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Elegant Home-Tech Co., Ltd. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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0510202104004024 报告文号: 苏公W[2021]A690号
爱丽家居科技股份有限公司 审计报告 2020年度
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 总机: 86 (510) 68798988 传真: 86 (510) 68567788 电子信箱: [email protected] Wuxi . Jiangsu . China Tel: 86 (510) 68798988 Fax: 86 (510) 68567788 E-mail: [email protected]
审计报告
苏公 W[2021]A690 号
爱丽家居科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了爱丽家居科技股份有限公司(以下简称爱丽家居)财务报表,包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了爱丽家居2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计 师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于爱丽家居,并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2020年度财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些 事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下:
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$\sqrt{1}$
收入确认
1、关键审计事项描述
爱丽家居主要从事塑料地板的设计、研发、生产和销售,销售方式以外销为主,内 销为辅。
如财务报表附注五"合并财务报表主要项目注释"之30"营业收入和营业成本"所 述, 2020年度, 爱丽家居国外销售收入金额为106, 306. 73万元, 占当期营业收入总额的 98.65%。根据财务报表附注三"重要会计政策和会计估计"之27"收入"所述的会计政 策,通常内销收入在货物发出并取得买方签收的确认单据后确认销售收入;外销收入在 货物完成报关出口并取得报关单或货运提单后,确认销售收入。
由于收入金额重大且为关键业绩指标之一,从而存在爱丽家居管理层(以下简称管 理层)为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将收入确认识别为关键 审计事项。
2、在审计中的应对程序
(1) 我们了解、评价并测试了爱丽家居与收入确认相关的关键内部控制的设计及 运行的有效性:
(2) 获取爱丽家居与重要客户签订的合同, 识别合同中与商品控制权转移相关的 条款, 评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3) 对收入和成本执行分析性程序, 包括: 主要产品报告期内收入、成本、毛利 率波动分析以评价收入变动的合理性;
(4) 结合应收账款的审计, 对重要客户执行函证程序, 以评价收入确认的真实性、 准确性:
(5) 对于外销收入, 从记录的收入交易中选取样本, 登录海关电子口岸, 根据收 入对应的报关单号核对外销业务的报关单(货运提单)信息与爱丽家居的收入明细清单 信息,以评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策:
(6) 就资产负债表日前后记录的收入交易, 选取样本, 核对报关单(货运提单) 或其他支持性文件, 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括爱丽家居2020年年度报告中涵盖的信息,但 不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。
第2页共4页
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
$\subset$ i
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估爱丽家居的持续经营能力, 披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算爱丽家居、终止运营 或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱丽家居的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同 时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对爱丽家居持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能
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$\sqrt{1}$
导致爱丽家居不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。
(6) 就爱丽家居中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部 责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适 用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这 些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师: FEE (项目合伙人) 柏漆書 32020001001 60 BCA 中国注册会计师: \$ 国 注册会计师 32020028161 2021年4月22日
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合并资产负债表
| 合并资产负债表 THE REAL PROPERTY AND INCOMEDY |
|||
|---|---|---|---|
| 编制单位之爱丽家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
| 资 | 附注 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
| 流动资产 | |||
| 0366 货币资金 |
$\mathbf{1}$ | 381,323,807.60 | 190,825,465.18 |
| 以公允价值计量且其英动评入当期损益的金融资产 | |||
| 交易性金融资产 | $\mathbf{2}$ | 272,097,377.72 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 3 | ||
| 应收账款 | 4 | 189, 182, 689. 25 | 198,614,812.82 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5 | 41,730,895.61 | 19,061,233.71 |
| 其他应收款 | 6 | 1,053,017.61 | 2,414,633.69 |
| 存货 | 7 | 231,916,881.96 | 161,123,324.58 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8 | 20,897,807.76 | 13,484,520.91 |
| 585,523,990.89 | |||
| 流动资产合计 非流动资产: |
1,138,202,477.51 | ||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9 | 6,441,525.09 | |
| 固定资产 | 10 | 375,837,592.44 | 212,433,909.32 |
| 在建工程 | 11 | 149,667,738.58 | 51,321,165.59 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 12 | 98,635,747.62 | 101,811,969.51 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 13 | 7,519.19 | |
| 其他非流动资产 | 14 | 2,506,160.00 | 21,804,530.35 |
| 非流动资产合计 | 633,096,282.92 | 387, 371, 574. 77 | |
| 资产总计 | 1,771,298,760.43 | 972,895,565.66 |
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
主管会计工作负责人: $\n n$
资产负债表
| 限公司 爱丽家居科技股 緉 |
|
|---|---|
| 编制单位: 爱丽家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| g gyz |
附注 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
| 流动资产: mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm | |||
| 货币资金 | 375,775,415.78 | 184,170,662.58 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 交易性金融资产 | 272,097,377.72 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 186,370,772.32 | 198,614,812.82 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 41,730,895.61 | 19,061,233.71 | |
| 其他应收款 $\lambda$ |
4,007,640.58 | 8,614,633.69 | |
| 存货 | 231,916,881.96 | 161,123,324.58 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 20,897,807.76 | 13,482,449.88 | |
| 流动资产合计 | 1,132,796,791.73 | 585,067,117.26 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 6,441,525.09 | ||
| 固定资产 | 352,320,926.62 | 184,678,588.93 | |
| 在建工程 | 149,667,738.58 | 51,321,165.59 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 89,882,631.90 | 93,357,626.83 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 2,506,160.00 | 21,804,530.35 | |
| 非流动资产合计 | 788, 832, 433.04 | 539,175,362.55 | |
| 资产总计 | 1,921,629,224.77 | 1,124,242,479.81 | |
| 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 主管会计工作负责人: 法定代表人: |
会计机构负责人: |
合并资产负债表(续)
编制品 受雨家民科技股份有限公司
| 编制单位人爱丽家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| SILL 负债和所有者极益、敏股东权益) ĸ۵ |
附注 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
| 流动负债 | |||
| 短期借款%3205000110366 | 15 | 20,023,527.79 | 46,600,000.00 |
| 以公允价值计量由典变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 交易性金融负债 | 16 | 929,955.67 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 17 | 71,454,880.00 | 66,156,000.00 |
| 应付账款 | 18 | 157,658,925.67 | 95,982,990.79 |
| 预收款项 | 19 | 1,523,626.01 | |
| 合同负债 | 20 | 2,465,100.88 | |
| 应付职工薪酬 | 21 | 34,214,407.36 | 27,138,797.48 |
| 应交税费 | 22 | 1,616,235.33 | 9,983,571.16 |
| 其他应付款 | 23 | 747,986.25 | 796,067.21 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 24 | 5,594,611.76 | 4,157,519.93 |
| 流动负债合计 | 293,775,675.04 | 253,268,528.25 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 25 | 1,503,527.10 | |
| 递延收益 递延所得税负债 |
13 | 23,940,909.61 | 9,795,558.62 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 25,444,436.71 | 9,795,558.62 | |
| 负债合计 | 319,220,111.75 | 263,064,086.87 | |
| 所有者权益: 实收资本(或股本) |
26 | 240,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 27 | 696,782,167.02 | 50,635,468.85 |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 28 | 55,044,242.53 | 47,123,269.96 |
| 未分配利润 | 29 | 460,252,239.13 | 432,072,739.98 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,452,078,648.68 | 709,831,478.79 | |
| 少数股东权益 |
1,452,078,648.68 709,831,478.79 所有者权益合计 1,771,298,760.43 972,895,565.66 负债和所有者权益总计
法定代表人:
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 主管会计工作负责人:
金额单位: 人民币元
| 编制单位: 按兩家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益(或股泵权益) | 附注 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
| 流动负债: 3205000110366 |
|||
| TELEVISION IN THE TELEVISION 短期借款 |
20,023,527.79 | 46,600,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 交易性金融负债 | 929,955.67 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 71,454,880.00 | 66,156,000.00 95,982,990.79 |
|
| 应付账款 | 157,658,925.67 | 1,523,626.01 | |
| 预收款项 合同负债 |
2,465,100.88 | ||
| 应付职工薪酬 | 34,192,837.36 | 27,099,635.48 | |
| 应交税费 | 1,173,089.73 | 9,819,506.78 | |
| 其他应付款 | 747,986.25 | 796,067.21 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 4,930,397.20 | 4,157,519.93 | |
| 流动负债合计 | 292,646,744.88 | 253,065,301.87 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 预计负债 |
|||
| 递延收益 | 1,503,527.10 | ||
| 递延所得税负债 | 23,940,909.61 | 9,795,558.62 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 25,444,436.71 | 9,795,558.62 | |
| 负债合计 | 318,091,181.59 | 262,860,860.49 | |
| 所有者权益: | |||
| 实收资本 (或股本) | 240,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 其他权益工具 其中:优先股 |
|||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 856,295,617.87 | 210,148,919.70 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 55,044,242.53 | 47,123,269.96 | |
| 未分配利润 | 452,198,182.78 | 424,109,429.66 | |
| 所有者权益合计 | 1,603,538,043.18 | 861, 381, 619. 32 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,921,629,224.77 | 1,124,242,479.81 | |
| 大 神 附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人: 1 |
~………… 主管会计工作负责人: い ~ |
燕 NAND 晓 会计机构负责人: 美 |
合并利润表
| 编制单位:要丽家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 中区 项目 |
附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 205000110366 | 30 | 1,077,561,156.89 | 1,145,787,941.70 |
| 30 | 885,623,509.70 | 874,015,423.08 | |
| 税金及附加 | 31 | 4,970,274.04 | 8,622,560.33 |
| 销售费用 | 32 | 8,169,135.96 | 27,703,955.31 |
| 管理费用 | 33 | 46,528,943.33 | 41,515,143.46 |
| 研发费用 | 34 | 28, 272, 751.28 | 12,670,566.87 |
| 财务费用 | 35 | 11,313,153.62 | 3,010,649.60 |
| 其中: 利息费用 | 1,529,129.03 | 4,838,154.78 | |
| 利息收入 | 5.961.069.72 | 1,995,745.97 | |
| 加:其他收益 | 36 | 4,235,673.17 | |
| 投资收益(损失以"一"填列) | 37 | 3,968,766.39 | $-8,691,656.70$ |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) | |||
| 净敞口套期收益(损失以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"一"填列) | 38 | 3,027,333.39 | 4,725,878.23 |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | 39 | 269.340.90 | $-1,497,936.93$ |
| 资产减值损失(损失以"一"填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"填列) | 40 | -3,014,996.58 | $-12,562,127.07$ |
| 营业利润(亏损以"一"填列) | 101,169,506.23 | 160,223,800.58 | |
| 加:营业外收入 | 41 | 134,117.13 | 26,775,639.29 |
| 减:营业外支出 | 42 | 1,262,190.11 | 221.223.83 |
| 三、利润总额(亏损以"一"填列) | 100,041,433.25 | 186,778,216.04 | |
| 减: 所得税费用 | 43 | 20,740,961.53 | 44,748,547.98 |
| 四、净利润(净亏损以"一"填列) | 79,300,471.72 | 142,029,668.06 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 79,300,471.72 | 142,029,668.06 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | 79,300,471.72 | 142,029,668.06 | |
| 1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 | |||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 |
|||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4. 现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 6. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 7. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 8. 现金流量套期储备 | |||
| 8. 外币财务报表折算差额 | |||
| 9. 其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益税后净额 | |||
| 六、综合收益总额 | 79,300,471.72 | 142,029,668.06 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 79,300,471.72 | 142,029,668.06 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 七、每股收益: | |||
| (一)、基本每股收益 | 0.35 | 0.79 | |
| (二)、稀释每股收益 | 0.35 | 0.79 |
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:
ク
主管会计工作负责人:
会计计机构负责人:
利润表
金额单位: 人民币元
| $\cdots$ ↭ $\langle \phi \rangle$ 项目 |
附注 | 2020年度 | 2019年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| い。 - 音业收入 |
1,076,892,375.43 | 1,146,173,241.75 | |||||||||
| 减:营业成本 | 889,358,192.54 | 878,693,839.17 | |||||||||
| 税金及附加 | 4,370,495.79 | 8,076,003.99 | |||||||||
| 销售费用 | 8,169,135.96 | 27,703,955.31 | |||||||||
| 管理费用 | 44,636,864.47 | 41,007,829.55 | |||||||||
| 研发费用 | 28,272,751.28 | 12,670,566.87 | |||||||||
| 11,378,985.68 | 3,032,120.38 | ||||||||||
| 财务费用 其中: 利息费用 |
1,516,266.43 | 4,814,706.50 | |||||||||
| 利息收入 | 5,878,474.24 | 1,945,623.91 | |||||||||
| 加:其他收益 | 4,169,375.43 | ||||||||||
| 投资收益(损失以"一"填列) | 3,968,766.39 | $-8,731,170.78$ | |||||||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) | |||||||||||
| 净敞口套期收益(损失以"一"号填列) | |||||||||||
| 公允价值变动收益(损失以"一"填列) | 3,027,333.39 | 4,725,878.23 | |||||||||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | 419,724.80 | $-1,545,399.23$ | |||||||||
| 资产减值损失(损失以"一"填列) | |||||||||||
| 资产处置收益(损失以"-"填列) | $-1,288,517.65$ | -11,340,490.77 | |||||||||
| 二、营业利润(亏损以"一"填列) | 101.002.632.07 | 158,097,743.93 | |||||||||
| 加:营业外收入 | 134, 117. 13 | 26,769,570.24 | |||||||||
| 减:营业外支出 | 1,262,190.11 | 191,614.83 | |||||||||
| 三、利润总额(亏损以"一"填列) | 99,874,559.09 | 184,675,699.34 | |||||||||
| 减: 所得税费用 | 20,664,833.40 | 44,569,523.29 | |||||||||
| 四、净利润(净亏损以"一"填列) | 79,209,725.69 | 140,106,176.05 | |||||||||
| 1.持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列) | 79,209,725.69 | 140, 106, 176.05 | |||||||||
| 2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||||||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||||||||||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||||||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||||||||||
| 5.其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 6.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 7.其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
| 8.现金流量套期储备 | |||||||||||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||||||||||
| 9.其他 | 79,209,725.69 | 140,106,176.05 | |||||||||
| 六、综合收益总额 | |||||||||||
| 七、每股收益: 、基本每股收益 |
|||||||||||
| (二)、稀释每股收益 | |||||||||||
| 二品附的财务报表附注为本财务报表的组成部 主管会计工作负责人: 法定代表人: |
会计机构负责/ |
法定代表人:
合并现金流量表
| 合并现金流量表 | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位 爱丽家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
| 国 项 |
附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| -、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,084,676,318.06 | 1,116,785,835.11 | |
| 收到的税费返还 | 131,034,326.54 | 108,964,582.67 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 44 | 14,012,784.48 | 28,731,494.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,229,723,429.08 | 1,254,481,912.76 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 909,096,313.85 | 807,420,149.78 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 158,834,288.86 | 142,961,282.02 | |
| 支付的各项税费 | 25,525,315.13 | 55, 345, 972.02 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 44 | 31,565,145.31 | 50,955,433.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,125,021,063.15 | 1,056,682,837.70 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,702,365.93 | 197,799,075.06 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,968,766.39 | 39,514.08 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,977,563.96 | 312,591.05 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 44 | 365,240,049.34 | 13,130,604.57 |
| 投资活动现金流入小计 | 371,186,379.69 259,629,691.74 |
13,482,709.70 134,031,626.84 |
|
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
|||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 44 | 630,000,000.00 | 8,731,170.78 |
| 投资活动现金流出小计 | 889,629,691.74 | 142,762,797.62 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -518,443,312.05 | -129,280,087.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | 706,146,698.17 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 62,707,200.00 | 106,600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 768,853,898.17 | 106,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 89,307,200.00 | 197,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 44,762,707.07 | 4,937,044.76 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 134,069,907.07 | 201,937,044.76 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 634,783,991.10 | -95,337,044.76 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、 |
$-10,217,695.11$ | 131,845.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 210,825,349.87 | $-26,686,212.26$ | |
| 加:期初现金及现金等价物余额 | 151,490,815.84 | 178, 177, 028.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 362,316,165.71 | 151,490,815.84 |
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分关 5. 15 金计机构负责人: 支之远
XWB
主管会计工作负责人:
$\mathcal{Z}$
法定代表人:
现金流量表
| 编制单位:爱丽家居科技股份有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,086,601,969.80 | 1,116,772,063.60 | |
| 收到的税费返还 | 131,034,326.54 | 108,964,582.67 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 13,863,891.26 | 28,583,065.25 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,231,500,187.60 | 1,254,319,711.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 916,428,151.16 | 816,021,450.59 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 158,659,168.86 | 142,781,817.02 | |
| 支付的各项税费 | 24, 275, 418.11 | 53,782,488.11 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 30,026,789.01 | 50,795,516.93 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,129,389,527.14 | 1,063,381,272.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 102,110,660.46 | 190,938,438.87 | |
| 投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,968,766.39 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,701,807.32 | 220,501.17 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 368, 654, 425. 91 | 15,321,409.21 | |
| 投资活动现金流入小计 | 374,324,999.62 | 15,541,910.38 134,840,183.76 |
|
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 259,083,058.02 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 630,000,000.00 | 8,731,170.78 | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 889,083,058.02 | 143,571,354.54 | |
| 投资活动现金流出小计 | -514,758,058.40 | $-128,029,444.16$ | |
| 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: |
|||
| 吸收投资收到的现金 | 706,146,698.17 | ||
| 取得借款收到的现金 | 62,707,200.00 | 106,600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 768,853,898.17 | 106,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 89,307,200.00 | 197,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 44,749,844.47 | 4,913,596.48 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 134,057,044.47 | 201,913,596.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 634,796,853.70 | -95,313,596.48 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-10,217,695.11$ | 131,845.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 211,931,760.65 | $-32,272,756.41$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 144,836,013.24 | 177, 108, 769.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 356, 767, 773.89 | 144,836,013.24 |
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
$\overline{\mathcal{C}}$ 法定代表人:
主管会计工作负责人:
| 人民币元 | 所有者权 益合计 |
709,831,478.79 | 709,831,47879 | 742,247,169.89 | 79,300,471 72 | 706,146,698.17 | 706,146,698.17 | -43,200,000 00 | -43,200,000.00 | 032,078,648.68 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位: | 少数股东 权益 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利 | 演 | 432,072,739.98 | 432,072,739 98 | 28, 179, 499 15 | 79,300,471.72 | -51,120,972.57 | $-7,920,972.57$ | 43,200,000.00 | 460,252,239.13 | 会计机构负责人: 支 名:36 | |||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 47, 123, 269, 96 | 47,123,269,96 | 7,920,972.57 | 7,920,972.57 | 7,920,972.57 | 55,044,24253 | |||||||||||||||||||||||||
| 我风险 | 准备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合 收益 |
APY | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间: 2020年度 | 归属于母公司所有者权益 | 减:库存 股 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | 资本公积 | 50,635,468.85 | 50,635,468 85 | 646, 146, 698 17 | 646,146,698 17 | 646, 146, 698. 17 | 696,782,167 02 | 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 主管会计工作负责人: |
|||||||||||||||||||||||
| 喊 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益工 其他 |
永续债 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| nuna nun | 将其实收资本 | 《股本) | 180,000,000 00 | 180,000,000 00 | 60,000,000,00 | 60,000,000,00 | 60,000,000 00 | 240,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||
| 爱丽泰居科技股份有限公司 | NATA REPORT OF THE PARTY OF STRAIGHT | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 医康 | A 0500110366- | 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 二) 所有者投入和减少资本 | 2、其他权益工具持有者投入资本 | 3、股份支付计入所有者权益的金额 | 2、对所有者(或股东)的分配 | (四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本(或股本) | 盈余公积弥补亏损 | 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||||||
| 编制单位: | 上年年末余额。 | 前期差错更正 会计政策变更 |
其他 | 本年年初余额 | 一) 综合收益总额 | 股东投入的普通股 $\overline{1}$ |
其他 $\ddot{4}$ |
(三)利润分配 | 1、提取盈余公积 | 其他 $\mathfrak{p}^{\prime}$ |
$\overline{a}$ | $\sim$ | 3, | 6、其他 . မ |
专项储备 $\widehat{\mathbb{H}}$ |
1、本期提取 | 本期使用 $\mathbf{S}$ |
(六)其他 | 四、本年年末余额 | 法定代表人: | |||||||||||
| 点 $\overline{\phantom{a}}$ |
| 人民币元 | 所有者权 | 益合计 | 567,801,810.73 | 567,801,81073 | 142,029,668.06 | 142,029,668.06 | 709,831,478.79 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额单位: | 少数股东 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利 润 |
304,053,689.53 | 104,053,689.51 | 128,019,050.45 | 142,029,668.06 | $-14,010,617.61$ | $-14,010,61761$ | 432,072,739,98 | 会计机构负责人: 523 | ||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 33, 112, 652.35 | 33,112,652.35 | 14,010,61761 | 14,010,61761 | 14,010,61761 | 47,123,269 96 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一般风险 准备金 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | 人生之气 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合 收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间: 2019年度 | 归属于母公司所有者权益 | 库存 股 感 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | 资本公积 | 50,635,468.85 | 50,635,468.85 | 50,635,468.85 | 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 빽 1益工 永续债 其他权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 (股本) |
180,000,000.00 | 180,000,000 00 | 180,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 腰子 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $-10366$ | 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本(或股本) | 其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位 -- 110- 编制单位 -- 实际科技股份有种 |
在下项目 | 上年年末余额 | 会计政策变更 mm | 前期差错更正 | 其他 | 本年年初余额 | 三、本年增减变动金融(减少以"一"号填列) | (一) 综合收益总额 | 二) 所有者投入和减少资本 | 股东投入的普通股 | 2、其他权益工具持有者投入资本 | 3、股份支付计入所有者权益的金额 | 其他 | (三)利润分配 | 提取盈余公积 | 2、对所有者(或股东)的分配 | 其他 | 3、盈余公积弥补亏损 | 4、设定受益计划变动锁结转留存收益 | 其他 | 专项储备 | 1、本期提取 | 本期使用 | (六) 其他 | 四、本年年末余额 | 法定代表人: | ||||||||
| 点 | ıí | $\dot{=}$ | $\overline{4}$ | $\vec{a}$ | 3, | $(\mathbb{H})$ | $\vec{1}$ | $\mathbf{S}$ | ເລ່ | 6 | $\widehat{(\mathbb{H})}$ | $\sim$ |
$\tilde{l}$
| 金额单位: 人民币元 | 所有者权 | 益合计 | 424,109,429 66 861,381,619.32 | 861,381,61932 | 742, 156, 423 86 | 79,209,725.69 | 706, 146, 698. 17 | 706,146,698 17 | 43,200,000.00 | 43,200,000.00 | 55,044,242.53 452,198,182.78 1,603,538,043.18 | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利 润 |
424,109,429.66 | 28,088,753.12 | 79,209,725.69 | $-51,120,972.57$ | $-7,920,972.57$ | -43,200,000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 47,123,269.96 | 47,123,269.96 | 7,920,972.57 | 7,920,972.57 | 7,920,972.57 | 会计机构负责人: 主之教 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一般风险 | 准备金 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合 收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存 股 减 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有有仪量实习衣 | 资本公积 | 210,148,91970 | 210, 148, 919 70 | 646,146,698.17 | 646, 146, 698. 17 | 646,146,698.17 | 856,295,61787 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期间: 2020年度 | 其他 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 永续债 | 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股 优先 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 | (股本) | 180,000,000 00 | 180,000,000 00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 240,000,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||
| 附注 | TATION DELL' | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限 | (减少以"一"号填列) | 股份支付计入所有者权益的金额 | 设定受益计划变动额结转留存收益 | J | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目 A |
0366 前期差错更正 |
本年增减变动金额 | 二) 所有者投入和减少资本 | 股东投入的普通股 | 其他权益工具持有者投入资本 | 2、对所有者(或股东)的分配 | (四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本(或股本) | 盈余公积弥补亏损 | 其他综合收益结转留存收益 | 法定代表人: | ||||||||||||||||||||||
| 第10年 《大学技术》 | 上年年末未领 | 会计政策变更 其 其 |
其他 | 本年年初余额 ׀֜ ֓ ׀ |
$\tilde{11}$ | 一)综合收益总额 | $\mathbf{I}$ | $\sim$ | $\mathfrak{z}$ | 4、其他 | (三)利润分配 | 1、提取盈余公积 | 3、其他 | $\frac{1}{2}$ | $\tilde{2}$ | $\mathfrak{z}$ | $\overline{4}$ | s. | 其他 6, |
(五)专项储备 | 1、本期提取 | 2、本期使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 |
所有者权益变动表
| 金额单位: 人民币元 | 所有者权 未分配利 润 盈余公积 -般风险 准备金 |
益合计 | 298,013,871.22 721,275,443.27 33,112,652.35 |
721,275,443.27 298,013,871 22 33,112,652.35 |
126,095,558 44 140,106,176 05 14,010,617.61 |
140,106,176 05 140,106,176 05 | $-14,010,61761$ 14,010,617.61 |
$-14,010,617.61$ 14,010,617.61 |
47, 123, 269.96 424, 109, 429 or 864, 181, 619.32 | 会计机构负责人: 美华道 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 专项储备 其他综合 收益 |
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| 减:库存 股 资本公积 |
210,148,91970 | 210, 148, 919.70 | 210, 148, 919 70 | ------------------------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者权益变动表 | 期间: 2019年度 | 其他权益工具 | 其他 永续债 |
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 | 毀 优先 (股本) |
180,000,000 00 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| TELEVISION IN THE LITTLE RE 爱科拉索 |
爱丽家居科技股份有限公司 | 附注 | Ŋ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位: | POSTER | 上年年末余额 $\cdot$ |
会计政策变更 点: |
前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | 一)综合收益总额 | 二)所有者投入和减少资本 | 股东投入的普通股 $\vec{z}$ |
2、其他权益工具持有者投入资本 | 股份支付计入所有者权益的金额 3, |
其他 $\overline{4}$ |
(三)利润分配 | 提取盈余公积 $\overline{a}$ |
2、对所有者(或股东)的分配 | 3、其他 | (四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$ |
盈余公积转增资本(或股本) $\sim$ |
盈余公积弥补亏损 $\mathfrak{Z}$ |
设定受益计划变动额结转留存收益 $\overline{4}$ |
其他综合收益结转留存收益 s. |
其他 6 |
(五) 专项储备 | 1、本期提取 | 2、本期使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 | 法定代表人: |
财务报表附注
一、公司基本情况
爱丽家居科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名"张家港爱丽家居科技股份有限 公司", 系由张家港爱丽塑料有限公司整体变更设立的股份有限公司, 注册资本为 24,000 万元, 股本 总额为 24,000 万元。
公司系由张家港市博华塑料有限公司(现已更名为张家港博华企业管理有限公司,以下简称"博 华有限")和台湾奕江企业股份有限公司(以下简称"奕江股份")共同出资组建的中外合资企业, 1999 年 10月23日取得张家港市对外贸易经济委员会张外经资 99 (78)号《关于张家港爱丽塑料有限公司 <合同>、<章程>的批复》,同日,江苏省人民政府颁发了外经贸苏府资字[1999]S32015 号《台港澳侨 投资企业批准证书》, 1999年11月1日取得江苏省苏州市工商行政管理局核发的注册号为企合苏苏总 字第 008550号《企业法人营业执照》。
公司成立时注册资本为 25 万美元, 分别由博华有限以生产设备及配套设施共计 15 万美元出资、 由奕江股份以现汇10万美元出资,各占注册资本的60%和40%。
2005年1月6日,公司增加注册资本120万美元,由博华有限与奕江股份按原出资比例以各自在 合资公司中所得利润以人民币投资,其中博华有限新增出资 72 万美元, 奕江股份新增出资 48 万美元。 增资完成后公司注册资本增加至145 万美元, 其中: 博华有限出资 87 万美元, 占注册资本的 60%; 奕 江股份出资 58 万美元, 占注册资本的 40%。
2006年11月1日, 奕江股份将其持有的本公司 40%股权转让给陈昆鹏。
2007年8月2日,公司增加注册资本305万美元,由博华有限与陈昆鹏按原出资比例以公司依法 取得的利润以人民币投资,其中博华有限新增出资 183 万美元, 陈昆鹏新增出资 122 万美元。增资完 成后公司注册资本增加至 450 万美元, 其中: 博华有限出资 270 万美元, 占注册资本的 60%; 陈昆鹏 出资 180 万美元, 占注册资本的 40%。
2007年10月10日,公司增加注册资本215万美元,由博华有限与陈昆鹏按原出资比例以公司依 法取得的利润以人民币投资,其中博华有限新增出资129万美元,陈昆鹏新增出资 86 万美元。增资完 成后公司注册资本增加至 665 万美元, 其中: 博华有限出资 399 万美元, 占注册资本的 60%; 陈昆鹏 出资 266 万美元, 占注册资本的 40%。
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2015年9月8日, 陈昆鹏将其持有的本公司 40%股权转让给博华有限, 股权转让后公司注册资本 由 665 万美元折合为 5,132.53 万元人民币, 博华有限持有本公司 100%股权, 公司变更为内资企业。
2017年8月25日,公司增加注册资本 570.2811 万元,新增注册资本分别由宋锦程以其持有的张 家港保税区达元贸易有限公司(以下简称"达元贸易") 70%股权作价 10,569.41 万元出资、由施慧璐 以其持有的达元贸易 30%股权作价 4,529.75 万元出资。新增注册资本经江苏公证天业会计师事务所(特 殊普通合伙)出具苏公 W[2017]B158号《验资报告》验证。增资完成后,公司注册资本增加至 5,702.8106 万元, 其中: 博华有限出资 5.132.53 万元, 占注册资本的 90%; 宋锦程出资 399.1968 万元, 占注册资 本的 7%; 施慧璐出资 171.0843 万元, 占注册资本的 3%。
2017年10月23日,经张家港爱丽塑料有限公司股东会决议一致同意以 2017年8月31日为基准 日将有限公司整体变更为股份有限公司,将有限公司截止 2017年8月31日经审计的净资产31,829.09 万元折为股本 17,200 万元。折合股本后, 博华有限出资 15,480 万元, 占总股本的 90%; 宋锦程出资 1,204 万元, 占总股本的 7%; 施慧璐出资 516 万元, 占总股本的 3%。上述注册资本经江苏公证天业 会计师事务所(特殊普通合伙)出具苏公 W[2017]B162号《验资报告》验证。2017年 11月15日,本 公司取得了苏州市工商行政管理局核发的《营业执照》, 注册资本 17,200 万元, 股本 17,200 万元。
2017年12月5日,经公司2017年第一次临时股东大会审议通过,股本增加728万股,分别由张 家港泽兴企业管理中心(有限合伙)(以下简称"泽兴管理")以人民币 667.66 万元认购公司 351.40 万 股股份、张家港泽慧企业管理中心(有限合伙)(以下简称"泽慧管理")以人民币 715.54 万元认购公 司 376.60 万股股份, 本次增资以公司截至 2017 年 8 月 31 日经审计的净资产值为基础, 经协商确定为 每股 1.90 元。本次增资后, 公司注册资本增加至 17,928.00 万元。上述注册资本经江苏公证天业会计 师事务所(特殊普通合伙)出具苏公 W[2017]B202号《验资报告》验证。2017年12月20日, 本公司 取得了苏州市行政审批局核发的《营业执照》。
2017年12月25日,经公司2017年第二次临时股东大会审议通过,股本增加72万股,分别由马 建新以人民币 324.00 万元认购公司 36.00 万股股份、张剑丰以人民币 324.00 万元认购公司 36.00 万股 股份,本次增资后,公司注册资本增加至18,000.00 万元。上述注册资本经江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙)出具苏公 W[2017]B203 号《验资报告》验证。2017年12月29日,本公司取得了苏 州市行政审批局核发的《营业执照》。
2020年1月6日, 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]38号《关于核准爱丽家居科技股份
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有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)6,000万股, 每股面值 1 元,股票名称为"爱丽家居",股票代码"603221",发行后公司股本变更为 240,000,000 元, 上述注册资本经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具苏公 W[2020]B018 号《验资报告》验证。
本次公开发行完成后, 公司的股本结构如下:
| 股东名称 | 股本(人民币元) | 持股比例(%) |
|---|---|---|
| 博华有限 | 154,800,000.00 | 64.50 |
| 宋锦程 | 12,040,000.00 | 5.02 |
| 施慧璐 | 5,160,000.00 | 2.15 |
| 泽兴管理 | 3,514,000.00 | 1.46 |
| 泽慧管理 | 3,766,000.00 | 1.57 |
| 马建新 | 360,000.00 | 0.15 |
| 张剑丰 | 360,000.00 | 0.15 |
| 社会公众股 | 60,000,000.00 | 25.00 |
| 合计 | 240,000,000.00 | 100.00 |
本公司注册地址: 江苏省张家港市锦丰镇合兴街道;
本公司法定代表人: 宋正兴;
本公司类型: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股);
本公司统一社会信用代码: 91320582714943959W;
本公司经营范围: 室内外装饰材料(不含化学品)、家居产品的设计、研发、生产、销售; 塑料地 板、地砖及相关塑料制品的设计、研发、生产和销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依 法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)
合并财务报表范围及变化情况: 本期财务报表合并范围包括母公司、子公司达元贸易及江苏优程 塑料有限公司(以下简称"江苏优程");合并财务报表范围未发生变化。
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力 的因素。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营 成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会 计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期, 是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一 年(12个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分 为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一 控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积(股本溢价); 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生 的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、 发生或承担的负债在购买日的公允价值之和, 减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差 额, 如为正数则确认为商誉; 如为负数, 首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的, 计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允 价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确 认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的认定
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务 报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发 生了变化,本公司将进行重新评估。
(2) 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额, 视为投资方控制被投资方。相关活动, 系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。
(3) 合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合 并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制 合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下 企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同 时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于因同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财 务报表时, 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利
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润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在"归 属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益, 按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损 益"之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益 项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中 净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并 利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。有少数股东的,在合并 所有者权益变动表中增加"少数股东权益"栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权 益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量,详见本附注三、16"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具"。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果; 3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4一项交易单独看是不经济的, 但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、16(2)4)和"因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理:
(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4) 按
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其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同 经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(一般 指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易, 以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。 其中, 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易, 按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日, 将外币货币性资产和负债账户余额, 按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本 位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借 款费用资本化的原则处理;其余计入当期的财务费用。
资产负债表日, 对以历史成本计量的外币非货币项目, 仍按交易发生日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算, 不改变其原记账本位币金额; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 按公允价值 确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入 当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1) 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分 类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工 具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的, 分类为以摊余成本计量的金融资产; 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的, 分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本 计量的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债:
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2) 金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本 公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实 际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债 权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行 后续计量, 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外, 均计入其 他综合收益。终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当 期损益。
3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等, 按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非 流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进 行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。终止确认时, 其公允价值与账面价值之间的差额确认为投 资收益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等, 按公 允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值 变动计入当期损益。终止确认时, 其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益。
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6以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付 债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际 利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入 当期损益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终 止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列 两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值:
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的 情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债 权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。
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(5) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下,才使用不可观察输入值。
(6) 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进 行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本 公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备 的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加, 除非有确凿证据证明该 金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。
11、应收账款
(1) 单项计提坏账准备的应收账款
| 如有证据表明某单项应收账款的信用风险较大,则对该应收账 | |
|---|---|
| 单项计提坏账准备的理由 | '款单项计提坏账准备。 |
| 单独进行减值测试, 按照应收的所有合同现金流量与预期收取 | |
| 坏账准备的计提方法 | 的所有现金流量之间的差额计提坏账准备。 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
除单项计提坏账准备的应收账款外, 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这 些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的 未来现金流量测算有关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下:
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
|---|---|---|
| 组合 1:账龄组合 | 除组合 2、组合 3 以外的应收账款 | 账龄分析法。 |
| 本组合包括应收出口退税款项,此类款 | 除有确凿证据表明发生减值外,不 | |
| 组合 2: 出口退税款组合 | 项发生坏账损失的可能性极小。 | 计提坏账准备。 |
| 1 本组合包括应收合并范围内关联方款 | ||
|---|---|---|
| 组合 3: 关联方组合 | '项,此类款项发生坏账损失的可能性极, | 不计提坏账准备。 |
采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例:
| 账龄 | 应收账款坏账准备计提比例 |
|---|---|
| 1年以内(含1年) | 5% |
| 1至2年 | 20% |
| 2至3年 | 50% |
| 3年以上 | 100% |
12、存货
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。
(2) 存货的计价方法
A、原材料按实际成本计价, 按加权平均法结转发出成本;
B、在产品按实际成本计价,发出时按实际成本转入产成品;
C、产成品按实际成本计价, 按加权平均法结转营业成本;
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价; 期末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对于存货 因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算; 企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4) 存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。
(5) 低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
13、合同资产、合同负债(自2020年1月1日起适用)
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(1) 合同资产、合同负债的确认
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2) 合同资产的减值
在资产负债表日, 本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量 合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用 风险特征将合同资产划分为若干组合, 参考历史信用损失经验, 结合当前状况并考虑前瞻性信息, 在 组合基础上估计预期信用损失。
14、合同成本(自2020年1月1日起适用)
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本, 在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接材料、直接人工、制造费用(或类似 费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
② 该成本增加了公司未来用于履行义务的资源:
3 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于 合同取得成本摊销期限未超过一年的, 公司将其在发生时计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩 余对价减去估计将要发生的成本, 公司对超出部分计提减值准备, 并确认为资产减值损失。以前期间 减值的因素之后发生变化, 使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要 发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资 产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在"存货" 项目中列示, 初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期, 在"其他非流动资产"项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在"其他流 动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动资产"项 目中列示。
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15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售;一是在当前状况下,仅根据 出售此类资产或处置组的惯常条款, 即可立即出售; 二是出售极可能发生, 即公司已经就一项出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监 管部门批准, 应当已经取得批准。
(1) 取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合 并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初 始计量金额而产生的差额, 计入当期损益。
(2) 持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产 或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确 认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额, 如果该处置组包含商誉, 先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中各项 非流动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公 允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额 应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; ②可收回 金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为其他权益工具投 资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三、10"金融工 具"。
(1) 初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
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①同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总 额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积; 资本公 积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 分别是否 属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的, 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工 具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或 承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而 不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额 记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于"一 揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于"一揽子交易"的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不 进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原 计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资, 具有商业实质的, 按换出资产的公允价值作为换入 的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资 成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2) 长期股权投资的后续计量
1 能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。
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② 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法 核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分 别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值 之差, 全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务 的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企 业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。
3 收购少数股权
在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲 减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益; 母公司部分处置对子公司的 长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6"合并财务报表的编制方法"中所述的相关会 计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当 期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入所 有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益, 按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益; 因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转; 处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(3) 长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值"。
(4) 共同控制和重要影响的判断标准
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合
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是否集体控制该安排, 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。
重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方 和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
17、投资性房地产
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限,采用直线法计算,其中房产按20年计提折旧,地产按法定 使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中, 外购投资性房地产的成本, 包括购买 价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成; 投资者投入的投资性房地产, 按投资合同或协议约定 的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值"。
18、固定资产
(1) 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值 较高的有形资产。
| (2)折旧万法 | ||
|---|---|---|
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 4.75 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | $5 - 10$ | 19-9.50 | |
| 电子设备 | 年限平均法 | $3 - 5$ | 31.67-19 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | $4 - 8$ | 23.75-11.88 | |
| 其他 | 年限平均法 | $3 - 5$ | 31.67-19 |
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁固定资产:
在租赁合同中已经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租赁 固定资产的所有权能够转移给本公司:
本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资 产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上;
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及 以上; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 及以上;
租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者, 作为入账价值。
(4) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值"。
19、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值"。
20、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇 兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资 性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款 费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始。
(2) 借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达 到预定可使用状态或可销售状态前所发生的, 计入资产成本; 若固定资产、投资性房地产、存货的购 建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费 用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化, 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法:
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不 公允的, 按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产, 具有商业实质的, 按换出资产的公允价值入账; 不具有商 业实质的, 按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产, 按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限:
本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起, 按其出让年限平均摊销; 本公司专 利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22"长期资产减值"。
(2) 内部研究、开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出, 同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):①完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场; 4有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形 资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在
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减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公 允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产 达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的 协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用,该等费用在受益期内平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量; 企业为职工缴纳的 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额,并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的 会计期间, 按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产 成本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
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予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期 损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期 损益(辞退福利)。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利 属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价 值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法 计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息 净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综 合收益。
25、预计负债
(1) 确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:①该义务是本公司承担 的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 计量方法: 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
股份支付, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付, 是指 本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积; 完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人 数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照 授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增 加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等 待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件, 只要满足所有可行权条件中的非市场条件, 即视为可行 权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外, 任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取 消的权益工具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具进行 处理。
27、收入
自 2020年1月1日起适用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务的控制权时, 确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务, 按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。附有质量保证条款的合同,本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析,如果质量保 证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本公司将其作为单项履约义务。 否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的 款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额。有权收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金 对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交 易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本 公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与 合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日, 本公司预计客户取得商品或 服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的, 不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时, 本公司属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履约 义务:
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
3 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到 履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
(1) 本公司就该商品或服务享有现时收款权利;
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② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权;
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户;
4 本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
6 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素)作为合同资产列示, 合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件(仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商 品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
①国内销售收入: 公司按订单约定发货, 取得买方签收确认单据时, 确认销售收入。
②国外销售收入: 在货物完成报关出口并取得报关单或货运提单后, 确认销售收入。
2019年度适用的会计政策
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能 流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
①国内销售收入: 公司按订单约定发货, 取得买方签收确认单据时, 确认销售收入。
②国外销售收入: 在货物完成报关出口并取得报关单或货运提单后, 确认销售收入。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 确定让渡资产使用权收 入,本公司确认让渡资产使用权收入的具体判断标准:
① 利息收入金额: 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 租赁收入: 在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同或协 议规定的日期没有收到租金, 但是租金能够收回, 并且收入金额能够可靠计量的, 也确认为收入。
28、政府补助
(1) 政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入 的资本)。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 断依据为: 是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2) 政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的, 按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。
(3) 政府补助会计处理
与资产相关的政府补助公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别按照 下列情况进行处理: 用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成 本费用和损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用, 与公 司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收入。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生 的所得税: ①企业合并; ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租
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赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁的会计处理方法
融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费 用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的 初始直接费用, 计入租入资产价值。
融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额。
31、其他重要的会计政策和会计估计
无
32、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
财政部于 2017年7月5日发布《企业会计准则第 14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称"新收入准则"),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则,将与销售商品、提供劳 务相关的预收款项重分类至合同负债。
(2) 重要会计估计变更
无
(3) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 原收入准则 | 新收入准则 | 调整数 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 1,523,626.01 | $-1,523,626.01$ | |
| 合同负债 | 1,523,626.01 | 1,523,626.01 |
母公司资产负债表
| 原收入准则 | 新收入准则 | 调整数 | |
|---|---|---|---|
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 1,523,626.01 | $-1,523,626.01$ | |
| 合同负债 | 1,523,626.01 | 1,523,626.01 |
33、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债 的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与 本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更 当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和 未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1) 坏账准备计提
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大 判断和估计, 需考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时, 本公司 根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货, 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴 定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。
(3) 非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他 除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现 金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组
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组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(4) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化, 则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5) 金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采 用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程, 以确保由 符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用 市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计(例 如折现率、标的汇率波动率等)。本公司定期审阅上述估计和假设,必要时进行调整。
(6) 所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项 目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金 额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税(费)依据 | 税率 | |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | $13\%$ , $9\%$ , $6\%$ | |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 5% | |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% | |
存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 纳税主体 |
所得税税率 |
|---|---|
| 本公司 | 25% |
| 达元贸易 | 20% |
| 江苏优程 | 20% |
2、税收优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规 定,本公司子公司达元贸易、江苏优程自2019年1月1日起享受小型微利企业普惠性所得税减免政策, 所得税按 20%的税率计缴。
五、合并财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明,金额单位均为人民币元)
1、货币资金
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 现金 | 5,851.97 | 4,069.97 | |
| 银行存款 | 349,260,042.51 | 151,486,745.87 | |
| 其他货币资金 | 32,057,913.12 | 39,334,649.34 | |
| 合计 | 381,323,807.60 | 190,825,465.18 |
期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、外汇合约保证金。除此之外,本公司期末货币资金中无质 押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
$\ddot{\phantom{a}}$
2、交易性金融资产
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
272,097,377.72 | |
| 其中: 结构性存款 | 270,000,000.00 | |
| 远期外汇合约 | 2,097,377.72 | |
| 合计 | 272,097,377.72 |
3、应收票据
(1) 按票据种类分类披露:
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | - | ||
| 商业承兑汇票 | - | ||
| 合计 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
(2) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
| 2020-12-31 | 2019-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 |
| 银行承兑汇票 | 300,000.00 | - | ||
| 商业承兑汇票 | ٠ | |||
| 合计 | 300,000.00 | ۰ |
4、应收账款
(1) 应收账款分类披露:
| 2020-12-31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例 $($ %) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备的 | - | |||||
| 应收账款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
199, 144, 449. 53 | 100.00 | 9,961,760.28 | 5.00 | 189, 182, 689. 25 | |
| 其中:组合1 | 199, 144, 449. 53 | 100.00 | 9,961,760.28 | 5.00 | 189, 182, 689. 25 | |
| 合计 | 199,144,449.53 | 100.00 | 9,961,760.28 | 5.00 | 189, 182, 689. 25 |
| 2019-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例 $($ $\binom{0.7}{0.0}$ |
账面价值 |
| 按单项计提坏账准备的 应收账款 |
- | ||||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
209,068,224.02 | 100.00 | 10,453,411.20 | 5.00 | 198,614,812.82 |
| 其中: 组合 1 | 209,068,224.02 | 100.00 | 10,453,411.20 | 5.00 | 198,614,812.82 |
| 合计 | 209,068,224.02 | 100.00 | 10,453,411.20 | 5.00 | 198,614,812.82 |
期末无单项计提坏账准备的应收账款。
作为本公司信用风险管理的一部分, 本公司利用应收账款账龄来评估具有相同特征组合的应收账款预 期信用损失,账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时偿付能力。组合 1 的应收账款信用风险与预 期信用损失情况如下:
| $2020 - 12 - 31$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 预期信用损失率 $($ %) |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 1年以内 | 5.00 | 199, 114, 197.53 | 9,955,709.88 | 189, 158, 487.65 | |||
| 1至2年 | 20.00 | 30,252.00 | 6,050.40 | 24,201.60 | |||
| 2至3年 | $\overline{\phantom{0}}$ | ٠ | ۰ | ||||
| 3年以上 | ٠ | ۰ | ٠ | ||||
| 合计 | 5.00 | 199,144,449.53 | 9,961,760.28 | 189, 182, 689. 25 |
| 2019-12-31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 预期信用损失率 $($ %) |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 1年以内 | 5.00 | 209,068,224.02 | 10,453,411.20 | 198,614,812.82 |
| 1至2年 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2至3年 | Section | |||
| 3年以上 | ||||
| 台口 | 5.00 | 209,068,224.02 | 10,453,411.20 | 198,614,812.82 |
(2) 应收账款坏账准备计提、收回或转回的情况:
| 项目 | 2019-12-31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 10,453,411.20 | - | 308.48 | 491,342.44 | 9,961,760.28 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况:
| 单位名称 | 应收账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 |
款项是否 由关联交 易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| ROBERTS COMPANY CANADA LTD |
货款 | 491,342.44 | 客户已进入破 产重整程序 |
总经理批准 | 否 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
| 序号 | 单位名称 | 2020-12-31 | 账龄 | 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| ÷. | VERTEX SERVICES LTD | 130,472,202.30 | 1年以内 | 65.52 | 6,523,610.12 |
| 2 | ASPECTA BV. | 41,903,819.24 | 1年以内 | 21.04 | 2,095,190.96 |
| 3 | TRU WOODS LTD | 7,883,503.72 | 1年以内 | 3.96 | 394,175.19 |
| 4 | VERTEX FLOORS LTD | 6,272,899.08 | 1年以内 | 3.15 | 313,644.95 |
| 5 | HK YOULINK INT'L LIMITED |
3, 121, 441. 43 | 1年以内 | 1.57 | 156,072.07 |
| 合计 | 189,653,865.77 | 95.24 | 9,482,693.29 |
| 序号 | 单位名称 | 2019-12-31 | 账龄 | 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTEX SERVICES LTD | 154,669,283.86 | 1年以内 | 73.98 | 7,733,464.19 | |
| $\overline{2}$ | ASPECTA BV. | 19,630,546.60 | 1年以内 | 9.39 | 981,527.33 |
| 3 | TRU WOODS LTD | 13,073,713.27 | 1年以内 | 6.25 | 653,685.66 |
| 4 | VERTEX FLOORS LTD | 10,249,160.93 | 1年以内 | 4.90 | 512,458.05 |
| ROBERTS COMPANY CANADA LTD |
2,769,476.41 | 1年以内 | 1.32 | 138,473.82 | |
| 合计 | 200, 392, 181.07 | 95.84 | 10,019,609.05 |
(5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(7) 期末应收账款无质押情况。
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示:
| 2020-12-31 | 2019-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 1年以内 | 41,729,558.12 | 100.00 | 19,061,233.71 | 100.00 |
| 1至2年 | 1,337.49 | 0.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 合计 | 41,730,895.61 | 100.00 | 19,061,233.71 | 100.00 |
期末无账龄一年以上的重要预付款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名预付款项情况:
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额_41,615,530.93 元, 占预付款项期末余额合计 数的比例 99.72% 。
6、其他应收款
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ۰. | |
| 应收股利 | - | |
| 其他应收款 | 1,053,017.61 | 2,414,633.69 |
| 合计 | 1,053,017.61 | 2,414,633.69 |
6.1 应收利息
无
6.2 应收股利
无
6.3 其他应收款
(1) 其他应收款按账龄披露:
| 账龄 | 2020-12-31 账面余额 | 2019-12-31 账面余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,108,439.60 | 1,649,088.10 |
| 1至2年 | 1,060,000.00 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | 40,000.00 | 70,000.00 |
| 合计 | 1,148,439.60 | 2,779,088.10 |
(2) 其他应收款按款项性质分类情况:
| 款项性质 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 保证金、押金 | 1,057,765.30 | 2,357,228.00 |
| 员工借款 | 40,000.00 | 70,000.00 |
| 其他 | 50,674.30 | 351,860.10 |
| 合计 | 1,148,439.60 | 2,779,088.10 |
(3) 坏账准备计提情况
| $2020 - 12 - 31$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 第一阶段 未来12个月预期 信用损失 |
第二阶段 整个存续期预期 信用损失 (未发 生信用减值) |
第三阶段 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) |
合计 | |
| 2020年1月1日余额 | 17.593.01 | 276,861.40 | 70,000.00 | 364,454.41 | |
| 2020年1月1日余额在 本期 |
|||||
| 转入第二阶段 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 转入第三阶段 | ٠ | - | |||
| 转回第二阶段 | |||||
| 转回第一阶段 | |||||
| 本期计提 | 500.00 | 2.388.27 | 2.888.27 | ||
| 本期转回 | 15,059.29 | 226.861.40 | 30,000.00 | 271,920.69 | |
| 本期核销 | $\mathcal{C}$ | ||||
| 其他变动 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 2020年12月31日余额 | 3,033.72 | 52,388.27 | 40,000.00 | 95,421.99 |
(4) 其他应收款坏账准备计提、收回或转回的情况:
| 2020-12-31 | 本期核销 | 本期转回 | 本期计提 | 2019-12-31 | 项目 |
|---|---|---|---|---|---|
| 95,421.99 | 271,920.69 | 2,888.27 | 364,454.41 | 不账准备 |
(5) 无实际核销的其他应收款情况。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
| 单位名称 | 款项性质 | 2020-12-31 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) |
坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江苏扬子江国际冶金工业 园建设管理处 |
保证金、押金 | 1,000,000.00 | 年以内 | 87.07 | 50,000.00 |
| 张家港市财政局非税收入 专户 |
保证金、押金 | 47,765.30 | 1年以内 | 4.16 | 2,388.27 |
| 罗远林 | 员工借款 | 40,000.00 | 3年以上 | 3.48 | 40,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 阿里巴巴(中国)网络技术 有限公司 |
保证金、押金 | 7,000.00 | 1年以内 | 0.61 | 350.00 |
| 支付宝(中国)网络技术有 限公司 |
保证金、押金 | 3,000.00 | 1年以内 | 0.26 | 150.00 |
| 合计 | 1,097,765.30 | 95.59 | 92,888.27 |
(7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
(1) 存货分类:
| 2020-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 70,511,483.25 | 70,511,483.25 | |||
| 在产品 | 64, 187, 798. 35 | - | 64,187,798.35 | ||
| 产成品 | 97,217,600.36 | ٠ | 97,217,600.36 | ||
| 合计 | 231,916,881.96 | $\blacksquare$ | 231,916,881.96 |
| 2019-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 62,165,320.56 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 62,165,320.56 | ||
| 在产品 | 43,934,552.13 | $\overline{a}$ | 43,934,552.13 | ||
| 产成品 | 55,023,451.89 | 55,023,451.89 | |||
| 合计 | 161, 123, 324. 58 | $\blacksquare$ | 161, 123, 324. 58 |
(2) 存货跌价准备: 无
存货跌价准备计提依据: 按期末实存的存货, 采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比 较, 按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为: 在日常活动中, 以存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定为可变现净值。
8、其他流动资产
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 增值税留抵税额 | 15,910,872.71 | 11,652,471.20 |
| 预交企业所得税 | 4,443,623.46 | 1,861.07 |
| 待摊费用 | 543,311.59 | |
| 发行费用 | ۰ | 1,830,188.64 |
| 合计 | 20,897,807.76 | 13,484,520.91 |
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 2019-12-31 原值 | |||
| 2020年度增加金额 | 6,933,743.08 | 6,933,743.08 | |
| (1) 购置 | |||
| (2) 固定资产转入 | 6,933,743.08 | 6,933,743.08 | |
| 2020年度减少金额 | |||
| 2020-12-31 原值 | 6,933,743.08 | 6,933,743.08 | |
| 二、累计摊销 | |||
| 2019-12-31 累计折旧和 | |||
| 摊销 | |||
| 2020年度增加金额 | 492,217.99 | 492,217.99 | |
| (1) 计提或摊销 | 164,676.42 | 164,676.42 | |
| (2) 固定资产转入 | 327,541.57 | 327,541.57 | |
| 2020年度减少金额 | |||
| 2020-12-31 累计折旧和 | 492,217.99 | 492,217.99 | |
| 摊销 | |||
| 三、账面价值 | |||
| 2020-12-31 账面价值 | 6,441,525.09 | 6,441,525.09 | |
| 2019-12-31 账面价值 |
10、固定资产
(1) 固定资产增减变动情况:
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设 备 |
合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值: | |||||
| 2019-12-31 原值 | 117, 161, 170. 36 | 213,360,763.04 | 17,850,768.53 | 14,693,653.02 | 363,066,354.95 |
| 2020年度增加金额 | 95,723,144.87 | 104,552,082.08 | 5,764,973.38 | 2,347,457.50 | 208, 387, 657.83 |
| 购置 (1) |
1,317,468.25 | 19,359,091.63 | 1,845,654.85 | 2,347,457.50 | 24,869,672.23 |
| 在建工程转入 (2) |
94,405,676.62 | 85,192,990.45 | 3,919,318.53 | 183,517,985.60 | |
| 2020年度减少金额 | 6,933,743.08 | 14,089,936.42 | 3,130,794.90 | 22,387.69 | 24,176,862.09 |
| (1) 处置或报废 | 14,089,936.42 | 3,130,794.90 | 22,387.69 | 17,243,119.01 | |
| (2) 其他减少 | 6,933,743.08 | 6,933,743.08 | |||
| 2020-12-31 原值 | 205,950,572.15 | 303,822,908.70 | 20,484,947.01 | 17,018,722.83 | 547,277,150.69 |
| 累计折旧 |
| 2019-12-31 累计折旧 | 45,922,531.22 | 81,000,036.91 | 14,642,925.78 | 9,066,951.72 | 150,632,445.63 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年度增加金额 | 7,715,858.68 | 21,555,749.92 | 1,932,136.70 | 2,423,083.66 | 33,626,828.96 |
| (1) 计提 | 7,715,858.68 | 21,555,749.92 | 1,932,136.70 | 2,423,083.66 | 33,626,828.96 |
| 2020年度减少金额 | 327,541.57 | 9,525,219.70 | 2,945,686.76 | 21,268.31 | 12,819,716.34 |
| (1) 处置或报废 | 9,525,219.70 | 2,945,686.76 | 21,268.31 | 12,492,174.77 | |
| (2) 其他减少 | 327,541.57 | 327,541.57 | |||
| 2020-12-31 累计折旧 | 53,310,848.33 | 93,030,567.13 | 13,629,375.72 | 11,468,767.07 | 171,439,558.25 |
| 三、账面价值 | |||||
| 账面价值 2020-12-31 |
152,639,723.82 | 210,792,341.57 | 6,855,571.29 | 5,549,955.76 | 375,837,592.44 |
| 账面价值 2019-12-31 |
71,238,639.14 | 132,360,726.13 | 3,207,842.75 | 5,626,701.30 | 212,433,909.32 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产、无融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持 有待售的固定资产。
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况:
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 公司北区厂房、仓库 | 89,577,285.51 | 截至期末尚未办妥, 已于 2021 年2月2日取得编号苏(2021) 张家港市不动产权第 8206474 号不动产权证书 |
(4) 固定资产本期无资本化利息金额。
11、在建工程
(1) 在建工程情况:
| 2020-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 建筑工程 | 143,866,175.07 | 143,866,175.07 | |||
| 设备工程 | 3,825,760.68 | 3,825,760.68 | |||
| 其他零星 | 1,975,802.83 | 1,975,802.83 | |||
| 合计 | 149,667,738.58 | 149,667,738.58 |
| 2019-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 建筑工程 | 46,357,440.63 | 46, 357, 440. 63 | |||
| 设备工程 | 4,460,894.78 | 4,460,894.78 | |||
| 其他零星 | 502,830.18 | 502,830.18 | |||
| 合计 | 51,321,165.59 | 51,321,165.59 |
(2) 2020年度在建工程项目变动情况:
| 金额单位: 人民币万元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 预算数 (不含税) |
2019-12-31 | 本期增加 金额 |
本期转入 固定资产 金额 |
本期其 他减少 金额 |
2020-12-31 | 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) |
工程 进度 (%) |
利息 资本 化累 计金 额 |
其中: 本期 利息 资本 化金 额 |
本期 利息 资本 化率 $(\%)$ |
资金 来源 |
| PVC 塑料地 | 募集/自筹 | |||||||||||
| 板生产基地 | 34,930.25 | 586.72 16,733.01 | 2,914.77 | 14,404.96 | 49.58 | 50 | 资金 | |||||
| 建设项目 | ||||||||||||
| PVC 塑料地 | 募集/自筹 | |||||||||||
| 板生产线自 | 11,252.21 | 4,324.00 | 4,239.93 | 84.07 | 38.43 | 40 | 资金 | |||||
| 动化建设项 | ||||||||||||
| 目 | 募集/自筹 | |||||||||||
| 研发总部大 | 8,425.45 | 2.83 | 48.69 | 46.41 | 5.11 | 0.61 | 资金 | |||||
| 楼建设项目 | 4,432.99 | 4,947.03 | 9,380.02 | 100 | 100 | 自筹资金 | ||||||
| 北区厂房 | ||||||||||||
| SPC 地板生 | 857.86 | 857.86 | 100 | 自筹资金 | ||||||||
| 产线 | ||||||||||||
| 硬塑板生产 线 |
283.06 | 283.06 | 100 | 自筹资金 | ||||||||
| LVT 同步对 | ||||||||||||
| 花生产线 | 252.15 | 252.15 | 100 | 自筹资金 | ||||||||
| 压机 | 181.86 | 181.86 | 90 | 自筹资金 | ||||||||
| 工业智能制 | ||||||||||||
| 造管理系统 | 161.98 | 161.98 | 80 | 自筹资金 | ||||||||
| 软件 | ||||||||||||
| 其他 | 109.58 | 434.55 | 377.60 | 37.74 | 128.79 | 自筹资金 | ||||||
| 合计 | 5, 132.12 28, 224.19 18, 351.80 | 37.74 | 14,966.77 |
(3) 在建工程项目本期无利息资本化金额。
(4) 期末无应计提减值准备的在建工程项目。
12、无形资产
(1) 无形资产情况:
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 2019-12-31 原值 | 109,000,701.80 | 5,056,886.75 | 114,057,588.55 |
| 2020年度增加金额 | 498,868.42 | 721,698.11 | 1,220,566.53 |
| 购置 (1) |
498,868.42 | 721,698.11 | 1,220,566.53 |
| 内部研发 (2) |
۰ | - | |
| 2020年度减少金额 | ۳ | 2,065,799.78 | 2,065,799.78 |
| 1,521,389.51 | |||
|---|---|---|---|
| (1) 处置 | 1,521,389.51 | ||
| (2) 其他转出 | 544,410.27 | 544,410.27 | |
| 2020-12-31 原值 | 109,499,570.22 | 3,712,785.08 | 113,212,355.30 |
| 二、累计摊销 | |||
| 2019-12-31 累计摊销 | 8,282,228.23 | 3,963,390.81 | 12,245,619.04 |
| 2020年度增加金额 | 3,227,920.50 | 767,184.71 | 3,995,105.21 |
| (1) 摊销 | 3,227,920.50 | 767,184.71 | 3,995,105.21 |
| 企业合并增加 (2) |
۰ | ||
| 2020年度减少金额 | 1,664,116.57 | 1,664,116.57 | |
| (1) 处置 | 1,225,563.81 | 1,225,563.81 | |
| (2) 其他转出 | 438,552.76 | 438,552.76 | |
| 2020-12-31 累计摊销 | 11,510,148.73 | 3,066,458.95 | 14,576,607.68 |
| 三、账面价值 | |||
| 账面价值 2020-12-31 |
97,989,421.49 | 646,326.13 | 98, 635, 747. 62 |
| 2019-12-31 账面价值 | 100,718,473.57 | 1,093,495.94 | 101,811,969.51 |
注: 其他转出系本年度将智能仓储系统与新增工业智能制造管理系统对接调试, 将其转入在建工程所致。
(2) 期末无应计提减值准备的无形资产。
(3) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(4) 期末无设定抵押的无形资产。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 已确认递延所得税资产
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 应收款项坏账准备 | 2,484,218.78 | 2,704,466.40 |
| 公允价值变动损失 | 232,488.92 | |
| 固定资产折旧差异 | 1,616,447.80 | 1,572,197.23 |
| 合计 | 4,100,666.58 | 4,509,152.55 |
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 应收款项坏账准备 | 10,057,182.27 | 10,817,865.61 |
| 公允价值变动损失 | 929,955.67 | |
| 固定资产折旧差异 | 6,465,791.17 | 6,288,788.92 |
| 合计 | 16,522,973.44 | 18,036,610.20 |
(3) 已确认的递延所得税负债
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 固定资产加速折旧 | 27,509,712.57 | 14,304,711.17 |
| 公允价值变动收益 | 524,344.43 | |
| 合计 | 28,034,057.00 | 14,304,711.17 |
(4) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 固定资产加速折旧 | 110,038,850.28 | 57,218,844.66 |
| 公允价值变动收益 | 2,097,377.72 | |
| 合计 | 112,136,228.00 | 57,218,844.66 |
(5) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 2020-12-31 递延所得税资产和负 债互抵金额 |
2020-12-31 抵销后递延所得税资 产/负债金额 |
|
|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 4,093,147.39 | 7.519.19 | |
| 递延所得税负债 | 4,093,147.39 | 23,940,909.61 |
| 项目 | 2019-12-31 递延所得税资产和负 债互抵金额 |
2019-12-31 抵销后递延所得税资 产/负债金额 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 4,509,152.55 | |
| 递延所得税负债 | 4,509,152.55 | 9,795,558.62 |
14、其他非流动资产
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 预付工程设备款及其他 | 2,506,160.00 | 21,804,530.35 | |
| 合计 | 2,506,160.00 | 21,804,530.35 |
说明: 期末预付款项中的工程设备款重分类至本项目列报。
15、短期借款
(1) 短期借款分类:
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 借款本金 | |||
| 信用借款 | 20,000,000.00 | 46,600,000.00 | |
| 应付利息 | 23,527.79 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 合计 | 20,023,527.79 | 46,600,000.00 |
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
16、交易性金融负债
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 远期外汇合约 | $\overline{\phantom{a}}$ | 929,955.67 | |
| 合计 | $\overline{\phantom{a}}$ | 929,955.67 |
说明: 交易性金融负债为尚未结汇的远期外汇合约在资产负债表日的公允价值变动损失。
17、应付票据
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 71,454,880.00 | 66,156,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 合计 | 71,454,880.00 | 66,156,000.00 |
说明: 期末公司无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
(1) 应付账款列示:
| 账龄 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 157,600,447.22 | 95,479,280.48 |
| 1至2年 | 36,288.00 | 427,135.31 |
| 2至3年 | 22,190.45 | 76,575.00 |
| 3年以上 | ۰ | |
| 合计 | 157,658,925.67 | 95,982,990.79 |
(2) 无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
(1) 预收款项列示:
| 账龄 | 2020-12-31 | $2020 - 1 - 1$ |
|---|---|---|
| 1年以内 | $\hat{\phantom{a}}$ | |
| 1至2年 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 2至3年 | ۰ | |
| 合计 |
注: 2020-1-1 余额与 2019-12-31 余额差异详见本财务报表附注三、32。
(2) 无账龄超过1年的重要预收款项。
20、合同负债
(1) 合同负债列示:
| 账龄 | 2020-12-31 | $2020 - 1 - 1$ |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,808,796.53 | 1,254,401.95 |
| 1至2年 | 490,432.69 | 222,481.93 |
| 2至3年 | 165,871.66 | 46,742.13 |
| 合计 | 2,465,100.88 | 1,523,626.01 |
注: 2020-1-1 余额与 2019-12-31 余额差异详见本财务报表附注三、32。
(2) 无账龄超过 1年的重要预收款项。
21、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 26, 375, 832. 53 | 158,851,926.17 | 151,843,591.74 | 33,384,166.96 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 762,964.95 | 7,474,483.24 | 7,407,207.79 | 830,240.40 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 四、 |
۰ | |||
| 合计 | 27, 138, 797. 48 | 166,326,409.41 | 159,250,799.53 | 34,214,407.36 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 津贴和补贴 1、工资、奖金、 |
25,862,202.80 | 144,069,232.40 | 137,006,072.20 | 32,925,363.00 |
| 2、职工福利费 | 5,310,792.60 | 5,310,792.60 | ||
| 3、社会保险费 | 513,629.73 | 4,528,335.45 | 4,583,161.22 | 458,803.96 |
| 医疗保险费 其中: |
416,549.10 | 3,487,483.86 | 3,550,959.96 | 353,073.00 |
| 工伤保险费 | 60,088.39 | 588,899.69 | 583,575.20 | 65,412.88 |
| 生育保险费 | 36,992.24 | 451,951.90 | 448,626.06 | 40,318.08 |
| 4、住房公积金 | 4,406,353.00 | 4,406,353.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 537,212.72 | 537,212.72 | ||
| 短期带薪缺勤 6 1 |
||||
| 短期利润分享计划 $7_{\sim}$ |
||||
| 合计 | 26,375,832.53 | 158,851,926.17 | 151,843,591.74 | 33,384,166.96 |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 739,844.80 | 7,247,957.44 | 7,182,720.64 | 805,081.60 |
| 失业保险费 | 23,120.15 | 226,525.80 | 224,487.15 | 25,158.80 |
|---|---|---|---|---|
| 企业年金缴费 | - | |||
| 合计 | 762,964.95 | 7,474,483.24 | 7,407,207.79 | 830,240.40 |
22、应交税费
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 增值税 | 207,061.44 | 47,698.00 |
| 企业所得税 | 79,910.11 | 9,384,355.70 |
| 城市维护建设税 | 18,785.00 | 7,986.85 |
| 教育费附加 | 18,784.99 | 7,986.85 |
| 个人所得税 | 207,770.78 | 109,865.00 |
| 土地使用税 | 75,011.81 | 72,959.51 |
| 房产税 | 605,954.63 | 325,738.95 |
| 印花税 | 211,244.60 | 26,980.30 |
| 环境保护税 | 191,711.97 | |
| 合计 | 1,616,235.33 | 9,983,571.16 |
23、其他应付款
项目列示:
| 项目 | ----- 2020-12-31 |
2019-12-31 |
|---|---|---|
| 应付利息 | 57,105.83 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 747,986.25 | 738,961.38 |
| 合计 | 747,986.25 | 796,067.21 |
23.1 应付利息列示:
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | $\overline{\phantom{a}}$ | 57,105.83 |
| 合计 | - | 57,105.83 |
23.2 应付股利
无
23.3 其他应付款
(1) 其他应付款按款项性质列示:
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 57,500.00 |
|
|---|---|---|---|
| 押金 保证金、 |
59,200.00 | ||
| 往来款项 | 688,786.25 | 681,461.38 |
2020年度财务报表附注
| ____ 유너 $\cdot$ |
747,986.25 | 738,961.38 |
|---|---|---|
(2) 其他应付款按账龄列示:
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 618,485.92 | 607,461.05 |
| 1至2年 | 4,700.00 | 4,600.00 |
| 2至3年 | 3,500.00 | 83,600.33 |
| 3年以上 | 121,300.33 | 43,300.00 |
| 合计 | 747,986.25 | 738,961.38 |
24、其他流动负债
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 待结算蒸汽、水费等 | 5,483,225.68 | 4,157,519.93 |
| 待结算运费 | 89.304.69 | |
| 待转销项税 | 22,081.39 | |
| 合计 | 5,594,611.76 | 4,157,519.93 |
25、递延收益
(1) 递延收益情况
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,783,300.00 | 279,772.90 | 1,503,527.10 | 与资产相关 政府补助 |
(2) 涉及政府补助项目如下
| 项目 | 2019-12-31 | 本期新增补助 | 本期转销 | 2020-12-31 | 与资产/收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|
| 先进制造产业领跑计划 (张工信[2019]11 奖励 묵) |
- | 1,783,300.00 | 279,772.90 | 1,503,527.10 | 与资产相关 |
| 合计 | $\blacksquare$ | 1,783,300.00 | 279,772.90 | 1,503,527.10 |
26、股本
| 本期增减变动 (+, | 2020-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2019-12-31 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | |
| 股份总数 | 180,000,000.00 | 60,000,000.00 | 240,000,000.00 |
详见附注一、公司基本情况。
27、资本公积
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 50,635,468.85 | 646, 146, 698. 17 | 696,782,167.02 | |
| 合计 | 50,635,468.85 | 646,146,698.17 | - | 696, 782, 167.02 |
28、盈余公积
(1) 盈余公积增减变动情况
| 项目 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 47,123,269.96 | 7,920,972.57 | - | 55,044,242.53 |
| 合计 | 47,123,269.96 | 7,920,972.57 | $\blacksquare$ | 55,044,242.53 |
(2) 法定盈余公积按母公司税后利润 10%提取。
29、未分配利润
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 432,072,739.98 | 304,053,689.53 |
| 调减-) 调整期初未分配利润合计数(调增+, |
$\blacksquare$ | |
| 调整后期初未分配利润 | 432,072,739.98 | 304,053,689.53 |
| 本期净利润 加: |
79,300,471.72 | 142,029,668.06 |
| 提取法定盈余公积 减: |
7,920,972.57 | 14,010,617.61 |
| 应付普通股股利 | 43,200,000.00 | |
| 转作股本的股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 期末未分配利润 | 460,252,239.13 | 432,072,739.98 |
30、营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
| 2020年度 | 2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 1,076,033,592.47 | 884,686,402.25 | 1,144,433,294.27 | 873,155,948.92 |
| 其他业务 | 1,527,564.42 | 937,107.45 | 1,354,647.43 | 859,474.16 |
| 合计 | 1,077,561,156.89 | 885,623,509.70 | 1,145,787,941.70 | 874,015,423.08 |
(2) 主营业务(分产品)
| 2020 年度 | 2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 悬浮地板 | 285,727,275.21 | 254,254,547.99 | 291,562,406.11 | 222,313,367.34 |
| 锁扣地板 | 682,893,300.66 | 550,089,420.80 | 685, 661, 418. 64 | 535, 137, 874.89 |
| 普通地板 | 91,891,059.69 | 68,958,537.98 | 145, 567, 517. 13 | 100,419,265.23 |
|---|---|---|---|---|
| 其他 | 15,521,956.91 | 11,383,895.48 | 21,641,952.39 | 15,285,441.46 |
| 合计 | 1,076,033,592.47 | 884,686,402.25 | 1,144,433,294.27 | 873,155,948.92 |
(3) 主营业务(分地区)
| 2020年度 | 2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 内销 | 12,966,296.03 | 9,839,048.12 | 9,174,072.62 | 6,203,157.92 |
| 外销 | 1,063,067,296.44 | 874,847,354.13 | 1,135,259,221.65 | 866,952,791.00 |
| 合计 | 1,076,033,592.47 | 884,686,402.25 | 1,144,433,294.27 | 873, 155, 948. 92 |
(4) 报告期内, 公司前五大销售客户情况列示如下:
| 年度 | 客户名称 | 金额 | 占营业收入比重 |
|---|---|---|---|
| VERTEX | 968,270,960.68 | 89.86% | |
| HK YOULINK INT'L LTD | 29,343,914.18 | 2.72% | |
| PROJECT FLOORS GMBH | 11,960,797.66 | 1.11% | |
| 2020年度 | Q.E.P | 11,729,169.09 | 1.09% |
| HANDELSONDERNEMING HEDITEX B.V. | 10,270,422.83 | 0.95% | |
| 2020年度前五大合计 | 1,031,575,264.44 | 95.73% | |
| VERTEX | 1,044,090,399.42 | 91.12% | |
| HK YOULINK INT'L LTD | 35, 373, 909. 68 | 3.09% | |
| Q.E.P | 19,604,584.51 | 1.71% | |
| 2019年度 | 无锡市中德装饰新材料有限公司 | 7,540,437.14 | 0.66% |
| HANDELSONDERNEMING HEDITEX B.V. | 6,759,695.35 | 0.59% | |
| 2019年度前五大合计 | 1,113,369,026.10 | 97.17% |
注: VERTEX 披露口径含 VERTEX SERVICES LTD、TRU WOODS LTD、VERTEX FLOORS LTD、ASPECTA B.V.、 伟地石贸易(上海)有限公司、TEKNOFLOR SUPPLY LIMITED 六家公司,该等公司受同一实际控制人控制,合并披 露: Q.E.P 披露口径含 Q.E.P.CO.,INC、ROBERTS COMPANY CANADA LTD 两家公司, 该等公司受同一实际控制人控 制, 合并披露。
31、税金及附加
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 1,034,378.44 | 3,197,949.33 |
| 教育费附加 | 1,034,344.60 | 3,197,842.18 |
| 土地使用税 | 300,672.83 | 254,837.29 |
| 房产税 | 1,900,805.50 | 1,420,682.85 |
| 印花税 | 486,160.70 | 305,998.50 |
| 坏境保护税 | 191,711.97 | 135.12 |
| 其他 | 22,200.00 | 245,115.06 |
2020年度财务报表附注
$\epsilon_{\rm c}$
| 合す . . |
4,970,274.04 | 8,622,560.33 |
|---|---|---|
| ------------------ | -------------- | -------------- |
32、销售费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 2,991,852.77 | 2,441,481.50 |
| 运杂费 | ۰ | 20,980,008.94 |
| 业务宣传费 | 1,334,738.70 | 1,060,319.72 |
| 专利使用费 | 1,961,986.84 | 1,578,295.20 |
| 出口信用保险费 | 476,836.47 | 279,963.48 |
| 其他 | 1,403,721.18 | 1,363,886.47 |
| 合计 | 8,169,135.96 | 27,703,955.31 |
33、管理费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 23,496,941.99 | 18,395,864.04 |
| 长期资产折旧及摊销 | 6,484,780.74 | 6,845,586.26 |
| 公司经费 | 11,890,904.02 | 11,198,633.77 |
| 咨询服务费 | 1,407,996.86 | 2,957,370.77 |
| 财产保险费 | 389,453.60 | 691,445.75 |
| 其他 | 2,858,866.12 | 1,426,242.87 |
| 合计 | 46,528,943.33 | 41,515,143.46 |
公司经费包含办公、水电、差旅、业务招待、物料消耗、修理等费用。
34、研发费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 20,298,005.50 | 5,017,225.55 |
| 材料费 | 4,673,478.18 | 5,713,889.98 |
| 折旧费 | 936,347.40 | 321,092.00 |
| 其他 | 2,364,920.20 | 1,618,359.34 |
| 合计 | 28, 272, 751.28 | 12,670,566.87 |
35、财务费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 1,529,129.03 | 4,838,154.78 |
| 减:利息收入 | 5,961,069.72 | 1,995,745.97 |
| 汇兑损益 | 14,523,039.22 | $-1,248,141.71$ |
| 手续费支出 | 1,222,055.09 | 1,416,382.50 |
| 台廿 | 11,313,153.62 | 3,010,649.60 |
|---|---|---|
36、其他收益
(1) 其他收益分类明细
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 与日常活动相关的政府补助 | 3,897,441.18 | |
| 递延收益摊销转入 | 225,563.50 | |
| 其他与日常活动相关项目 | 112,668.49 | |
| 合计 | 4,235,673.17 | $\cdot$ |
注: 其他与日常活动相关项目系公司收到的扣缴税款手续费。
(2) 2020年度, 与日常活动相关的政府补助如下:
| 补助项目/单位 | 批准文件 | 补助金额 | 与资产/收益 相关 |
|---|---|---|---|
| 张家港市财政局 | 工业企业结构调整奖补资金 | 1,477,475.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 关于发布 2019 年江苏省示范智能车间名单的通知 (苏工信投资[2020]5号) |
1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 张家港市人力资源 管理服务中心 |
关于失业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的 通知(张人社发[2019]41号) |
480,266.18 | 与收益相关 |
| 张家港市职业培训 指导中心 |
市人力资源和社会保障局 市财政局关于开展"防 疫"项目制培训的通知(张人社发[2020]8号) |
279,000.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 市政府办公室关于印发张家港市高端金融人才、高 层次资本人才引进计划实施细则的通知(张政版 [2017]62号) |
259,100.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 关于拨付 2020年商务发展(惠外十四条、信用险、 境外展会、一事一议)和苏州市跨境电商资金的通 知(张财企[2020]27号) |
91,100.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 关于拨付 2018 年度张家港市先进制造产业领跑计 划扶持资金的通知(张财企[2020]2号) |
91,000.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 关于组织开展 2019 年度省星级上云企业认定工作 的通知(苏工信企信[2019]161号) |
60,000.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 江苏省财政厅关于下达 2020 年商务发展专项资金 (第三批)的预算指标的通知(苏财工贸[2020]73 号) |
50,200.00 | 与收益相关 |
| 张家港市财政局 | 关于下达 2020 年度张家港市科技计划项目及经费 的通知(张科发[2020]60号) |
50,000.00 | 与收益相关 |
| 其他小额补助(单项补助金额5万元以下) | 59,300.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,897,441.18 |
37、投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 748,800.00 | 39,514.08 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 |
3,219,966.39 | $-8,731,170.78$ |
| 合计 | 3,968,766.39 | $-8,691,656.70$ |
38、公允价值变动收益
| 项目 | 2020 年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 交易性金融负债 | 3,027,333.39 | 4,725,878.23 |
| 其中: 远期外汇合约 | 3,027,333.39 | 4,725,878.23 |
| 合计 | 3,027,333.39 | 4,725,878.23 |
39、信用减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 应收款项坏账准备 | 269,340.90 | $-1,497,936.93$ |
| 合计 | 269,340.90 | $-1,497,936.93$ |
40、资产处置收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置利得 | 934,830.08 | 18,525.23 |
| 非流动资产处置损失 减: |
3,949,826.66 | 12,580,652.30 |
| 合计 | $-3,014,996.58$ | $-12,562,127.07$ |
41、营业外收入
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | ÷ | 26,514,844.16 | |
| 其他 | 134, 117. 13 | 260,795.13 | 134,117.13 |
| 合计 | 134,117.13 | 26,775,639.29 | 134, 117. 13 |
2019年度政府补助明细
| 补助项目/单位 | 批准文件 | 补助金额 | 与资产/收益 相关 |
|---|---|---|---|
| 张家港市人民政府 金融工作办公室 |
《证明》 | 17,000,000.00 | 收益相关 |
| 张家港市财政局、张 家港市人民政府金 融工作办公室 |
关于印发张家港市高质量发展产业扶持政策意 见的通知(张发委[2019]41号) 关于给予爱丽家居等3家企业上市阶段性奖励的 |
8,000,000.00 | 收益相关 |
| 请示(张金办[2019]10号)及其批复 | |||
|---|---|---|---|
| 张家港市财政局、张 | 关于拨付 2018 年商务发展专项资金 (对外贸易) | 550,000.00 | 收益相关 |
| 家港市商务局 | 的通知(张财企[2019]27号) | ||
| 中共江苏扬子江国 | |||
| 际冶金工业园工作 | 关于加快推进冶金工业园(锦丰镇)高质量发展 | ||
| 委员会、江苏扬子江 | 的实施意见(苏扬冶委[2019]25号) | 500,000.00 | 收益相关 |
| 国际冶金工业园管 | |||
| 理委员会 | |||
| 张家港市人民政府 | 关于印发张家港市高端金融人才、高层次资本人 | ||
| 办公室、张家港市人 | 才引进计划实施细则的通知(张政办[2017]62号) | 123,327.65 | 收益相关 |
| 民政府金融工作办 | 关于开展 2018 年张家港市高层次资本人才申报 | ||
| 公室 | 认定工作的通知 (张金办[2018]6号) | ||
| 江苏省财政厅 | 关于下达 2018年商务发展专项资金(第五批) | 76,200.00 | 收益相关 |
| 预算指标的通知(苏财工贸[2018]396号) | |||
| 张家港市财政局、张 | 关于拨付 2018 年度市级商务发展专项资金(对 | ||
| 家港市商务局 | 外贸易、商贸流通)和苏州市跨境电商资金的通 | 65,100.00 | 收益相关 |
| 知(张财企[2019]25号) | |||
| 张家港市人民政府 | |||
| 金融工作办公室、国 | 其他零星补助 | 200,216.51 | 收益相关 |
| 家税务总局张家港 | |||
| 市税务局等 | |||
| 合计 | 26,514,844.16 |
42、营业外支出
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚款支出 | 29.09 | 29.09 | |
| 税收滞纳金 | 32,133.98 | 32,133.98 | |
| 捐赠支出 | 1,050,000.00 | 100,000.00 | 1,050,000.00 |
| 其他 | 180,027.04 | 121,223.83 | 180,027.04 |
| 合计 | 1,262,190.11 | 221, 223.83 | 1,262,190.11 |
43、所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 6,603,129.73 | 38,503,630.61 |
| 递延所得税费用 | 14,137,831.80 | 6,244,917.37 |
| 合计 | 20,740,961.53 | 44,748,547.98 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
| _ 项目 |
2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 利润总额 | 100,041,433.25 | 186,778,216.04 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 25,010,358.31 | 46,694,554.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | $-33,374.81$ | -382,567.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 152,373.85 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的 | 324,098.71 | 193,692.88 |
| 影响 | ||
| 加计扣除抵扣 | $-4,712,494.53$ | $-1,757,131.05$ |
| 所得税费用 | 20,740,961.53 | 44,748,547.98 |
44、现金流量表项目
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 银行存款利息收入 | 5,961,069.72 | 1,995,745.97 |
| 政府补助 | 5,793,409.67 | 26,514,844.16 |
| 其他现金流入 | 2,258,305.09 | 220,904.85 |
| 合计 | 14,012,784.48 | 28,731,494.98 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 付现期间费用 | 29,759,643.61 | 49,865,543.10 |
| 其他现金支出 | 1,805,501.70 | 1,089,890.78 |
| 合计 | 31,565,145.31 | 50,955,433.88 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 理财产品到期收回 | 360,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 收回投资性保证金 | 5,240,049.34 | 9,130,604.57 |
| 合计 | 365,240,049.34 | 13,130,604.57 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 购买理财产品 | 630,000,000.00 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 支付投资损失 | $\blacksquare$ | 8,731,170.78 |
| 合计 | 630,000,000.00 | 8,731,170.78 |
45、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 2020年度 | 2019年度 | |
|---|---|---|
| 项目 | ||
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 79,300,471.72 | 142,029,668.06 |
| 加: 资产减值准备 | -269,340.90 | $-1,497,936.93$ |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 |
33,791,505.38 | 26,697,583.43 |
| 无形资产摊销 | 3,995,105.21 | 3,881,005.57 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"一"填列) |
3,014,996.58 | 12,562,127.07 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"填列) | $-3,027,333.39$ | $-4,725,878.23$ |
| 财务费用(收益以"一"填列) | 11,746,824.14 | 4,706,309.42 |
| 投资损失(收益以"一"填列) | -3,968,766.39 | 8,691,656.70 |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"填列) | $-7,519.19$ | 53,516.38 |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"填列) | 14,145,350.99 | 6,191,400.99 |
| 存货的减少(增加以"一"填列) | -70,793,557.38 | 18,867,248.32 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"填列) | $-16,540,137.86$ | -41,194,740.84 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"填列) | 54,547,872.36 | 18,541,241.26 |
| 其他 | $-1,233,105.34$ | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 104,702,365.93 | 197,799,075.06 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净增加情况: | ||
| 现金的期末余额 | 362,316,165.71 | 151,490,815.84 |
| 减: 现金的期初余额 | 151,490,815.84 | 178, 177, 028. 10 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 210,825,349.87 | $-26,686,212.26$ |
(2) 现金及现金等价物的构成
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 362, 316, 165. 71 | 151,490,815.84 |
| 其中: 库存现金 | 5,851.97 | 4,069.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 349,260,042.51 | 151,486,745.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,050,271.23 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | $\overline{\phantom{a}}$ |
$\tilde{g}$
| 拆放同业款项 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
|---|---|---|
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 362, 316, 165. 71 | 151,490,815.84 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 |
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项: 无
47、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 受限原因 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 19,007,641.89 | 39,334,649.34 | 各类保证金 |
| 合计 | 19,007,641.89 | 39,334,649.34 |
48、外币货币性项目
| 项目 | 折算汇率 2020-12-31 外币余额 |
2020-12-31 折算人民币余额 | |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | |||
| 其中: 美元 | 33,839,438.51 | 6.5249 | 220,798,952.34 |
| 应收账款 | |||
| 其中: 美元 | 17,505,697.50 | 6.5249 | 114,222,925.61 |
| 应付账款 | |||
| 其中: 美元 | 692,809.46 | 6.5249 | 4,520,512.44 |
| 欧元 | 10,335.43 | 8.0250 | 82,941.83 |
| 项目 | 折算汇率 2019-12-31 外币余额 |
2019-12-31 折算人民币余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | ||||
| 其中: 美元 | 5,297,994.99 | 6.9762 | 36,959,872.66 | |
| 应收账款 | ||||
| 其中: 美元 | 17,817,851.66 | 6.9762 | 124,300,896.75 | |
| 应付账款 | ||||
| 其中: 美元 | 430,153.37 | 6.9762 | 3,000,835.94 | |
| 欧元 | 10,223.95 | 7.8155 | 79,905.28 |
$-52-$
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 持股比例(%) | 取得方式 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要经营地 子公司名称 |
业务性质 注册地 |
直接 | 间接 | |||
| 达元贸易 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 贸易 | 100 | - | 同一控制下合并 |
| 江苏优程 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 房屋设备租赁 | 100 | 同一控制下合并 |
(2) 重要的非全资子公司
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、结构性存款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有 关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是 董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过 财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内 审部也会审计风险管理的政策和程序, 并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险 的风险管理政策。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负 面影响降低到最低水平, 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本公司风险 管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险, 包括外汇风险和利率风险。
(1) 外汇风险一现金流量变动风险
外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本公司 面临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势, 洽谈业务时对汇率影响留有余地; 此外, 公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。
(2) 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及 授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单 笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。截止 2020年12月31日,本公司较 少存在以浮动利率计算的银行借款, 因此, 将不会对本公司的利润总额和所有者权益产生重大影响。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订合同前,本公司对客户的信用风险进行评估, 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明 (当此信息可获取时)。 公司对每一客户均设置了赊 销限额, 该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为"高风险" 级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊 销,否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动性风险
流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公 司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末 的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值;在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
$-54-$
第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 2020年12月31日公允价值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 第一层次公允价 值计量 |
第二层次公允价 值计量 |
第三层次公允价 值计量 |
合计 | |
| 交易性金融资产 | 2,097,377.72 | 270,000,000.00 | 272,097,377.72 | ||
| 其中: 结构性存款 | - | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 | ||
| 远期外汇合约 | 2,097,377.72 | 2,097,377.72 |
本公司公允价值确认的具体方法:
结构性存款按投资成本作为期末的公允价值; 远期外汇合约在期末的公允价值评估损益系根据交 易银行确认的金额或根据其提供的期末市场远期汇率计算的金额认列。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司和实际控制人情况
本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 的持股比例(%) |
母公司对本企业 的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 博华有限 | 江苏张家港 | 咨询 管理、 |
$250$ 万元 | 64.50 | 64.50 |
本公司的母公司情况说明:
博华有限于 1999年8月17日经苏州市张家港工商行政管理局登记注册,并于2017年9月更名为 张家港博华企业管理有限公司,博华有限注册资本 250 万元, 分别由宋锦程、宋正兴、侯福妹出资 200 万元、25 万元、25 万元组建, 各占注册资本的 80%、10%、10%。公司统一社会信用代码 913205827149401410, 法定代表人为宋锦程, 经营范围: 企业管理服务咨询; 商务咨询服务(不含投 资咨询、金融信息咨询)。
本公司的实际控制人情况
| 序号 | 姓名 | 关联关系 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 宋锦程 | 副董事长、总经理、 实际控制人 |
持有博华有限 80.00%股权、爱丽家居 5.02%股权、分 别持有泽慧管理和泽兴管理 12.32%、0.23%出资份额 并担任泽慧管理和泽兴管理执行事务合伙人 |
|
| 2 | 宋正兴 | 董事长、实际控制人 | 持有博华有限 10.00%股权, 分别持有泽慧管理和泽兴 管理 0.05%、0.06%出资份额 |
| $\Omega$ | 侯福妹 | 实际控制人 | 持有博华有限 10.00%股权 |
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、"在其他主体中的权益"。
3、本公司的其他关联方情况
(1) 实际控制人控制的其他企业
| 序号 | 名称 | 关联关系 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 泽慧管理 | 宋锦程出资占比为 12.32%, 并担任 其执行事务合伙人 |
||
| 2 | 泽兴管理 | 宋锦程出资占比为 0.23%, 并担任 其执行事务合伙人 |
|
| 3 | 上海朴牛企业管理有限公司 (以下简称"朴牛有限") |
实际控制人控制的其 他企业 |
博华有限直接持有 60%出资份额; 宋锦程直接持有 40%出资份额 |
| 4 | 上海萃鹰企业发展中心 (有限合伙) |
朴牛有限直接持有 90%出资份额; 宋锦程直接持有 10%出资份额并担 任执行事务合伙人 |
(2) 其他关联方
| 序号 | 名称 | 关联关系 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 盛 | 董事、副总经理 | ||
| $\overline{2}$ | 朱晓燕 | 董事、副总经理、财务负责人 | |
| 3 | 王权信 | 董事 | |
| 4 | 李 虹 | 董事、董事会秘书 | |
| 5 | 王洪卫 | 关键管理人员 | 独立董事 |
| 6 | 苏 颜 |
独立董事 | |
| 7 | 路 李 |
独立董事 | |
| 8 | 陆秀清 | 监事会主席 | |
| 9 | 朱小凤 | 监事 | |
| 10 | 杨文海 | 监事 | |
| 11 | 施慧璐 | 实际控制人关系密切 的家庭成员 |
实际控制人宋锦程之妻 |
注: 除上述关联方外, 公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员; 控股 股东博华有限的董事、监事、高级管理人员;上述关联自然人控制、共同控制、施加重大影响或担任 董事、高级管理人员的企业;以及控股股东博华有限关键管理人员关系密切的家庭成员。
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无
(2) 关联租赁情况: 无
(3) 关联担保情况: 无
(4) 关联方资金拆借情况: 无
(5) 关键管理人员薪酬
金额单位: 人民币万元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 806.09 | 601.3 |
5、关联方应收应付款项
(1) 应收项目: 无
(2) 应付项目: 无
6、关联方承诺
无
十一、股份支付
2020年度无股份支付事项。
十二、或有事项
截止报告日,本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截止报告日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果 的影响数 |
无法估计影响数的 原因 |
|---|---|---|---|
| 重要的对外投资 | 设立全资子公司 | ᇁ ں |
ᄼ |
说明: 鉴于国内外市场环境、竞争格局差异, 为了进一步推进公司内贸市场布局, 公司决定出资 人民币5,000.00万元设立全资子公司上海爱丽特实业有限公司,主要负责开展公司主营产品内贸市场销 售活动。
2、利润分配情况
金额单位: 人民币元
| 拟分配的利润或股利 | 24,000,000.00 (含税) |
|---|---|
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 2021年4月22日公司第二届董事会第二次会议审议通过2020 年度利润分配预案, 拟以 2020年12月31日公司总股本 240,000,000 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元 (含税), 本次利润分配预案尚需提交公司 2020 年年度股东大 会审议。 |
十五、其他重要事项
截止报告日,本公司无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明,金额单位均为人民币元)
$\sim$
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露:
| 2020-12-31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例 $($ %) |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备的 应收账款 |
|||||||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
196,184,536.97 | 100.00 | 9,813,764.65 | 5.00 | 186,370,772.32 | ||
| 其中:组合1 | 196,184,536.97 | 100.00 | 9,813,764.65 | 5.00 | 186, 370, 772. 32 | ||
| 合计 | 196,184,536.97 | 100.00 | 9,813,764.65 | 5.00 | 186,370,772.32 |
| 2019-12-31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例 $($ $\frac{0}{2}$ $\frac{0}{2}$ |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备的 应收账款 |
- | ||||||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
209,068,224.02 | 100.00 | 10,453,411.20 | 5.00 | 198,614,812.82 | ||
| 其中: 组合 1 | 209,068,224.02 | 100.00 | 10,453,411.20 | 5.00 | 198,614,812.82 | ||
| 合计 | 209,068,224.02 | 100.00 | 10,453,411.20 | 5.00 | 198,614,812.82 |
期末无单项计提坏账准备的应收账款。
作为本公司信用风险管理的一部分,本公司利用应收账款账龄来评估具有相同特征组合的应收账款预 期信用损失,账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时偿付能力。组合 1 的应收账款信用风险与预 期信用损失情况如下:
| $2020 - 12 - 31$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 预期信用损失率 $($ %) |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 1年以内 | 5.00 | 196, 154, 284. 97 | 9,807,714.25 | 186, 346, 570. 72 | ||||
| 1至2年 | 20.00 | 30,252.00 | 6,050.40 | 24,201.60 | ||||
| 2至3年 | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | |||||
| 3年以上 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |||||
| 合计 | 5.00 | 196,184,536.97 | 9,813,764.65 | 186,370,772.32 | ||||
| 账龄 | 2019-12-31 |
| 预期信用损失率 $($ %) |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 5.00 | 209,068,224.02 | 10,453,411.20 | 198,614,812.82 |
| 1至2年 | W. | ٠ | ||
| 2至3年 | $\bullet$ | - | ||
| 3年以上 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 合计 | 5.00 | 209,068,224.02 | 10,453,411.20 | 198,614,812.82 |
(2) 应收账款坏账准备计提、收回或转回的情况:
| 项目 | 2019-12-31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 10,453,411.20 | - | 148,304.11 | 491,342.44 | 9,813,764.65 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况:
| 单位名称 | 应收账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 |
款项是否 由关联交 易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| ROBERTS COMPANY CANADA LTD |
货款 | 491,342.44 | 客户已进入破 产重组程序 |
总经理批准 | 否 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
| 序号 | 单位名称 | 2020-12-31 | 账龄 | 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTEX SERVICES LTD | 130,472,202.30 | 1年以内 | 66.50 | 6,523,610.12 | |
| 2 | ASPECTA BV. | 41,903,819.24 | 1年以内 | 21.36 | 2,095,190.96 |
| 3 | TRU WOODS LTD | 7,883,503.72 | 1年以内 | 4.02 | 394,175.19 |
| $\overline{4}$ | VERTEX FLOORS LTD | 6,272,899.08 | 1年以内 | 3.20 | 313,644.95 |
| .5 | HK YOULINK INT'L LIMITED |
3, 121, 441. 43 | 1年以内 | 1.59 | 156,072.07 |
| 合计 | 189,653,865.77 | 96.67 | 9,482,693.29 |
| 序号 | 单位名称 | 2019-12-31 | 账龄 | 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| VERTEX SERVICES LTD | 154,669,283.86 | 1 年以内 | 73.98 | 7,733,464.19 | |
| $\overline{2}$ | ASPECTA BV. | 19,630,546.60 | 1年以内 | 9.39 | 981,527.33 |
| $\overline{3}$ | TRU WOODS LTD | 13,073,713.27 | 1年以内 | 6.25 | 653,685.66 |
| $\overline{4}$ | VERTEX FLOORS LTD | 10,249,160.93 | 1年以内 | 4.90 | 512,458.05 |
| 5 | ROBERTS COMPANY CANADA LTD |
2,769,476.41 | 1年以内 | 1.32 | 138,473.82 |
| 合计 | 200,392,181.07 | 95.84 | 10,019,609.05 |
(5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(7) 期末应收账款无质押情况。
2、其他应收款
| 项目 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
|---|---|---|---|
| 应收利息 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 应收股利 | $\blacksquare$ | ٠ | |
| 其他应收款 | 4,007,640.58 | 8,614,633.69 | |
| 合计 | 4,007,640.58 | 8,614,633.69 |
2.1 应收利息
无
2.2 应收股利
无
2.3 其他应收款
(1) 其他应收款按账龄披露:
| 账龄 | 2020-12-31 账面余额 | 2019-12-31 账面余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,060,674.30 | 1,649,088.10 |
| 1至2年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,060,000.00 |
| 2至3年 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |
| 3年以上 | 3,040,000.00 | 6,270,000.00 |
| 合计 | 4,100,674.30 | 8,979,088.10 |
(2) 其他应收款按款项性质分类情况:
| 款项性质 | 2020-12-31 | 2019-12-31 |
|---|---|---|
| 关联方余额 | 3,000,000.00 | 6,200,000.00 |
| 保证金、押金 | 1,010,000.00 | 2,357,228.00 |
| 员工借款 | 40,000.00 | 70,000.00 |
| 其他 | 50,674.30 | 351,860.10 |
| 合计 | 4,100,674.30 | 8,979,088.10 |
(3) 坏账准备计提情况
| $2020 - 12 - 31$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 第一阶段 未来12个月预期。 信用损失 |
第二阶段 整个存续期预期 信用损失 (未发 生信用减值) |
第三阶段 整个存续期预期 信用损失(己发生 信用减值) |
合计 |
| 2020年1月1日余额 | 17.593.01 | 276,861.40 | 70.000.00 | 364,454.41 |
| 2020年1月1日余额在 本期 |
$\overline{\phantom{m}}$ |
| 转入第二阶段 | $\bullet$ | ۰ | ||
|---|---|---|---|---|
| 转入第三阶段 | $\bullet$ | - | ٠ | |
| 转回第二阶段 | ||||
| 转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 500.00 | 500.00 | ||
| 本期转回 | 15,059.29 | 226,861.40 | 30,000.00 | 271,920.69 |
| 本期核销 | ۰ | - | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 3,033.72 | 50,000.00 | 40,000.00 | 93,033.72 |
(4) 其他应收款坏账准备计提、收回或转回的情况:
| 项目 | 2019-12-31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期核销 | 2020-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 364,454.41 | 500.00 | 271,920.69 | 93,033.72 |
(5) 无实际核销的其他应收款情况。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
| 合计 | 4,050,000.00 | 98.77 | 90,500.00 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 支付宝(中国)网络技术有 限公司 |
保证金、押金 | 3,000.00 | 1年以内 | 0.07 | 150.00 |
| 网络技术 中国) 阿里巴巴 有限公司 |
保证金、押金 | 7,000.00 | 1年以内 | 0.17 | 350.00 |
| 罗远林 | 员工借款 | 40,000.00 | 3年以上 | 0.98 | 40,000.00 |
| 江苏扬子江国际冶金工业 园建设管理处 |
保证金、押金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 24.39 | 50,000.00 |
| 江苏优程 | 关联方余额 | 3,000,000.00 | 5年以内 | 73.16 | |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020-12-31 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) |
坏账准备期 末余额 |
(7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
| 2020-12-31 | 2019-12-31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 | ||
| 合计 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 2019-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 达元贸易 | 159,587,699.94 | $\overline{\phantom{0}}$ | 159,587,699.94 | |||
| 江苏优程 | 28,425,750.91 | 28,425,750.91 | ||||
| 合计 | 188,013,450.85 | 188,013,450.85 |
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
| 2020年度 | 2019年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,075,184,435.71 | 888,421,085.09 | 1,144,433,294.27 | 877,834,365.01 | |
| 其他业务 | 1,707,939.72 | 937,107.45 | 1,739,947.48 | 859,474.16 | |
| 合计 | 1,076,892,375.43 | 889,358,192.54 | 1, 146, 173, 241. 75 | 878,693,839.17 |
(2) 主营业务(分产品)
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 悬浮地板 | 285, 727, 275. 21 | 254,254,547.99 | 291,562,406.11 | 222,313,367.34 | |
| 锁扣地板 | 682,893,300.66 | 553,824,103.64 | 685, 661, 418. 64 | 539,816,290.98 | |
| 普通地板 | 91,891,059.69 | 68,958,537.98 | 145, 567, 517. 13 | 100,419,265.23 | |
| 其他 | 14,672,800.15 | 11,383,895.48 | 21,641,952.39 | 15,285,441.46 | |
| 合计 | 1,075,184,435.71 | 888,421,085.09 | 1,144,433,294.27 | 877,834,365.01 |
(3) 主营业务(分地区)
| 2020年度 | 2019年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 内销 | 12, 117, 139. 27 | 9,853,872.72 | 9,174,072.62 | 6,203,764.27 |
| 外销 | 1,063,067,296.44 | 878, 567, 212. 37 | 1,135,259,221.65 | 871,630,600.74 |
| 合计 | 1,075,184,435.71 | 888,421,085.09 | 1,144,433,294.27 | 877,834,365.01 |
5、投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019 年度 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 748,800.00 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 |
3,219,966.39 | $-8,731,170.78$ |
| 合计 | 3,968,766.39 | $-8,731,170.78$ |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | $-3,014,996.58$ | $-12,562,127.07$ |
| 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务 密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 |
4,235,673.17 | 26,514,844.16 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 |
6,996,099.78 | $-4,005,292.55$ |
| 银行理财投资收益 | 39,514.08 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-1,128,072.98$ | 39,571.30 |
| 所得税影响额 减: |
2,145,683.36 | 2,744,023.83 |
| 减: 少数股东损益影响额 | ||
| 合计 | 4,943,020.03 | 7,282,486.09 |
2、净资产收益率及每股收益
| 每股收益 | |||
|---|---|---|---|
| 2020 年度利润 | 加权平均净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.32 | 0.35 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
5.93 | 0.33 | 0.33 |
| 每股收益 | |||
|---|---|---|---|
| 2019 年度利润 | 加权平均净资产收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.23 | 0.79 | 0.79 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
21.09 | 0.75 | 0.75 |
国家市场监督管理总局监制 扫描二维码登录 "国
家企业信用信息公示
系统" 了解更多登记、
各案、许可、监管信息。 Щ 编号 320200666202102250022 无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室 2013年09月18日至 ****** 2021 2013年09月18日 Гs 米 市场主体应当于每年1月1日至6月30日
通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。 机 记
( 一
主要经营场所 登 期 暝 合伙期 $\mathbf{m}$ 可图像 成立 长 体、出具验资
业务, 出具有
贝、税务资 校 圃 ELECT Except 西部 2020000107 公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) Hold 出具审计报
"分立、猜 国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn 审查企业会计报表、
报告,办理企业合并
关的报告,基本建设
词、管理咨询、会计
说、管理咨询、会计 特殊普通合伙企业 $(1/1)$ 信用代码 q 张彩斌 91320200078269333C 称 型 囲 执行事务合伙人 一社会 抱 $H_{\rm eff}$ $#n$ 经 迷 综 삼 ilm
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$\mathbb{H}$ 说 |
准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 凭证。 $\sim$ |
田 涂改。 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 ო |
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的 转让。 租、出借、 |
政部门交回《会计师事务所执业证书》 | 发证机关 | O | 蹑 中华人民共和国财政部制 Tal ES EST ii. je, |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 会计师事务所 | H IV II-R | 名 | 公证天业会计师事务所(特殊普通 首席合伙人 |
张彩斌 主任会计师: |
$-100$ 无锡市太湖新城嘉业财富中心5 经营场所; |
特殊普通合伙 组织形式: |
25.4 32020028 执业证书编号: 批准执业文号: |
and a complete the state of the state of the state 苏财会[2013]36号 2013年09月12日 批准执业日期: |
权 43
兹授权本所下列人员签发验资、审计报告,授权期 限自 2021年1月1日至 2021年12月31日。
被授权人员如下:
沈 岩 柏凌菁 朱佑敏 夏正曙 毛 俊 朱红芬 王 震 华可天 钟海涛
The Brown COCLERATION
320200010017
赤省注册会计师协 LICERT
发证 (Br-39)
Date of Issuance 月前 闰府 |ジャック||1981年5月||10
|ジャク!||- ||クイー|| 美洲
Annual Renewal Registration
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同
拍凌善(320200010017)
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注苏省注册会计师协会
