Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 148 | 322 | ||
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 148 | 322 | ||
| - z podziału zysku | 148 | 322 | |||
| 2.2 | Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 60 493 | 60815 | ||
| 3. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 15 261 | 15 261 | ||
| 3.1 | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 15 261 | 15 261 | ||
| 4. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 148 | 322 | ||
| 4.1 | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 148 | 322 | ||
| 4.2 | Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 148 | 322 | ||
| a) | zmniejszenie (z tytułu) | 148 | 322 | ||
| - podział zysku | 148 | 322 | |||
| 5. | Wynik netto | 322 | 730 | ||
| a) I | Zysk netto | 322 | 730 | ||
| Н. | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 91 822 | 92 552 | ||
| Proponowany podziału zysku netto | |||||
| a) | Przekazanie na kapitał zapasowy | 322 | 730 | ||
| Ш. | Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
91822 | 92 552 |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Wartość firmy | Inne wartości niematerialne i prawne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | 34 | 7 | 41 | ||
| Zwiększenia w tym: | 41 | 41 | |||
| - zakup | 34 | 34 | |||
| - przemieszczenia | 7 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | ۰ | 7 | |||
| - przemieszczenie | 7 | ||||
| B.Z. 31.12.2017 | ٠ | ۰ | 75 | $\overline{\phantom{a}}$ | 75 |
| Umorzenie | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | 29 | 29 | |||
| Zwiększenia w tym: | 21 | 21 | |||
| - amortyzacja | 21 | 21 | |||
| Zmniejszenia w tym: | × | ||||
| B.Z. 31.12.2017 | ÷ | 50 | ٠ | 50 | |
| Odpisy aktualizujące | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | |||||
| B.Z. 31.12.2017 | ٠ | ٠ | |||
| Wartość netto | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | 5 | 7 | 12 | ||
| B.Z. 31.12.2017 | ٠ | 25 | 25 |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Wyszczególnienie | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Srodki transportu |
Inne środki trwate |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| B.Z. 31.12.2016 | 565 | 9 | 574 | |||
| B.Z. 31.12.2017 | 565 | ٠ | ۰ | $\overline{9}$ | 574 | |
| Umorzenie | ||||||
| B.Z. 31.12.2016 | ٠ | 3 | 3 | |||
| Zwiększenia w tym: | ٠ | ٠ | ||||
| - amortyzacja | ÷ | ۰ | ||||
| B.Z. 31.12.2017 | ٠ | ٠ | ۰ | ۰ | 4 | |
| Odpisy aktualizujące | ||||||
| B.Z. 31.12.2016 | 14 | 14 | ||||
| B.Z. 31.12.2017 | 14 | ٠ | 14 | |||
| Wartość netto | ||||||
| B.Z. 31.12.2016 | 551 | 6 | 557 | |||
| B.Z. 31.12.2017 | 551 | ٠ | ٠ | 5 | 556 |
| B.Z. 31.12.2016 | 8.2.31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Powierzchnia w m2 |
Wartość brutto |
Powierzchnia w m2 |
Wartość brutto |
|
| działka w Sosnowcu nr 693 | 2 5 2 0 0 0 | 58 | 2 5 2 0 . 0 0 | 58 | |
| działka w Wojkowicach nr 293/5 | 6376,00 | 140 | 6376,00 | 140 | |
| Razem | 8896,00 | 198 | 8896,00 | 198 |
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - to wartość ustalona administracyjnie w celu określenia wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste. Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym w Sosnowcu ze względu na ich klasyfikację jako nieużytki została objęta odpisem aktualizującym.
Spółka nie używa środków trwałych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym tytułu umów leasingu operacyjnego, które nie są wykazywane w aktywach Spółki.
Spółka nie posiada środków trwałych w budowie.
13 kwietnia 2015 roku dokonano emisji obligacji, emisja została przeprowadzona w trybie art. 9 ust 3 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 roku o obligacjach.
W celu zabezpieczenia roszczeń obligatariuszy w związku z przeprowadzoną emisją obligacji ustanowiono zastaw rejestrowy na akcjach
niezdematerializowanych, imiennych Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo zabezpieczone wierzytelności do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 37.200,00 tys. zł.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 - 31.12.2017 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Stan na 31, 12, 2016 | Stan na 31, 12, 2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapital zadłużenia |
Kwota zabezpieczenia |
Rodzaj majatku, bedacego zabezpieczeniem |
Kapital zadłużenia |
Kwota zabezpieczenia |
Rodzaj majątku, bedacego zabezpieczeniem |
|
| Zobowiazania z tytułu emisji papierów wartościowych |
29 500 | 37 200 | akcie ENUT | 29 500 | 37 200 | akcie ENUT | |
| RAZEM | 29 500 | 37 200 | 29 500 | 37 200 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| - od pozostałych jednostek: | ||
| IZ tytułu udzielonej dzierżawy | 22 3 65 | 20 605 |
| Razem | 22 3 65 | 20 605 |
| Wyszczególnienia | Nieruchomości | Wartości niematerialne i prawne |
Długoterminowe aktywa finansowe |
Inne inwestycje długoterminowe |
Razem inwestycje dlugoterminowe |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||
| 31.12.2016 | 131 247 | 131 247 | |||
| Zmniejszenia w tym: | 659 | 659 | |||
| - sprzedaż spółki | 659 | 659 | |||
| 31.12.2017 | 130 588 | 130 588 | |||
| Aktualizacja wartości | |||||
| 31.12.2016 | |||||
| 31.12.2017 | |||||
| Wartość netto | |||||
| 31.12.2016 | 131 247 | 131 247 | |||
| 31.12.2017 | 130 588 | ٠ | 130 588 |
Na koniec bieżącego okresu jednostka przeprowadziła test na utratę wartości inwestycji długoterminowych. Test na utratę wartości przeprowadzono w odniesienie do akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. oraz udziałów Elektrociepłowni Będzin Sp. z o.o. (wartość bilansowa na 31 grudnia 2017 r. odpowiednio, 49.600 tys. złotych oraz 80.988 tys. złotych).
Podstawę wyceny wartości odzyskiwalnej inwestycji stanowiła ich oszacowana wartość użytkowa.
Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów pieniężnych w Energetycznym Towarzystwie Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A.. została przygotowana przy uwzględnieniu szczegółowych projekcji finansowych na lata 2018-2026. Wartość końcowa została oszacowana poprzez ekstrapolację prognozy wolnych środków przepływów pieniężnych poza okres planu z wykorzystaniem adekwatnej dla danego ośrodka stopy wzrostu. W wycenie wykorzystano średnioważony koszt kapitału w wysokości 10,7%. Wartość użytkowa na dzień testu, tj. 31 grudnia 2017 roku wynosiła 56 570 tys. zł.
Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów pieniężnych w Elektrociepłowni Będzin Sp. z o.o. została przygotowana przy uwzględnieniu Szczegółowych projekcji finansowych na lata 2018-2026. Wartość końcowa została oszacowana poprzez ekstrapolację prognozy wolnych środków
przepływów pieniężnych poza okres planu,z wykorzystaniem adekwatnej dla danego ośrodk
Szacowana wartość odzyskiwalna nie wykazała konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących.
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Wyszczególnienie | Udziały i akcje | Inne papiery wartościowe |
Udzielone pożyczki |
Inne długoterm. aktywa finansowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| - w jednostkach powiązanych | |||||
| Wartość brutto | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | 131 247 | ۰ | 131 247 | ||
| Zmniejszenia w tym: | 659 | ۰ | 659 | ||
| - sprzedaż | 659 | 659 | |||
| B.Z. 31.12.2017 | 130 588 | ٠ | ٠ | 130 588 | |
| Odpisy aktualizujące | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | |||||
| B.Z. 31.12.2017 | m | ٠ | |||
| Wartość netto | |||||
| B.Z. 31.12.2016 | 131 247 | à. | 131 247 | ||
| B.Z. 31.12.2017 | 130 588 | 130 588 |
| Nazwa (siedziba) Wartość brutto udziałów i akcji w cenie nabycia |
Odpisy aktualizujace |
Wartość bilansowa udziałów i akcji |
Udział w kapitale (%) |
Udział w glosach (%) |
Udział w zysku/stracie netto $(\% )$ |
Kapitaly własne na dzień bilansowy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) | EC Bedzin spółka z o.o. | ||||||
| 80 987 | 80 987 | 100,00 | 100.00 | 100,00 | 138 011 | ||
| Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. | |||||||
| 2) | 49 600 | 49 600 | 100,00 | 100.00 | 100.00 | 47891 | |
| RAZEM | |||||||
| 130 588 | 130 588 |
| Tytul zdarzenia | Wartosc aktywów na 31.12.2016 |
Wartosc aktywów na 31.12.2017 |
Wartość zwiekszeniał zmniejszenia salda |
|---|---|---|---|
| - od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy BIEŻACEGO ROKU | |||
| 1) rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | 3 | 4 | |
| 2) rezerwa na odprawy emerytalne | 2 | ||
| 3) rezerwa na dokumentację cen transferowych. | ົ | ||
| 4) rezerwa na naliczone odsetki od kredytu | 11 | 11 | |
| 5) rezerwa na naliczone odsetki od um. przejęcia długu | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 6) rezerwa na koszty usług doradczych | $\sim$ | 11 | 11 |
| 7) rezerwa na odprawy emerytalne (d/t) | |||
| 8) rezerwa na zobowiązanie z tytułu odsetek od obligacji | 51 | 73 | 22 |
| 9) rezerwa na roczną korektę struktury VAT | |||
| 10) strata podatkowa | 1 1 1 4 | 1 1 1 4 | |
| RAZEM | 1 170 | 1217 | 47 |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Wyszczególnienie | Należności | Należności przeterminowane w dniach (wg terminów płatności) |
Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| biezace | $0 - 90$ | 90-180 | 180-360 | powyżej 360 | ||
| - od pozostałych jednostek: | ||||||
| Pozostałe (netto) | 1776 | ۰ | H | ۰ | 1776 |
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych na 31.12.2017 roku wynosiły 8 tys. zł i nie uległy zmianie w stosunku do 31.12.2016, w całości dotyczyły należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek.
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Stan na 31.12.2016 |
Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| 1. Środki pienieżne w kasie i na rachunkach bankowych: | 28 | 647 |
| a) PEKAO SA | 25 | 462 |
| b) ING Bank Śląski | 3 | 185 |
| 2. Inne środki pieniężne: | 922 | 933 |
| a) rachunek inwestycyjny Domu Maklerskiego BPS | 918 | 928 |
| b) PEKAO SA ZFŚS | 5 | 5 |
| 3. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pienieżnych |
950 | 1580 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów | Stan na 31.12.2016 |
Stan na 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| domeny, strony www | |||
| 2. | ubezpieczenia | ||
| 3. | inne | ||
| Razem |
| Lp. | Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) |
Rodzai uprzywilejowania |
Liczba akcji (udziałów) |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitalu |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| akcie serii A | zwykłe | 3 149 200 | 15746 | przekształcenie | 18.02.1998 | 05.04.1993 | |
| Kapital razem | 3 149 200 | 15746 | $\mathbf{v}$ |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość akcji |
Udział % |
|---|---|---|---|
| Krzysztof Kwiatkowski | 952499 | 4762 | 30,25 |
| Waldemar Organista | 453 146 | 2 2 6 6 | 14,39 |
| Agio Funds TFI SA | 334 747 | 1 674 | 10.63 |
| Bank Gospodarstwa Krajowego | 311 355 | 1 557 | 9,89 |
.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
21
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Familiar SA, SICAV-SIR | 271 526 | 1 358 | 8,62 |
|---|---|---|---|
| l Skarb Państwa | 157466 | 787 | 5.00 |
| l Pozostali | 668 461 | 3 3 4 2 | 21,22 |
| Razem | 3 149 200 | 15746 | 100.00 |
Zarząd Spółki zaproponuje przeznaczenie zysku netto w kwocie 730 tys. zł na kapitał zapasowy.
| Tytul zdarzenia | Wartość rezerwy na 31.12.2016 |
Wartość rezerwy na 31.12.2017 |
Wartość zwiekszenia/ zmniejszenia salda |
|---|---|---|---|
| - od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy bieżącego roku | |||
| 1) różnica wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych objetych umową dzierżawy |
62 | 246 | 184 |
| RAZEM | 62 | 246 | 184 |
| Wyszczególnienie | Na odprawy emerytaine |
|
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 | ||
| Rozwiązanie | ||
| Stan na 31.12.2017 |
| Wyszczególnienie | badanie sprawozdań |
ceny transferowe |
inne | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2016 | 15 | 15 | ||
| Zwiekszenia | 19 | 10 | 59 | 88 |
| Wykorzystanie | 15 | 15 | ||
| Stan na 31.12.2017 | 19 | 10 | 59 | 88 |
| Wyszczególnienie | Kredyty i pożyczki |
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
lane | Razem |
|---|---|---|---|---|
| - do jednostek powiązanych | ||||
| B.Z. 31.12.2016 | 1 0 0 0 | 1000 | ||
| B.Z. 31.12.2017 | ||||
| - do pozostałych jednostek | ||||
| B.Z. 31.12.2016 | 17 190 | 29 768 | 14 499 | 62 457 |
.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| I powyżej 1 roku do 3 lat | 5480 | 29 879 | 2800 | 38 159 |
|---|---|---|---|---|
| powyżej 3 lat do 5 lat | 5760 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5760 | |
| powyżej 5 lat | 3400 | 3 400 | ||
| B.Z. 31.12.2017 | 14 640 | 29 879 | 2800 | 47 319 |
Pozycja "Inne" w wysokości 2 800 tys. zł. na 31 grudnia 2017 roku, dotyczy odroczonej części płatności za zakupione maszyny i urządzenia oddane w dzierżawe na podstawie umowy z 1 października 2015 roku. Kwota zobowiązania wymagalna jest na 31 grudnia 2019 roku.
11.2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
| Dłużne instrumenty | Wartosć | Warunki | Termin | Gwarancje/ | Rynek |
|---|---|---|---|---|---|
| finansowe wg rodzaju | nominalna | oprocentowania | wykupu | zabezpieczenia | notowań |
| Obligacje na okaziciela | 29 500 | WIBOR 6M+ marza 4,5% |
10.04.2019 | na zabezpieczenie roszczeń obligatariuszy i realizacji celu emisji ustanowiono zastaw rejestrowy na 100% akcii Energetycznego Towarzystwa Finansowo- Leasingowego Energo- Utech S.A. |
Obligacje nienotowane |
11.3 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
W 2017 roku nie występują. Podobnie nie występowały w 2016 roku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2017 | Zobowiazania bleżace |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | |||
| Inne | 930 | 4 2 9 6 | 4296 |
| inne | 930 | 4 2 9 6 | 4296 |
| Razem | 930 | 4 2 9 6 | 4 2 9 6 |
| wobec jednostek pozostałych | |||
| Kredyty i pożyczki | 2450 | 2608 | 2608 |
| ING SA | 2450 | 2608 | 2608 |
| Z tytułu dostaw i usług: | 40 | 57 | 57 |
| - do 12 miesięcy | 40 | 57 | 57 |
| Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 98 | 125 | 125 |
| PIT/CIT | 4 | 24 | 24 |
| ZUS | 25 | 33 | 33 |
| VAT | 69 | 68 | 67 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 23 | 17 | 17 |
| Z tytułu wynagrodzeń | 23 | 17 | 17 |
| Inne | 9029 | 9029 | |
| inne | 9029 | 9029 | |
| Razem | 2611 | 11836 | 11836 |
Inne zobowiązania stanowią płatności wobec podmiotów niepowiązanych i jednostki zależnej z tytułu nabycia akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Energetycznego ENERGO-UTECH SA. (Na dzień 31 grudnia 2016 roku zobowiązania z tego tytułu ujęto w zobowiązaniach długoterminowych).
Nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych wobec podmiotów niepowiązanych ponad wartość nieobciążonych krótkoterminowych aktywów Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 9 mln zł.. Różnicę tę Spółka pokryje wpływami z dywidend od spółek zależnych z udziału w zysku za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, w łącznej wysokości niezbędnej do pokrycia luki płynnościowej. Równolegle prowadzone są rozmowy w zakresie opóźnienia terminu wymagalności zobowiązań.
Okres objety sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 - 31.12.2017 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
23
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
W dniu 22 lipca 2016 r. Spółka przystąpiła do długu Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. wynikającego z
zawartych w dniu 22 lipca 2016 r. trzech Umów faktoringowych w zakresie nabywania i fin od obu zobowiązanych łącznie lub od każdego z osobna.
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe przychodów | 14 | 14 |
| -długoterminowe | 14 | 14 |
| wycena gruntów w wieczystym użytkowaniu | 14 | 14 |
| Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) |
$01.01.2016$ r. - 31.12.2016 г. |
$01.01.2017r$ . 31.12.2017 r. |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: |
2 2 9 0 | 2444 |
| - leasing | 1866 | 2 1 1 2 |
| - usługi | 366 | 267 |
| - pozostałe | 58 | 65 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym: |
290 | |
| - ze sprzedaży towarów | 290 | |
| Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi: |
424 | 332 |
| - sprzedaż usług | 366 | 267 |
| - sprzedaż pozostała | 58 | 65 |
| RAZEM | 2580 | 2444 |
| Struktura terytorialna | $01.01.2016$ r. - 31.12.2016 г. |
$01.01.2017$ r. - 31.12.2017 г. |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów I usług razem w tym: |
2 3 2 0 | 2444 |
| Kraj | 2320 | 2444 |
| Eksport | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem w tym: |
290 | |
| Kraj | 290 | |
| Eksport | ÷ | |
| Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi: |
424 | 332 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług |
424 | 332 |
| Kraj | 424 | 332 |
| Eksport | ÷. | |
| 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
$\blacksquare$ | |
| Krai | ||
| Eksport | ||
| RAZEM | 2610 | 2 444 |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Wyszczególnienie | $01.01.2016$ r. - 31.12.2016 г. |
01.01.2017r. 31.12.2017 г. |
|
|---|---|---|---|
| ı. | Dywidendy i udziały w zyskach | 1500 | 2614 |
| dywidendy | 1500 | 2614 | |
| w tym od jednostek powiązanych: | |||
| ENERGO-UTECH S.A. | 1500 | 2614 | |
| ll. | Odsetki | 3 | 9 |
| bankowe - lokaty | 3 | 2 | |
| odsetki od należności | 7 | ||
| II. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 213 | |
| Inne | 50 | 199 | |
| RAZEM | - z tytułu dyskonta od wcześniejszej spłaty | 50 | 199 |
| 1553 | 3 0 3 5 |
| Wyszczególnienie | $01.01.2016$ r. $-$ 31.12.2016 г. |
$01.01.2017$ r. - 31.12.2017 г. |
|
|---|---|---|---|
| L. | Odsetki | 2669 | 3 0 4 3 |
| a) odsetki od obligacji | 1965 | 1969 | |
| - naliczone i zapłacone | 1856 | 1858 | |
| - naliczone, ale nie zapłacone | 109 | 111 | |
| b) od kredytów bankowych | 650 | 731 | |
| - naliczone i zapłacone | 650 | 673 | |
| - naliczone, ale nie zapłacone | 58 | ||
| d) budżetowe | 22 | ||
| - naliczone i zapłacone | 22 | ||
| e) od umów pożyczek/przejęcia długu | 32 | 128 | |
| - naliczone i zapłacone | 19 | 115 | |
| - naliczone, ale nie zapłacone | 13 | 13 | |
| $f)$ inne | 215 | ||
| RAZEM | 2669 | 3 0 4 3 |
Na 31 grudnia 2017 roku odpis aktualizujący środki trwałe wynosi 14 tys. zł i dotyczy gruntów użytkowanych wieczyście, stanowiących nieużytki.
W roku 2017 (a także w 2016 roku) nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie przewiduje się zaniechania jakiejkolwiek działalności w roku następnym.
| $01.01.2016$ r. - 31.12.2016 r. |
$01.01.2017$ r. - 31.12.2017 г. |
||
|---|---|---|---|
| Przychody bilansowe | |||
| Sprzedaż produktów i usług | 2 2 9 0 | 2444 | |
| 2. | Sprzedaż towarów i materiałów | 290 | |
| 3. | Pozostałe przychody operacyjne | 125 | 53 |
| 4. | Pozostałe przychody finansowe | 1553 | 2823 |
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| 5. | Zmiana stanu produktów | 30 | |
|---|---|---|---|
| 6. | Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych | 213 | |
| Razem | 4 2 8 8 | 5 5 3 3 | |
| Przychody zwiększające podstawę opodatkowania | |||
| 1. | raty dzierżawy | 2783 | 1608 |
| 2. | cena zakupu spółki | 659 | |
| Razem | 2783 | 2 2 6 7 | |
| Przychody wylączone z podstawy opodatkowania | |||
| 1. | dywidenda | 1500 | 2614 |
| 2.5 | rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze |
9 | |
| 3. | rozwiazanie odpisu | ||
| 4. | zmiana stanu produktów | 30 | |
| 5. | rezerwa na świadczenie pracownicze | $\overline{2}$ | |
| 6. | inne | ||
| Razem | 1532 | 2623 | |
| PRZYCHODY PODLEGAJACE OPODATKOWANIU | 5539 | 5 177 |
| Koszty bilansowe | |||
|---|---|---|---|
| 1. | Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 1218 | 1586 |
| 2. | Koszty pozostałej działalności operacyjnej | 29 | 36 |
| 3. | Koszty działalności finansowej | 2669 | 3 0 4 3 |
| Razem | 3916 | 4665 | |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | |||
| t. | materialy biurowe | 1 | |
| 2. | podatek od nieruchomości (za poprzednie lata) | 57 | |
| 3. | koszty reprezentacji | 5 | 15 |
| 4. | podróże służbowe | 1 | 1 |
| 5. | składka członkowska nieobowiązkowa | 5 | 5 |
| 6. | odsetki budżetowe | 22 | |
| 7. | naliczone a niezapłacone odsetki od obligacji | 109 | 111 |
| 8. | utworzenie rezerw | 101 | |
| 9. | darowizny | 11 | 9 |
| 10. | naliczone a niezapłacone odsetki od przejęcia długu |
13 | 13 |
| 11. | inne koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu |
8 | |
| 12. | reklama | 1 | |
| 13. | korekta struktury VAT | $\overline{2}$ | |
| 14. | naliczone odsetki od kredytu | 58 | |
| 15. | świadczenia na rzecz pracowników | 4 | |
| Razem | 232 | 320 |
| Inne korekty kosztów podatkowych | |||
|---|---|---|---|
| 1 | podatkowa amortyzacja środków trwałych | 2 1 5 0 | 2 5 8 0 |
| 2. | koszty podatkowe nie ujęte w księgach (koszty zawarcia umowy dzierżawy) |
957 | 41 |
| 3. | sprzedaż spółki | 659 | |
| Razem | 3 107 | 3 2 8 0 | |
| RAZEM KOSZTY PODATKOWE | 6791 | 7625 | |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych |
$-1252$ | $-2448$ |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| $01.01.2016$ r. - 31.12.2016 г. |
$01.01.2017$ r. - 31.12.2017 г. |
||
|---|---|---|---|
| Podatek odroczony i inne, w tym: | 50 | 137 | |
| Przypis podatkowy | |||
| 2.5 | Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
12 | 47 |
| 3. | Rezerwy na podatek odroczony | 62 | 184 |
| RAZEM PODATEK DOCHODOWY | 50 | 137 |
| Rozliczono | Ostatni rok do | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rok | Kwota straty podatkowej |
w roku | kwote | Pozostało do rozliczenia |
rozliczenia straty podatkowej |
| 2013 | 5825 | 2014 | 2 7 7 4 | 3051 | 2018 |
| 2015 | 2814 | 2814 | 2020 | ||
| 2016 | 1 2 5 2 | 1252 | 2021 | ||
| 2017 | 2448 | 2448 | 2022 | ||
| Razem | 12 339 | X | 2 7 7 4 | 9565 | x |
W 2017 roku w Spółce nie wystąpiły odsetki oraz różnice kursowe powiększające cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów.
Poniesione nakłady w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wynoszą 34 tys. zł, w tym: - programy komputerowe 34 tys. zł.
Spółka nie planuje nakładów inwestycyjnych w najbliższych 12-tu miesiącach od dnia bilansowego.
| Wyszczególnienie | $01.01.2016r. -$ 31.12.2016 г. |
$01.01.2017$ f. - 31.12.2017 г. |
|
|---|---|---|---|
| 1. | Amortyzacja | 19 | 22 |
| amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych |
17 | $-20$ | |
| amortyzacja środków trwałych | $\overline{c}$ | $\overline{2}$ | |
| zakup oprogramowania | 40 | ||
| 2. | Odsetki i udzlały w zyskach (dywidendy) składają się z: |
1156 | 416 |
| odsetki zapłacone od pożyczek | 19 | 114 | |
| odsetki zapłacone od kredytów i leasingów |
650 | 673 | |
| odsetki budżetowe | 22 | ||
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych |
1965 | 1969 | |
| koszty transakcyjne emisji obligacji | |||
| dywidendy otrzymane | $-1500$ | $-2614$ | |
| odsetki od wierzytelności | 204 | ||
| odsetki naliczone od kredytów i pożyczek |
72 | ||
| odsetki naliczone od pożyczek | $-13$ | ||
| BFG | 11 | ||
| 3. | Zmiana należności wynika z następujących pozycji: |
$-23332$ | 1597 |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 - 31.12.2017 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| 31.12.2016 r. 31.12.2017 r. | $01.01.2016$ r. - $01.01.2017$ r. - | ||
|---|---|---|---|
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
$-1610$ | $-163$ | |
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu |
$-22365$ | 1760 | |
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zaliczek na WNiP |
$-7$ | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zaliczek na środki trwałe |
650 | ||
| 5. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjatkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: |
4486 | 844 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
6936 | 38 | |
| przejęcie długu | 928 | ||
| odsetki naliczone | 13 | ||
| dyskonto | $-135$ | ||
| korekta o spłacony kredyt | $-2450$ |
W dniu 18 grudnia 2017 roku Spółka poinformowała o wyborze oferenta, z którym będzie prowadzić dalsze negocjacje w postępowaniu na zakup 100% udziałów spółki zależnej Elektrociepłownia Będzin sp. z o. o. Prognozowany harmo
Transakcje z jednostkami powiązanymi realizowano na warunkach rynkowych.
| Należności Zobowiązania | Przychody | Koszty | ||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa Spółki | Stan na 31.12.2017r. | Zakres od 01.01.2017r. - 31.12.2017r. |
||
| ETF-L ENERGO-UTECH SA | 4 2 9 6 | 168 | 257 | |
| Elektrociepłownia Będzin sp. z o. o. | 155 |
| Grupy zawodowe | $01.01.2016 -$ 31.12.2016 |
$01.01.2017 -$ 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Pracownicy produkcyjni | |||
| 2 | Pracownicy nieprodukcyjni | ||
| Razem |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 - 31.12.2017 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrazone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
1.01.2017 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|
| Organy zarządzające |
12 | 312 | |
| 2 | Organy nadzorujące |
257 | 280 |
| Razem | 269 | 592 |
Na 31 grudnia 2017 roku nie występują pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.
W 2017 roku na postawie umów z 19 czerwca 2017 roku o badanie sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego oraz o przegląd stódrocznego finansowego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego podmiotem uprawnionym do badania było KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp.
k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4a (nr KRS 0000339379). Umowne wynagrodz
W 2016 roku na postawie umowy z 29 czerwca 2016 roku o badanie sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego oraz przegląd śródrocznego finansowego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego podmiotem uprawnionym do badania było KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4a (nr KRS 0000339379). Umowne wynagrodzenie wynosiło 45 tys. zł plus VAT.
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu.
Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.
Nie wystąpiły.
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe z uwagi na posiadanie jednostek zależnych. Elektrociepłownia "Będzin" S.A. jest jednostką najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej.
W roku obrotowym nie miało miejsce żadne połączenie spółek.
We wprowadzeniu do zbadanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku Zarząd poinformował, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od 31 grudnia 2017 roku i że nie występują, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji i pomiaru ryzyka oraz określa sposób postępowania z ryzykiem. Zarząd Spółki ustala ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych obszarów ryzyk.
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu realizowanych transakcji kupna i sprzedaży w różnych walutach, z uwagi na dokonywanie transakcji w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rynku krajowym. Spółka nie przeprowadzała transakcji zabezpieczających w zakresie ryzyka walutowego.
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 - 31.12.2017 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Bedzin" S.A.
stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez:
odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej.
zawieranie transakcji z instytuciami finansowymi o wysokim ratingu kredytowym.
Spółka nie stosowała instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych. W przypadku zmian stóp procentowych w następnych okresach
sprawozdawczych Spółka może być narażona na ryzyko stopy procentowej w zakresie zobowi Spółka bowiem wyemitowała obligacje na łączna kwotę 29,5 mln złotych według zmiennej stopy procentowej.
Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w zakresie transakcji finansowych, ponieważ współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności.
Na minimalne w opinii Spółki ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) narażane są należności z tytułu dostaw i usług. Stosowana w tym zakresie polityka bieżącego monitorowania klientów polegająca na ocenie możliwości wywiązania się przez nich z zobowiązań finansowych pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w tym zakresie, zarówno na etapie ofertowym, jak i w trakcje realizacji kontraktów. Spółka urealnia wartość należności o odpisy aktualizujące utworzone na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji, upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna (szerzej opisano w notach zobowiązania krótkoterminowe oraz zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych). Sumaryczna wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na 31 grudnia 2017 roku wynosi 8 tys. zł.
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnieniu, aby w możliwe najwyższym stopniu Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narazania na niedopuszczalne starty lub podważanie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych, inwestycyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone wskaźniki płynności
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury oraz działania związane z zarządzaniem ryżykiem wspierają proces negocjowania i ustalania cen produktów Spółki na poziomie optymalnym.
Spółka nie jest istotnie narażana na ryzyko zmiany wartości godziwej w zakresie posiadanych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ponieważ kwota aktywów dostępnych do sprzedaży wynosiła 0 tys. zł.
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym Spółki jest utrzymanie możliwości kontynuowania działalności tak, by zapewnić korzyści swoim akcjonariuszom oraz innym podmiotom związanym z działalnością oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału.
| KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | WARTOSC BILANSOWA |
WARUNKI I TERMINY WPLYWAJACE NA PRZYSZLE PRZEPŁYWY PIENIEŻNE |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe Srodki pieniężne |
1580 1580 |
|
| Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
29 879 | Oprocentowanie według stawki WIBOR 6M plus marża 4,5 p.p. Termin spłaty zobowiązań do 10 kwietnia 2019 roku |
| Kredyt inwestycyjny | 17 190 | Oprocentowanie według stawki WIBOR 1M plus marża 2,3 p. p. Termin spłaty zobowiązań do 20 lutego 2023 roku |
| Z tytułu przejęcia długu | 565 | Oprocentowanie według stawki 6% w skali roku Termin spłaty zobowiązań do 30 czerwca 2018 roku |
| Zakup akcji jednostki zależnej | 2790 | Oprocentowanie według stawki 4% w skali roku Termin spłaty zobowiązań do 30 czerwca 2018 roku |
Okres objety sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 - 31.12.2017 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
| Z tytułu przejęcia długu | 928 | Oprocentowanie według stawki WIBOR 1M + 3,00 p. p. w skali roku Termin spłaty zobowiązań do 30 czerwca 2018 roku |
|---|---|---|
| Należności leasingowe | 22 3 65 | Oprocentowanie według IRR 0.7570% Termin spłaty należności do 20 października 2025 |
| Zakup akcji jednostki zależnej | 9029 | Oprocentowanie według stawki 3% w skali roku Termin spłaty zobowiązań do 30 czerwca 2018 roku |
Na dzień bilansowy portfel aktywów i dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę:
| INSTRUMENTY FINANSOWE O STALEJ STOPIE PROCENTOWEJ |
WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2017 |
WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2016 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 1580 | 950 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu akcji | 11819 | 11 999 |
| Zobowiązania z tytułu przejęcia długu | 1493 | 930 |
| INSTRUMENTY FINANSOWE O ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ |
WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2017 |
WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2016 |
|---|---|---|
| Należności leasingowe | 22 3 65 | 23 973 |
| Zobowiązania finansowe tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
29879 | 29 768 |
| Zobowiązania z tytułu kredytu | 17 190 | 19 640 |
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych
| AKTYWA FIANSOWE | WARTOŚĆ BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2017 |
WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2016 |
|---|---|---|
| Należności leasingowe | 22 365 | 23 973 |
| Šrodki pienieżne | 1580 | 950 |
| Razem | 23 945 | 24 9 23 |
Występuje koncentracja ryzyka kredytowego w związku z zawarciem umowy leasingu z podmiotem zależnym grupy Tauron SA.
| ZOBOWIAZANIA FINANSOWE | WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2017 |
WARTOSC BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2016 |
|
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
29 879 | 29 768 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytu | 17 190 | 19640 | |
| Zobowiązania z tytułu przejęcia długu | 1493 | 930 | |
| Zobowiązania z tytułu zakupu akcji | 11819 | 11999 | |
| Razem | 60 381 | 62 337 |
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Krzysztof Kwiatkowski
......................................
$\label{eq:1} \begin{minipage}[t]{0.03\textwidth} \centering \begin{minipage}[t]{0.03\textwidth} \centering \begin{tabular}[t]{0.03\textwidth} \centering \end{tabular} \end{minipage} \begin{minipage}[t]{0.03\textwidth} \centering \begin{tabular}[t]{0.03\textwidth} \centering \end{tabular} \end{minipage} \end{minipage} \begin{minipage}[t]{0.03\textwidth} \centering \begin{tabular}[t]{0.03\textwidth} \centering \end{tabular} \end{minipage} \end{minipage} \begin{minipage}[t]{0.03\textwidth} \centering \begin{$
Bożena Poznańska
Poznań, 27 kwietnia 2018
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2017 – 31.12.2017
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.