Elektrocieplownia Bedzin S.A.

Legal Proceedings Report • Jun 11, 2021

OFERTA

Badanie wybranych zagadnień związanych z prowadzeniem spółki

dla Elektrociepłownia Będzin S.A.

Warszawa, 26 maja 2021 roku

Rada Nadzorcza Elektrociepłownia Będzin S.A. ul. Bolesława Krzywoustego 7 61-144 Poznań

Szanowni Państwo,

W imieniu TRUSTWAY Audit Sp. z o.o. (,,Trustway") mamy przyjemność przedstawić PaństY.,u ofertę usług zbadania wybranych zagadnień związanych z prowadzeniem spraw spółki Elektrociepłownia Będzin S.A. (,,Spółka") w zakresie transakcji nabycia spółki Energo Utech S.A.

Dzięki wieloletniemu doświadczeniu członków naszego zespołu w zakresie badania sprawozdań finansowych i realizacji projektów z zakresu fuzji i przejęć oraz realizacji zleceń z zakresu weryfikacji wybranych elementów działania podmiotów gospodarczych jesteśmy przekonani o odpowiednim przygotowaniu do świadczenia na rzecz Spółki niezależnych usług audytorskich i spełniania wysokich wymagań jakościowych stanianych biegłemu rewidentowi do spraw szczególnych przez właścicieli Spółki.

Naszym priorytetem jest bieżący kontakt z kierownictwem jednostki, jej Radą Nadzorcą tak aby odpowiednio wcześnie komunikować i rozwiązywać istotne kwestie mające wpływ na przedmiot zlecenia.

Mamy nadzieję, że niniejsza oferta odpowiada na Państwa oczekiwania w zakresie wyboru niezależnego rewidenta do spraw szczególnych.

Z poważaniem,

Prezes Zarządu

Biegły Rewident nr 90094

t Dlaczego Trustway (informacje o ofercie)	9 Nasz proces komunikacji	Nasze zrozumienie Państwa potrzeb	11 Nasz model realizacji zlecenia	13 Nasz zespół i doświadczenie	15 Warunki współpracy (wynagrodzenie i terminy płatności)	16	Dane teleadresowe

Trustway Audit Sp. z o.o. KRS 0000901196, NIP 5272958949 REGON 388999840

ന

【新】【新】【官网】【官网】【官网】【官网 【官网】【官网】【

এ

Informacje o ofercie

Dlaczego Trustway?

Trustway jest nowoczesną grupą audytorsko-doradczą, oferującą Państwu unikalny model współpracy.

Łączymy konserwatywne podejście stawiające sobie za cel odpowiednie zabezpieczenie interesu inwestorów i wierzycieli oraz zindywidualizowany plan i proces obsługi, dostosowany do skali i charakterystyki jednostki oraz formułowanych przez nią oczekiwań.

Audit Sp. z o.o. (poprzednio Trustway Auditors & Advisors Witold Czyž) jest firmą audytorską wpisaną na listę prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3346.

Trustway to grupa specjalistów wywodzących się z największych międzynarodowych firm doradczych (Ernst & Young, KPMG), zespół ekspertów dysponujących wieloletnią praktyką i doświadczeniem zawodowym oraz odpowiednią wiedzą fachową, zdobytą w trakcie realizacji projektów na rzecz największych podmiotów krajowych i zagranicznych.

Naszym celem jest zapewnienie, dzięki właściwemu procesowi komunikacji, przeprowadzenia audytu "bez niespodzianek" na każdym jego etapie.

Potwierdzamy, że w okresie objętym audytem nie świadczyliśmy żadnych usług na na przez Elektrociepłownia Będzin S.A.

Wpieramy

Zawsze obok Klienta, pełna współpraca przy rozwiązaniu problemów i realizacji transakcji przez cały rok.

e

2000 - 100 100 100 100 100 100 100

1 3 31

Komunikacja

Naszą zaletą jest jak najszybciej udzielić odpowiedzi na pytania Klientów.

Innowacyjność

Dzięki najnowocześniejszym narzędziom technologicznym i metodologiom nasze badanie jest szybkie i efektywne.

Przejrzystość

Na bieżąco informujemy o postępach prac w zakresie badania sprawozdań finansowych czy obsługi podatkowej.

J TrustWay

Nasze zrozumienie Państwa potrzeb

S.A. (dalej jako "Spółka"), na podstawie art. 84 ustawy z Rozumiemy, że akcjonariusze Elektrociepłownia Będzin wprowadzania instrumentów finansowych do publicznych (dalej jako: "Ustawa o ofercie"), zamierzają dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach powołać rewidenta do spraw szczególnych w celu weryfikacji wybranych aspektów działania Spółki. Zakres zlecenia obejmować będzie zbadanie sposobu prowadzenia spraw Spółki oraz dokonanie niezbędnych ustaleń w zakresie:

Trustway Audit Sp. z o.o. KRS 0000901196, NIP 5272958949 REGON 388999840

Reference of the Market of the Same

• a) działań podejmowanych przez organych do podjecia decyzji o nabyciu przez Spółkę akcji spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo - leasingowe Energo Utech S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Poznaniu (dalej jako "Knergo Utech") ("Nabycie Akcji") w tym w szczególności ustaliczności towarzyszących tej decyzji oraz przebiegu procedury prowadzącej do podjęcia decyzji o nabyciu akcji spółki z także ustalenie podmiotów uczestniczących w tej procedurze i ich wpływu na decyzję o nabyciu akcji spółki Energo Utech;
• b) zbadania pod kgtem zasadnościej, interesu Spółki oraz zgodność z właściwymi przepisami prawa przeprowazonej transakcji Nabycia Akcji i jej rozliczenia;
• c) zbadania prawidłowości, kompletności i miarodajności założeń podstawą sporządzenia roportu due dligence Energo Utech oraz wszelkich innych dokumentów, które były podstawą Nabycia Akcji;
• d) zbadania pod kgtem zasadności interesu Spółki oraz zgodności z właściwymi przepisami prawa wszystkich transakcji związanych z udzielaniem zabezpieczek w ramach grupy kapitałowej Spółki (dalej jako "Grupa ECB"), a także transakcji z podmiotani powiązanymi ze Spółkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki (dalej jako "Transakcje") w okresie od przeprowadzenia transakcji nabycia przez Spółkę akcji Energo Utech do dnia przez Biegłego;
• e) zbadania działań podejmowanych przez Spółkę celeżni i informacji przedstawionych w celu opracowania analiz, wycen i prognoz poprzedzajgcych Transakcje i Nabycie Akcji;
• f) zbadania prawidłowości wykonywania przez Spółkę obowiązków informacji poufnych dotyczących Transakcji i Nabycia Akcji i ich rozliczenia;
• g) zbadania prawidłowości dokonania, w tym wysokości oraz źródła powstania odpisów aktualizocyjnych na bisko 104 mln złotych, ujawnionych w opublikowanym przez Spółkowanym raporcie rocznym za 2019 rok, a także zbadanie czy dokonane odpisy zostały dokonane w oparciu o właściwę, we właściwej wysokości i czasie oraz zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa i zasadami rachunkowości.

Dokładny przedmiot i zakres badania obejmuje ustalenie następujących kwestii:

• ustalenie okoliczności podjęcia przez organy Spółki decyzji o Nabyciu Akcji, a w szczególności ustalenie: a)
  • jakie osoby zainicjowały działania w przedmiocie Nabycia Akcji ;
• kiedy zainicjowano rozmowy wewnątrz Spółki w przedmiocie Energo Utech; (11)
• jak wyglądał proces zakończony decyzją o Nabyciu Akcji i kto w nim uczestniczył; (111)
• jakie wykonano analizy lub prognozy poprzedzające decyzję o Nabyciu Akcji oraz w oparciu o jakie dane, wartości lub wskaźniki wykonano te analizy lub prognozy; (IV)
• jakie wskaźniki oraz wartości finansowe i operacyjne stanowiły dla Zarządu Spółki podstawę do podjęcia decyzji o Nabyciu Akcji;
  Librowa i i i (V)
• czy dokumenty i informacje przeprowadzenia analiz, prognoz i wycen poprzedzających Nabycie Akcji były wystarzojące do ich sporządzenia oraz czy były one rzetelne i kompletne na dzień ich przekazania; b)
  • czy wykonane analizy, wyceny i prognozy poprzedzające Nabycie Akcji były wystarczające do określenia jej istotnych warunków (ceny, terminów, płatności) z należytym rozeznaniem i starannością; C)
• czy istnały podstawy, aby rozszerzyć, powtórzyć lub zweryfikować przeprowadzone analizy, z uwagi na ich ograniczony zakres, rozbieżności, nieoczekiwane wyniki lub inne przesłanki; d)
• czy podjęte przez Zarząd Spółki działania poprzedzające podjęcie decyzji o Nabyciu Akcji dokonane były z należytym rozeznaniem pozwalającym na przyjęcie, że jest to transakcja korzystna ekonomicznie dla Spółki; e)
• czy podjęte przez Zarząd Spółki decyzja o Nabyciu Akcji poprzedzona była uzyskaniem odpowiednich zgód korporacyjnych, wymaganych przez powszechnie obowiązujące przepisy prawa oraz postanowienia Statutu Spółki; f)
  • ustalenie okoliczności podjęcia przez organy Spółki decyzji o zawarciu Transakcji, w szczególności ustalenie: g)
    • jakie osoby inicjowały zawarcie Transakcji;
• jak wyglądał proces wyłonienia drugiej strony Transakcji; (ii)
• czy zawarte Transakcje były poprzedzone wykonaniem analiz lub prognoz uzasadniających ich zawarcie; (ii)
  • w jakim terminie rozpoczęły się rozmowy z drugą stroną w przedmiocie Transakcji; (iv)
• jakie osoby uczestniczyły w rozmowach dotyczących Transakcji; (v)

首页 2019-07-07 10:50:00 来源: 11-08-20 11:00 11 11:00 1

• h) czy dokumenty i informacje przeprowadzenia analiz, prognoz i wycen poprzedzających Transakcje były wystarczojące do ich sporzgdzenia oraz czy były one rzetelne i kompletne na dzień ich przekazania;
• i) czy wykonane analizy, wyceny i prognozy poprzedzające do określenia istotnych warunków tych Transakcji (ceny, terminów, płatności) z należytym rozeznaniem i starannością;
• j) czy istniały podstawy, aby rozszerzyć lub zweryfkować przed Transakcjami analizy, z uwagi na ich ograniczony zakres, rozbieżności, nieoczekiwane wyniki lub inne przesłanki;
• k) poprzedzajgcych Transakcji;
• l) czy Spółka przekazywała do wiadomo przewidzianych terminach wszelkie informacje poufne dotyczące Transakcji i Nabycia Akcji (odpowiednio do normy wynikającej z art. 17 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku nadużyć na rynku) oraz uchyłające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/125/WE i 2004/72/WE ("Rozporządzenie MAR");
• m) czy odpisy aktualizacyjne z tytułu utratywów Spółki, których razpoznanie Spółka wskazda w opublikowanym przez Spółkę rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitalowej Spółki za 2019 rok kwotę na bilsko 104 mln złotych dokonane zostały w oparciu o właściwę podstawę, wysokości i czasie oraz zgodnie z powszechnie obowiązującymi prawa i zasadami rachunkowości;
• n) jaka jest łączna aktualna wysokości oraz zobowiązań Spółki wobec jednostek zależnych oraz powiązanych w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 oraz i prawnych wynikają należności oraz zobowiązań Spółki wobec tych podmiotów i jak kształtowały się to od dnia przeprowadzenia transakcji nabycia przez Spółkę dkcji Energo Utech do dnia przeprowadzenia badania przez Biegłego;
• o| czy należności araz zobowigzania spółki wobec jednostek są przeterminowane (wymagalne), a jeśli tak to ile dni:
• p) jakie czynności Spółka podjęła w celu wyegzekwowania należnych oraz powiązanych oraz powiązanych, jakie są stosowane wobec podmiotów zależych terminy płatność oraz jakie sposoby zabezpieczenia wierzytelności Spółka stosuje w umowach z tymi podmiotami;

10

ą) jakie procedury oraz zasady regulujące zarządzenie należnościami obowiązują w Spółce oraz czy określają one (a jeśli tak, to w jaki sposób) terminy podejmowania działań windykacyjnych, obowiązki dokładania staranności przy weryfikowania kontrahentów, zasady zabezpieczania transakcji o znacznej wartości, dokładania staranności aby należności nie uległy przedawnieniu.

Trustway Audit Sp. z o.o. KRS 0000901196, NIP 5272958949 REGON 388999840

上一篇: 上一篇:

J TrustWay

Nasz model realizacji zlecenia

związanego z procesem nabycia przez Spółkę akcji spółki Naszym zadaniem będzie ustalenie stanu faktycznego Energo Utech S.A. Nasze prace wykonamy zgodnie z Krajowym Standardem Usług Pokrewnych 4400 ("KSUP 4400"), w brzmieniu tj. Usługi Wykonania Uzgodnionych Procedur Międzynarodowego Standardu Usług Pokrewnych 4400, dotyczących Informacji Finansowych. Wynikiem prac objętych niniejszą Umową będzie raport z faktycznych ustaleń uzgodnionych procedur, tym Użytkownik raportu sam ocenia procedury i ustalenia zawarte w raporcie biegłego rewidenta i wyciąga wnioski. samym, nie jest wyrażane żadne zapewnienie.

Trustway Audit Sp. z o.o. KRS 0000901196, NIP 5272958949 REGON 388999840

12

And and and and and the search and the search and the search and the search and the search and the search and the search and the search and the search and the search and the

14

	Osobą odpowiedzialną za przeprowadzenie audytu oraz bieżący kontakt z kierownictwem Spółki będzi� biegły rewident nrl
	Poniżej prezentujemy życiorysy zawodowe kluczowych członków zespołu TRUSTWAY, którzy będą zaangażowani w realizację zlecenia.
	Witold Czyż sol�m Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie, gdzie na Wydziale Zarządzania w 1996 roku uzyskał tytuł magistra inżyniera oraz
	etu Teesside w Middlesborough (Wielka Brytania), gdzie uzyskał Dyplom Zarządzania. Oprócz posiadania tytułu biegłego rewidenta Witold on�m honorowym Instytutu Biegłych Księgowych w Wielkiej Brytaniii (Association of Certified Chartered Accountants).
	hold posiada 23 letnie doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych i pakietów sprawozdawczych sporządzonych zgodnie z wymogami ustawy
	o rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz US GMP, zdobyte w Ernst & Young, gdzie w latach 2005-2011 pełnił funkcję członka zarządu.
	W trakcie swojej kariery zawodowej współpracował zarówno w zakresie badania sprawozdań finansowych, jak i świadczenia usług doradczych z zakresu
	sprawozdawczości finansowej i systemów kontroli wewnętrznej z jednostkami z wielu sektorów gospodarki. Posiada doświadczenia w procesach IPO oraz pozyskiwania finansowania dłużnego na polskim i międzynarodowych rynkach finansowych. Do najważniejszych klientów, dla których Witold pełnił
	rolę kluczowego biegłego rewidenta lub odpowiadał za proces badania sprawozdania finansowego należeli: Poczta Polska S.A., Telekomunikacja Polska S.A. (wraz z jednostkami zależnymi), Ruch S.A., IKEA, Danone Polska, Fabryka Mebli Forte S.A., Grupa Ożarów, ZREW S.A., Naftobudowa S.A., jednostki
	z Grupy Kapitałowej PKN Orlen S.A. (badanie 20 podmiotów zależnych).
	W latach 2016-2020 Witold pełnił rolę kluczowego biegłego rewidenta badającego sprawozdania finansowe jednostek zależnych Polimex-Mostostal S.A.
	Witold odpowiadał za realizację audytów wybranych aspektów działalności AWBUD S.A. oraz Międzynarodowy Port Lotniczy im. Jana Pawła li Kraków - Balice sp. z o.o.

U Trust\'\fay

A U D Y T

A U D 'I' T Warunki współpracy (wynagrodzenie i terminy płatności) Zastosowanie nowoczesnych narzędzi i metod w powiązaniu Jest dla nas zrozumiałe, że sprawa kosztu realizacji prac ma dla z wyznaczeniem do realizacji zlecenia członków zespołu Państwa kluczowe znaczenie. Nasza firma przykłada duże posiadającego odpowiednie doświadczenie umożliwi nam znaczenie do efektywnego działania. Nasze prace są szczegółowo osiągnięcie wysokiej efektywności pracy przy racjonalnie planowane i koordynowane. skalkulowanym poziomie wynagrodzenia.

Zakres prac	Kwota netto
Audyt wybranych zagadnień związanych z prowadzeniem spraw Spółki

Powyższe wynagrodzenie obejmuje wszystkie koszty związane z realizacją zlecenia.

Proponujemy Zł-dniowy termin płatności. Do powyższej kwoty należy policzyć podatek VAT według obowiązującej stawki.

Zobowiązujemy się do realizacji zlecenia w terminie 2 miesięcy od dnia rozpoczęcia prac, który zostanie potwierdzony stosownym protokołem przekazania materiałów źródłowych.

Polska Izba Biegiych Reundentów al Jana Pauta II 80 00-175 Warszana teleton: (22) 637 30 81-83 fax: (22) 637 30 84 e-mail: biaro@pibr one.pl

warta.

28 = = === POLISA OBOWAZKOWEGO UBEZPECZENIA ODPOWIEDZIALNOŚCI CYWILNEJ DO UMOWY GENERALNEJ NR 156/1401481/14007/08/3846

UBEZPIECZYCIEL TUIR Warta S.A. Ul Chametra 85/87 00-805 Warzawa

UBEZPECZONY | Trushery Auditors & Advisors Witcold Czyz UBEZER CALACY

Ul Okopowa 47 / 45 01-059 Warszawa

BROKER Willis Towers Wasson Polsite Sp. 2 0.0.

SURACUNA DZALAI NOSE

UBEZPECZENIE 400 000 FUR na jedho 1 eszytüle zitarzenia w odniesenu do czymolo revizit finanzung OBOWAZEOWE

2 000 EUR na redne zeizene w odnesenu do dzulinoki wydemere lub situlenowej w zaloese ruchunkowacks, rewrzji firumowej i podatkom

10 000 2017 11/16/10 10:15 Tele w обществущ do имполумага (19.07/17) 12 12/07/2022/02/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/2/ орили екопотникато-темитовуки

10 000 El R na jedno zdarzenie w adhesem do twood. En a using doradzian nab 200200000 WWW.0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 CHINA DOGITE OFFECO CLAC SEDIENTER | TURRICION WAINS PRECENTRAL

10 000 EUR na jeano zaarzenie w adhevenas do simacizenia using etest beyon otest beyon ni: Cynado reach francourt messure formal do myllommena przez bedro remberropa

10 000 EUR na reino : date eve w adheserva do suscena una pointeerryo lub prudicarus saych udug zastr.zonych w odrebind przeprisch do wykonyeense przez bieglych remdentow

UREZERE CENIE Me dotyczy UZUPENNAJACE

UBEZPIECZONY W Ne dotyczy RAMACH UBEZAECZENA KARRO-SEARROWEGO

OKRES UBEZPECZENIA Od 01-01-2021 do 31-12-2021

SKE ADKA 2448 PLN pieroa w termine do drus 01-01-2021

no karito WTW Services Sp z o o. no radiantas 59 1500 1777 1217 7010 1596 0000

ZAŚWIADCZENIE

potwierdzające wpis do rejestru bieglych rewidentów prowadzonego przez Krajowa Rade Bieglych Rewidentow

na dzien 2020-11-14 r.

DANE BIEGLEGO REWIDENTA:
Numer biegtego revidentz
laiç.
Nazaisko
Czy wykonuje zawód:	tak
Forma wykonywania zawodu:	Osoba fizy zna prowadząca dziabinost gospodarcza we wowym imieniu i na własny rachunek, o której mowa w art 46 ply 1 usersy
tatornacja o wpisie do zaganicznego rejestru:

Data wpisu do rejestru:

Zapraszamy do współpracy

Trustway Audi Sp. z o.o. ul. Okopowa 47/45 01-059 Warszawa biuro@trustway-audit.pl