Elektrocieplownia Bedzin S.A.

Audit Report / Information • Mar 21, 2016

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.

Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Raport uzupełniający zawiera 9 stron Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

2016 KPMG Audyi Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci
składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative
("KPMG In

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Spis treści

1.	Część ogólna raportu	3
1.1.	Dane identyfikujące Spółkę	3
1.1.1.	Nazwa Spółki	$\overline{3}$
1.1.2.	Siedziba Spółki	$\mathbf 3$
1.1.3.	Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym	$\overline{3}$
1.1.4.	Kierownik jednostki	3
1.2.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot
	uprawniony do badania sprawozdań finansowych	3
1.2.1.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta	3
1.2.2.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony	3
1.3.	Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy	$\overline{4}$
1.4.	Zakres prac i odpowiedzialności	$\overline{4}$
2.	Analiza finansowa Spółki	6
2.1.	Ogólna analiza sprawozdania finansowego	6
2.1.1.	Bilans	$\boldsymbol{6}$
2.1.2.	Rachunek zysków i strat	$\overline{\mathcal{L}}$
2.2.	Wybrane wskaźniki finansowe	8
3.	Część szczegółowa raportu	9
3.1.	System rachunkowości	9
3.2.	Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do
	sprawozdania finansowego	9
3.3.	Sprawozdanie z działalności Spółki	9

Elektrocieplownia "Będzin" S.A. Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

$1.$ Część ogólna raportu

Dane identyfikujące Spółkę $1.1.$

1.1.1. Nazwa Spółki

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.

1.1.2. Siedziba Spółki

61-144 Poznań ul. Bolesława Krzywoustego 7

W dniu 9 czerwca 2015 roku Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę odnośnie zmiany siedziby Spółki. Poprzednia siedziba Spółki mieściła się w Będzinie, ul. Małobądzka 141.

1.1.3. Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego

Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Data:	18 grudnia $2001$ r.
Numer rejestru:	KRS 0000064511
Kapitał zakładowy
na dzień bilansowy:	15.746 tysięcy złotych

1.1.4. Kierownik jednostki

Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki.

Zarzad Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. był jednoosobowy, a Prezesem Zarządu był Pan Krzysztof Kwiatkowski.

Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony $1.2.$ do badania sprawozdań finansowych

1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta

Imię i nazwisko:	Rafał Wiza
Numer w rejestrze:	11995

1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony

Firma:	KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
Adres siedziby:	ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa
Numer rejestru:	KRS 0000339379
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
	XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer NIP:	527-26-15-362

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.

Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy $1.3.$

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. i za rok obrotowy kończący zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka zograniczoną sie tego dnia odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 9 czerwca 2015 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 6.260,6 tysięcy złotych został przeniesiony na kapitał zapasowy Spółki.

Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 18 czerwca 2015 r.

$1.4.$ Zakres prac i odpowiedzialności

Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Elektrociepłowni "Będzin" S.A. z siedzibą w Poznaniu, ul. Bolesława Krzywoustego 7 i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 3 lipca 2015 r. oraz aneksem nr 1 z dnia 6 lipca 2015 r., zawartymi na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 16 kwietnia 2015 r., odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz krajowych standardów rewizji finansowej w Standardów Badania wydanych przez Rade Międzynarodowych brzmieniu Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB).

Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w Spółce w okresie od 7 do 11 grudnia 2015 r. oraz od 22 do 26 lutego 2016 r.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz z innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.

W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

Elektrociepłownia "Będzin" S.A. Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.

Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015 r. poz. 1011 z późniejszymi zmianami).

Elektrocieplownia "Będzin" S.A. Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Analiza finansowa Spółki $2.$

Ogólna analiza sprawozdania finansowego $2.1.$

$2.1.1.$ Bilans

AKTYWA	31.12.2015	$%$ sumy	31.12.2014	% sumy
	zł '000	bilans owej	zł '000	bilans owej.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne	22	0.0	23	0,0
Rzeczowe aktywa trwałe	1.210	0,9	580	0,6
Inwestycje długoterminowe	130.588	97,0	80.987	85,7
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1.158	0.9	885	1,0
	132.978	98,8	82.475	87,3
Aktywa obrotowe
Zapasy			10	0,0
Należności krótkoterminowe	3	0.0	7.808	8,3
Inwestycje krótkoterminowe	1.604	1,2	4.212	4,4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0.0	5	0,0
	1.608	1,2	12.035	12,7
SUMA AKTYWÓW	134.586	100.0	94.510	100,0
PASYWA	31.12.2015	$%$ sumy	31.12.2014	$%$ sumy
	zl '000	bilans ovej	zł '000	bilansowej
Kapital wlasny
Kapitał zakładowy	15.746	11,7	15.746	16,7
Kapitał zapasowy	60.346	44,8	54.085	57,2
Pozostałe kapitały rezerwowe	15.261	11,4	15.261	16,2
Zysk netto	148	0,1	6.261	6,6
	91.501	68,0	91.353	96,7
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania	48	0,0	1.589	1,7
Zobowiązania długoterminowe	42.915	31,9
Zobowiązania krótkoterminowe	108	0,1	1.554	1,6
Rozliczenia międzyokresowe	14	0,0	$\mathsf{I}4$	$_{0,0}$
	43.085	32,0	3.157	3,3
SUMA PASYWÓW	134.586	100,0	94.510	100,0

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

2.1.2. Rachunek zysków i strat

	$1.01.2015 -$ 31.12.2015 zl '000	% przychodów uetto	$1,01.2014 -$ 31.12.2014 zl '000	% przychodów netto
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	287	15,2	75.434	98,3
Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów			562	0,7
	287	15,2	75.996	99,0
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	×,	ă.	(61.448)	(80,1)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		R	(511)	(0,7)
			(61.959)	(80,7)
Zysk brutto ze sprzedaży	287	15.2	14.037	18.3
Koszty sprzedaży			(736)	(1,0)
Koszty ogólnego zarządu	(603)	(31, 9)	(6.365)	(8,3)
(Strata)/zysk ze sprzedaży	(316)	(16,7)	6.936	9,0
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	10	0,5		×,
Inne przychody operacyjne	8	0,4	266	0,3
	18	1.0	266	0,3
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	r (fr) 15	t à,	(9)	(0,0) (0,1)
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych			(59)
Inne koszty operacyjne	(19)	(0.1)	(98)	(0,1) (0,2)
	(19)	(0.1)	(166)
(Strata)/zysk z działalności operacyjnej	(317)	(16,7)	7.036	9,2
Przychody finansowe
Dywidendy i udziały w zyskach	1,500	79,4	694	0,9
Odsetki	43	2,3	67	0,1
Zysk ze zbycia inwestycji	ù,	$\blacksquare$
Inne	60	3,2	761	1,0
	1.603	84,8
Koszty finansowe
Odsetki	(927)	(49,0)	(1)	(0,0)
Inne	(488)	(25, 8)	(18)	(0,0)
	(1.415)	(74, 9)	(19)	(0,0)
(Strata)/zysk brutto	(129)	(0.7)	7.778	10, I
Podatek dochodowy	277	(1.5)	(1.517)	(2,0)
Zvsk netto	148	7,8	6.261	8,2

Elektrocieplownia "Będzin" S.A. Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

$2.2.$ Wybrane wskaźniki finansowe

		2015	2014	2013
1.	Rentowność sprzedaży netto
	zysk netto x 100% przychody netto	7,8%	8,2%	wartość ujemna
2.	Rentowność kapitału własnego
	zysk nelto x 100% kapitał własny - zysk netto	0.2%	7,4%	wartość ujemna
3.	Szybkość obrotu należności
	średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody netto	2 dni	44 dni	51 dni
4.	Stopa zadluženia
	zobowiązania i rezerwy na zobowiązania x 100% suma pasywów	32,0%	3,3%	35,9%
5.	Wskaźnik płynności
	aktywa obrotowe. zobowiązania krótkoterminowe	10,6	4,2	2,6

• · Aktywa obrotowe nie zawierają należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy.
• · Zobowiązania krótkoterminowe obejmują krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania, zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy) oraz inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
• · Przychody netto obejmują przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i przychody finansowe.
• Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek z bilansu otwarcia oraz bilansu zamknięcia, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.

Elektrociepłownia "Będzin" S.A. Raport uzupełniający z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

$\overline{3}$ . Cześć szczegółowa raportu

$3.1.$ System rachunkowości

Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majatkowych w terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości oraz dokonała rozliczenia i ujęcia w księgach jej wyników.

Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania $3.2.$ finansowego

Dane zawarte we wprowadzeniu oraz dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie z działalności Spółki $3.3.$

Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

Whe œ

Rafał Wiza Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 11995 Komandytariusz, Pełnomocnik

21 marca 2016 r.