Electric Connector Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 20, 2018

电连技术股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

电连技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内 部控制规范体系），结合电连技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内 部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导 企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高 经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理 保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制 重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。

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3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

• □适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因

素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

• √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• 一

• ( ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以

及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：

• 电连技术股份有限公司、深圳市电连西田技术有限公司、深圳市电连旭发技术有限公司、南京电连电子

• 科技有限公司、电连精密技术（香港）有限公司、合肥电连技术有限公司、深圳市泓连电子科技有限公司。 2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理结构和议事规则、组织与岗位管理、信息与沟通、战略与经营管理、内部审计与监督、销 售管 理、采购与业务外包、质量与安全管理、技术及研发管理、存货管理、生产与成本管理、人力资源管 理、资产管理、资金管理、投融资管理、会计核算与财务报告管理、关联交易、税务管理内部制度管

理、信息系统管理的控制等领域。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售管理、采购管理、资金管理等领域。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

• □是 √否

6. 是否存在法定豁免

• □是 √否

7. 其他说明事

• 项 不适用

( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》》、《内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定 了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类别	定义	定量标准
重大缺陷	是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企 业严重偏离控制目标。	错报≥合并财务报表利润总额的 5%
重要缺陷	是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度 和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企 业偏离控制目标。	合并财务报表利润总额的2%≤错 报＜合并财务报表利润总额的 5%
一般缺陷	是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。	错报＜合并财务报表利润总额的 2%

说明：

本报告定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标。具备以下 特征的缺陷，认定为重大缺陷： ①公司内部控制环境无效； ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响； ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该错 报； ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正； ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷	重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。具备以下特征的缺陷，认定为重要缺陷： ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策，其严重程度不如重大缺陷； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应 的补偿性控制； ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、准确的目标； ⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改
一般缺陷	一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。具备以下特征的缺陷，认定为 一般缺陷： 对除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

	缺陷类别	定量标准
	重大缺陷	缺陷造成财产损失≥合并财务报表利润总额的5%

缺陷类别	定量标准
重要缺陷	合并财务报表利润总额的2%≤缺陷造成财产损失＜合并财务报表利润总额的 5%
一般缺陷	缺陷造成财产损失＜合并财务报表利润总额的2%

说明：

本报告定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	①公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失； ②违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负 面影响； ③出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故； ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准认定的重大损 失； ⑤其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷	①公司决策程序不科学，导致出现一般失误； ②违反公司规程或标准操作程序，形成损失； ③出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故； ④重要业务制度或系统存在缺陷； ⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

• □是

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

• □是 √否

2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大 缺陷

• □是

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要 缺陷

• □是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

• √适用 □不适用

2017 年公司内部控制体系基本建立健全，内部控制有效执行。 2018 年公司将通过内部审计加 强公司内部监督，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，提高审计服 务职能及工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进公司建立健全内控制度， 保证公司经营活动正常运行。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

电连技术股份有限公司

2018 年 4 月 20 日

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