Elektrocieplownia Bedzin S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 21, 2016

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ELEKTROCIEPŁOWNI "BĘDZIN" S.A.

1. Informacja o instrumentach finansowych

Zmiany poszczególnych kategorii aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych, należności oraz zobowiązań handlowych) Spółki w okresie 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku przedstawiały się następująco:

	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Zobowiązania finansowe pozostałe
1 stycznia 2015 roku	0 tys. zł	0 tys. zł
- zwiększenia	-	31 394 tys. zł
- zmniejszenia	-	-1 735 tys. zł
31 grudnia 2015 roku	0 tys. zł	29 659 tys. zł
1 stycznia 2014 roku	8 tys. zł	0 tys. zł
- zwiększenia	-	-
- zmniejszenia	8 tys. zł	-
31 grudnia 2014 roku	0 tys. zł	0 tys. zł

Ujęcie bilansowe przedstawia się następująco:

pozycja bilansowa	31 grudnia 2015 roku	31 grudnia 2014 roku
Długoterminowe aktywa finansowe
- w powiązanych jednostkach	130 588 tys. zł	80 987 tys. zł

Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wyniosły:

Kategoria zobowiązania	odsetki zrealizowane 2015 rok	odsetki zrealizowane 2014 rok
Pozostałe zobowiązania finansowe	927 tys. zł	0 tys. zł

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś zyski i straty z okresowej wyceny ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia. Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających.

Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

2. Zobowiązania warunkowe w Spółce nie występują. Spółka nie udzieliła również poręczeń i gwarancji.

Udziały i akcje jednostek zależnych Elektrociepłowni "Będzin" S.A. stanowią zabezpieczenie uzyskanego finansowania udzielonego Spółce, w postaci ustanowionych zastawów rejestrowych.

3. Brak zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

4. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana i nie przewiduje się zaniechania działalności w następnym okresie.

Spółka od 4 sierpnia 2014 roku zaprzestała działalności produkcyjnej w związku z przeniesieniem zorganizowanego zespołu składników niematerialnych i materialnych w rozumieniu art. 55¹ KC do spółki zależnej, tj. Elektrociepłowni BĘDZIN Sp. z o.o.

5. Nie wytworzono środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne i planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Poniesione nakłady w okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku: 20 tys. zł

w tym: 1) nakłady na środki własne – 20 tys. zł

• adaptacja i modernizacja budynków magazynowych i administracyjnych 9 tys. zł
• inne wartości niematerialne i prawne 11 tys. zł

Z kwoty nakładów 20 tys. zł nakłady na środowisko wyniosły 0 tys. zł. Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego: 25 800 tys. zł, w tym: środowisko – 0 tys. zł.

7.1. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań.

4 sierpnia 2014 roku Elektrociepłownia "Będzin" S.A. zawarła ze spółka zależną, tj. Elektrociepłownią BĘDZIN Sp. z o.o., umowę przeniesienia praw własności przedsiębiorstwa, na podstawie której Spółka przeniosła na rzecz spółki zależnej, tj. Elektrociepłowni BĘDZIN Sp. z o.o., w rozumieniu art. 55¹ KC własność przedsiębiorstwa Spółki.

Elektrociepłownia "Będzin" S.A. w zamian za aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa objęła 100% udziałów w spółce zależnej tj. Elektrociepłowni BĘDZIN Sp. z o.o. o wartości nominalnej 76.820 tys. zł. Wartość udziałów została ustalona jako księgowa wartość aktywów netto wniesionych aportem i na 31 grudnia 2015 roku wynosi ona 80.987 tys. zł.

15 kwietnia 2015 roku nastąpiło przeniesienie praw własności akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. na rzecz Elektrociepłowni "Będzin" S.A. W wyniku w/w transakcji Spółka posiada 100% akcji (tj. 2.240 sztuk) Zakup akcji został sfinansowany ze środków własnych Spółki oraz środków pochodzących z emisji obligacji, a ostatnia transza zapłaty za akcje w wysokości 13.256,00 tys. zł zgodnie z zawartymi umowami nastąpi do 31 marca 2017 roku. Więcej informacji zawiera pkt 25.

7.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
-------------------------------------------------------------	--	--	--

Nazwa	Elektrociepłownia BĘDZIN Sp. z o.o.	ETFL "Energo Utech" S.A.
Należności z tyt. dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy od jednostek powiązanych na dzień 31.12.2015 roku	0 tys. zł	0 tys. zł
Należności pozostałe od jednostek powiązanych na dzień 31.12.2015 roku	0 tys. zł	0 tys. zł
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy wobec jednostek powiązanych na dzień 31.12.2015 roku	0 tys. zł	0 tys. zł
Zobowiązania pozostałe wobec jednostek powiązanych na dzień 31.12.2015 roku	0 tys. zł	0 tys. zł
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych	207 tys. zł	67 tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne	0 tys. zł	0 tys. zł
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom powiązanym	0 tys. zł	0 tys. zł
Zakup usług	135 tys. zł	50 tys. zł

8. Nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia z podmiotami stowarzyszonymi.

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu (w etatach), z podziałem na grupy zawodowe.

	Przeciętna liczba	z tego:		Przeciętna liczba
Wyszczególnienie	zatrudnionych w 2015 roku	kobiety	mężczyźni	zatrudnionych w poprzednim roku obrotowym
Ogółem pracownicy	2,74	1,17	1,57	90,92
z tego:
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych	2,74	1,17	1,57	34,17
pracownicy na stanowiskach robotniczych	-	-	-	56,75

10. Wynagrodzenia wypłacone i należne osobom zarządzającym i nadzorującym w roku 2015 roku

ZARZĄD
L.p.	Nazwisko i Imię	Wynagrodzenie w tys. zł	Premia i nagrody wypłacone w 2015 roku	Dodatkowe świadczenia	Suma
1.	Kwiatkowski Krzysztof	12	-	0,4	12,4
	RAZEM	12	-	0,4	12,4

RADA NADZORCZA

L.p.	Nazwisko i Imię	Wynagrodzenie brutto w tys. zł
1.	Andrzejewski Adam	20,0
2.	Glanowski Wieslaw	45,6
3.	Niedźwiecki Janusz	51,6
4.	Organista Waldemar	45,6
5.	Piętoń Józef	45,6
6.	Solarczyk Maciej	45,6
	RAZEM	254,0

11. Na 31 grudnia 2015 roku nie występują pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

12. W 2015 roku na postawie umowy z 3 lipca 2015 roku o badanie sprawozdań finansowych i przegląd śródrocznych sprawozdań finansowych podmiotem uprawnionym do badania było KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4a (nr KRS 0000339379). Umowne wynagrodzenie, uwzględniając podpisany aneks nr 1 wynosiło 72 tys. zł plus VAT. Umowa obejmowała przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego wraz z raportem z przeglądu, badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z opinią i raportem z badania. W roku 2015 z tytułu tej umowy wypłacono kwotę 30 tys. zł plus VAT.

Spółka podpisała również z tym podmiotem umowę o świadczenie usług doradztwa księgowego 6 lipca 2015 roku na kwotę 32 tys. zł plus VAT. W 2015 roku z tytułu tej umowy wypłacono kwotę 24 tys. zł plus VAT.

W 2014 roku na postawie umowy z 13 marca 2014 roku o badanie sprawozdania finansowego i przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego podmiotem uprawnionym do badania było KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Inflanckiej 4a (nr KRS 0000339379). Umowne wynagrodzenie, uwzględniając podpisane aneksy nr 1 i nr 2, wynosiło 70 tys. zł plus VAT. Umowa obejmowała przegląd półrocznego sprawozdania finansowego wraz z raportem z przeglądu, badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z opinią i raportem z badania. W roku 2014 z tytułu tej umowy wypłacono kwotę 39 tys. zł plus VAT.

Spółka podpisała również z tym podmiotem umowę o świadczenie usług doradztwa w zakresie MSSF 6 czerwca 2014 roku na kwotę 84 tys. zł plus VAT. W 2014 roku z tytułu tej umowy wypłacono kwotę 80 tys. zł plus VAT.

13. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

14. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które byłyby nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.

15. Prawnym poprzednikiem Elektrociepłowni "Będzin" S.A. było przedsiębiorstwo państwowe.

Z dniem 1 kwietnia 1993 roku zostało przekształcone w Jednoosobową Spółkę Akcyjną Skarbu Państwa w trybie ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych (Dz.U. Nr 51 poz. 298 z późniejszymi zmianami) z zachowaniem zasady ciągłości gospodarczej i finansowej. Powstała Spółka Elektrociepłownia "Będzin" S.A., przejęła całość aktywów i pasywów przedsiębiorstwa państwowego na podstawie sporządzonego bilansu.

16. Nie wystąpiła konieczność korygowania sprawozdania finansowego odpowiednim wskaźnikiem inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła wskazanych przez KNF wartości (100%).

17. Spółka nie sporządzała sprawozdania finansowego za IV kwartał 2015 roku zgodnie z postanowieniami Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2014.133).

18. W 2015 roku Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości.

19. Nie stwierdzono popełnienia błędów w poprzednich latach obrotowych w następstwie, których nie można uznać sprawozdania finansowego za rok 2015 lub lata poprzednie za spełniające wymagania określone w art. 4 ust. 1 UoR.

20. W ocenie Zarządu nie występuje niepewność, co do kontynuacji działalności Spółki.

Czynnikiem determinującym wyniki Spółki jest fakt przeniesienia przedsiębiorstwa spółki Elektrociepłownia "Będzin" S.A. do spółki zależnej Elektrociepłownia BĘDZIN Sp. z o.o.. W związku z powyższym działalność wytwórcza jest prowadzona przez spółkę zależną, a Elektrociepłownia "Będzin" S.A. jest jej 100% udziałowcem, stąd też dochody Spółki w przyszłych okresach będą kształtowały się odmiennie od dotychczasowych. Elektrociepłownia "Będzin" S.A. będzie beneficjentem przychodów z tytułu posiadanych udziałów w Elektrociepłowni BĘDZIN Sp. z o.o., a ich wysokość jest uzależniona od wyników finansowych Elektrociepłowni BĘDZIN Sp. z o. o.

Kolejnymi czynnikami, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w przyszłych okresach są:

• dokonanie 13 kwietnia 2015 roku całej zaplanowanej emisji tj. 3.000 sztuk obligacji na okaziciela, zdematerializowanych, uprawniających wyłącznie do świadczeń pieniężnych, niezabezpieczonych o okresie zapadalności 3 lata, o jednostkowej wartości nominalnej równej 10 tys. zł i łącznej wartości nominalnej wszystkich obligacji 30.000,00 tys. zł.

• zakup 100% akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A.

21. W okresie, którego dotyczy sprawozdanie nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym podmiotem gospodarczym.

22. Spółka posiada 100% udziałów w jednostce zależnej, tj. Elektrociepłownia BĘDZIN Sp. z o.o. oraz 100% akcji w Energetycznym Towarzystwie Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A.. Jednostki zależne objęte są konsolidacją metodą pełną.

23. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe z uwagi na posiadanie jednostek zależnych. Elektrociepłownia "Będzin" S.A. jest jednostką najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej.

24. Zarządzanie ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji i pomiaru ryzyka oraz określa sposób postępowania z ryzykiem. Zarząd Spółki ustala ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych obszarów ryzyk.

Ryzyko walutowe

Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu realizowanych transakcji kupna i sprzedaży w różnych walutach, z uwagi na dokonywanie transakcji w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rynku krajowym. Spółka nie przeprowadzała transakcji zabezpieczających w zakresie ryzyka walutowego.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka wyemitowała obligacje na łączna kwotę 30 mln złotych według zmiennej stopy procentowej.

Spółka nie stosowała instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych. Spółka nie korzystała z finansowania w postaci kredytu w rachunku bieżącym, ani z innych form kredytowania. Z uwagi na stabilność stóp procentowych w 2015 roku zmiany stóp procentowych nie miały znaczącego wpływu na wynik netto Spółki w 2015 roku. W przypadku zmian stóp procentowych w następnych okresach sprawozdawczych Spółka może być narażona na ryzyko stopy procentowej w zakresie zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.

Ryzyko kredytowe

Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w zakresie transakcji finansowych, ponieważ współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności.

Na minimalne w opinii Spółki ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) narażane są należności z tytułu dostaw i usług. Stosowana w tym zakresie polityka bieżącego monitorowania klientów polegająca na ocenie możliwości wywiązania się przez nich z zobowiązań finansowych pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w tym zakresie, zarówno na etapie ofertowym, jak i w trakcie realizacji kontraktów. Spółka urealnia wartość należności o odpisy aktualizujące utworzone na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji, upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna (szerzej opisano w notach zobowiązania krótkoterminowe oraz zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych). Sumaryczna wartość odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na 31 grudnia 2015 roku wynosi 8 tys. zł. W związku ze zmianami w zakresie działalności Spółki, obecnie Spółka prowadzi działalność holdingową i osiąga jedynie niewielkie przychody ze sprzedaży usług (z tego większość do jednostek powiązanych), tak więc ryzyko kredytowe jest minimalne.

Ryzyko płynności finansowej

Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu oraz dostępność finansowania, dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych.

Ryzyko cenowe

Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury oraz działania związane z zarządzaniem ryzykiem wspierają proces negocjowania i ustalania cen produktów Spółki na poziomie optymalnym.

Ryzyko zmiany wartości godziwej

Spółka nie jest istotnie narażana na ryzyko zmiany wartości godziwej w zakresie posiadanych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ponieważ kwota aktywów dostępnych do sprzedaży wynosiła 0 tys. zł.

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym Spółki jest utrzymanie możliwości kontynuowania działalności tak, by zapewnić korzyści swoim akcjonariuszom oraz innym podmiotom związanym z działalnością oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału.

25. Inne informacje

Emisja obligacji

23 stycznia 2015 roku Elektrociepłownia "Będzin" S.A. zawarła umowę z Domem Maklerskim BPS S.A. o organizację emisji obligacji. Na mocy zawartej umowy Spółka zamierzała wyemitować obligacje, w ramach jednej lub kilku serii, o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 30.000 tys. zł. Decyzję o rozpoczęciu emisji obligacji i jej ostatecznych warunkach, przede wszystkim liczbie obligacji, ilości serii, terminie wykupu, oprocentowaniu oraz łącznej wartości emisji Spółka miała podjąć po:

• sporządzeniu przez Dom Maklerski, we współpracy ze Spółką, dokumentu informacyjnego zawierającego projekt warunków emisji,

• przeprowadzeniu wspólnie z Domem Maklerskim spotkań z potencjalnymi nabywcami obligacji wytypowanymi przez Dom Maklerski lub wskazanymi przez Spółkę, celem uzyskania wstępnych deklaracji nabycia lub informacji o potencjalnym zainteresowaniu emisją obligacji,

• uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej Elektrociepłowni "Będzin" S.A. na emisję zgodnie z zapisami § 17 ust. 2 pkt Statutu Spółki.

27 lutego 2015 roku Rada Nadzorcza Elektrociepłowni "Będzin" S.A. podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na emisję przez Spółkę obligacji przeprowadzonej w trybie art. 9 ust. 3 ustawy z 29 czerwca 1995 roku o obligacjach (Dz.U.2014.730-j.t. ze zm.) w jednej lub kilku seriach w ilości nie wyższej niż 3.000 sztuk, które miały być papierami wartościowymi na okaziciela, zdematerializowanymi, niezabezpieczonymi, o okresie zapadalności 3 lata, jednostkowej wartości nominalnej równej 10,00 tys. zł i łącznej wartości nominalnej wszystkich obligacji nie wyższej niż 30.000,00 tys. zł. Obligacje miały być oprocentowane według zmiennej stopy procentowej, uprawniać wyłącznie do świadczeń pieniężnych, o dniu wykupu nie później niż 15 kwietnia 2018 roku, o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej obligacji.

Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na zabezpieczenie roszczeń obligatariuszy, wynikających z obligacji oraz realizacji celu emisji obligacji poprzez ustanowienie zastawu rejestrowego lub/i warunkowego zastawu rejestrowego na dowolnej ilości akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A.

13 kwietnia 2015 roku dokonano całej zaplanowanej emisji obligacji, emisja została przeprowadzona w trybie art. 9 ust 3 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 roku o obligacjach.

W celu zabezpieczenia roszczeń obligatariuszy w związku z przeprowadzoną emisją obligacji ustanowiono zastaw rejestrowy na akcjach niezdematerializowanych, imiennych Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A Liczba akcji obciążonych zastawem: akcje serii A – 240 sztuk, akcje serii B – 1.000 sztuk, akcje serii C – 1.000 sztuk (100% wszystkich). Zastaw rejestrowy zabezpiecza zabezpieczone wierzytelności do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 37.200,00 tys. zł.

12 października 2015 roku Spółka nabyła 50 sztuk obligacji własnych serii A wyemitowanych 13 kwietnia 2015 roku o wartości nominalnej 10 tys. zł każda obligacja, tj. o łącznej wartości nominalnej 500 tys. zł. Przyczynę nabycia stanowiła wola stron transakcji. Obligacje zostały nabyte w celu ich umorzenia.

Nabycie akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo- Leasingowego Energo – Utech S.A.

27 lutego 2015 roku Rada Nadzorcza Elektrociepłowni "Będzin" S.A. podjęła uchwałę o wyrażeniu zgody na nabycie 100% akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. na warunkach - cena nabycia jednej akcji nie wyższa niż 22,14 tys. zł,

• cena łączna nabycia wszystkich akcji, obejmujących 100% kapitału zakładowego spółki i zapewniających Elektrociepłowni "Będzin" S.A. 100% głosów na walnym zgromadzeniu spółki nie wyższa niż 49.600,32 tys. zł, - nabycie akcji nastąpi do 15 czerwca 2015 roku.

Uchwała dopuściła rozliczenie ceny nabycia akcji w następujący sposób:

• rozliczenie ze środków własnych Elektrociepłowni "Będzin" S.A.,

• rozliczenie ze środków uzyskanych z emisji przez Elektrociepłownię "Będzin" S.A. obligacji,

• rozliczenie poprzez potrącenie na podstawie umowy zawartej pomiędzy zbywcą akcji, a Elektrociepłownią "Będzin" S.A., zobowiązującej zbywcę akcji do umorzenia długu Spółki z tytułu obowiązku zapłaty ceny akcji w zamian za przyznane wierzycielowi nowo utworzone akcje Spółki, o ile potrącenie takie będzie możliwe i dopuszczalne.

31 marca 2015 roku Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów po przeprowadzeniu postępowania antymonopolowego w decyzji nr DKK-51/2015 z 27 marca 2015 roku wyraził zgodę na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez Elektrociepłownię "Będzin" S.A. kontroli nad Energetycznym Towarzystwem Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A.

2 kwietnia 2015 roku Elektrociepłownia "Będzin" S.A. zawarła z Przedsiębiorstwem Usługowym UTECH Sp. z o.o. umowę nabycia przez Spółkę pakietu 1.118 sztuk akcji oraz umowę warunkowego nabycia pakietu 224 sztuk akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A.

Warunki finansowe umowy nabycia 1.118 sztuk akcji zakładały płatność w transzach, gdzie termin ostatniej transzy przypada na 31 marca 2017 roku. Strony uzgodniły, że przeniesienie własności akcji na rzecz Elektrociepłowni "Będzin" S.A. będących przedmiotem umowy nastąpi w dniu podpisania umowy. Cena sprzedaży akcji wynosiła 24.755,87 tys. zł.

Wykonanie umowy warunkowej nabycia 224 sztuk akcji uzależnione było od uprzedniego odkupu akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. od PGE Energia Odnawialna S.A. Warunki finansowe umowy zakładały płatność w terminie do 13 kwietnia 2015 roku. Strony uzgodniły, że przeniesienie własności akcji na rzecz Elektrociepłowni "Będzin" S.A. nastąpi po zapłacie za akcje do 20 kwietnia 2015 roku, chyba, że postanowienia innych umów lub uzgodnień stanowiłyby inaczej. Cena sprzedaży akcji na rzecz Elektrociepłowni "Będzin" S.A. wynosiła 4.960,03 tys. zł.

12 kwietnia 2014 roku Elektrociepłownia "Będzin" S.A zawarła z PGE Energia Odnawialna S.A. umowę nabycia 896 akcji za cenę 19.840,1 tys. zł. Dzień nabycia określono na 15 kwietnia 2015 roku. Dodatkową umowę nabycia 2 akcji zawarto w dniu 6 marca 2015 roku.

15 kwietnia 2015 roku nastąpiło przeniesienie praw własności akcji Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. na rzecz Elektrociepłowni "Będzin" S.A. W wyniku w/w transakcji Spółka posiada 100% akcji (tj. 2.240 sztuk) Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego Energo-Utech S.A. Zakup akcji został sfinansowany ze środków własnych pochodzących z emisji obligacji oraz środków własnych Spółki, a ostatnia transza zapłaty za akcje w wysokości 13.256,00 tys. zł zgodnie z zawartymi umowami nastąpi do 31 marca 2017 roku.

Zdarzenia po dniu bilansowym

15 lutego 2016 roku Elektrociepłownia "Będzin" S.A. nabyła aktywa o znacznej wartości w postaci środków trwałych z grupy 4-5 od Industria S.A.. Wartość zakupionego majątku trwałego 25,8 mln zł. Zakupione aktywa będą wykorzystywane w segmencie najem i dzierżawa urządzeń. Spółka zawarła 8 lutego 2016 roku umowę dzierżawy aktywów z Tameh Polska Sp. z o.o. Biorąc pod uwagę zapisy umowne, zawarta umowa będzie ujmowana w księgach rachunkowych Spółki, jako umowa leasingu finansowego.

15 lutego 2016 roku Spółka zawarła z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach przy ul. Sokolskiej 34 umowę korporacyjnego kredytu złotowego na finansowanie inwestycji i na refinansowanie poniesionych nakładów inwestycyjnych w ramach inwestycji o wartości 21 649 tys. zł. Umowa kredytowa obowiązuje od 15 lutego 2016 roku do 20 lutego 2023 roku. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększonej o marżę.

Zabezpieczeniem kredytu jest:

• indos na wekslu wystawionym przez Tameh Polska Sp. z o.o.,

• zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach,

• cesja praw polisy ubezpieczeniowej maszyn i urządzeń,

• cesja wierzytelności z tytułu umowy dzierżawy oraz z tytułu umowy zlecenia sprzedaży dotyczącej przedmiotu inwestycji.