Elektrocieplownia Bedzin S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 30, 2020

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ELEKTROCIEPŁOWNI "BĘDZIN" S.A.

1. Informacje ogólne

Elektrociepłownia "Będzin" Spółka Akcyjna. ("Spółka") Siedziba ul. Bolesława Krzywoustego 7, 61-144 Poznań

Spółka działa pod numerem 0000064511 Krajowego Rejestru Sądowego. Sąd rejestrowy właściwy dla Spółki to: Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Podstawowym przedmiotem działalności Elektrociepłowni "Będzin" S.A. jest:

• działalność holdingów finansowych

• wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn i urządzeń oraz dóbr materialnych

Elektrociepłownia "Będzin" S.A. jest jednostką dominująca Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia "Będzin" S.A. Jednostkami zależnymi są: - Elektrociepłownia BĘDZIN Sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej 141, w której Spółka posiada 100% udziałów

• Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. z siedzibą w Poznaniu (61-144) przy ul. Bolesława Krzywoustego 7, w której to Spółka również posiada 100% akcji.

Działalność produkcyjna w zakresie wytwarzania ciepła i energii elektrycznej w kogeneracji prowadzona jest w spółce zależnej w Elektrociepłowni BĘDZIN Sp. z o.o., a działalność w zakresie usług finansowych, przede wszystkim w zakresie usług leasingu prowadzona jest w spółce zależnej - Energetycznym Towarzystwie Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A.

Zarząd na 31 grudnia 2019 roku:

Krzysztof Kwiatkowski Bartosz Dryjski

• Prezes Zarządu - Członek Zarządu (od 8 października 2019 roku)

Rada Nadzorcza na 31 grudnia 2019 w składzie:

1. Janusz Niedźwiecki	- Przewodniczący
2. Waldemar Organista	- Wiceprzewodniczący
3. Wiesław Glanowski	- Członek Rady
4. Mirosław Leń	- Członek Rady
5. Wojciech Sobczak	- Członek Rady

Komitet audytu działający w ramach Rady Nadzorczej na 31 grudnia 2019 roku:

Janusz Niedźwiedzki	- Przewodniczący Komitetu Audytu,
Waldemar Organista	- Członek Komitetu Audytu,
Wojciech Sobczak	- Członek Komitetu Audytu.

2. Prezentacja sprawozdań finansowych

Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za okres rozpoczynający się 1 stycznia 2019 roku i kończący się 31 grudnia 2019 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

3. Stosowane metody i zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia:

• Ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2019 r. poz.351 z późn. zm.),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U.2019.1449).

3.1. Bilans

3.1.1 Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wycenia się na dzień bilansowy w cenach nabycia pomniejszonych o umorzenie (odpisy amortyzacyjne) odzwierciedlające ich zużycie. Z chwilą, gdy określony tytuł wartości niematerialnych i prawnych przestaje w całości lub części przynosić korzyści, nie później niż na dzień bilansowy, Spółka dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego. Wartości niematerialne i prawne obejmujące oprogramowanie komputerów oraz licencje amortyzuje się w ciągu 2 lat.

3.1.2 Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych metodą liniową na przewidywany gospodarczy okres użytkowania środków trwałych. Środki trwałe amortyzowane są następująco:

Środki trwałe	wg KŚT	Stosowane roczne stawki amortyzacyjne w %
- grunty własne (w tym prawo wieczystego użytkowania)	0	nieamortyzowane
- narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie	8	10 - 25

Środki trwałe o wartości początkowej do 3,5 tys. zł odpisywane są jednorazowo w następnym miesiącu po miesiącu ich wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Dla prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego nieodpłatnie Spółka podjęła decyzję o nie amortyzowaniu prawa wieczystego użytkowania gruntów uznając, że nie następuje systematyczna utrata wartości, z uwagi na długi okres użytkowania wynoszący 99 lat.

Otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentowane jest w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych w pasywach bilansu zgodnie z rozwiązaniem wskazanym w komunikacie nr 1/DR/2003 Ministerstwa Finansów z 20 grudnia 2002 roku.

Od środków trwałych, które utraciły przydatność gospodarczą, dokonuje się odpisu aktualizującego ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku środków trwałych, dla których od 1 stycznia 1995 roku dokonano aktualizacji wyceny, ewentualne odpisy aktualizujące zmniejszą różnice z aktualizacji wyceny odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Nadwyżka odpisu aktualizującego nad różnicą z aktualizacji wyceny obciąży pozostałe koszty operacyjne.

3.1.3 Inwestycje długoterminowe

Udziały w bilansie wycenia się według cen nabycia skorygowanych o odpisy aktualizujące wartość udziałów z tytułu utraty ich wartości.

3.1.4 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

3.1.5 Należności krótkoterminowe

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Spółka urealnia wartość należności o odpisy aktualizujące utworzone na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji, upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.

3.1.6 Inwestycje krótkoterminowe

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się w wartości nominalnej. Lokaty terminowe w banku o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące wykazuje się w wartości nominalnej.

3.1.7 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki dokonywane są stosownie do upływu czasu i wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń każdorazowo jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożności.

3.1.8 Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wysokości nominalnej.

Kapitał zakładowy składa się z 3.149.200 akcji serii A, o wartości nominalnej 15.746 tys. zł.

Kapitał zapasowy utworzony z odpisu z zysku netto do wysokości 1/3 kapitału zakładowego może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie strat. Zmniejszenia i zwiększenia kapitału zapasowego następują wyłącznie na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, z wyjątkiem zwiększeń o różnice z aktualizacji wyceny dotyczące rozchodowanych środków trwałych objętych wcześniej aktualizacją wyceny.

Ponadto Spółka może tworzyć kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych. Kapitał ten zwiększają kwoty z tytułu wyceny inwestycji długoterminowych, a zmniejszają korekty wcześniejszych aktualizacji oraz nierozliczone różnice z wyceny w przypadku zbycia składników uprzednio aktualizowanych.

Pozostałe kapitały rezerwowe są składnikami kapitałów własnych, których utworzenie wynika ze Statutu Spółki.

3.1.9 Rezerwy

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.

Rezerwy na zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej, oszacowanej wartości. Spółka tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na koszty usług dotyczących danego okresu sprawozdawczego, a wykonanych w następnych okresach sprawozdawczych oraz na długoterminowe i krótkoterminowe świadczenia pracownicze. Skutki finansowe tworzonych rezerw zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych w zależności od charakteru operacji, z którymi powiązane są przyszłe zobowiązania.

Wyceny rezerw na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy, dokonuje się na podstawie wyceny aktuarialnej sporządzonej przez podmiot profesjonalny wpisany na listę aktuariuszy, będący członkiem Polskiego Stowarzyszenia Aktuariuszy. Wyliczeń dokonano z zastosowaniem technik aktuarialnych z uwzględnieniem Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, a w szczególności MSR 19.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi. Wysokość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

3.1.10 Zobowiązania długoterminowe

Na dzień bilansowy występują zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu zaciągniętego kredytu oraz odroczone zobowiązanie z tytułu zakupu maszyn i urządzeń wydzierżawionych dalej przez Spółkę oraz zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązanie finansowe wycenia się w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

3.1.11 Zobowiązania krótkoterminowe

Na dzień bilansowy występują zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu zakupu akcji. Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

Ujęty w zobowiązaniach krótkoterminowych Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych utworzono zgodnie z postanowieniami Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy.

3.1.12 Inne rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności. Obejmują w szczególności równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków (głównie finansowych) z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Pozycja obejmuje również otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów, które prezentowane jest zgodnie z rozwiązaniem wskazanym w komunikacie nr 1/DR/2003 Ministerstwa Finansów z 20 grudnia 2002 roku.

3.2 Wynik finansowy

Na wynik finansowy wpływają osiągnięte w roku obrotowym przychody, zyski i niezbędne do ich uzyskania, koszty oraz poniesione straty wykazane zgodnie z zasadą współmierności.

Przychody operacyjne obejmują powstające powtarzalnie przychody związane bezpośrednio z podstawową działalnością. W 2019 roku Spółka uzyskane przychody ze sprzedaży wykazała w cenach sprzedaży netto, tj. rynkowych cenach sprzedaży pomniejszonych o rabaty, opusty, inne bonifikaty oraz przypadający od sprzedaży podatek od towarów i usług.

Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.

Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości (UoR), nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a UoR, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 UoR.

Wynik finansowy brutto doprowadzają do wyniku finansowego netto obciążenia podatkowe obejmujące:

• podatek bieżący kwota podatku dochodowego należnego za dany okres,
• podatek odroczony jest to różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

3.3 Wycena transakcji w walutach obcych

W ciągu roku obrotowego Spółka stosuje do wyceny operacji gospodarczych następujące zasady:

• zobowiązania z tytułu nabycia usług kurs średni ogłaszany przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury,
• zapłata zobowiązań zagranicznych kurs sprzedaży banku,
• wypłacone w walucie obcej zaliczki kurs sprzedaży banku z dnia wypłaty, przy zwrotach zaliczek do kasy kurs, jaki zastosowano przy wypłacie zaliczki.

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.

Składniki aktywów i pasywów na dzień bilansowy wycenia się wg kursu średniego NBP.

3.4 Instrumenty finansowe

3.4.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych

Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku (Dz. U. z 2017 poz. 123 z późniejszymi zmianami) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.

Aktywa finansowe dzieli się na:

• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Zobowiązania finansowe dzieli się na:

• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.

3.4.2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych

Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji.

Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia.

3.4.3 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające.

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.

3.4.4 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo

do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

3.4.5 Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi (transakcje odkupu).

Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym.

Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

3.4.6 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.

Aktywa finansowe niezakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś zyski i straty z okresowej wyceny ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest odnoszona bezpośrednio do rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia.

3.4.7 Przekwalifikowanie aktywów finansowych

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do innej kategorii aktywów finansowych. Wartość godziwa na dzień przekwalifikowania staje się odpowiednio nowo ustaloną ceną nabycia lub skorygowaną ceną nabycia. Zyski lub straty z przeszacowania aktywów finansowych poddanych przekwalifikowaniu ujęte do tej pory jako przychody lub koszty finansowe pozostają w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe zaliczone do utrzymywanych do terminu wymagalności, na dzień przekwalifikowania ich w całości lub części do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wycenia się w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością w skorygowanych cenach nabycia a wartością godziwą odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny.

3.4.8 Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej.

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

3.4.9 Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

3.4.10 Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości

Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.

4. Ważniejsze postępowania sądowe

Przeciwko Spółce Elektrociepłownia "Będzin" SA, ani też z jej powództwa nie toczą się postępowania sądowe.

5. Informacje dodatkowe

a) informacja na temat kursów stosowanych do przeliczeń danych sprawozdania finansowego

Dane bilansowe w EUR przeliczono wg średniego kursu NBP z 31 grudnia 2019 roku wynoszącego 4,2585 zł.

W 2018 roku dane bilansowe w EUR przeliczono wg średniego kursu NBP z 31 grudnia 2018 roku wynoszącego 4,3000 zł.

b) informacje na temat dywidendy

Elektrociepłownia "Będzin" S.A. w 2019 roku nie wypłacała dywidendy.

c) pozostałe wyjaśnienia

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej Elektrociepłownia "Będzin" S.A., posiadająca jednostki zależne.

Wskazanie i objaśnianie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR), a MSR/MSSF. Spółka stosuje zasady rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2019 r. poz.351 z późn. zm.). Spółka nie sporządza sprawozdania finansowego jednostkowego zgodnie z MSSF.

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów różnic pomiędzy przyjętymi przez Spółkę polskimi zasadami rachunkowości, a zasadami określonymi przez MSSF, wykorzystując w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na podstawie MSSF.

W tabeli poniżej zamieszczono korekty, jakie miałyby miejsce w przypadku zastosowania zasad sporządzania sprawozdania finansowego według MSR/MSSF. Korekty wynikają głównie z przeszacowania inwestycji długoterminowych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF oraz zmian prezentacyjnych.

Elektrociepłownia "Będzin" S.A.
		31 grudnia 2018
	Zasady rachunkowości wg UOR	Wpływ zmiany zasad rachunkowości na MSSF UE	MSSF UE	Zasady rachunkowości wg UOR	Wpływ zmiany zasad rachunkowości na MSSF UE	MSSF UE
AKTYWA	153 932	17 253	171 185	87 416	17 129	104 545
Aktywa trwałe	150 856	17 253	168 109	85 145	17 129	102 274
Wartości niematerialne	5		5			-
Rzeczowe aktywa
trwałe	554	299	853	1	299	300
Należności długoterminowe	19 072		19 072	16 863		16 863
Inwestycje
długoterminowe	130 588	17 356	147 944	67 934	17 356	85 290
Długoterminowe rozliczenia	637	- 402	235	347	- 526	- 179
międzyokresowe
Aktywa obrotowe	3 076	-	3 076	2 271	-	2 271
Zapasy	-		-	-		-
Należności krótkoterminowe	2 022		2 022	2 212	-	2 212
- od jednostek			-			-
powiązanych
- od pozostałych jednostek	2 022		2 022	2 212		2 212
Należności z tytułu
podatku dochodowego			-			-
Inwestycje	1 043		1 043	48		48
krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia	11		11	11		11
międzyokresowe
PASYWA	153 932	17 253	171 185	87 416	17 129	104 545
Kapitał własny	92 670	17 655	110 325	44 074	17 655	61 729
Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy	15 746 61 545	21 982 - 28 762	37 728 32 783	15 746 61 663	21 982 - 28 762	37 728 32 901
Kapitał z aktualizacji
wyceny			-			-
Pozostałe kapitały rezerwowe	15 261	-	15 261	15 261	-	15 261
Zysk/ (strata) z lat
ubiegłych	-	24 435	24 553	-	24 435	- 24 161
Zysk/(strata) netto Zobowiązania i	118			- 48 596
rezerwy na	61 262	- 402	60 860	43 342	- 526	42 816
zobowiązania Rezerwy na zobowiązania	460	- 402	58	561	- 526	35
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	402	- 402	-	526	- 526	-
Rezerwa na
świadczenia	26	-	26	1	-	1
emerytalne i podobne
- długoterminowa	1		1	1		1
- krótkoterminowa Pozostałe rezerwy	25 32	-	25 32	34	-	- 34
- długoterminowa			-			-
- krótkoterminowa	32		32	34		34
Zobowiązania długoterminowe	12 355	-	12 355	25 880	-	25 880
- wobec jednostek -
powiązanych						-
- wobec pozostałych jednostek	12 355		12 355	25 880		25 880
Zobowiązania	48 433	-	48 433	16 887	-	16 887
krótkoterminowe
- wobec jednostek powiązanych	5 801		5 801	4 999		4 999
- wobec pozostałych	42 629		42 629	11 885		11 885
jednostek Fundusze specjalne	3		3	3		3
Rozliczenia
międzyokresowe	14	-	14	14	-	14
Ujemna wartość firmy			-			-
Inne rozliczenia	14	-	14	14	-	14
międzyokresowe
- długoterminowe - krótkoterminowe	14		14	14		14 -

Elektrociepłownia "Będzin" S.A. 2019 2018 2019 2018 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , tow arów i materiałów 2 775 3 003 645 704 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 324 1 330 308 312 III. Zysk (strata) brutto - 48 182 854 - 11 201 200 IV. Zysk (strata) netto - 48 596 118 - 11 297 28 V. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 417 3 191 794 748 VI. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej 15 132 2 679 3 518 628 VII. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej - 19 544 - 6 407 - 4 543 - 1 502 VIII. Przepływ y pieniężne netto, razem - 995 - 537 - 231 - 126 IX. Aktyw a razem 87 416 153 932 20 527 35 798 X. Zobow iązania i rezerw y na zobow iązania 43 342 61 262 10 178 14 247 XI. Zobow iązania długoterminow e 25 880 12 355 6 077 2 873 XII. Zobow iązania krótkoterminow e 16 887 48 433 3 965 11 263 XIII. Kapitał w łasny 44 074 92 670 10 350 21 551 XIV. Kapitał zakładow y 15 746 15 746 3 698 3 662 XV. Liczba akcji 3 149 200 3 149 200 3 149 200 3 149 200 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zw ykłą (w zł/EURO) - 15,43 0,04 - 3,59 0,01 XVII. Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję zw ykłą (w zł/EURO) - 15,43 0,04 - 3,59 0,01 XVIII. Wartość księgow a na jedną akcję (w zł/EURO) 14,00 29,43 3,29 6,84 XIX. Rozw odniona w artość księgow a na jedną akcję (w zł/EURO) 14,00 29,43 3,29 6,84 XX. Zadeklarow ana lub w ypłacona dyw idenda na jedną akcję ( w zł/EURO) - - - - WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bieżący) w tys. zł w tys. EUR

6. Bilans

	AKTYWA	Stan na 31.12.2018r.	Stan na 31.12.2019r.
A.	AKTYWA TRWAŁE	150 856	85 145
I	Wartości niematerialne i prawne	5	0
	1 Inne wartości niematerialne i prawne	5
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	554	1
	1. Środki trwałe	554	1
	a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	551
	b) inne środki trwałe	3	1
	III. Należności długoterminowe	19 072	16 863
	1 Od pozostałych jednostek	19 072	16 863
IV.	Inwestycje długoterminowe	130 588	67 934
	1. Nieruchomości		551
	2. Długoterminowe aktywa finansowe	130 588	67 383
	a) w jednostkach powiązanych	130 588	67 383
	- udziały lub akcje	130 588	130 588
	- aktualizacja aktywów finansowych		-63 205
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	637	347
	1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	637	347
B.	AKTYWA OBROTOWE	3 076	2 271
I	Należności krótkoterminowe	2 022	2 212
	1 Należności od pozostałych jednostek	2 022	2 212
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0	0
	- do 12 miesięcy
	b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno- prawnych	1	3
	c) inne	2 021	2 209
II.	Inwestycje krótkoterminowe	1 043	48
	1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 043	48
	a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1 043	48
	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	119	43
	- inne środki pieniężne	924	5
III.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11	11
C.	NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY
D.	UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
	AKTYWA RAZEM	153 932	87 416

	PASYWA	Stan na 31.12.2018r.	Stan na 31.12.2019r.
A.	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	92 670	44 074
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	15 746	15 746
II.	Kapitał (fundusz) zapasowy	61 545	61 663
III.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	15 261	15 261
	Zysk (strata) netto	118	-48 596
IV. B.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	61 262	43 342
I	Rezerwy na zobowiązania	460	561
	1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	402	526
	2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	26	1
	- długoterminowa	1	1
	- krótkoterminowa	25
	3. Pozostałe rezerwy	32	34
	- krótkoterminowe	32	34
II.	Zobowiązania długoterminowe	12 355	25 880
	1. Wobec pozostałych jednostek	12 355	25 880
	a) kredyty i pożyczki	11 960	9 160
	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		16 425
	c) inne zobowiązania finansowe	395	295
	d) inne
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	48 433	16 887
	1. Wobec jednostek powiązanych	5 801	4 999
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0	10
	- do 12 miesięcy		10
	b) inne	5 801	4 989
	2. Wobec pozostałych jednostek	42 629	11 885
	a) kredyty i pożyczki	2 680	2 800
	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	29 910
	c) inne zobowiązania finansowe	94	100
	d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	9	69
	- do 12 miesięcy	9	69
	e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów	92	111
	publiczno- prawnych
	f) z tytułu wynagrodzeń	15	14
	g) inne	9 829	8 791
	3. Fundusze specjalne	3	3
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	14	14
	1. Inne rozliczenia międzyokresowe	14	14
	- długoterminowe	14	14
	PASYWA RAZEM	153 932	87 416

7. Rachunek zysków i strat

Lp.	Wyszczególnienie	Za okres
		01.01.2018r.-	01.01.2019r.-
		31.12.2018r.	31.12.2019r.
A.	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	3 003	2 775
	- od jednostek powiązanych	995	934
	I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	3 003	2 775
B.	Koszty działalności operacyjnej	1 640	1 456
	I. Amortyzacja	22	7
	II. Zużycie materiałów i energii	3	1
	III. Usługi obce	644	705
	IV. Podatki i opłaty, w tym:	39	39
	V. Wynagrodzenia	753	618
V	I Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	57	53
	VII. Pozostałe koszty rodzajowe	122	33
C.	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	1 363	1 319
D.	Pozostałe przychody operacyjne	0	76
	I. Inne przychody operacyjne		76
E.	Pozostałe koszty operacyjne	33	71
	I. Inne koszty operacyjne	33	71
F.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	1 330	1 324
G.	Przychody finansowe	2 680	16 172
	I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	2 679	16 170
	a) od jednostek powiązanych	2 679	16 170
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	2 679	16 170
	II. Odsetki, w tym:	1	2
	III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
	IV. Inne
H.	Koszty finansowe	3 156	65 678
	I. Odsetki, w tym:	3 156	2 473
	- dla jednostek powiązanych	231	291
	II. Aktualizacja wartości inwestycji		63 205
I.	Zysk (strata) brutto (F+G-H)	854	-48 182
J.	Podatek dochodowy	736	414
	I. część odroczona	736	414
K.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
L.	Zysk (strata) netto (I-J-K)	118	-48 596

8. Rachunek przepływów pieniężnych

Lp.	Wyszczególnienie	Za okres
		01.01.2018r. -	01.01.2019r. -
		31.12.2018r.	31.12.2019r.
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk / Strata netto	118	-48 596
II.	Korekty razem	3 073	52 013
	1. Amortyzacja	22	7
	2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	477	-13 697
	3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		63 205
	4. Zmiana stanu rezerw	125	102
	5. Zmiana stanu należności	1 953	2 018
	6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-82	88
	7. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	578	290
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)	3 191	3 417
	B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	2 679	16 170
	1. Z aktywów finansowych, w tym:	2 679	16 170
	a) w jednostkach powiązanych	2 679	16 170
	- zbycie aktywów finansowych
	- dywidendy i udziały w zyskach	2 679	16 170
II.	Wydatki	0	1 038
	1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
	2. Na aktywa finansowe, w tym:	0	1 038
	a) w jednostkach powiązanych		1 038
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	2 679	15 132
	C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	0	0
II.	Wydatki	6 407	19 544
	1. Spłaty kredytów i pożyczek	3 101	3 582
	2. Wykup dłużnych papierów wartościowych		13 300
	3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	178	94
	4. Odsetki	3 128	2 568
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-6 407	-19 544
D.	Przepływy pieniężne netto razem	-537	-995
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-537	-995
F.	Środki pieniężne na początek okresu	1 580	1 043
G.	Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym	1 043	48
	- o ograniczonej możliwości dysponowania	928	5

9. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Lp.	Wyszczególnienie	Za okres
		01.01.2018r. -	01.01.2019r. -
		31.12.2018r.	31.12.2019r.
I	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	92 552	92 670
I.a	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	92 552	92 670
	1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	15 746	15 746
	1.1 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	15 746	15 746
	2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	60 815	61 545
	2.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	730	118
	a) zwiększenie (z tytułu)	730	118
	- z podziału zysku	730	118
	2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym:	61 545	61 663
	3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	15 261	15 261
	3.1 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	15 261	15 261
	4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	730	118
	4.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	730	118
	4.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	730	118
	a) zmniejszenie (z tytułu)	730	118
	- podział zysku	730	118
	5. Wynik netto	118	-48 596
	a) Zysk netto	118	-48 596
II.	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	92 670	44 074
	Proponowany podział zysku netto/ pokrycie straty
	a) Przekazanie na kapitał zapasowy	118	-48 596
III.	Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału	92 670	44 074
	zysku (pokrycia straty)