Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 이라이콤 00260213 100000000000 20200326 1301110004620 100 232126 29419 273731 132 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 이라이콤
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 35 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대성삼경회계법인
목 차
&cr&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ---------------------------------------- | 1 | |
| 재 무 제 표 | |||
| ·재무상태표 | ---------------------------------------- | 6 | |
| ·포괄손익계산서 | ---------------------------------------- | 8 | |
| ·자본변동표 | ---------------------------------------- | 9 | |
| ·현금흐름표 | ---------------------------------------- | 10 | |
| ·재무제표에 대한 주석 | ---------------------------------------- | 11 | |
| 내부회계 관리제도 검토의견 | ---------------------------------------- | 83 | |
| 외부감사 실시내용 | ---------------------------------------- | 87 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 이라이콤 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 17일 |
감사의견
우리는 주식회사 이라이콤(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12 월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다
- 국외 매출의 발생사실
재무제표 상 매출액은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나이며, 국외에서 발생한매출액이 재무제표 전체 매출액에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 우리는 국외 매출의 신용위험 및 거래조건 등이 국내와 다른 특수성이 있어 재무제표 왜곡 표시 위험이 높다고 판단되어 국외 매출의 발생사실을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ국외 매출 시 발생되는 주요 문서(통관서류 등)를 징구하여 발생 사실에 대한 검토
ㆍ보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속 적정성 검토
ㆍ월별 실적의 추세 분석, 과거기간과의 실적비교 등 분석적 검토&cr&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이현용 입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박광명 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 이라이콤
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 35 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이라이콤 대표이사 김성익 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 |
| (전 화) | 031-213-3881 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제 36(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 35(전) 기말 2018년 12월 31일 현재&cr | |
| 회사명 : 주식회사 이라이콤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 36(당) 기말 | 제 35(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 비유동자산 | |||
| 유형자산 | 3, 5 | 29,634,525,731 | 30,226,030,504 |
| 무형자산 | 4 | 1,321,149,262 | 1,542,397,323 |
| 종속기업투자 | 6 | 6,604,203,782 | 10,045,100,533 |
| 기타비유동금융자산 | 7, 21, 34, 35 | 16,203,329,793 | 16,062,520,914 |
| 비유동자산합계 | 53,763,208,568 | 57,876,049,274 | |
| 유동자산 | |||
| 재고자산 | 8 | 3,180,195,124 | 7,355,264,735 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9, 21, 32, 34, 35 | 70,822,243,508 | 224,418,963,787 |
| 기타유동금융자산 | 7, 21, 34, 35 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 |
| 현금및현금성자산 | 10, 21, 34, 35 | 86,099,079,020 | 37,883,692,851 |
| 유동자산합계 | 178,362,910,533 | 308,869,292,740 | |
| 자산총계 | 232,126,119,101 | 366,745,342,014 | |
| 자본과 부채 | |||
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1, 11 | 6,094,365,000 | 6,094,365,000 |
| 자본잉여금 | 12 | 22,576,311,006 | 22,576,311,006 |
| 기타자본구성요소 | 13 | (6,366,838) | (6,366,838) |
| 기타포괄손익누계액 | 14 | (544,954,215) | - |
| 이익잉여금 | 15 | 174,586,878,279 | 183,193,164,780 |
| 자본총계 | 202,706,233,232 | 211,857,473,948 | |
| 부 채 | |||
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 18, 21, 34, 35 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 17 | 1,013,075,116 | 2,139,501,987 |
| 이연법인세부채 | 28 | 3,135,630,969 | 3,628,164,788 |
| 비유동부채합계 | 4,155,706,085 | 5,774,666,775 | |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 18, 21, 32, 34, 35 | 23,883,885,734 | 136,953,588,066 |
| 단기차입금 | 5, 19, 21, 34, 35 | 41,357,079 | 11,204,837,205 |
| 미지급법인세 | 1,149,681,021 | 711,876,778 | |
| 유동충당부채 | 20 | 189,255,950 | 242,899,242 |
| 유동부채합계 | 25,264,179,784 | 149,113,201,291 | |
| 부채총계 | 29,419,885,869 | 154,887,868,066 | |
| 자본과부채총계 | 232,126,119,101 | 366,745,342,014 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 36(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 회사명 : 주식회사 이라이콤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 22, 32 | 273,731,536,399 | 324,070,076,472 |
| 매 출 원 가 | 22, 27, 32 | (259,929,249,439) | (306,538,144,477) |
| 매출총이익 | 13,802,286,960 | 17,531,931,995 | |
| 판매비와관리비 | 22, 27 | (13,653,979,302) | (12,779,940,728) |
| 영 업 이 익 | 148,307,658 | 4,751,991,267 | |
| 기 타 이 익 | 24 | 13,586,203,138 | 15,234,494,214 |
| 기 타 손 실 | 24 | (18,060,617,651) | (13,561,218,554) |
| 금 융 수 익 | 25 | 1,731,019,086 | 1,760,507,485 |
| 금 융 원 가 | 25 | (74,893,588) | (80,744,365) |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,669,981,357) | 8,105,030,047 | |
| 법인세비용 | 28 | (1,453,370,120) | (3,525,889,677) |
| 당기순이익 | (4,123,351,477) | 4,579,140,370 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는&cr기타포괄손익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | 392,023,376 | 218,774,052 |
| 포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (544,954,215) | - | |
| 총포괄이익 | (4,276,282,316) | 4,797,914,422 | |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 29 | (338) | 376 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
자 본 변 동 표
| 제 36(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 회사명 : 주식회사 이라이콤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일 (전기초) | 6,094,365,000 | 22,576,311,006 | (6,366,838) | - | 180,832,729,558 | 209,497,038,726 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,579,140,370 | 4,579,140,370 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 218,774,052 | 218,774,052 |
| 소 계 | - | - | - | - | 218,774,052 | 218,774,052 |
| 합 계 | - | - | - | - | 4,797,914,422 | 4,797,914,422 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (2,437,479,200) | (2,437,479,200) |
| 합 계 | - | - | - | - | (2,437,479,200) | (2,437,479,200) |
| 2018년 12월 31일 (전기말) | 6,094,365,000 | 22,576,311,006 | (6,366,838) | - | 183,193,164,780 | 211,857,473,948 |
| 2019년 01월 01일 (당기초) | 6,094,365,000 | 22,576,311,006 | (6,366,838) | - | 183,193,164,780 | 211,857,473,948 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (4,123,351,477) | (4,123,351,477) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 392,023,376 | 392,023,376 |
| 포괄손익-공정가치금융 자산평가손익 | - | - | - | (544,954,215) | - | (544,954,215) |
| 소 계 | - | - | - | (544,954,215) | 392,023,376 | (152,930,839) |
| 합 계 | - | - | - | (544,954,215) | (3,731,328,101) | (4,276,282,316) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (4,874,958,400) | (4,874,958,400) |
| 합 계 | - | - | - | - | (4,874,958,400) | (4,874,958,400) |
| 2019년 12월 31일 (당기말) | 6,094,365,000 | 22,576,311,006 | (6,366,838) | (544,954,215) | 174,586,878,279 | 202,706,233,232 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
현 금 흐 름 표
| 제 36(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr | |
| 회사명 : 주식회사 이라이콤 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | |||
| 영업에서 창출된 현금 | 30 | 71,262,488,886 | (31,554,833,720) |
| 법인세의 납부 | (1,464,965,357) | (234,996,080) | |
| 영업활동순현금흐름 | 69,797,523,529 | (31,789,829,800) | |
| 투자활동현금흐름 | |||
| 이자의 수취 | 1,270,831,657 | 841,078,627 | |
| 배당금의 수취 | 423,735,637 | 968,731,948 | |
| 대여금의 회수 | - | 32,700,000 | |
| 유형자산의 처분 | 3 | 40,960,984 | 1,191,052,809 |
| 포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | 67,017,543 | - | |
| 유형자산의 취득 | 3 | (470,897,911) | (539,433,774) |
| 무형자산의 취득 | 4 | - | (49,280,000) |
| 종속기업투자의 취득 | (5,841,680,000) | (7,946,400,000) | |
| 포괄손익-공정가치금융자산의 증가 | (920,000,000) | (620,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | - | (2,999,861,664) | |
| 장기금융상품의 증가 | (480,000,000) | (480,000,000) | |
| 투자활동순현금흐름 | (5,910,032,090) | (9,601,412,054) | |
| 재무활동현금흐름 | |||
| 이자의 지급 | (80,240,980) | (77,710,945) | |
| 단기차입금의 증가 | 4,319,265,248 | 18,384,328,930 | |
| 배당금의 지급 | 14, 15 | (4,874,958,400) | (2,437,479,200) |
| 단기차입금의 감소 | (15,481,624,383) | (9,270,155,733) | |
| 재무활동순현금흐름 | (16,117,558,515) | 6,598,983,052 | |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 47,769,932,924 | (34,792,258,802) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 37,883,692,851 | 72,405,368,309 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 445,453,245 | 270,583,344 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 86,099,079,020 | 37,883,692,851 |
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
주석
| 제 36(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 35(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr |
| 회사명 : 주식회사 이라이콤 |
&cr 1. 회사의 개요&cr
주식회사 이라이콤(이하 "회사")은 1984년 4월 23일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 2003년 7월 4일 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr회사의 본사와 공장 및 부동산 임대사업장은 경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32에 소재하며, 중국 강소성 무석시와 광동성 동관시 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. &cr&cr회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 6,094,365천원이며, 주요 주주로 김중헌 외 그 특수관계자가 46.30% 의 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
(1) 재무제표의 작성기준
본 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한
주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정&cr&cr동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.&cr
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr&cr2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. &cr&cr그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr&cr동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
&cr(2) 재무제표의 측정기준
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업 투자
회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다
(4) 외화환산&cr&cr회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며 , 이를 제외한 유형자산 은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 - 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 공 구 기 구 | 5 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 집기비품외 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최 초 인식 후에 취득 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 - 10 년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 |
| 회 원 권 | 비 한 정 |
| 기타의 무형자산 | 5 년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산 의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 말 에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가 치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 재고자산&cr&cr회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 미착품은 개별법)이며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자 산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(9) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(10) 수익&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr회사는 BLU 전자제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위 하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr4) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
6) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 매 보고기간종료일 현재 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세비용
&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세비용
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 이연법인세비용
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
(13) 배당금&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.
(14) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(15) 리스&cr
회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.
(16) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말 현재 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 종업원 급여&cr&cr1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(18) 매각예정 비유동자산ㆍ부채와 중단영업&cr&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr&cr매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 재무상태표에 표시합니다.&cr
별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등 기업의 구분단위로서 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업의 경우, 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익의 합계액을포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.&cr
(19) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.
&cr(20) 주당이익
&cr회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.
3. 유형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말&cr
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,318,713,000 | - | - | 21,318,713,000 |
| 건물 | 9,887,934,807 | (5,023,488,508) | (57,414,139) | 4,807,032,160 |
| 구축물 | 387,883,452 | (308,970,852) | - | 78,912,600 |
| 기계장치 | 9,059,601,131 | (6,165,741,780) | - | 2,893,859,351 |
| 차량운반구 | 440,110,401 | (249,661,882) | - | 190,448,519 |
| 공구기구 | 817,474,627 | (765,240,739) | - | 52,233,888 |
| 집기 | 444,332,464 | (413,506,251) | - | 30,826,213 |
| 임차자산개량권 | 41,694,167 | (41,694,167) | - | - |
| 건설중인자산 | 262,500,000 | - | - | 262,500,000 |
| 합 계 | 42,660,244,049 | (12,968,304,179) | (57,414,139) | 29,634,525,731 |
| (*) | 회사는 2003년 11월 직장보육시설설치비 지원대상자결정통지를 받아 건물 취득과 관련 95,030천원을 지원받아 해당 계정과목의 차감항목으로 기재하고 있으며 매기 해당 건물의 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 21,318,713,000 | - | - | 21,318,713,000 |
| 건물 | 9,887,934,807 | (4,783,319,056) | (59,789,887) | 5,044,825,864 |
| 구축물 | 387,883,452 | (291,676,781) | - | 96,206,671 |
| 기계장치 | 9,059,601,131 | (5,533,706,500) | - | 3,525,894,631 |
| 차량운반구 | 317,365,095 | (246,990,729) | - | 70,374,366 |
| 공구기구 | 813,174,627 | (703,927,265) | - | 109,247,362 |
| 집기 | 436,932,464 | (376,163,854) | - | 60,768,610 |
| 임차자산개량권 | 41,694,167 | (41,694,167) | - | - |
| 합 계 | 42,263,298,743 | (11,977,478,352) | (59,789,887) | 30,226,030,504 |
(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | ||||||
| 기초잔액 | 21,318,713,000 | 10,275,818,259 | 9,059,601,131 | 1,609,166,353 | - | 42,263,298,743 |
| 취득 | - | - | - | 208,397,911 | 262,500,000 | 470,897,911 |
| 처분 | - | - | - | (73,952,605) | - | (73,952,605) |
| 건설중인자산 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 21,318,713,000 | 10,275,818,259 | 9,059,601,131 | 1,743,611,659 | 262,500,000 | 42,660,244,049 |
| [감가상각누계액] | ||||||
| 기초잔액 | - | (5,074,995,837) | (5,533,706,500) | (1,368,776,015) | - | (11,977,478,352) |
| 처분 | - | - | - | 53,206,373 | - | 53,206,373 |
| 감가상각비 | - | (257,463,523) | (632,035,280) | (154,533,397) | - | (1,044,032,200) |
| 기말잔액 | - | (5,332,459,360) | (6,165,741,780) | (1,470,103,039) | - | (12,968,304,179) |
| [정부보조금] | ||||||
| 기초잔액 | - | (59,789,887) | - | - | - | (59,789,887) |
| 감가상각비 상계 | - | 2,375,748 | - | - | - | 2,375,748 |
| 기말잔액 | - | (57,414,139) | - | - | - | (57,414,139) |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | ||||||
| 기초잔액 | 21,318,713,000 | 10,275,818,259 | 10,167,774,116 | 1,736,813,959 | - | 43,499,119,334 |
| 취득 | - | - | 25,200,000 | 6,240,000 | 507,993,774 | 539,433,774 |
| 처분 | - | - | (1,641,366,759) | (133,887,606) | - | (1,775,254,365) |
| 건설중인자산 대체 | - | - | 507,993,774 | - | (507,993,774) | - |
| 기말잔액 | 21,318,713,000 | 10,275,818,259 | 9,059,601,131 | 1,609,166,353 | - | 42,263,298,743 |
| [감가상각누계액] | ||||||
| 기초잔액 | - | (4,803,756,034) | (5,503,961,752) | (1,205,709,823) | - | (11,513,427,609) |
| 처분 | - | - | 639,763,747 | 73,729,686 | - | 713,493,433 |
| 감가상각비 | - | (271,239,803) | (669,508,495) | (236,795,878) | - | (1,177,544,176) |
| 기말잔액 | - | (5,074,995,837) | (5,533,706,500) | (1,368,776,015) | - | (11,977,478,352) |
| [정부보조금] | ||||||
| 기초잔액 | - | (62,165,635) | - | - | - | (62,165,635) |
| 감가상각비 상계 | - | 2,375,748 | - | - | - | 2,375,748 |
| 기말잔액 | - | (59,789,887) | - | - | - | (59,789,887) |
(3) 토지 공정가치 평가&cr회사는 국제회계기준 전환일(2009년 1월 1일)을 재평가 기준일로 삼일감정평가법인㈜로부터 토지(경기도 수원시 영통구 신원로250번길 32 외)의 공정가치 평가를 받았으며, 기업회계기준서 제1101호의 "간주원가로서 공정가치의 사용"에 관한 규정에 따라 해당 공정가치 평가액(평가금액 : 21,318,713,000원)을 토지의 간주원가로 사용 하고 있습니다. &cr&cr공정가치평가는 대상물건과 동일성 또는 유사성이 있는 비교표준지공시지가 기준평가법에 따른 평가액에 거래사례와 비교하여 대상물건의 거래단위당 단가를 평가하는비교방식에 의한 비준가격 평가액을 반영하여 산정하였습니다.&cr
4. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(*) | 1,522,500,161 | - | (331,710,000) | 1,190,790,161 |
| 소프트웨어 | 2,824,230,233 | (2,694,892,252) | - | 129,337,981 |
| 산업재산권 | 25,659,700 | (24,638,580) | - | 1,021,120 |
| 기타의 무형자산 | 51,920,000 | (51,920,000) | - | - |
| 합 계 | 4,424,310,094 | (2,771,450,832) | (331,710,000) | 1,321,149,262 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권(*) | 1,522,500,161 | - | (270,120,000) | 1,252,380,161 |
| 소프트웨어 | 2,824,230,233 | (2,535,465,395) | - | 288,764,838 |
| 산업재산권 | 25,659,700 | (24,407,376) | - | 1,252,324 |
| 기타의 무형자산 | 51,920,000 | (51,920,000) | - | - |
| 합 계 | 4,424,310,094 | (2,611,792,771) | (270,120,000) | 1,542,397,323 |
(2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | |||||
| 기초잔액 | 1,522,500,161 | 2,824,230,233 | 25,659,700 | 51,920,000 | 4,424,310,094 |
| 취득 | - | - | - | - | |
| 처분 | - | - | - | - | |
| 기말잔액 | 1,522,500,161 | 2,824,230,233 | 25,659,700 | 51,920,000 | 4,424,310,094 |
| [상각누계액] | |||||
| 기초잔액 | - | (2,535,465,395) | (24,407,376) | (51,920,000) | (2,611,792,771) |
| 무형자산상각비 | - | (159,426,857) | (231,204) | - | (159,658,061) |
| 기말잔액 | - | (2,694,892,252) | (24,638,580) | (51,920,000) | (2,771,450,832) |
| [손상차손누계액] | |||||
| 기초잔액 | (270,120,000) | - | - | - | (270,120,000) |
| 손상차손 | (61,590,000) | - | - | - | (61,590,000) |
| 기말잔액 | (331,710,000) | - | - | - | (331,710,000) |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [취득원가] | |||||
| 기초잔액 | 1,522,500,161 | 2,774,950,233 | 25,659,700 | 51,920,000 | 4,375,030,094 |
| 취득 | - | 49,280,000 | - | - | 49,280,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,522,500,161 | 2,824,230,233 | 25,659,700 | 51,920,000 | 4,424,310,094 |
| [상각누계액] | |||||
| 기초잔액 | - | (2,339,544,731) | (24,176,172) | (51,920,000) | (2,415,640,903) |
| 무형자산상각비 | - | (195,920,664) | (231,204) | - | (196,151,868) |
| 기말잔액 | - | (2,535,465,395) | (24,407,376) | (51,920,000) | (2,611,792,771) |
| [손상차손누계액] | |||||
| 기초잔액 | (270,120,000) | - | - | - | (270,120,000) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | (270,120,000) | - | - | - | (270,120,000) |
(3) 경상개발비&cr당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 2,792백만원과 3,097백만원 입니다.
5. 담보제공 자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공 자산 내역 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 담보자산종류 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 21,318,713,000 | 19,000,000,000 | 단기차입금 | - | KEB하나은행&cr국민은행 |
| 건물 등 | 4,885,944,760 | |||||
| 합 계 | 26,204,657,760 | 19,000,000,000 | - |
(2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공 자산 내역 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 담보자산종류 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 21,318,713,000 | 19,000,000,000 | 단기차입금 | 11,062,900,000 | KEB하나은행&cr국민은행 |
| 건물 등 | 5,141,032,535 | |||||
| 합 계 | 26,459,745,535 | 19,000,000,000 | 11,062,900,000 |
&cr
6. 종속기업투자&cr
(1) 당기말 현재 회사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| E-LITECOM(HK) CO., LTD. | 홍콩 | 지주회사 및 판매업 | 12월 31일 |
| 의래특광전(동관)유한공사 | 중국 | 전자제품제조 및 판매업 | 12월 31일 |
| e-LITECOM VINA CO., LTD. | 베트남 | 전자제품제조 및 판매업 | 12월 31일 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM(HK) CO., LTD. | 100% | 29,818,165,271 | 3,438,314,417 |
| 의래특광전(동관)유한공사 | 100% | 3,367,092,864 | 512,963,098 |
| e-LITECOM VINA CO., LTD. | 100% | 3,343,025,435 | 2,652,926,267 |
| 합 계 | 36,528,283,570 | 6,604,203,782 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM(HK) CO., LTD. | 100% | 23,976,485,271 | 3,334,982,234 |
| 의래특광전(동관)유한공사 | 100% | 3,367,092,864 | 3,367,092,864 |
| e-LITECOM VINA CO., LTD. | 100% | 3,343,025,435 | 3,343,025,435 |
| 합 계 | 30,686,603,570 | 10,045,100,533 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부가액 | 지분취득 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM(HK) CO., LTD. | 3,334,982,234 | 5,841,680,000 | (5,738,347,817) | 3,438,314,417 |
| 의래특광전동관유한공사 | 3,367,092,864 | - | (2,854,129,766) | 512,963,098 |
| E-LITECOM(VINA) CO., LTD. | 3,343,025,435 | - | (690,099,168) | 2,652,926,267 |
| 합 계 | 10,045,100,533 | 5,841,680,000 | (9,282,576,751) | 6,604,203,782 |
&cr ② 전 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부가액 | 지분취득 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM(HK) CO., LTD. | 2,828,750,000 | 7,946,400,000 | (7,440,167,766) | 3,334,982,234 |
| 의래특광전동관유한공사 | 3,367,092,864 | - | - | 3,367,092,864 |
| E-LITECOM(VINA) CO., LTD. | 3,343,025,435 | - | - | 3,343,025,435 |
| 합 계 | 9,538,868,299 | 7,946,400,000 | (7,440,167,766) | 10,045,100,533 |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM(HK) CO.,LTD. | 9,562,912,527 | 4,741,484,312 | 4,821,428,215 | 19,088,175,689 | 1,779,237,255 |
| 의래특광전(동관)유한공사 | 34,107,111,769 | 32,294,053,977 | 1,813,057,792 | 208,925,810,165 | (9,270,111,027) |
| e-LITECOM VINA CO., LTD. | 8,251,818,915 | 4,995,994,679 | 3,255,824,236 | 58,727,892,220 | 842,210,385 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM(HK) CO.,LTD. | 11,401,832,374 | 14,233,585,470 | (2,831,753,097) | 23,856,450,923 | (2,415,419,434) |
| 의래특광전(동관)유한공사 | 133,244,544,736 | 122,514,012,876 | 10,730,531,860 | 286,557,739,784 | 1,247,197,399 |
| e-LITECOM VINA CO., LTD. | 15,161,517,518 | 12,831,559,143 | 2,329,958,375 | 67,075,923,140 | 973,861,284 |
&cr
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 기타비유동금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,832,982,457 | 1,678,659,250 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,506,347,336 | 2,999,861,664 |
| 장기금융상품 | 11,864,000,000 | 11,384,000,000 |
| 합 계 | 16,203,329,793 | 16,062,520,914 |
② 기타유동금융자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 |
| 단기대여금및수취채권 | 385,055,379 | 385,055,379 |
| 대손충당금 | (385,055,379) | (385,055,379) |
| 합 계 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr &cr 1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장지분상품(*) | 3,533,158,707 | 1,832,982,457 | 2,680,176,250 | 1,678,659,250 |
| 합 계 | 3,533,158,707 | 1,832,982,457 | 2,680,176,250 | 1,678,659,250 |
&cr단기매매항목이 아닌 중장기적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장지분상품 | 1,678,659,250 | 920,000,000 | (67,017,543) | (698,659,250) | 1,832,982,457 |
| 합 계 | 1,678,659,250 | 920,000,000 | (67,017,543) | (698,659,250) | 1,832,982,457 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장지분상품 | 998,659,250 | 680,000,000 | - | - | 1,678,659,250 |
| 합 계 | 998,659,250 | 680,000,000 | - | - | 1,678,659,250 |
(3) 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [비유동자산] | ||||||
| 지분상품 | 파생결합증권 | 2,999,861,664 | - | - | (493,514,328) | 2,506,347,336 |
| 소 계 | 2,999,861,664 | - | - | (493,514,328) | 2,506,347,336 | |
| [유동자산] | ||||||
| 채무상품 | 파생결합증권 | 4,076,632,678 | - | (3,057,300,000) | 124,228,248 | 1,143,560,926 |
| 파생결합사채 | 16,857,600,447 | - | (6,147,601,751) | 1,049,378,198 | 11,759,376,894 | |
| 펀 드 | 16,113,319,115 | - | (13,042,613,770) | 188,289,716 | 3,258,995,061 | |
| 신 탁 | 2,163,819,127 | 2,020,000,000 | (2,163,819,127) | 79,460,000 | 2,099,460,000 | |
| 소 계 | 39,211,371,367 | 2,020,000,000 | (24,411,334,648) | 1,441,356,162 | 18,261,392,881 | |
| 합 계 | 42,211,233,031 | 2,020,000,000 | (24,411,334,648) | 947,841,834 | 20,767,740,217 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [비유동자산] | ||||||
| 지분상품 | 파생결합증권 | - | 2,999,861,664 | - | - | 2,999,861,664 |
| 소 계 | - | 2,999,861,664 | - | - | 2,999,861,664 | |
| [유동자산] | ||||||
| 채무상품 | 파생결합증권 | 11,569,598,457 | - | (7,572,642,931) | 79,677,152 | 4,076,632,678 |
| 파생결합사채 | 4,998,500,000 | 11,937,800,000 | - | (78,699,553) | 16,857,600,447 | |
| 펀 드 | 11,294,144,743 | 12,510,000,000 | (7,938,326,512) | 247,500,884 | 16,113,319,115 | |
| 신 탁 | - | 2,251,400,000 | (118,140,627) | 30,559,754 | 2,163,819,127 | |
| 소 계 | 27,862,243,200 | 26,699,200,000 | (15,629,110,070) | 279,038,237 | 39,211,371,367 | |
| 합 계 | 27,862,243,200 | 29,699,061,664 | (15,629,110,070) | 279,038,237 | 42,211,233,031 |
8. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,944,137,527 | (530,276,690) | 1,413,860,837 |
| 상품 | 1,779,789,015 | (14,439,508) | 1,765,349,507 |
| 미착원재료 | 984,780 | - | 984,780 |
| 합 계 | 3,724,911,322 | (544,716,198) | 3,180,195,124 |
(2) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 5,445,942,985 | (434,412,468) | 5,011,530,517 |
| 상품 | 2,241,063,499 | (14,439,508) | 2,226,623,991 |
| 미착원재료 | 117,110,227 | - | 117,110,227 |
| 합 계 | 7,804,116,711 | (448,851,976) | 7,355,264,735 |
&cr
9 . 매출채권 및 기타채권 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총액 | 대손충당금 | 순액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매출채권 | 71,356,515,100 | (1,882,547,837) | 69,473,967,263 |
| 단기미수금 | 1,057,118,113 | (489,742,837) | 567,375,276 |
| 단기미수수익 | 46,290,148 | - | 46,290,148 |
| 단기선급금 | 14,072,786 | - | 14,072,786 |
| 단기선급비용 | 16,533,162 | - | 16,533,162 |
| 부가가치세대급금 | 704,004,873 | - | 704,004,873 |
| 합 계 | 73,194,534,182 | (2,372,290,674) | 70,822,243,508 |
(2) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총액 | 대손충당금 | 순액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매출채권 | 223,925,908,203 | (1,178,942,838) | 222,746,965,365 |
| 단기미수금 | 961,901,198 | (489,742,837) | 472,158,361 |
| 단기미수수익 | 9,838,356 | - | 9,838,356 |
| 단기보증금 | 49,756,195 | - | 49,756,195 |
| 단기선급금 | 802,364 | - | 802,364 |
| 단기선급비용 | 17,068,490 | - | 17,068,490 |
| 부가가치세대급금 | 1,122,374,656 | - | 1,122,374,656 |
| 합 계 | 226,087,649,462 | (1,668,685,675) | 224,418,963,787 |
10. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 18,880,139 | 9,194,770 |
| 현금성자산 | 86,080,198,881 | 37,874,498,081 |
| 합 계 | 86,099,079,020 | 37,883,692,851 |
| (*) | 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. |
&cr
11. 자본금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 12,188,730 | 12,188,730 |
| 자본금 | 6,094,365,000 | 6,094,365,000 |
12. 자본잉여금
&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 3,819,434,768 | 3,819,434,768 |
| 자기주식처분이익 | 18,756,876,238 | 18,756,876,238 |
| 합 계 | 22,576,311,006 | 22,576,311,006 |
&cr
13. 기타자본구성요소 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 (*) | (6,366,838) | (6,366,838) |
| 합 계 | (6,366,838) | (6,366,838) |
| (*) | 회사는 당기말 현재 자기주식 1,334주를 보유하고 있습니다. |
&cr
14. 기타포괄손익누계액&cr
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (544,954,215) | - |
| 합 계 | (544,954,215) | - |
15. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 (*1) | 3,060,664,598 | 3,060,664,598 |
| 임의적립금 (*2) | 393,508,845 | 393,508,845 |
| 미처분이익잉여금 | 172,609,320,813 | 181,607,630,690 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,476,615,977) | (1,868,639,353) |
| 합 계 | 174,586,878,279 | 183,193,164,780 |
| (*1) | 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이익준비금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 확정급여제도의&cr재측정요소 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,060,664,598 | 393,508,845 | 181,607,630,690 | (1,868,639,353) | 183,193,164,780 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (4,123,351,477) | - | (4,123,351,477) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 392,023,376 | 392,023,376 |
| 배당금 지급 | - | - | (4,874,958,400) | - | (4,874,958,400) |
| 기말 | 3,060,664,598 | 393,508,845 | 172,609,320,813 | (1,476,615,977) | 174,586,878,279 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이익준비금 | 임의적립금 | 미처분이익잉여금 | 확정급여제도의&cr재측정요소 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,060,664,598 | 393,508,845 | 179,465,969,520 | (2,087,413,405) | 180,832,729,558 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 4,579,140,370 | - | 4,579,140,370 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 218,774,052 | 218,774,052 |
| 배당금 지급 | - | - | (2,437,479,200) | - | (2,437,479,200) |
| 기말 | 3,060,664,598 | 393,508,845 | 181,607,630,690 | (1,868,639,353) | 183,193,164,780 |
(3) 당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다.
① 배당금
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 12,188,730 | 12,188,730 |
| 자기주식수 | 1,334 | 1,334 |
| 유통주식수 | 12,187,396 | 12,187,396 |
| 액 면 금 액 | 500 | 500 |
| 배 당 률(%) | 20% | 80% |
| 배 당 금 | 1,218,739,600 | 4,874,958,400 |
② 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배 당 금 | 1,218,739,600 | 4,874,958,400 |
| 당기순이익(손실) | (4,123,351,477) | 4,579,140,370 |
| 배 당 성 향 | (*) | 106.46% |
| (*) | 당기순손실의 발생에 따라 배당성향을 산정하지 않습니다. |
&cr ③ 배당수익률
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당 배당금 | 100 | 400 |
| 결산일 종가 | 5,100 | 5,370 |
| 배당 수익률 | 1.96% | 7.45% |
(4) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기와 전기 회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2020년 03월 26일 | 처분확정일 : 2019년 03월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 171,132,704,836 | 179,738,991,337 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 174,864,032,937 | 174,941,076,915 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (4,123,351,477) | 4,579,140,370 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 392,023,376 | 218,774,052 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | |||
| 합 계 | 171,132,704,836 | 179,738,991,337 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 1,218,739,600 | 4,874,958,400 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배 당 금 | 1,218,739,600 | 4,874,958,400 | ||
| 가. 현금배당 | 1,218,739,600 | 4,874,958,400 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 169,913,965,236 | 174,864,032,937 |
16. 지급보증충당부채&cr&cr당기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 4,183,865,000 |
| 증 가 | - | - |
| 감 소 | - | 4,183,865,000 |
| 기말금액 | - | - |
| (*) | 종속기업인 E-LITECOM(HK) CO., LTD.의 차입금에 대한 지급보증 관련 충당부채로 2019년 2월중 해당 차입금을 상환하였으며, 관련 지급보증약정도 종료하였습니다. |
17. 퇴직급여채무 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,120,583,974 | 6,320,384,034 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,107,508,858) | (4,180,882,047) |
| 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 | 1,013,075,116 | 2,139,501,987 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 6,320,384,034 | 6,347,084,422 |
| 당기근무원가 | 1,124,242,341 | 980,464,104 |
| 과거근무원가 및 정산손익 | - | - |
| 이자원가 | 104,028,129 | 131,366,976 |
| 재측정요소 : | (527,397,490) | (355,289,788) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 220,778,508 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (571,032,910) | (147,303,369) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (177,143,088) | (207,986,419) |
| 급여지급액 | (900,673,040) | (783,241,680) |
| 정산지급액 | - | - |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 6,120,583,974 | 6,320,384,034 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 4,180,882,047 | 4,381,893,565 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 84,833,601 | 120,394,608 |
| 재측정요소 | (24,803,418) | (74,810,234) |
| 사용자의 기여금 | 1,500,000,000 | 400,000,000 |
| 급여지급액 | (633,403,372) | (646,595,892) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 5,107,508,858 | 4,180,882,047 |
(4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,124,242,341 | 980,464,104 |
| 과거근무원가 및 정산손익 | - | - |
| 이자원가 | 104,028,129 | 131,366,976 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (84,833,601) | (120,394,608) |
| 퇴직급여원가 | 1,143,436,869 | 991,436,472 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무상품 | 5,105,353,958 | 4,178,727,147 |
| 국민연금전환금 | 2,154,900 | 2,154,900 |
| 합 계 | 5,107,508,858 | 4,180,882,047 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 차감전 재측정요소 | ||
| 확정급여채무의 평가에서 발생한 재측정요소 | 527,397,490 | 355,289,788 |
| 사외적립자산의 평가에서 발생한 재측정요소 | (24,803,418) | (74,810,234) |
| 합 계 | 502,594,072 | 280,479,554 |
| 법인세효과 | (110,570,696) | (61,705,502) |
| 법인세 차감후 재측정요소 | 392,023,376 | 218,774,052 |
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 년) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 할인률 | 2.08% | 2.38% |
| 임금상승률 | 3.50% | 5.10% |
| (*) | 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 회사고유의 승급기준을 이용하였습니다. |
(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
| --- | --- | --- |
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 5,725,650,403 | 93.55% |
| 1% 감소 | 6,586,225,223 | 107.61% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 6,574,835,339 | 107.42% |
| 1% 감소 | 5,726,952,906 | 93.57% |
&cr
18. 매입채무 및 기타채무
&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기임대보증금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합 계 | 7,000,000 | 7,000,000 |
(2) 매입채무 및 기타유동채무
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | 21,263,606,593 | 134,804,293,846 |
| 단기미지급금 | 1,353,639,624 | 771,587,551 |
| 단기미지급비용 | 836,674,687 | 893,368,880 |
| 단기예수금 | 249,196,592 | 281,942,780 |
| 단기선수금 | 180,768,238 | 202,395,009 |
| 합 계 | 23,883,885,734 | 136,953,588,066 |
19. 차입금 &cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다&cr(1) 금융기관별 차입금 현황
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 차 입 처 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국민은행 | - | 11,062,900,000 |
| 씨티은행 | 41,357,079 | 141,937,205 |
| 합 계 | 41,357,079 | 11,204,837,205 |
&cr (2) 금융기관별 차입금 상세현황&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 계정과목 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 유동성차입금 | 비유동성차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화대출(*) | 씨티은행 | 2020-02-11 | 1M(L)+0.45% | 41,357,079 | 41,357,079 | - |
| 합 계 | 41,357,079 | 41,357,079 | - |
| (*) | 기한부수입신용장에 따른 외화차입금입니다. |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 계정과목 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 유동성차입금 | 비유동성차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화대출 | 국민은행 | 2019-01-04 | 2.48% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 외화대출 | 국민은행 | 2019-05-28 | 1M(L)+0.50% | 10,062,900,000 | 10,062,900,000 | - |
| 외화대출(*) | 씨티은행 | 2019-01-08 | 1M(L)+0.45% | 141,937,205 | 141,937,205 | - |
| 합 계 | 11,204,837,205 | 11,204,837,205 | - |
20. 유동판매보증충당부채&cr&cr당기와 전기 중 유동판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 242,899,242 | - |
| 증 가 | 189,255,950 | 242,899,242 |
| 감 소 | (242,899,242) | - |
| 기말금액 | 189,255,950 | 242,899,242 |
| (*) | 고객사 매출에 대한 판매보증비 관련 충당부채입니다. |
&cr&cr21. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 범주별 금융상품의 내역&cr회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산&crⅰ) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,832,982,457 | 1,832,982,457 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,506,347,336 | - | 2,506,347,336 |
| 장기금융상품 | 11,864,000,000 | - | - | 11,864,000,000 |
| 단기매출채권 | 69,473,967,263 | - | - | 69,473,967,263 |
| 단기미수금 | 567,375,276 | - | - | 567,375,276 |
| 단기미수수익 | 46,290,148 | - | - | 46,290,148 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | - | 18,261,392,881 | - | 18,261,392,881 |
| 현금및현금성자산 | 86,099,079,020 | - | - | 86,099,079,020 |
| 합 계 | 168,050,711,707 | 20,767,740,217 | 1,832,982,457 | 190,651,434,381 |
ⅱ) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,678,659,250 | 1,678,659,250 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | - | 2,999,861,664 | - | 2,999,861,664 |
| 장기금융상품 | 11,384,000,000 | - | - | 11,384,000,000 |
| 단기매출채권 | 222,746,965,365 | - | - | 222,746,965,365 |
| 단기미수금 | 472,158,361 | - | - | 472,158,361 |
| 단기미수수익 | 9,838,356 | - | - | 9,838,356 |
| 단기보증금 | 49,756,195 | - | - | 49,756,195 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | - | 39,211,371,367 | - | 39,211,371,367 |
| 현금및현금성자산 | 37,883,692,851 | - | - | 37,883,692,851 |
| 합 계 | 272,546,411,128 | 42,211,233,031 | 1,678,659,250 | 316,436,303,409 |
② 금융부채&crⅰ) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기임대보증금 | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 단기매입채무 | 21,263,606,593 | - | 21,263,606,593 |
| 단기미지급금 | 1,353,639,624 | - | 1,353,639,624 |
| 단기미지급비용 | 836,674,687 | - | 836,674,687 |
| 단기차입금 | 41,357,079 | - | 41,357,079 |
| 합 계 | 23,502,277,983 | - | 23,502,277,983 |
ⅱ) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기임대보증금 | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 단기매입채무 | 134,804,293,846 | - | 134,804,293,846 |
| 단기미지급금 | 771,587,551 | - | 771,587,551 |
| 단기미지급비용 | 893,368,880 | - | 893,368,880 |
| 단기차입금 | 11,204,837,205 | - | 11,204,837,205 |
| 합 계 | 147,681,087,482 | - | 147,681,087,482 |
(2) 범주별 금융상품 관련 손익&cr&cr회사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기&cr [금융자산]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 대손환입(상각비) | (703,604,999) | - | - | (703,604,999) |
| 처분이익(손실) | - | 226,283,899 | - | 226,283,899 |
| 이자수익 | 1,307,283,449 | - | - | 1,307,283,449 |
| 배당금수익 | - | 423,735,637 | - | 423,735,637 |
| 외환차익 | 8,816,872,447 | - | - | 8,816,872,447 |
| 외환차손 | (1,320,629,460) | - | - | (1,320,629,460) |
| 외화환산이익 | 750,902,482 | - | - | 750,902,482 |
| 외화환산손실 | (1,593,576,887) | - | - | (1,593,576,887) |
| 평가이익(손실) | - | 947,841,834 | - | 947,841,834 |
| 소 계 | 7,257,247,032 | 1,597,861,370 | - | 8,855,108,402 |
| 기타포괄손익 | - | - | (544,954,215) | (544,954,215) |
| 총포괄손익 | 7,257,247,032 | 1,597,861,370 | (544,954,215) | 8,310,154,187 |
&cr [금융부채]
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||
| 이자비용 | - | (74,893,588) | (74,893,588) |
| 외환차익 | - | 1,648,819,353 | 1,648,819,353 |
| 외환차손 | - | (5,268,889,522) | (5,268,889,522) |
| 외화환산이익 | - | 273,930,739 | 273,930,739 |
| 외화환산손실 | - | (11,862,656) | (11,862,656) |
| 소 계 | - | (3,432,895,674) | (3,432,895,674) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | - | (3,432,895,674) | (3,432,895,674) |
② 전기
[금융자산]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기손익: | ||||
| 대손환입(상각비) | 32,700,000 | - | - | 32,700,000 |
| 처분이익(손실) | - | 227,855,713 | - | 227,855,713 |
| 이자수익 | 791,775,537 | - | - | 791,775,537 |
| 배당금수익 | - | 968,731,948 | - | 968,731,948 |
| 외환차익 | 6,714,376,737 | - | - | 6,714,376,737 |
| 외환차손 | (1,017,899,142) | - | - | (1,017,899,142) |
| 외화환산이익 | 631,060,694 | - | - | 631,060,694 |
| 외화환산손실 | (1,851,784,796) | - | - | (1,851,784,796) |
| 평가이익(손실) | - | 279,038,237 | - | 279,038,237 |
| 소 계 | 5,300,229,030 | 1,475,625,898 | - | 6,775,854,928 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 5,300,229,030 | 1,475,625,898 | - | 6,775,854,928 |
&cr [금융부채]
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전기손익: | |||
| 이자비용 | - | (80,744,365) | (80,744,365) |
| 외환차익 | - | 1,389,385,745 | 1,389,385,745 |
| 외환차손 | - | (3,082,336,331) | (3,082,336,331) |
| 외화환산이익 | - | 1,217,136,152 | 1,217,136,152 |
| 외화환산손실 | - | (17,243,201) | (17,243,201) |
| 소 계 | - | (573,802,000) | (573,802,000) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄손익 | - | (573,802,000) | (573,802,000) |
22. 영업손익&cr
당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매 출 액 | 273,731,536,399 | 324,070,076,472 |
| 매 출 원 가 | (259,929,249,439) | (306,538,144,477) |
| 매출총이익 | 13,802,286,960 | 17,531,931,995 |
| 판매비와관리비 | (13,653,979,302) | (12,779,940,728) |
| 영 업 손 익 | 148,307,658 | 4,751,991,267 |
&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 매출액 | 273,731,536,399 | 324,070,076,472 |
| 기타매출액 | - | - |
| 합 계 | 273,731,536,399 | 324,070,076,472 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 매출원가 | (259,929,249,439) | (306,538,144,477) |
| 기타매출원가 | - | - |
| 합 계 | (259,929,249,439) | (306,538,144,477) |
(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | (3,988,972,623) | (3,409,854,805) |
| 퇴직급여 | (644,824,527) | (472,721,199) |
| 복리후생비 | (525,206,117) | (511,280,004) |
| 보 험 료 | (26,098,201) | (33,615,330) |
| 감가상각비 | (1,000,048,456) | (1,151,162,431) |
| 무형자산상각비 | (159,658,061) | (196,151,868) |
| 대손상각비(환입) | (703,604,999) | 32,700,000 |
| 지급수수료 | (464,353,584) | (537,607,581) |
| 광고선전비 | (35,710,000) | (40,650,000) |
| 교육훈련비 | (387,680) | (2,222,708) |
| 차량유지비 | (52,043,418) | (46,505,742) |
| 도서인쇄비 | (2,579,800) | (1,865,000) |
| 접 대 비 | (208,659,491) | (190,836,546) |
| 임 차 료 | (2,038,130) | (26,119,163) |
| 통 신 비 | (118,106,605) | (90,249,413) |
| 운 반 비 | (152,845,815) | (184,159,150) |
| 세금과공과 | (128,166,154) | (207,600,334) |
| 소모품비 | (50,792,742) | (44,938,189) |
| 수도광열비 | (166,420,409) | (199,865,082) |
| 수 선 비 | (48,646,727) | (22,180,000) |
| 경상개발비 | (2,792,473,633) | (3,097,075,894) |
| 여비교통비 | (709,318,551) | (666,706,783) |
| 잡 비 | (2,698,600) | (1,300,000) |
| 판매보증비 | (1,146,455,196) | (637,636,871) |
| 수 출 비 | (523,869,783) | (1,040,336,635) |
| 합 계 | (13,653,979,302) | (12,779,940,728) |
23. 리스&cr&cr 회사는 차량운반구에 대하여 1개의 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하였으며, 당기 중 계약의 연장없이 종료되었습니다.&cr
(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임차료 | (2,038,130) | (11,155,700) |
| 합 계 | (2,038,130) | (11,155,700) |
(2) 당기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | 8,308,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 합 계 | - | 8,308,000 |
24. 기타손익 &cr
당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.
(1) 기타이익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 20,223,462 | 216,503,677 |
| 임대료수익 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 226,283,899 | 228,144,026 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,441,356,162 | 407,053,468 |
| 외화환산이익 | 1,024,833,221 | 1,848,196,846 |
| 외 환 차 익 | 10,465,691,800 | 8,103,762,482 |
| 지급보증충당부채환입 | - | 4,183,865,000 |
| 기타영업외수익 | 399,414,594 | 238,568,715 |
| 합 계 | 13,586,203,138 | 15,234,494,214 |
(2) 기타손실
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | (61,590,000) | - |
| 유형자산처분손실 | (8,710) | - |
| 기 부 금 | (8,000,000) | (10,000,000) |
| 유동당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | (288,313) |
| 유동당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (128,015,231) |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (493,514,328) | - |
| 외화환산손실 | (1,605,439,543) | (1,869,027,997) |
| 외 환 차 손 | (6,589,518,982) | (4,100,235,473) |
| 종속기업투자손상차손 | (9,282,576,751) | (7,440,167,766) |
| 기타영업외비용 | (19,969,337) | (13,483,774) |
| 합 계 | (18,060,617,651) | (13,561,218,554) |
25. 금융수익 및 금융원가&cr
당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,307,283,449 | 791,775,537 |
| 배당금수익 | 423,735,637 | 968,731,948 |
| 합 계 | 1,731,019,086 | 1,760,507,485 |
(2) 금융원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | (74,893,588) | (80,744,365) |
| 합 계 | (74,893,588) | (80,744,365) |
&cr
26. 종업원 급여 &cr
당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | (6,165,281,116) | (5,767,577,125) |
| 퇴 직 급 여 | (1,060,600,108) | (757,689,111) |
| 복리후생비 | (776,546,327) | (805,300,899) |
| 경상연구개발비 | (2,144,946,546) | (2,308,529,117) |
| 합 계 | (10,147,374,097) | (9,639,096,252) |
27. 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | (257,522,647,322) | (303,860,552,562) |
| 종업원급여 | (10,147,374,097) | (9,639,096,252) |
| 감가상각, 상각 및 손상차손 | (1,201,314,513) | (1,371,320,296) |
| 물류비 | (196,885,296) | (260,988,992) |
| 임차료 | (2,038,130) | (26,119,163) |
| 경상개발비 | (647,527,087) | (788,546,777) |
| 기타 | (3,865,442,296) | (3,371,461,163) |
| 영업비용의 합계 | (273,583,228,741) | (319,318,085,205) |
28. 법인세 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 부담액 | 1,804,022,166 | 908,902,898 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (492,533,819) | 2,669,954,651 |
| 총 법인세비용 | 1,311,488,347 | 3,578,857,549 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 43,134,339 | (61,705,502) |
| 전기법인세 조정 | 98,747,434 | 8,737,630 |
| 법인세비용 | 1,453,370,120 | 3,525,889,677 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,669,981,357) | 8,105,030,047 |
| 적용세율에 따른 세부담 | (609,395,898) | 1,761,106,610 |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | (26,968,348) | 75,371,968 |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | 43,134,339 | (61,705,502) |
| 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | 1,947,852,593 | 1,742,378,972 |
| 기 타 | 98,747,434 | 8,737,629 |
| 법인세비용 | 1,453,370,120 | 3,525,889,677 |
| 유효세율 | (*) | 43.50% |
| (*) | 법인세비용차감전순손실의 발생에 따라 유효세율을 산정하지 않습니다. |
(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(4) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [일시적차이] | |||
| 대손충당금 | - | 2,018,040,391 | 2,018,040,391 |
| 건물 (국고보조금) | 59,789,887 | (2,375,748) | 57,414,139 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 699,985,000 | 698,659,250 | 1,398,644,250 |
| 미수수익 | (9,838,356) | (36,451,792) | (46,290,148) |
| 퇴직급여충당부채 | 6,318,229,134 | (199,800,060) | 6,118,429,074 |
| 미지급비용 (미사용연차) | 226,184,350 | (26,058,990) | 200,125,360 |
| 퇴직보험료 | (4,178,727,147) | (926,626,811) | (5,105,353,958) |
| 일시상각충당금 (국고보조금) | (59,789,887) | 2,375,748 | (57,414,139) |
| 외화환산손익 | 20,831,151 | 559,775,171 | 580,606,322 |
| 종속회사 | 26,171,805,604 | 9,302,727,396 | 35,474,533,000 |
| 자산재평가차액 | (5,516,889,253) | - | (5,516,889,253) |
| 토지재평가차액 | (13,778,457,619) | - | (13,778,457,619) |
| 유형자산 | (372,797,377) | 93,390,924 | (279,406,453) |
| 유동당기손익-공정가치 금융자산 | (437,214,265) | (993,206,476) | (1,430,420,741) |
| 비유동당기손익-공정가치 금융자산 | - | 493,514,328 | 493,514,328 |
| 무형자산(회원권) | 270,120,000 | 61,590,000 | 331,710,000 |
| 유형자산(차량운반구) | 24,017,013 | 4,891,255 | 28,908,268 |
| 재고자산평가충당금 | - | 544,716,198 | 544,716,198 |
| 유동판매보증충당부채 | 242,899,242 | (53,643,292) | 189,255,950 |
| 합 계 | 9,680,147,477 | 11,541,517,492 | 21,221,664,969 |
| 이연법인세 인식제외 금액 | 26,171,805,604 | 9,302,727,396 | 35,474,533,000 |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (16,491,658,127) | 2,238,790,096 | (14,252,868,031) |
| 이연법인세자산(부채) | (3,628,164,788) | 492,533,819 | (3,135,630,969) |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [일시적차이] | |||
| 대손충당금 | 1,050,316,373 | (1,050,316,373) | - |
| 건물 (국고보조금) | 62,165,635 | (2,375,748) | 59,789,887 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 699,985,000 | - | 699,985,000 |
| 미수수익 | (59,141,446) | 49,303,090 | (9,838,356) |
| 퇴직급여충당부채 | 6,344,929,522 | (26,700,388) | 6,318,229,134 |
| 미지급비용 (미사용연차) | 183,003,860 | 43,180,490 | 226,184,350 |
| 지급보증수수료 | 4,183,865,000 | (4,183,865,000) | - |
| 퇴직보험료 | (4,379,738,665) | 201,011,518 | (4,178,727,147) |
| 일시상각충당금 (국고보조금) | (62,165,635) | 2,375,748 | (59,789,887) |
| 외화환산손익 | 7,492,737,561 | (7,471,906,410) | 20,831,151 |
| 종속회사 | 18,250,882,790 | 7,920,922,814 | 26,171,805,604 |
| 자산재평가차액 | (5,516,889,253) | - | (5,516,889,253) |
| 토지재평가차액 | (13,778,457,619) | - | (13,778,457,619) |
| 유형자산 | (495,114,375) | 122,316,998 | (372,797,377) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (364,694,941) | (72,519,324) | (437,214,265) |
| 무형자산(회원권) | 270,120,000 | - | 270,120,000 |
| 유형자산(차량운반구) | 13,578,365 | 10,438,648 | 24,017,013 |
| 유동판매보증충당부채 | - | 242,899,242 | 242,899,242 |
| 합 계 | 13,895,382,172 | (4,215,234,695) | 9,680,147,477 |
| 이연법인세 인식제외 금액 | 18,250,882,790 | 7,920,922,814 | 26,171,805,604 |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (4,355,500,618) | (12,136,157,509) | (16,491,658,127) |
| 이연법인세자산(부채) | (958,210,137) | (2,669,954,651) | (3,628,164,788) |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,854,296,412 | 1,621,871,026 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 777,203,729 | 107,781,243 |
| 2,631,500,141 | 1,729,652,269 | |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,442,254,714) | (5,259,465,480) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (324,876,396) | (98,351,577) |
| (5,767,131,110) | (5,357,817,057) | |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (3,135,630,969) | (3,628,164,788) |
&cr(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제외사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM (HK) CO.,LTD. | 31,795,764,559 | 26,037,266,097 | 소멸가능성 불확실 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 2,937,363,785 | 83,234,019 | 소멸가능성 불확실 |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 741,404,656 | 51,305,488 | 소멸가능성 불확실 |
| 합 계 | 35,474,533,000 | 26,171,805,604 |
29. 주당손익 &cr
당기와 전기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (4,123,351,477) | 4,579,140,370 |
| 가중평균유통보통주식수 (*2) | 12,187,396 | 12,187,396 |
| 주 당 손 익 | (338) | 376 |
| 희석화주당손익 (*1) | (338) | 376 |
| (*1) | 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. |
| (*2) | 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. |
&cr ① 당기
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| [발행주식] | |||
| 전기이월 | 12,188,730 | 365 | 4,448,886,450 |
| 소 계 | 12,188,730 | 4,448,886,450 | |
| [자기주식] | |||
| 전기이월 | (1,334) | 365 | (486,910) |
| 소 계 | (1,334) | (486,910) | |
| 유통주식적수합계 | 4,448,399,540 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 12,187,396 |
② 전기
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| [발행주식] | |||
| 전기이월 | 12,188,730 | 365 | 4,448,886,450 |
| 소 계 | 12,188,730 | 4,448,886,450 | |
| [자기주식] | |||
| 전기이월 | (1,334) | 365 | (486,910) |
| 소 계 | (1,334) | (486,910) | |
| 유통주식적수합계 | 4,448,399,540 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 12,187,396 |
30. 영업현금흐름 &cr &cr당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (4,123,351,477) | 4,579,140,370 |
| 조 정: | ||
| 법인세비용 | 1,453,370,120 | 3,525,889,677 |
| 금융원가 | 74,893,588 | 80,744,365 |
| 금융수익 | (1,731,019,086) | (1,760,507,485) |
| 감가상각비 | 1,041,656,452 | 1,175,168,428 |
| 대손충당금환입 | 703,604,999 | (32,700,000) |
| 무형자산상각비 | 159,658,061 | 196,151,868 |
| 판매보증비 | 189,255,950 | 242,899,242 |
| 퇴직급여 | 1,143,436,869 | 991,436,472 |
| 외화환산손실 | 1,605,439,543 | 1,869,027,997 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 288,313 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 128,015,231 |
| 비유동당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 493,514,328 | - |
| 유형자산처분손실 | 8,710 | - |
| 무형자산손상차손 | 61,590,000 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 9,282,576,751 | 7,440,167,766 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (226,283,899) | (228,144,026) |
| 유동당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,441,356,162) | (407,053,468) |
| 재고자산평가손실 | 95,864,222 | 448,851,976 |
| 지급보증충당부채환입 | - | (4,183,865,000) |
| 외화환산이익 | (1,024,833,221) | (1,848,196,846) |
| 유형자산처분이익 | (20,223,462) | (216,503,677) |
| 소 계 | 11,861,153,763 | 7,421,670,833 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 151,285,164,011 | (128,215,714,360) |
| 기타채권의 감소(증가) | 356,567,420 | 2,028,182,776 |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,079,205,389 | (2,007,622,260) |
| 유동당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) | 22,617,618,547 | (10,842,234,217) |
| 매입채무의 증가(감소) | (113,286,744,357) | 96,521,175,565 |
| 기타채무의 증가(감소) | 483,044,500 | (502,786,639) |
| 사외적립자산의 적립 | (1,500,000,000) | (400,000,000) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (242,899,242) | - |
| 퇴직급여의 지급 | (267,269,668) | (136,645,788) |
| 소 계 | 63,524,686,600 | (43,555,644,923) |
| 영업에서 창출된 현금 | 71,262,488,886 | (31,554,833,720) |
31. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr당기와 전기 중 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr (1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,204,837,205 | (11,162,359,135) | - | (1,120,991) | 41,357,079 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 11,204,837,205 | (11,162,359,135) | - | (1,120,991) | 41,357,079 |
(2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 환율변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,195,449,074 | 9,114,173,197 | - | (104,785,066) | 11,204,837,205 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,195,449,074 | 9,114,173,197 | - | (104,785,066) | 11,204,837,205 |
&cr
32. 특수관계자와의 거래내역 &cr &cr(1) 종속기업 등의 현황&cr ① 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| E-LITECOM (HK) CO.,LTD. | 100% | 100% | - |
| 의래특광전 (무석) 유한공사 | 100% | 100% | (주1) |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 100% | 100% | - |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 100% | 100% | - |
| (주1) | 의래특광전 (무석) 유한공사에 대한 지분율은 E-LITECOM(HK)CO., LTD.이 소유하고 있는 지분율입니다. |
② 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | E-LITECOM (HK) CO.,LTD. | E-LITECOM (HK) CO.,LTD. | - |
| 의래특광전 (무석) 유한공사 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | - | |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 의래특광전 (동관) 유한공사 | - | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | e-LITECOM VINA CO.,LTD. | - |
(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | (1,748,544,960) | (1,191,584,970) |
| 퇴 직 급 여 | (306,450,600) | (205,557,610) |
| 복리후생비 | (104,641,519) | (68,814,562) |
| 기 타 | (4,797,392) | (3,287,993) |
| 합 계 | (2,164,434,471) | (1,469,245,135) |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다&cr ① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 재고자산 등 매입 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | 645,796,528 | 27,214,489 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 20,373,761,087 | 196,712,816,146 | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 9,436,673,385 | 42,806,673,314 | |
| 합 계 | 30,456,231,000 | 239,546,703,949 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 등 | 재고자산 등 매입 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | 3,433,928,794 | 1,503,555,669 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 29,139,919,088 | 228,546,232,754 | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 13,923,171,985 | 44,648,942,730 | |
| 합 계 | 46,497,019,867 | 274,698,731,153 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말&cr [채 권]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | 2,393,559,429 | - | 2,393,559,429 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 18,463,838,798 | 4,135,662 | 18,467,974,460 | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 2,351,046,161 | 90,378 | 2,351,136,539 | |
| 합 계 | 23,208,444,388 | 4,226,040 | 23,212,670,428 |
[채 무]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매입채무 | 미지급금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | 8,838,021 | - | 8,838,021 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 12,379,064,928 | - | 12,379,064,928 | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 1,429,892,726 | - | 1,429,892,726 | |
| 합 계 | 13,817,795,675 | - | 13,817,795,675 |
&cr ② 전기말
[채 권]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | 4,620,672,522 | - | 4,620,672,522 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 80,537,694,031 | 87,211,800 | 80,624,905,831 | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 6,281,274,366 | - | 6,281,274,366 | |
| 합 계 | 91,439,640,919 | 87,211,800 | 91,526,852,719 |
[채 무]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매입채무 | 미지급금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 의래특광전 (무석) 유한공사 | 18,016,952 | - | 18,016,952 |
| 의래특광전 (동관) 유한공사 | 101,696,248,643 | - | 101,696,248,643 | |
| e-LITECOM VINA CO.,LTD. | 5,267,421,505 | - | 5,267,421,505 | |
| 합 계 | 106,981,687,100 | - | 106,981,687,100 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 당기말 | 전기말 | 구 분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | E-LITECOM(HK)CO.,LTD. | 홍콩씨티은행 | - | USD 6,600,000 | 지급보증 |
| 합 계 | - | USD 6,600,000 |
&cr
33. 자본위험관리 &cr&cr 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 41,357,079 | 11,204,837,205 |
| 차감: 현금및현금성자산과 기타유동금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | (86,099,079,020) | (37,883,692,851) |
| 기타유동금융자산 | (18,261,392,881) | (39,211,371,367) |
| 소 계 | (104,360,471,901) | (77,095,064,218) |
| 순차입금 (ⓐ) | (104,319,114,822) | (65,890,227,013) |
| 자본총계 | 202,706,233,232 | 211,857,473,948 |
| 총자본 (ⓑ) | 98,387,118,410 | 145,967,246,935 |
| 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) | (-)106.03% | (-)45.14% |
&cr 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.&cr &cr전기말 이후 회사의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다.&cr&cr (1) 신용위험
&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
① 신용위험에 대 한 노출 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 81,951,632,687 | 234,662,718,277 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,632,982,457 | 780,000,000 |
| 현금및현금성자산 | 86,099,079,020 | 37,883,692,851 |
| 합 계 | 187,945,087,045 | 312,537,782,495 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr&cr [당기말]
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 65,897,041,072 | - | 344,942,054 | - | - | - |
| 3개월미만 | 2,455,469,404 | - | - | - | - | - |
| 3월초과~6월이하 | 1,046,040,882 | - | 222,433,222 | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 182,680,308 | (177,775,771) | - | - | - | - |
| 12월초과 | 1,775,283,434 | (1,704,772,066) | 489,742,837 | (489,742,837) | 385,055,379 | (385,055,379) |
| 합 계 | 71,356,515,100 | (1,882,547,837) | 1,057,118,113 | (489,742,837) | 385,055,379 | (385,055,379) |
[전기말]
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | 222,239,044,906 | - | 471,851,641 | - | - | - |
| 3개월미만 | 118,839,100 | - | 306,720 | - | - | - |
| 3월초과~6월이하 | 80,853,175 | - | - | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 298,787,045 | - | - | - | - | - |
| 12월초과 | 1,188,383,977 | (1,178,942,838) | 489,742,837 | (489,742,837) | 385,055,379 | (385,055,379) |
| 합 계 | 223,925,908,203 | (1,178,942,838) | 961,901,198 | (489,742,837) | 385,055,379 | (385,055,379) |
③ 대손충당금의 변동&cr당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr [당기]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,178,942,838) | (489,742,837) | (385,055,379) | (2,053,741,054) |
| 대손상각비 | (703,604,999) | - | - | (703,604,999) |
| 대손충당금환입 | - | - | - | - |
| 채권제각 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (1,882,547,837) | (489,742,837) | (385,055,379) | (2,757,346,053) |
&cr [전기]
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,178,942,838) | (489,742,837) | (417,755,379) | (2,086,441,054) |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | 32,700,000 | 32,700,000 |
| 채권제각 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (1,178,942,838) | (489,742,837) | (385,055,379) | (2,053,741,054) |
&cr(2) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 회사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. &cr
회사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.
| 은행명 | 대출 종류 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 무역금융대출 | KRW 3,000,000,000 |
| 신용장발행 | USD 3,000,000 | |
| 외상판매자금 | KRW 3,000,000,000 | |
| KEB 하나은행 | 외상판매자금 | KRW 5,000,000,000 |
| 씨티은행 | 신용장발행 | USD 2,500,000 |
&cr금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 3개월 이하 | 4개월 ~ 6개월 | 7개월 ~ 1년 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목현금흐름 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 23,453,920,904 | - | - | 7,000,000 | 23,460,920,904 |
| 단기차입금 | 41,357,079 | - | - | 41,357,079 | |
| 소 계 | 23,495,277,983 | - | 7,000,000 | 23,502,277,983 | |
| 이자지급예정액 | 119,659 | - | - | 119,659 | |
| 계약상현금흐름 | 23,495,397,642 | - | - | 7,000,000 | 23,502,397,642 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 3개월 이하 | 4개월 ~ 6개월 | 7개월 ~ 1년 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목현금흐름 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 136,469,250,277 | - | - | 7,000,000 | 136,476,250,277 |
| 단기차입금 | 1,141,937,205 | 10,062,900,000 | - | - | 11,204,837,205 |
| 지급보증충당부채 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 137,611,187,482 | 10,062,900,000 | - | 7,000,000 | 147,681,087,482 |
| 이자지급예정액 | 55,501,019 | 75,127,744 | - | - | 130,628,763 |
| 계약상현금흐름 | 137,666,688,501 | 10,138,027,744 | - | 7,000,000 | 147,811,716,245 |
(3) 환위험
&cr회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
&cr① 환위험에 대한 노출 &cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr[당기말]
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 54,979,092,574 | - | 54,979,092,574 |
| 기타유동금융자산 | 11,759,376,894 | - | 11,759,376,894 |
| 매출채권및기타채권 | 71,647,054,186 | - | 71,647,054,186 |
| 소 계 | 138,385,523,654 | - | 138,385,523,654 |
| 부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | (22,215,333,352) | - | (22,215,333,352) |
| 단기차입금 | (41,357,079) | - | (41,357,079) |
| 소 계 | (22,256,690,431) | - | (22,256,690,431) |
&cr[전기말]
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 20,845,227,828 | - | 20,845,227,828 |
| 기타유동금융자산 | 13,998,419,574 | - | 13,998,419,574 |
| 매출채권및기타채권 | 223,974,767,147 | - | 223,974,767,147 |
| 소 계 | 258,818,414,549 | - | 258,818,414,549 |
| 부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | (134,678,775,333) | - | (134,678,775,333) |
| 단기차입금 | (10,204,837,205) | - | (10,204,837,205) |
| 소 계 | (144,883,612,538) | - | (144,883,612,538) |
② 민감도분석&cr회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||
| 10% 상승시 | 11,612,883,322 | - | 11,612,883,322 |
| 10% 하락시 | (11,612,883,322) | - | (11,612,883,322) |
| 전기말 | |||
| 10% 상승시 | 11,393,480,201 | - | 11,393,480,201 |
| 10% 하락시 | (11,393,480,201) | - | (11,393,480,201) |
(4) 이자율위험&cr회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr
당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | (413,571) | (112,048,372) |
| 1% 하락시 | 413,571 | 112,048,372 |
(5) 가격위험&cr회사는 보유하고 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 2,506백만원이며, 포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 200백만원 입니다.&cr&cr
35. 금융상품의 공정가치 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | ||||
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 2,506,347,336 | 2,506,347,336 | 2,999,861,664 | 2,999,861,664 |
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | 18,261,392,881 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 | 39,211,371,367 |
| 소 계 | 20,767,740,217 | 20,767,740,217 | 42,211,233,031 | 42,211,233,031 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,832,982,457 | 1,832,982,457 | 1,678,659,250 | 1,678,659,250 |
| 소 계 | 1,832,982,457 | 1,832,982,457 | 1,678,659,250 | 1,678,659,250 |
| [상각후원가로 측정하는 금융자산] | ||||
| 장기금융상품 | 11,864,000,000 | (*) | 11,384,000,000 | (*) |
| 단기매출채권 | 69,473,967,263 | (*) | 222,746,965,365 | (*) |
| 단기미수금 | 567,375,276 | (*) | 472,158,361 | (*) |
| 단기미수수익 | 46,290,148 | (*) | 9,838,356 | (*) |
| 단기보증금 | - | - | 49,756,195 | (*) |
| 현금및현금성자산 | 86,099,079,020 | (*) | 37,883,692,851 | (*) |
| 소 계 | 168,050,711,707 | 272,546,411,128 | - | |
| 금융자산 합계 | 190,651,434,381 | 22,600,722,674 | 316,436,303,409 | 43,889,892,281 |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
② 금 융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] | ||||
| 장기임대보증금 | 7,000,000 | (*) | 7,000,000 | (*) |
| 단기매입채무 | 21,263,606,593 | (*) | 134,804,293,846 | (*) |
| 단기미지급금 | 1,353,639,624 | (*) | 771,587,551 | (*) |
| 단기미지급비용 | 836,674,687 | (*) | 893,368,880 | (*) |
| 단기차입금 | 41,357,079 | (*) | 11,204,837,205 | (*) |
| 소 계 | 23,502,277,983 | 147,681,087,482 | - | |
| 금융부채 합계 | 23,502,277,983 | 147,681,087,482 | - |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 18,261,392,881 | 2,506,347,336 | 20,767,740,217 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,832,982,457 | 1,832,982,457 |
| 합 계 | - | 18,261,392,881 | 4,339,329,793 | 22,600,722,674 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 39,211,371,367 | 2,999,861,664 | 42,211,233,031 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,678,659,250 | 1,678,659,250 |
| 합 계 | - | 39,211,371,367 | 4,678,520,914 | 43,889,892,281 |
&cr(3) 가치평가기법과 투입변수&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 | 금융기관 기준가 | 금융기관기준가 |
| 합 계 | 18,261,392,881 | 39,211,371,367 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가법 | 관측가능하지 않은 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,506,347,336 | 2,999,861,664 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,832,982,457 | 1,678,659,250 | - | - |
| 합 계 | 4,339,329,793 | 4,678,520,914 |
&cr(*1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 1,833백만원과 1,679백만원입니다.&cr&cr
36. 별도재무제표의 발행승인일 &cr
회사의 별도재무제표는 2020년 2월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 이라이콤의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 이라이콤 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 3월 17일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 이라이콤의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 이라이콤의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박광명 |
&cr
200205 이사회의사록_제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(2).jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 ㈜이라이콤2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211154------86545332141150------19918612816472466366------6424461712217104607516------841632
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.04.08~ 2019.04.092회사와 사업에 대한 이해, 회계업무절차와 통제환경에 대한 이해, 유의적인 계정과목과 공시사항의 파악, 감사팀 구성계획 수립 등2019.07.29&cr~&cr2018.07.31331중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적 절차 수행, 미반영 검토수정사항의 확인, 검토결과의 요약2019.10.28&cr~&cr2019.10.30341사업상 중요변동위험의 파악, 통제테스트 수행, 감사위험평가, 중간기간에 대한 입증절차수행2020.02.05&cr~&cr2020.02.07331중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적 절차 및 입증절차 수행, 미반영 감사수정사항의 확인, 감사결과의 요약2019.12.30 ~ 2020.01.013본사창고, 해외자회사 창고재고자산2019.12.311본사 사무실현금 등 금융자산OO--22019.10.30, 2020.02.07---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 10월 30일회 사 : 감사, 회계부서장, 실무자 등 4인&cr감사인 : 업무집행이사, 담당회계사 등 5인서면회의재무제표에 대한 감사계획,&cr경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22020년 02월 07일회 사 : 감사, 회계부서장, 실무자 등 4인&cr감사인 : 업무집행이사, 담당회계사 등 4인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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