AI Terminal
Electroparataj S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 12, 2025
2342_10-q_2025-11-12_72d0757f-eb86-4656-8582-3e2b9808a603.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
{0}------------------------------------------------
S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE INTOCMITE LA 30.09.2025
{1}------------------------------------------------
Cadrul general IFRS
- SC ELECTROAPARATAJ SA aplica Standardele Internaționale de Raportare Financiară denumite in continuare IFRS și interpretările și normele care le însoțesc emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB)
- Acestea reprezinta standardele adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate.
- Acest raport conține situațiile financiare consolidate simplificate ale Grupului pentru perioada încheiată la 30 septembrie 2025, întocmite în conformitate cu Standardul Internațional de Raportare Financiară IAS 34 Raportarea financiară interimară. Scopul acestui raport este de a furniza o imagine corectă și relevantă asupra poziției financiare, performanței și fluxurilor de numerar ale Grupului în perioada interimară, în contextul activităților desfășurate și al mediului economic actual. Raportul nu include toate informațiile și notele necesare pentru o raportare anuală completă și trebuie citit în corelație cu raportarea financiară consolidată anuală aferentă exercițiului financiar 2024.
Cadrul legal
- Situatiile financiare anuale intocmite in conformitate cu IFRS, sunt destinate exclusiv pentru a fi utilizate de entitatile respective, actionarii acestora si Autoritatea de Supraveghere Financiara.
- OMFP nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.
- Ordinul nr. 3189/2017 privind modificarea si completarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2.844/2016.
- Regulamentul Nr. 5/ din 10 mai 2018 privind emitenții de instrumente financiare şi operațiuni de piață emis de Autoritatea de Supraveghere Financiara si publicat in Monitorul Oficial nr. 478 din 11 iunie 2018.
- Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, republicata si cu modificările si completările ulterioare, inclusiv cele introduse prin prevederile Legii nr. 11/2025 pentru modificarea și completarea Legii nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, care stabilește cadrul juridic aplicabil operațiunilor de piață având ca obiect instrumente financiare admise sau care urmează să fie admise la tranzacționare pe o piață reglementată.
{2}------------------------------------------------
Situații financiare consolidate interimare la 30.09.2025 întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
A / SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2025
| Note | LA 31.12.2024 |
LA 30.09.2025 |
|
|---|---|---|---|
| RON | RON | ||
| 1) Imobilizări necorporale | - | - | |
| 2) Imobilizări corporale | 90.920 | 90.407 | |
| 3) Drepturi de utilizare a activelor luate in leasing | 535.965 | 1.443.352 | |
| 3) Active financiare (excluzind valorile de la pct. (5),(6) si (7)) | - | - | |
| 4) Creanta aferenta impozitului amanat, conform LAS 12 "Impozitul pe profit | 64.828 | 63.701 | |
| Total active imobilizate | 691.713 | 1.597.460 | |
| 5) Stocuri, net | 3.527.737 | 4.578.733 | |
| 6) Creante comerciale si similare | 1.817.227 | 2.045.730 | |
| 7) Numerar si echivalente de numerar | 2.513.594 | 2.453.904 | |
| 10) Creanțe si cheltuieli inregistrate in avans, net | 32.771 | 46.242 | |
| Total active circulante | 7.891.329 | 9.124.609 | |
| TOTAL ACTIVE | 8.583.042 | 10.722.069 | |
| 11) Datorii comerciale si similare pe termen scurt | 1.784.722 | 3.663.256 | |
| 12) Datorii comerciale si similare pe termen lung | 431.577 | 924.059 | |
| 13) Provizioane | 15.610 | 6.705 | |
| 14) Venituri in avans | 86.445 | _ | |
| TOTAL DATORII | 2.318.354 | 4.594.020 | |
| 16) Capital social | 4.667.689 | 4.667.689 | |
| 17) Prima de capital | 3.520.071 | 3.520.071 | |
| 18) Actiuni proprii | (3.000.200) | (3.000.200) | |
| 19) Alte rezerve | 17.189.706 | 17.189.706 | |
| 20) Rezerve consolidate | 281.451 | 347.357 | |
| 20) Efectul transferurilor către deținătorii de capitaluri | (1.003.079) | (1.003.079) | |
| 21) Pierdere reportată | (14.133.781) | (15.238.861) | |
| 22) Rezultatul exercițiului financiar curent | (1.268.699) | (369.633) | |
| Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor societatii-mama | 6.253.158 | 6.113.050 | |
| 23) Interese care nu controleaza | 11.530 | 14.999 | |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII | 6.264.688 | 6.128.049 | |
| TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII | 8.583.042 | 10.722.069 |
{3}------------------------------------------------
B / SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2025
| Note | EXERCITI UL LA 30.09.2024 RON |
EXERCIT IUL LA 30.09.2025 RON |
|---|---|---|
| 1) Venituri | 8.374.324 | 8.505.119 |
| 2) Venituri din investiții | - | = |
| 3) Alte venituri | 217.057 | 186.555 |
| 4) Variația stocurilor de produse finite si productia in curs de execuție ( $+$ / $-$ ) | 485.173 | 237.335 |
| TOTAL VENITURI | 9.076.554 | 8.929.009 |
| 5) Materii prime si consumabile utilizate | (6.086.654) | (5.152.749) |
| 6) Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | - | - |
| 7) Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | (539.627) | (521.257) |
| 8) Cheltuieli cu salariile si taxele sociale | (2.068.110) | (2.490.160) |
| 9) Costuri financiare | 48.231 | (16.183) |
| 10) Alte cheltuieli | (1.129.069) | (1.035.137) |
| TOTAL CHELTUIELI | (9.775.229) | (9.215.486) |
| PROFIT / PIERDERE inainte de IMPOZITARE (BRUT(A)) | (698.675) | (286.477) |
| 11) Impozitul pe profit curent | (7.269) | (12.654) |
| 12) Impozitul pe profit amanat | (4.539) | (1.127) |
| PROFIT / PIERDERE aferent (a) SOCIETATILOR CONSOLIDATE | (710.483) | (300.258) |
| PROFIT / PIERDERE aferent (a) SOCIETATII MAMA | (714.127) | (303.727) |
| PROFIT / PIERDERE aferent (a) INTERESELOR CARE NU CONTROLEAZA | 3.644 | 3.469 |
{4}------------------------------------------------
C / SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2025
| EXERCITIUL FINANCIAR 2024 |
EXERCITIUL FINANCIAR 2025 |
|
|---|---|---|
| A CHANGE AND OTHER AND OTHER DESCRIPTION OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF THE PROPERTY OF TH | RON | RON |
| ACTIVITATI OPERATIONALE | ||
| 1) Incasari in numerar din vanzarea de bunuri si prestarea de servicii | 8.942.059 | 8.837.356 |
| 2) Incasari in numerar din redevente, onorarii, asigurari, alte incasari | - | - |
| 3) Total incasari din activitati operationale (rd.01+rd.02) | 8.942.059 | 8.837.356 |
| 4) Plati in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii | (8.563.105) | (7.092.971) |
| 5) Plati in numerar catre si in numele angajatilor | (1.276.358) | (1.495.193) |
| 6) Plati in numerar catre bugetul statului | (304.027) | (345.933) |
| 7) Plati in numerar sau restituiri de impozit pe profit | (3.058) | (10.650) |
| 8) Dobanzi platite | - | - |
| 9) Total plati din activitati operationale (rd.04 la rd.08) | (10.146.548) | (8.944.747) |
| 10) Flux de numerar net rezultat/(utilizat) din exploatare (rd.03+rd.09) | (1.204.489) | (107.391) |
| ACTIVITATI DE INVESTITII | - | |
| 11) Incasari in numerar din cedarea activelor | - | • |
| 12) Alte incasari | 798 | 4.257 |
| 13) Total incasari din activitati de investitii (rd.11+rd.12) | 798 | 4.257 |
| 14) Plati in numerar pentru achizitionarea de active | = | (14.453) |
| 15) Flux de numerar net utilizat in activitatile de investitii (rd.13-rd.14) | 798 | (10.196) |
| ACTIVITATI DE FINANTARE | - | |
| 16) Incasari in numerar din activitati de finantare | 145.081 | 69.934 |
| 17) Plati in numerar din activitati de finantare | (49.999) | (12.037) |
| 18) Plati pentru rascumpararea de actini proprii | - | - |
| 19) Plati in numerar pentru achitare dividende | - | _ |
| 20) Total plati din activitati de finantare (rd.17 la rd.19) | (49.999) | (12.037) |
| 21) Flux de numerar net obtinut din activitati de finantare (rd.16-rd.20) | 95.082 | 57.897 |
| 22) Crestere neta in disponibilitatile banesti si alte lichiditati (rd.10+rd.15+rd.21) | (1.108.609) | (59.690) |
| 23) Disponibilitati banesti si alte lichiditati la inceputul anului | 7.178.683 | 2.513.594 |
| 24) Disponibilitati banesti si alte lichiditati la sfarsitul anului (rd.22+rd.23) | 6.070.074 | 2.453.904 |
{5}------------------------------------------------
D / SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru exercitiul financiar incheiat la data de 30.09.2025
| Denumirea indicatorului |
Capitalul social |
Prime de fuziune |
Pierdere din act. proprii cump |
Actiuni proprii |
Alte rezerve si rezerva consolidata | Rezultatul reportat |
Interese care nu controleaza |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoarea capitalurilor proprii la 01 ianuarie 2025 |
4.667.689 | 3.520.071 | (1.003.079) | (3.000.200) | 17.471.157 | (15.402.481) | 11.530 | 6.264.687 |
| Cresteri | - | - | _ | 65,906 | (369,633) | 3.469 | /200 250 | |
| Reduceri | _ | _ | _ | _ | 05.700 | (507.055) | 3,409 | (300.258) |
| Corectii | = | 163.620 | - | 4 (0 (00 | ||||
| Valoarea capitalurilor proprii la 30 Septembrie 2025 |
4.667.689 | 3.520.071 | (1.003.079) | (3.000.200) | 17.537.063 | (15.608.494) | 14.999 | 6.128.049 |
{6}------------------------------------------------
Politici Contabile
Nu au existat modificări ale politicilor contabile față de cele aplicate în exercițiul financiar anterior. Grupul aplică în mod consecvent aceleași principii contabile ca în raportarea anuală consolidată.
Note explicative
Structura cifrei de afaceri
Conform IFRS 8.34 în trimestrul III al anului financiar 2025 comparativ cu aceeasi perioada a anului 2024, Grupul a înregistrat la extern tranzactii mai mari cu 4% principalii clienti fiind: ABB Electrification Sweden, ABB Bulgaria EOOD — Rakovski Branch, ABB Franta si Shop & Display SASU Franta.
Conform IFRS 8.20, cifra de afaceri pentru trimestrul III al anului financiar 2025, insumeaza 8.505.119 lei, cu 2% mai mare decat in anul financiar anterior — 2024, respectiv 8.374.324 lei si pe diverse segmente operaționale, structura este urmatoarea:
| INDICATORI | SUME 30.09.2024 | SUME 30.09.2025 |
|---|---|---|
| Vanzari Produse finite - EXPORT | 6.471.667 | 6.837.704 |
| Vanzari Produse finite - INTERN | 613.068 | 371.521 |
| Vanazari semifabricate - EXPORT | 11.225 | |
| Vanzari semifabricate - INTERN | 80.521 | 14.480 197.922 |
| Vanzari Marfuri EXPORT | 232.575 | |
| Vanzari Marfuri INTERN | 344.368 | 133.938 |
| Vanzari produse reziduale | 132.825 | 228.655 |
| Venituri prestari diverse si alte venituri | 488.075 | 94.096 |
| TOTAL | 8.374.324 | 626.802 8.505,119 |
{7}------------------------------------------------
Tranzactii cu partile afiliate
Conform IAS 24.18 privind tranzacțiile cu entități afiliate (care dețin controlul în comun sau exercită o influență semnificativă asupra entității – IAS 24.19(b) au fost trimestrul III al anului financiar 2025 dupa cum urmeaza:
| Nr. crt. | Patte afiliata* | Natura relatiei cu partea afiliata | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 | ADITEK TECHNOLOGY SRL | Servicii administrare | ||
| 2 | ELI AUTOMOTIVE S.A | Achizitii materiale | ||
| 3 | FAMAGUSTA MANAGEMENT SRL | Servicii administrare | ||
| 4 | NOW IT WORKS SRL | Servicii IT | ||
| 5 | ROMLUX LIGHTING COMPANY S.A | Locator_ctr.inchiriere spatii, furnizor utilitati, prestator servicii | ||
| 6 | ROMARTA SA | Servicii arhivare | ||
| 7 | METEX BIG SA | Servicii arhivare | ||
| 8. | SPV INVESTIS IMOB SA | Servicii arhivare | ||
| 9 | BIL GIULESTI PROPRIETATI SA | Servicii arhivare | ||
| 10 | WINI IMOBILI SA | Servicii arhivare | ||
| 11 | PALTIM SA | Servicii arhivare | ||
| 12 | PROPRIETATI FINCONTA SRL | servicii financiar - contabile |
DATORII-FURNIZORI
| Nt. crt. | Cont | Sold initial 01.01.2025 |
Rulaj debitor |
Rulaj creditor |
Sold final la 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ADITEK TECHNOLOGY SRL | - | 17.738 | 17.738 | _ |
| 2 | ELJ AUTOMOTIVE S.A | 100.470 | 594.521 | 526.206 | 32.156 |
| 3 | FAMAGUSTA MANAGEMENT SRL | - | 150.500 | 150.500 | - |
| 4 | NOW IT WORKS SRL | _ | 16,998 | 16.998 | - |
| 5 | ROMLUX LIGHTING COMPANY S.A | 966.134 | 148.424 | 812.750 | 1.630.460 |
| 6 | PROPRIETATI FINCONTA SRL | _ | 189.303 | 189.303 | - |
| 1.066.604 | 1.117.482 | 1.713.494 | 1.662.616 |
CREANTE-CLIENTI
| Nr. crt. | Cont | Sold initial 01.01.2025 | Rulaj debitor |
Rulaj creditor |
Sold final la 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ELI AUTOMOTIVE S.A | - | 390.910 | 371.700 | 19.210 |
| 2 | ROMARTA SA | - | 105.072 | 105.072 | - |
| 3 | METEX BIG SA | - | 105.072 | 105.072 | _ |
| 4 | BIL GIULESTI PROPRIETATI SA | - | 3.671 | 3.671 | - |
| 5 | WINI IMOBILI SA | 5.074 | 5.074 | _ | |
| 6 | PALTIM SA | 5.074 | 5.074 | _ | |
| 7 | ROMLUX LIGHTING COMPANY S.A | 27.219 | 226.525 | 253.745 | _ |
| 8 | SPV INVESTIS IMOB SA | 21.959 | 152.321 | 165.277 | 9.003 |
| 49.178 | 993.721 | 1.014.686 | 28.213 |
{8}------------------------------------------------
Evenimente ulterioare datei situatiilor financiare
Contextul politico-economic extern mentinut atat pe parcursul anului 2024, cat si ulterior, a determinat o instabilitate a preturilor la materiile prime si al fortei de munca inregistrand un trend ascendent, ceea ce a dus implicit si la cresterea preturilor produselor finite livrate, acest aspect putand avea un impact semnificativ asupra vanzarilor in urmatoarea perioada.
In acest context conducerea societatii mentine o previziune rezervata a volumului de vanzari pentru anul 2025.
Cu exceptia celor mentionate, nu exista alte evenimente ulterioare materiale datei bilantului care sa fie prezentate in notele la situatiile financiare aferente perioadei incheiate la 30 septembrie 2025.
Alte informatii relevante
În absența altor tranzacții sau evenimente semnificative, nu există informații suplimentare care să necesite dezvăluire în cadrul acestor situații financiare consolidate interimare.
GENERAL MANAGER Sorin VINTILA
PROPRIETATI FINCONTA SRL Aut. CECCAR 11011/2016
VINTILA SORIN-IULIAN
Digitally signed by VINTILA SORIN-IULIAN Date: 2025.11.12 16:43:47 +02'00'
TRAIAN
SABAU CASIAN - Digitally signed by SABAU CASIAN-TRAIAN Date: 2025.11.12 15:17:19
GHEORGHE ANA- Semnat digital de GHEORGHE MAGDALENA
ANA-MAGDALENA Data: 2025.11.12 16:08:50 +02'00'
{9}------------------------------------------------
PERIMETRUL DE CONSOLIDARE la 30.09.2025
ANEXA 1
1 / Societatea "mama" ELECTROAPARATAJ S.A.
2 / ELJ Arhivare Documente Cota detinuta: 95% Metoda Integrarii GLOBALE
MANAGER GENERAL Sorin VINTII A
PROPRIETATI FINCONTA SRL Aut.CECCAR 11011/2016
VINTILA SORIN-IULIAN Date: 2025.11.12 16:44:13 +02'00'
Digitally signed by VINTILA SORIN-IULIAN SABAU CASIAN-Digitally signed by SABAU CASIAN-TRAIAN
TRAIAN
Date: 2025.11.12 15:17:45 +02'00'
MAGDALENA
GHEORGHE ANA- Semnat digital de GHEORGHE ANA-MAGDALENA Data: 2025.11.12 15:19:01 +02'00'
{10}------------------------------------------------
DECLARATIE
In conformitate cu prevederile art, 125 din Regulamentul ASF nr. 5/2018 si prevederile art. 69 coroborat cu art.67 alin. (2), lit. C din Legea nr. 24/2017, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare
Prin prezenta, declaram ca, dupa cunostintele noastre, situatia financiar-contabila consolidata interimara pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2025, care a fost intocmita in conformitate cu standardele contabile aplicabile, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare si contului de profit si pierdere ale emitentului SC ELECTROAPARATAJ S.A. si a filialei acestuia, S.C. ARHIVARE DOCUMENTE S.R.L.
Nu a fost intocmit raportul consiliului de administratie la 30 septembrie 2025.
Situatiile financiare consolidate interimare intocmite la 30 septembrie 2025 nu au fost auditate.
GENERAL MANAGER Sorin VINTILA
PROPRIETATI FINCONTA SRL Aut. CECCAR 11011/2016
VINTILA SORIN-IULIAN Date: 2025.11.12
Digitally signed by VINTILA SORIN-IULIAN 16:42:24 +02'00'
SABAU CASIAN-Digitally signed by SABAU CASIAN-TRAIAN TRAIAN
Date: 2025.11.12 15:15:18 +02'00'
GHEORGHE ANA - Semnat digital de GHEORGHE MAGDALENA
ANA-MAGDALENA Data: 2025.11.12 15:19:43 +02'00'