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ELASER Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：3450
聯鈞光電股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114及113年第1季
地址：新北市中和區橋安街35號10樓
電話：(02)82456186
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | ||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一) 公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | 15～48 | 六～三一 | |||
| (七) 關係人交易 | 48～50 | 三二 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 50 | 三三 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 | 三四 | |||
| (十) 重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一) 重大之期後事項 | - | - | |||
| (十二) 其他 | 51～52 | 三五 | |||
| (十三) 附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 52、55～57 | 三六 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 52、58 | 三六 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 53、59 | 三六 | |||
| (十四) 部門資訊 | 53～54 | 三七 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
聯鈞光電股份有限公司 公鑑：
前言
聯鈞光電股份有限公司及其子公司（聯鈞集團）民國 114 年及 113 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係根據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述，聯鈞集團民國 114 年及 113 年 3 月 31 日採用權益法之投資分別計新台幣 128,751 仟元及新台幣 120,216 仟元，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，相關之採用權益法之關聯企業及合資損益份額分別計新台幣 5,444 仟元及新台幣 5,323 仟元，以及合併財務報表附註三六揭露之相關資訊，係依據該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
- 3 -
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該被投資公司財務報表及所揭露之相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達聯約集團民國114年及113年3月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
動業眾信聯合會計師事務所
會計師 張耿禧
遠敬基
會計師 陳蕃旬
陳蕃旬
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第0920123784號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1060023872號
中華民國 114 年 5 月 8 日
1986
期末
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单位：新台幣仟元
| 代 号 | 項目 | 產金 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 3,852,418 | 31 | $ 3,138,394 | 28 | $ 2,226,007 | 25 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註五、七及八) | 216,730 | 2 | 213,949 | 2 | 17,239 | - | |
| 1140 | 合約資產-流動(附註五及二四) | 213,178 | 2 | 213,039 | 2 | 164,836 | 2 | |
| 1170 | 應收帳款(附註五、九、二四及三十) | 1,805,703 | 14 | 1,524,386 | 14 | 932,831 | 10 | |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註五、二四及三二) | 10,278 | - | 8,903 | - | 9,348 | - | |
| 1200 | 其他應收款(附註五及九) | 391,676 | 3 | 376,937 | 3 | 217,758 | 2 | |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註五、三十及三二) | 4,548 | - | 863 | - | 66 | - | |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四) | 167 | - | 165 | - | 2,187 | - | |
| 130X | 存貨(附註十) | 743,246 | 6 | 671,935 | 6 | 476,843 | 5 | |
| 1410 | 預付款項(附註十八) | 252,453 | 2 | 245,570 | 2 | 253,212 | 3 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 7,490,397 | 60 | 6,394,141 | 57 | 4,300,327 | 47 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註五、七、八及三三) | 766 | - | 763 | - | 754 | - | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十二) | 128,751 | 1 | 125,814 | 1 | 120,216 | 1 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三、二九及三三) | 4,242,532 | 34 | 4,108,811 | 37 | 4,310,750 | 48 | |
| 1755 | 使用權資產(附註十四) | 166,614 | 1 | 174,105 | 2 | 105,809 | 1 | |
| 1760 | 投資性不動產(附註十五) | 42,157 | 1 | 43,522 | - | 48,845 | 1 | |
| 1805 | 商譽(附註十六) | - | - | - | - | 32,577 | - | |
| 1821 | 其他無形資產(附註十七) | 3,304 | - | 3,953 | - | 5,036 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 133,964 | 1 | 130,482 | 1 | 93,799 | 1 | |
| 1990 | 其他非流動資產(附註五、九及十八) | 238,014 | 2 | 167,957 | 2 | 39,866 | 1 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 4,956,102 | 40 | 4,755,407 | 43 | 4,757,652 | 53 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 12,446,499 | 100 | $ 11,149,548 | 100 | $ 9,057,979 | 100 | |
| 代碼負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九及三三) | $ 300,000 | 2 | $ 50,000 | - | - | - | |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二四) | 36,075 | - | 27,580 | - | 8,098 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 1,409,076 | 11 | 1,317,971 | 12 | 720,483 | 8 | |
| 2200 | 其他應付款(附註二十及三十) | 1,599,902 | 13 | 1,169,493 | 11 | 975,318 | 11 | |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 257,675 | 2 | 134,814 | 1 | 75,377 | 1 | |
| 2250 | 負債準備-流動(附註二一) | 68,475 | 1 | 57,785 | 1 | 38,192 | - | |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十四) | 45,749 | - | 44,848 | - | 34,740 | - | |
| 2300 | 其他流動負債(附註二十、三十及三二) | 182,771 | 2 | 182,535 | 2 | 164,822 | 2 | |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十九及三三) | 67,779 | 1 | 64,527 | 1 | 42,067 | 1 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 3,967,502 | 32 | 3,049,553 | 28 | 2,059,097 | 23 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十九及三三) | 281,694 | 2 | 222,281 | 2 | 162,933 | 2 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 339,633 | 3 | 352,738 | 3 | 315,856 | 3 | |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十四) | 82,242 | 1 | 90,519 | 1 | 33,653 | - | |
| 2640 | 淨權定福利負債-非流動(附註四及二二) | 29,242 | - | 29,107 | - | 32,974 | - | |
| 2670 | 其他非流動負債(附註二十及三二) | 416,520 | 3 | 439,262 | 4 | 514,998 | 6 | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,149,331 | 9 | 1,133,907 | 10 | 1,060,414 | 11 | |
| 2XXX | 負債總計 | 5,116,833 | 41 | 4,183,460 | 38 | 3,119,511 | 34 | |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二三) | ||||||||
| 股 本 | ||||||||
| 3110 | 普通股 | 1,456,814 | 12 | 1,456,814 | 13 | 1,456,814 | 16 | |
| 3200 | 資本公積 | 456,473 | 4 | 456,473 | 4 | 455,249 | 5 | |
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 793,144 | 6 | 793,144 | 7 | 793,144 | 9 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 86,025 | 1 | 86,025 | - | 67,718 | - | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,999,992 | 16 | 1,659,389 | 15 | 1,162,302 | 13 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,879,161 | 23 | 2,538,558 | 22 | 2,023,164 | 22 | |
| 3400 | 其他權益 | 1,170 | - | (23,078) | - | (45,723) | - | |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 4,793,618 | 39 | 4,428,767 | 39 | 3,889,504 | 43 | |
| 36XX | 非控制權益(附註二三) | 2,536,048 | 20 | 2,537,321 | 23 | 2,048,964 | 23 | |
| 3XXX | 權益總計 | 7,329,666 | 59 | 6,966,088 | 62 | 5,938,468 | 66 | |
| 負債與權益總計 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所發表的第5月8日核閱報告）
董事長：鄭祝良
经理人：宋天增
会计主管：蔡麗秋
中
聯鈞光電
民國114年及
日
及子公司
目至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 營業收入(附註二四及三二) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 2,692,608 | 98 | $ 1,227,799 | 96 |
| 4800 | 其他營業收入 | 65,394 | 2 | 57,689 | 4 |
| 4000 | 營業收入合計 | 2,758,002 | 100 | 1,285,488 | 100 |
| 營業成本(附註十、二二、二五及二九) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | ( 1,719,795) | ( 62) | ( 1,023,608) | ( 80) |
| 5800 | 其他營業成本 | ( 40,926) | ( 2) | ( 4,788) | - |
| 5000 | 營業成本合計 | ( 1,760,721) | ( 64) | ( 1,028,396) | ( 80) |
| 5900 | 營業毛利 | 997,281 | 36 | 257,092 | 20 |
| 營業費用(附註九、二四、二五及二八) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 77,754) | ( 3) | ( 17,150) | ( 1) |
| 6200 | 管理費用 | ( 175,227) | ( 6) | ( 104,479) | ( 8) |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 82,585) | ( 3) | ( 44,785) | ( 4) |
| 6450 | 預期信用迴轉利益(減損損失) | 2,295 | - | ( 5,081) | ( 1) |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 333,271) | ( 12) | ( 171,495) | ( 14) |
| 6500 | 其他收益及費損(附註十三及二五) | - | - | ( 1,428) | - |
| 6900 | 營業淨利 | 664,010 | 24 | 84,169 | 6 |
| 營業外收入及支出(附註十二及二五) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 15,565 | - | 11,278 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 1,250 | - | 878 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 18,311 | 1 | 57,675 | 5 |
| 7050 | 財務成本 | ( 3,142) | - | ( 1,375) | - |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 | 5,444 | - | 5,323 | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 37,428 | 1 | 73,779 | 6 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | $ 701,438 | 25 | $ 157,948 | 12 |
| 7950 | 所得稅費用（附註四及二六） | ( 125,635) | ( 4) | ( 42,689) | ( 3) |
| 8200 | 本期淨利 | 575,803 | 21 | 115,259 | 9 |
| 其他綜合損益（附註四、二三及二六） | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目： | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 59,436 | 2 | 98,786 | 8 |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ( 6,062) | - | ( 10,075) | ( 1) |
| 8300 | 本期其他綜合損益（稅後淨額） | 53,374 | 2 | 88,711 | 7 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 629,177 | 23 | $ 203,970 | 16 |
| 淨利歸屬於： | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 340,603 | 12 | $ 44,437 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | 235,200 | 9 | 70,822 | 6 |
| 8600 | $ 575,803 | 21 | $ 115,259 | 9 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 364,851 | 13 | $ 84,739 | 7 |
| 8720 | 非控制權益 | 264,326 | 10 | 119,231 | 9 |
| 8700 | $ 629,177 | 23 | $ 203,970 | 16 | |
| 每股盈餘（附註二七） | |||||
| 來自繼續營業單位 | |||||
| 9710 | 基 本 | $ 2.34 | $ 0.31 | ||
| 9810 | 稀 釋 | $ 2.33 | $ 0.30 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年5月8日核閱報告）
董事長：鄭祝良
經理人：宋天增
會計主管：蔡麗秋
- 7 -
縣約光
民國114年
3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 股本 普通股 | 資本公積 | 保 法定盈餘公積 | 弱 特別盈餘公積 | 無 未分配盈餘 | 其他權益項目 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 財務報表換算 | ||||||||||
| 之兌換差額 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||||
| A1 113年1月1日餘額 | $ 1,456,814 | $ 455,236 | $ 793,144 | $ 67,718 | $ 1,117,865 | ($ 86,025) | $ 3,804,752 | $ 2,151,056 | $ 5,955,808 | |
| D1 113年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 44,437 | - | 44,437 | 70,822 | 115,259 | |
| D3 113年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 40,302 | 40,302 | 48,409 | 88,711 | |
| D5 113年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 44,437 | 40,302 | 84,739 | 119,231 | 203,970 | |
| N1 子公司認列員工認股權酬勞成本(附註二三、二五及二八) | - | 13 | - | - | - | - | 13 | 10 | 23 | |
| O1 子公司股東現金股利(附註二三) | - | - | - | - | - | - | - | ( 221,333) | ( 221,333) | |
| Z1 113年3月31日餘額 | $ 1,456,814 | $ 455,249 | $ 793,144 | $ 67,718 | $ 1,162,302 | ($ 45,723) | $ 3,889,504 | $ 2,048,964 | $ 5,938,468 | |
| A1 114年1月1日餘額 | $ 1,456,814 | $ 456,473 | $ 793,144 | $ 86,025 | $ 1,659,389 | ($ 23,078) | $ 4,428,767 | $ 2,537,321 | $ 6,966,088 | |
| D1 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 340,603 | - | 340,603 | 235,200 | 575,803 | |
| D3 114年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 24,248 | 24,248 | 29,126 | 53,374 | |
| D5 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 340,603 | 24,248 | 364,851 | 264,326 | 629,177 | |
| O1 子公司股東現金股利(附註二三) | - | - | - | - | - | - | - | ( 265,599) | ( 265,599) | |
| Z1 114年3月31日餘額 | $ 1,456,814 | $ 456,473 | $ 793,144 | $ 86,025 | $ 1,999,992 | $ 1,170 | $ 4,793,618 | $ 2,536,048 | $ 7,329,666 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年5月8日核閱報告）
董事長：鄭祝良
^{}[]
經理人：宋大增
^{}[]
會計主管：蔡麗秋
^{}[]
聯鈞光電
民國114年及
114年1月1日
至3月31日
日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 701,438 | $ 157,948 |
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 193,395 | 214,547 |
| A20200 | 攤銷費用 | 692 | 773 |
| A20300 | 預期信用(迴轉利益)減損損失 | ( 2,295) | 5,081 |
| A20900 | 財務成本 | 3,142 | 1,375 |
| A21200 | 利息收入 | ( 15,565) | ( 11,278) |
| A21900 | 子公司員工認股權酬勞成本 | - | 23 |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | ( 5,444) | ( 5,323) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 20 | 146 |
| A23500 | 不動產、廠房及設備減損損失 | - | 1,428 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 10,028 | 16,861 |
| A24100 | 外幣兌換淨利益 | ( 6,745) | ( 93,318) |
| A29900 | 提列負債準備 | 10,690 | 631 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31125 | 合約資產 | 5,636 | ( 2,223) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 302,647) | 106,471 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | ( 1,236) | 919 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 13,399) | 28,146 |
| A31200 | 存 貨 | ( 79,372) | ( 107,187) |
| A31230 | 預付款項 | ( 6,545) | ( 1,554) |
| A32125 | 合約負債 | 8,494 | ( 39,378) |
| A32150 | 應付帳款 | 79,259 | 3,731 |
| A32180 | 其他應付款 | 79,310 | ( 83,400) |
| A32220 | 負債準備 | - | ( 288) |
| A32230 | 其他流動負債 | 45 | 76 |
| A32240 | 淨確定福利負債－非流動 | 135 | 129 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 659,036 | 194,336 |
| A33100 | 收取之利息 | 14,709 | 10,757 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A33300 | 支付之利息 | ($ 2,696) | ($ 1,375) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 25,145) | ( 12,382) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 645,904 | 191,336 |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 17,727) | ( 242) |
| B00060 | 按攤銷後成本衡量之金融資產到期
還本 | 17,463 | - |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 176,680) | ( 18,386) |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 250) | ( 20) |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 933 |
| B04300 | 其他應收款－關係人增加 | ( 92) | ( 18) |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 110,072) | ( 10,331) |
| B07600 | 收取關聯企業股利 | - | 6,500 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 287,358) | ( 21,564) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 250,000 | - |
| C01600 | 舉借長期借款 | 135,000 | - |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 72,335) | - |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 11,218) | ( 10,700) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 301,447 | ( 10,700) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 54,031 | 98,948 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 714,024 | 258,020 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,138,394 | 1,967,987 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 3,852,418 | $ 2,226,007 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年5月8日核閱報告）
董事長：鄭祝哲
經理人：宋天增
會計主管：蔡麗秋
聯鈞光電股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
(一) 聯鈞光電股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 89 年 9 月設立於新北市，並於同年 9 月開始營業，成立時資本額為 5,000 仟元，經歷年來增減資，目前資本總額為 1,456,814 仟元，所營業務主要為 1. 光資訊及光通訊產品（封裝測試等）；2. 功率半導體產品（封裝測試等）；3. 矽光子產品（高速傳輸光模組等）。
(二) 本公司股票自 95 年 4 月起在台灣證券交易所上市買賣。
(三) 本公司因股權分散，故無最終母公司。
(四) 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 114 年 5 月 8 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
本期適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）會計政策之重大變動。
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日
2026 年 1 月 1 日（註 1） |
| --- | --- |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融資產分類之應用指引修正內容 | |
註 1：適用於 2026 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間，企業亦得選擇於 2025 年 1 月 1 日提前適用。
- 11 -
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估該修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「IFRS會計準則之年度改善－第11冊」 | 2026年1月1日 |
| IFRS9及IFRS7之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融負債除列之應用指引修正內容 | 2026年1月1日 |
| IFRS9及IFRS7之修正「涉及自然依賴型電力之合約」 | 2026年1月1日 |
| IFRS10及IAS28之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS17「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| IFRS17之修正 | 2023年1月1日 |
| IFRS17之修正「初次適用IFRS17及IFRS9－比較資訊」 | 2023年1月1日 |
| IFRS18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日 |
| IFRS19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027年1月1日 |
註1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
IFRS 18「財務報表之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
-
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管
-
12 -
理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與IFRS會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1等級至第3等級：
- 第1等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第2等級輸入值：係指除第1等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第3等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一及附註三六之附表四及附表五。
- 13 -
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將美國對等關稅措施、通貨膨脹及市場利率波動可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關重大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
估計及假設不確定之主要來源
金融資產及合約資產之估計減損
應收帳款、催收款、其他應收款、合約資產及債務工具投資之估計減損係基於合併公司對於違約機率及違約損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參閱附註八、附註九及附註二四。若未來實際現金流量少於合併公司之預期，則可能會產生重大減損損失。
- 14 -
六、現金及約當現金
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 293 | $ 397 | $ 287 |
| 銀行活期存款 | 2,697,768 | 2,287,039 | 1,616,520 |
| 約當現金（原始到期日在3個月以內之投資） | |||
| 銀行定期存款 | 1,154,357 | 850,958 | 609,200 |
| $ 3,852,418 | $ 3,138,394 | $ 2,226,007 |
截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，銀行存款利率區間分別為年利率 0.01%~4.52%、0.002%~4.80%及0.001%~5.35%。
七、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之銀行定期存款(一) | $ 216,730 | $ 213,949 | $ 17,239 |
| 非流動 | |||
| 受限制資產－銀行定期存款(二) | $ 766 | $ 763 | $ 754 |
(一) 截至 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款利率分別為年利率 1.69%～4.30%、1.69%～4.30% 及 1.69%。
(二) 截至 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，受限制銀行定期存款利率皆為年利率 1.69%。
(三) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註八。
(四) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三三。
- 15 -
八、債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產（包含流動及非流動）：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 217,496 | $ 214,712 | $ 17,993 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 攤銷後成本 | $ 217,496 | $ 214,712 | $ 17,993 |
合併公司採行之政策係僅投資於信用良好對象所發行之債務工具。合併公司持續追蹤所投資債務工具之信用風險變化，並同時檢視債務人重大訊息等其他資訊，以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
為減輕信用風險，合併公司管理階層將搜集相關資訊，以評估債務工具投資之違約風險。合併公司係參酌公開可得之財務資訊給予適當內部評等。
合併公司考量債務人之歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，合併公司評估所持有之債務工具投資皆無須提列預期信用損失。
九、應收帳款、催收款及其他應收款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 1,813,471 | $ 1,529,643 | $ 938,530 |
| 減：備抵損失 | ( 7,768) | ( 5,257) | ( 5,699) |
| $ 1,805,703 | $ 1,524,386 | $ 932,831 | |
| 催收款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ - | $ - | $ 6,936 |
| 減：備抵損失 | - | - | ( 6,936) |
| $ - | $ - | $ - |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | |||
| 代工代收付款 | $ 329,104 | $ 329,699 | $ 195,620 |
| 應收退稅款 | 44,287 | 36,118 | 11,514 |
| 應收利息 | 7,981 | 7,125 | 3,445 |
| 應收下腳料款 | 6,819 | 754 | 5,555 |
| 其 他 | 3,485 | 3,241 | 1,624 |
| $ 391,676 | $ 376,937 | $ 217,758 |
（一）應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為預收至月結 90 天，收款政策並未對逾期之應收帳款加計利息。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。歷史經驗顯示多數帳款回收情形良好。
為減輕信用風險，合併公司管理階層對各交易對象進行授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額，以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款及備抵損失，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
- 17 -
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
114年3月31日
| 未 逾 期 | 逾 期 1 ~ 6 0 天 | 逾 期 6 1 ~ 9 0 天 | 逾 期 9 1 ~ 1 2 0 天 | 逾 期 超過 1 2 0 天 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.01% ~ 0.42% | 0.08% ~ 11.11% | 8.99% ~ 33.33% | 13.56% ~ 50% | 50% ~ 100% | |
| 總帳面金額 | $ 1,731,965 | $ 72,179 | $ 5,580 | $ 3,409 | $ 338 | $ 1,813,471 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 3,716 ) | ( 1,240 ) | ( 1,648 ) | ( 826 ) | ( 338 ) | ( 7,768 ) |
| 繼銷後成本 | $ 1,728,249 | $ 70,939 | $ 3,932 | $ 2,583 | $ - | $ 1,805,703 |
113年12月31日
| 未 逾 期 | 逾 期 1 ~ 6 0 天 | 逾 期 6 1 ~ 9 0 天 | 逾 期 9 1 ~ 1 2 0 天 | 逾 期 超過 1 2 0 天 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.02% ~ 0.84% | 0.02% ~ 12.52% | 6.74% ~ 25% | 13.56% ~ 100% | 50% ~ 100% | |
| 總帳面金額 | $ 1,434,019 | $ 95,269 | $ 17 | $ 337 | $ 1 | $ 1,529,643 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 3,216 ) | ( 1,926 ) | ( 2 ) | ( 112 ) | ( 1 ) | ( 5,257 ) |
| 繼銷後成本 | $ 1,430,803 | $ 93,343 | $ 15 | $ 225 | $ - | $ 1,524,386 |
113年3月31日
| 未 逾 期 | 逾 期 1 ~ 6 0 天 | 逾 期 6 1 ~ 9 0 天 | 逾 期 9 1 ~ 1 2 0 天 | 逾 期 超過 1 2 0 天 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.01% ~ 0.64% | 0.02% ~ 22.34% | 4.48% ~ 33.33% | 11.58% ~ 100% | 22.99% ~ 100% | |
| 總帳面金額 | $ 885,984 | $ 39,540 | $ 12,351 | $ - | $ 655 | $ 938,530 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 477 ) | ( 563 ) | ( 4,110 ) | - | ( 549 ) | ( 5,699 ) |
| 繼銷後成本 | $ 885,507 | $ 38,977 | $ 8,241 | $ - | $ 106 | $ 932,831 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 5,257 | $ 1,175 |
| 加：本期提列減損損失 | 2,493 | 4,524 |
| 外幣換算差額 | 18 | - |
| 期末餘額 | $ 7,768 | $ 5,699 |
催收款
合併公司按存續期間預期信用損失認列催收款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊。截至113年3月31日止，催收款之預期信用損失率為 100% 。
（二）其他應收款
合併公司帳列其他應收款主係代工代收付款、應收退稅款、應收利息及出售廢料尚未收回之款項等，合併公司採行之政策係僅與信用良好對象交易。合併公司持續追蹤且參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以評估其他應收款自原始認列後信用風
- 18 -
險是否顯著增加及衡量預期信用損失，若有證據顯示交易對方存在違約跡象或終止合約致無法合理預期可回收金額，則合併公司直接沖銷相關其他應收款及備抵損失，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，合併公司評估其他應收款皆無須提列預期信用損失。
十、存貨
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | $ 47,598 | $ 12,855 | $ 44,683 |
| 在製品 | 33,420 | 74,161 | 37,788 |
| 原物料 | 662,228 | 563,254 | 394,372 |
| 在途存貨 | - | 21,665 | - |
| $ 743,246 | $ 671,935 | $ 476,843 |
銷貨成本性質如下：
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 已銷售之存貨成本 | $1,707,640 | $1,004,693 |
| 租賃成本 | 2,127 | 2,054 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 10,028 | 16,861 |
| $1,719,795 | $1,023,608 |
十一、子公司
（一）列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年 | 113年 | 113年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說明 |
| 本公司 | 源傑科技股份有限公司 | 電子零件製造及銷售 | 54.56% | 54.56% | 56.41% | 註1及2 |
| 本公司 | GEM Services, Inc. | 控股 | 51% | 51% | 51% | |
| GEM Services, Inc. | GEM Electronics Company Limited | 控股 | 100% | 100% | 100% | |
| GEM Services, Inc. | GEM Tech Ltd. | 電子零件製造及銷售 | 100% | 100% | 100% | |
| GEM Electronics Company Limited | 捷敏電子（上海）有限公司 | 電子零件製造及銷售 | 100% | 100% | 100% | |
| 捷敏電子（上海）有限公司 | 捷敏電子（合肥）有限公司 | 電子零件製造及銷售、廠房租賃 | 100% | 100% | 100% |
註1：本公司於113年9月未按持股比例參與子公司源傑科技股份有限公司之現金增資，致本公司對該子公司持股比例由 $56.41\%$ 下降至 $55.26\%$ ，由於並未改變本公司對該子公司之控制，係視為權益交易處理。
註 2：源傑科技股份有限公司於 113 年 10 月 23 日因員工行使認股權而發行新股 630 仟股，致本公司對該子公司持股比例由 55.26% 下降至 54.56%，由於前述交易並未改變本公司對該子公司之控制，係視為權益交易處理。
（二）具重大非控制權益之子公司資訊
| 子公司名稱 | 非控制權益所持股權及表決權比例 | ||
|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
| GEM Services, Inc. | 49% | 49% | 49% |
| 源傑科技股份有限公司 | 45.44% | 45.44% | 43.59% |
主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表四。
| 分配予非控制權益之損益 | 非控制 | 控制權益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | |
| 子公司名稱 | ||||
| GEM Services, Inc. | $ 90,109 | $ 76,668 | $ 2,069,627 | $ 2,215,991 |
| 源傑科技股份有限公司 | $ 145,091 | ($ 5,846) | $ 466,421 | $ 321,330 |
以下子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編製：
GEM Services, Inc.
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 4,029,215 | $ 3,734,968 | $ 3,213,182 |
| 非流動資產 | 2,853,686 | 2,885,958 | 3,098,523 |
| 流動負債 | ( 2,159,660) | ( 1,566,854) | ( 1,817,097) |
| 非流動負債 | ( 499,829) | ( 531,979) | ( 535,766) |
| 權益 | $ 4,223,412 | $ 4,522,093 | $ 3,958,842 |
| 權益歸屬於： | |||
| 本公司業主 | $ 2,153,785 | $ 2,306,102 | $ 2,018,864 |
| 非控制權益 | 2,069,627 | 2,215,991 | 1,939,978 |
| $ 4,223,412 | $ 4,522,093 | $ 3,958,842 |
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 1,214,351 | $ 1,061,426 |
| 本期淨利 | $ 183,882 | $ 156,453 |
| 其他綜合損益 | 59,436 | 98,786 |
| 綜合損益總額 | $ 243,318 | $ 255,239 |
| 淨利歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 93,773 | $ 79,785 |
| 非控制權益 | 90,109 | 76,668 |
| | $ 183,882 | $ 156,453 |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 124,083 | $ 130,162 |
| 非控制權益 | 119,235 | 125,077 |
| | $ 243,318 | $ 255,239 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 253,763 | $ 192,691 |
| 投資活動 | ( 66,601) | ( 5,644) |
| 籌資活動 | ( 8,230) | ( 7,873) |
| 匯率變動之影響 | 39,097 | 96,898 |
| 淨現金流入 | $ 218,029 | $ 276,072 |
源傑科技股份有限公司
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,816,766 | $ 1,291,547 | $ 304,267 |
| 非流動資產 | 68,041 | 62,928 | 26,213 |
| 流動負債 | ( 853,649) | ( 644,621) | ( 80,442) |
| 非流動負債 | ( 4,655) | ( 2,670) | ( 16) |
| 權益 | $ 1,026,503 | $ 707,184 | $ 250,022 |
| 權益歸屬於： | |||
| 本公司業主 | $ 560,082 | $ 385,854 | $ 141,036 |
| 非控制權益 | 466,421 | 321,330 | 108,986 |
| $ 1,026,503 | $ 707,184 | $ 250,022 |
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 1,254,863 | $ 48,014 |
| 本期淨利（損） | $ 319,319 | ($ 13,412) |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | $ 319,319 | ($ 13,412) |
| 淨利（損）歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 174,228 | ($ 7,566) |
| 非控制權益 | 145,091 | ( 5,846) |
| | $ 319,319 | ($ 13,412) |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 174,228 | ($ 7,566) |
| 非控制權益 | 145,091 | ( 5,846) |
| | $ 319,319 | ($ 13,412) |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | $ 256,646 | ($ 32,562) |
| 投資活動 | ( 6,888) | ( 1,406) |
| 籌資活動 | ( 1,548) | ( 1,001) |
| 匯率變動之影響 | 9,218 | 49 |
| 淨現金流入（出） | $ 257,428 | ($ 34,920) |
十二、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 三菱電機捷敏功率半導體（合肥）有限公司 | $ 128,751 | $ 125,814 | $ 120,216 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：
| 所持股權及表決權比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 114年 | 113年 | 113年 | |||
| 公 司 名 稱 | 業 務 性 質 | 主要營業場所 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 三菱電機捷敏功率半導體（合肥）有限公司 | 電源管理電子配件之生產、設計及封測等 | 中國安徽省合肥市 | 20% | 20% | 20% |
個別不重大之關聯企業彙總資訊
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 合併公司享有之份額 | | |
| 繼續營業單位本期淨利 | $ 5,444 | $ 5,323 |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | $ 5,444 | $ 5,323 |
採用權益法之關聯企業投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係依據關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
十三、不動產、廠房及設備
自用
| 自有系統建設物機器設備 | 運輸設備辦公設備 | 解算成本 | 其他設備成本 | 其他設備成本 | 總成本之不動產成本 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 743,384 | $ 1,026,570 | $ 7,436,311 | $ 10,673 | $ 78,399 | $ 194,993 | $ 130,158 |
| 增添 | - | 4,930 | 170,492 | 2,913 | 4,398 | 3,169 | 2,088 |
| 重分額（註） | - | - | 84,033 | - | 160 | - | (43,238) |
| 處分 | - | (2,478) | (87,453) | - | (785) | - | (8,524) |
| 淨尾換差額 | - | 7,810 | 46,769 | 56 | 904 | 1,361 | 1,528 |
| 114年3月31日餘額 | $ 743,384 | $ 1,036,652 | $ 7,650,152 | $ 13,642 | $ 83,076 | $ 199,523 | $ 129,250 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 349,201 | $ 5,031,946 | $ 9,945 | $ 67,920 | $ 170,283 | $ 95,810 |
| 折舊費用 | - | 12,547 | 157,510 | 217 | 1,401 | 4,006 | 3,854 |
| 處分 | - | (2,478) | (87,453) | - | (765) | - | (8,524) |
| 淨尾換差額 | - | 2,736 | 35,649 | 55 | 834 | 1,173 | 1,167 |
| 114年3月31日餘額 | $ - | $ 362,006 | $ 5,137,652 | $ 10,217 | $ 69,390 | $ 175,462 | $ 92,507 |
| 114年3月31日淨額 | $ 743,384 | $ 674,626 | $ 2,512,500 | $ 3,425 | $ 13,686 | $ 24,061 | $ 32,743 |
| 113年12月31日及 | |||||||
| 114年1月1日淨額 | $ 743,384 | $ 677,169 | $ 2,404,365 | $ 728 | $ 10,479 | $ 24,710 | $ 34,348 |
| 成本 | |||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 743,384 | $ 1,019,524 | $ 7,239,402 | $ 10,479 | $ 73,864 | $ 179,404 | $ 117,641 |
| 增添 | - | - | 469 | - | - | - | 720 |
| 重分額（註） | - | - | 58,756 | - | 21 | - | (52,430) |
| 處分 | - | - | (64,086) | - | (213) | (643) | (158) |
| 淨尾換差額 | - | 20,987 | 119,922 | 151 | 2,368 | 3,198 | 3,642 |
| 113年3月31日餘額 | $ 743,384 | $ 1,040,511 | $ 7,354,463 | $ 10,630 | $ 76,040 | $ 181,959 | $ 121,845 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 113年1月1日餘額 | $ - | $ 322,892 | $ 4,515,191 | $ 8,969 | $ 61,718 | $ 123,138 | $ 87,433 |
| 折舊費用 | - | 12,473 | 172,514 | 211 | 1,390 | 11,235 | 4,040 |
| 減損損失 | - | - | 1,428 | - | - | - | - |
| 處分 | - | - | (63,943) | - | (213) | (643) | (155) |
| 淨尾換差額 | - | 6,365 | 88,968 | 143 | 2,180 | 1,930 | 2,933 |
| 113年3月31日餘額 | $ - | $ 341,730 | $ 4,714,158 | $ 9,325 | $ 65,075 | $ 135,660 | $ 94,251 |
| 113年3月31日淨額 | $ 743,384 | $ 698,781 | $ 2,640,305 | $ 1,305 | $ 10,965 | $ 46,299 | $ 27,594 |
註：係自其他非流動資產－預付設備款轉入。
合併公司受產業市場環境影響使銷售狀況未達預期，經評估將減少未來現金流入，致其可回收金額小於帳面金額，故於113年1月1日至3月31日認列減損損失1,428仟元，該減損損失已列入合併綜合損益表之其他收益及費損項下。合併公司係採用使用價值作為該等機器設備之可回收金額，所採用之折現率為 18.11% 。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
建築物
| 廠房主建物 | 20 至 50 年 |
| --- | --- |
| 建物改良 | 5 至 20 年 |
| 機器設備 | 3 至 15 年 |
| 運輸設備 | 5 年 |
| 辦公設備 | 3 至 7 年 |
| 租賃改良 | 2 至 10 年 |
| 其他設備 | 2 至 10 年 |
設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三三。
十四、租賃協議
(一) 使用權資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地（註） | $ 39,733 | $ 39,469 | $ 39,907 |
| 建築物 | 123,540 | 131,062 | 61,610 |
| 辦公設備 | 3,341 | 3,574 | 4,292 |
| $ 166,614 | $ 174,105 | $ 105,809 | |
| 114年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 113年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| --- | --- | --- | |
| 使用權資產之增添 | $ 2,515 | $ 321 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| --- | --- | --- | |
| 土地（註） | $ 297 | $ 287 | |
| 建築物 | 11,352 | 10,255 | |
| 辦公設備 | 244 | 242 | |
| $ 11,893 | $ 10,784 |
註：係中國大陸之土地使用權，合併公司已取得國有土地使用證，租賃期間為 50 年。
合併公司所承租位於中國安徽省合肥市之部分土地，自 111 年 1 月 1 日起以營業租賃方式轉租予三菱電機捷敏功率半導體（合肥）有限公司，相關使用權資產列報為投資性不動產，請參閱附註十五。上述使用權資產相關金額，未包含符合投資性不動產定義之使用權資產。
- 24 -
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於114年及113年1月1日至3月31日並未發生減損情形。
（二）租賃負債
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 45,749 | $ 44,848 | $ 34,740 |
| 非流動 | $ 82,242 | $ 90,519 | $ 33,653 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 0.99%～4.35% | 0.99%～4.35% | 0.99%～4.35% |
| 辦公設備 | 1.36%～4.35% | 1.36%～4.35% | 1.36%～4.35% |
（三）其他租賃資訊
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 2,026 | $ 1,977 |
| 租賃之現金（流出）總額 | ($ 14,240) | ($ 13,159) |
十五、投資性不動產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | $ 37,261 | $ 38,658 | $ 43,927 |
| 使用權資產－土地 | 4,896 | 4,864 | 4,918 |
| $ 42,157 | $ 43,522 | $ 48,845 |
投資性不動產中之使用權資產係合併公司將所承租位於中國安徽省合肥市之土地以營業租賃方式轉租予三菱電機捷敏功率半導體（合肥）有限公司。
投資性不動產出租之租賃期間為5年，並有延展2年租期之選擇權。承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。
- 25 -
以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 第1年 | $ 50,599 | $ 49,888 | $ 49,335 |
| 第2年 | 37,949 | 49,888 | 49,335 |
| 第3年 | - | - | 37,001 |
| 第4年 | - | - | - |
| 第5年 | - | - | - |
| $ 88,548 | $ 99,776 | $ 135,671 |
除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於114年及113年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
建築物
廠房主建物
20年
使用權資產－土地
50年
合併公司進行一般風險管理政策，以減少所出租之建築物及使用權資產於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。
投資性不動產之公允價值係由獨立評價公司安徽華騰資產評估事務所於資產負債表日以第3等級輸入值衡量。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據及採現金流量法，所採用之重要不可觀察輸入值包括折現率，評價所得公允價值如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值 | $ 266,983 | $ 262,385 | $ 267,497 |
十六、商譽
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | $ - | $ - | $ 32,577 |
係合併公司依取得子公司源傑科技股份有限公司之投資成本高於取得日可辨認資產與所承擔負債之淨值列為商譽。
- 26 -
合併公司對商譽可回收金額進行減損評估，以使用價值作為可回收金額之計算基礎，於113年1月1日至3月31日並未認列任何商譽之減損損失。合併公司於113年12月31日經評估源傑科技股份有限公司之可回收金額小於其帳面金額，故認列商譽減損損失32,577仟元，所採用之折現率為 11.40% 。
十七、其他無形資產
| 電腦軟體 | |
|---|---|
| 成本 | |
| 114年1月1日餘額 | $ 8,516 |
| 淨兌換差額 | 68 |
| 114年3月31日餘額 | $ 8,584 |
| 累計攤銷 | |
| 114年1月1日餘額 | $ 4,563 |
| 攤銷費用 | 692 |
| 淨兌換差額 | 25 |
| 114年3月31日餘額 | $ 5,280 |
| 114年3月31日淨額 | $ 3,304 |
| 113年12月31日及114年1月1日淨額 | $ 3,953 |
| 成本 | |
| 113年1月1日餘額 | $ 9,292 |
| 處分 | ( 301) |
| 淨兌換差額 | 204 |
| 113年3月31日餘額 | $ 9,195 |
| 累計攤銷 | |
| 113年1月1日餘額 | $ 3,622 |
| 攤銷費用 | 773 |
| 處分 | ( 301) |
| 淨兌換差額 | 65 |
| 113年3月31日餘額 | $ 4,159 |
| 113年3月31日淨額 | $ 5,036 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
電腦軟體
2至5年
十八、其他資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 預付款項 | |||
| 留抵稅額 | $ 211,773 | $ 206,455 | $ 216,574 |
| 預付貨款 | 7,350 | 11,954 | 15,532 |
| 其他 | 33,330 | 27,161 | 21,106 |
| $ 252,453 | $ 245,570 | $ 253,212 | |
| 非流動 | |||
| 預付設備款 | $ 225,892 | $ 156,220 | $ 28,924 |
| 存出保證金（註） | 12,122 | 11,737 | 10,942 |
| 催收款（附註九） | - | - | 6,936 |
| 238,014 | 167,957 | 46,802 | |
| 減：備抵損失 | - | - | ( 6,936 ) |
| $ 238,014 | $ 167,957 | $ 39,866 |
註：合併公司考量債務人之歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以衡量存出保證金之12個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，合併公司評估存出保證金皆無須提列預期信用損失。
十九、借款
（一）短期借款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款（附註三三） | |||
| 銀行借款(1) | $ 100,000 | $ - | $ - |
| 無擔保借款 | |||
| 信用額度借款(2) | 200,000 | 50,000 | - |
| $ 300,000 | $ 50,000 | $ - |
(1) 銀行擔保借款採固定利率計息，利率於 114 年 3 月 31 日為 1.90% 。
(2) 銀行週轉性借款採浮動利率計息，利率於114年3月31日及113年12月31日分別為 1.92%～1.98% 及 1.92% 。
- 28 -
（二）長期借款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款（附註三三） | |||
| 銀行借款 | $ 349,473 | $ 286,808 | $ 205,000 |
| 減：列為1年內到期部分 | ( 67,779) | ( 64,527) | ( 42,067) |
| 長期借款 | $ 281,694 | $ 222,281 | $ 162,933 |
合併公司之借款包括：
| 到 期 日 | 重 大 條 款 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 有效利率% | 金 額 | 有效利率% | 金 額 | 有效利率% | |||
| 浮動利率借款 | ||||||||
| 合併金庫 | ||||||||
| 土地及建築物 | ||||||||
| 擔保借款 | 121年3月5日 | 借款額度 135,000 | ||||||
| 仟元，自114年 | ||||||||
| 4月起1個月為1 | ||||||||
| 期，共分94期， | ||||||||
| 第1年按月繳 | ||||||||
| 息，自115年4 | ||||||||
| 月起本息按月平均 | ||||||||
| 擴遞。（已於 | ||||||||
| 114年3月提前 | ||||||||
| 償還）。 | $ 135,000 | 1.87 | $ - | - | $ - | - | ||
| 土地及建築物 | ||||||||
| 擔保借款 | 120年9月23日 | 借款額度60,000仟 | ||||||
| 元，自113年10 | ||||||||
| 月起1個月為1 | ||||||||
| 期，共分94期， | ||||||||
| 第1年按月繳 | ||||||||
| 息，自114年10 | ||||||||
| 月起本息按月平 | ||||||||
| 均擴遞。（已於 | ||||||||
| 114年3月提前 | ||||||||
| 償還）。 | - | - | 60,000 | 1.87 | - | - | ||
| 土地及建築物 | ||||||||
| 擔保借款 | 120年5月29日 | 借款額度 135,000 | ||||||
| 仟元，自113年 | ||||||||
| 6月起1個月為1 | ||||||||
| 期，共分94期， | ||||||||
| 第1年按月繳 | ||||||||
| 息，自114年6 | ||||||||
| 月起本息按月平 | ||||||||
| 均擴遞。 | 135,000 | 1.87 | 135,000 | 1.87 | - | - | ||
| 機器設備擔保 | ||||||||
| 借款 | 115年10月20日 | 借款額度80,000仟 | ||||||
| 元，自112年11 | ||||||||
| 月起1個月為1 | ||||||||
| 期，共分36期， | ||||||||
| 第1年按月繳 | ||||||||
| 息，自113年11 | ||||||||
| 月起本息按月平 | ||||||||
| 均擴遞。 | 63,579 | 1.87 | 73,447 | 1.87 | 80,000 | 1.74 | ||
| 機器設備擔保 | ||||||||
| 借款 | 115年10月20日 | 借款額度20,000仟 | ||||||
| 元，自112年11 | ||||||||
| 月起1個月為1 | ||||||||
| 期，共分36期， | ||||||||
| 第1年按月繳 | ||||||||
| 息，自113年11 | ||||||||
| 月起本息按月平 | ||||||||
| 均擴遞。 | 15,894 | 1.87 | 18,361 | 1.87 | 20,000 | 1.74 | ||
| 土地及建築物 | ||||||||
| 擔保借款 | 119年3月20日 | 借款額度 135,000 | ||||||
| 仟元，自112年 | ||||||||
| 4月起1個月為1 | ||||||||
| 期，共分94期， | ||||||||
| 第1年按月繳 | ||||||||
| 息，自113年4 | ||||||||
| 月起本息按月平 | ||||||||
| 均擴遞（已分別 | ||||||||
| 於112年9月及 | ||||||||
| 113年6月提前 | ||||||||
| 償還30,000仟元 | ||||||||
| 及 105,000 仟 | ||||||||
| 元）。 | - | - | - | - | 105,000 | 1.74 | ||
| 減：一年內到期之長期 | ||||||||
| 借款 | 349,473 | |||||||
| ( 67,779) | 286,808 | |||||||
| ( 64,527) | 205,000 | |||||||
| ( 42,067) | ||||||||
| 銀行長期借款餘額 | $ 281,694 | $ 222,281 | $ 162,933 |
- 29 -
二十、其他負債
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | $ 540,855 | $ 484,873 | $ 274,053 |
| 代工代收付款 | 277,689 | 264,118 | 155,315 |
| 現金股利（附註三十） | 265,745 | 146 | 221,464 |
| 應付設備款（附註三十） | 245,225 | 167,922 | 160,811 |
| 保險費 | 51,552 | 46,799 | 48,944 |
| 應付賠償款 | 25,487 | 25,165 | - |
| 退休金 | 21,588 | 21,115 | 21,324 |
| 勞務費 | 13,333 | 11,661 | 8,263 |
| 佣金支出 | 37,605 | 31,034 | 2,024 |
| 加工費 | 10,323 | 6,463 | 151 |
| 修繕費 | 10,120 | 8,394 | 5,268 |
| 營業稅 | 1,270 | 2,778 | 932 |
| 利息 | 585 | 139 | 117 |
| 其他 | 98,525 | 98,886 | 76,652 |
| $ 1,599,902 | $ 1,169,493 | $ 975,318 | |
| 其他流動負債 | |||
| 存入保證金－產能保證金（註） | $ 176,010 | $ 175,872 | $ 158,603 |
| 預收款項（附註三二） | 4,156 | 4,097 | 4,052 |
| 其他 | 2,605 | 2,566 | 2,167 |
| $ 182,771 | $ 182,535 | $ 164,822 | |
| 非流動 | |||
| 存入保證金 | |||
| 產能保證金（註） | $ 395,508 | $ 418,545 | $ 494,511 |
| 其他（附註三二） | 21,012 | 20,717 | 20,487 |
| $ 416,520 | $ 439,262 | $ 514,998 |
註：合併公司為因應客戶訂單需求量增加而展開擴充產能計畫，故與客戶簽訂產能保證協議並收取產能保證金，客戶得於合併公司提供產能保證期間按合約所定條件達成情形以抵銷出貨貨款方式逐期沖抵保證金。
二一、負債準備
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 保固 | $ 68,475 | $ 57,785 | $ 38,192 |
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 期初餘額 | $ 57,785 | $ 37,849 | |
| 本期新增 | 10,690 | 631 | |
| 本期使用 | - | ( 288 ) | |
| 期末餘額 | $ 68,475 | $ 38,192 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎，並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等因素調整。
二二、退職後福利計畫
114年及113年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以113年及112年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為232仟元及227仟元。
二三、權益
（一）股 本
普通股
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 額定股本（仟元） | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 | $ 3,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 145,681 | 145,681 | 145,681 |
| 已發行股本（仟元） | $ 1,456,814 | $ 1,456,814 | $ 1,456,814 |
本公司於額定之普通股股數內保留10,000仟股作為發行員工認股權。
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(註1) | |||
| 股票發行溢價 | $ 322,130 | $ 322,130 | $ 322,130 |
| 庫藏股票交易 | 6,420 | 6,420 | 6,420 |
| $ 328,550 | $ 328,550 | $ 328,550 | |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 認列對子公司所有權權益變動數（註2） | $ 127,923 | $ 127,923 | $ 126,699 |
註 1：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
註 2：此類資本公積係本公司未按持股比例認購子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
（三）保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算後如有盈餘，依法繳納稅捐及彌補以往年度虧損，並加計稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額，次提 10% 法定盈餘公積，必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，並加計前年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會視營運需要酌予保留後，擬訂盈餘分配議案提請股東會決議分派。提列特別盈餘公積時，若前期未分配盈餘不足提列，將自當期稅後淨利加計稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。本公司股利政策係評估公司未來之資金需求、財務結構及盈餘等情形。由於本公司處於企業成長階段且所屬產業景氣及發展趨勢變遷快速，需持續投資、研究開發及健全財務結構以創造競爭優勢。未來盈餘將視公司經營狀況，適度採用股票股利或現金股利方式發放，股利總額至少應為當年度可供分派盈餘之 5%，其中現金股利不低於股利總額 20%。
- 32 -
本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二五之(九)員工酬勞及董事酬勞。
依公司法第237條規定，按稅後餘額提列 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1090150022號函及「採用國際財務報導準則（IFRS會計準則）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列特別盈餘公積。
本公司於114年3月11日舉行董事會及113年6月7日舉行股東常會，分別擬議及決議通過113及112年度盈餘分配案如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 55,983 | $ - |
| 特別盈餘公積 | ($ 62,947) | $ 18,307 |
| 現金股利 | $ 72,841 | $ - |
| 每股現金股利（元） | $ 0.5 | $ - |
有關113年度之盈餘分配案尚待預計於114年5月28日召開之股東常會決議。
（四）特別盈餘公積
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 86,025 | $ 67,718 |
| 期末餘額 | $ 86,025 | $ 67,718 |
（五）其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 23,078) | ($ 86,025) |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構財務報表 | | |
| 換算之兌換差額 | 30,310 | 50,377 |
| 相關之所得稅 | ( 6,062) | ( 10,075) |
| 本期其他綜合損益 | 24,248 | 40,302 |
| 期末餘額 | $ 1,170 | ($ 45,723) |
（六）非控制權益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 2,537,321 | $ 2,151,056 |
| 本期淨利 | 235,200 | 70,822 |
| 本期其他綜合損益 | | |
| 國外營運機構財務報表 | | |
| 換算之兌換差額 | 29,126 | 48,409 |
| 子公司股東現金股利 | ( 265,599 ) | ( 221,333 ) |
| 子公司認列員工認股權酬勞 | | |
| 成本（附註二八） | - | 10 |
| 期末餘額 | $ 2,536,048 | $ 2,048,964 |
二四、收入
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 封裝及測試服務 | $ 1,414,528 | $ 1,165,151 |
| 商品銷貨 | 1,254,223 | 41,895 |
| 其他營業收入 | | |
| 其他（附註三二） | 89,251 | 78,442 |
| | $ 2,758,002 | $ 1,285,488 |
（一）合約餘額
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款（附註九） | $ 1,805,703 | $ 1,524,386 | $ 932,831 | $ 1,009,538 |
| 應收帳款－關係人 | ||||
| （附註三二） | 10,278 | 8,903 | 9,348 | 9,885 |
| $ 1,815,981 | $ 1,533,289 | $ 942,179 | $ 1,019,423 | |
| 合約資產 | ||||
| 封裝及測試服務 | $ 247,372 | $ 252,003 | $ 201,618 | $ 192,649 |
| 減：備抵損失 | ( 34,194 ) | ( 38,964 ) | ( 36,782 ) | ( 36,216 ) |
| 合約資產－流動 | $ 213,178 | $ 213,039 | $ 164,836 | $ 156,433 |
| 合約負債 | ||||
| 封裝及測試服務 | $ 34,859 | $ 25,964 | $ 8,098 | $ 31,293 |
| 商品銷貨 | 1,216 | 1,616 | - | 16,181 |
| $ 36,075 | $ 27,580 | $ 8,098 | $ 47,474 |
- 34 -
合併公司按存續期間預期信用損失認列合約資產之備抵損失。合併公司所簽訂封裝及測試服務合約之平均製程期間為 20 至 60 天，在決定合約資產於未來取得無條件收款權利之可能性時，合併公司採行之政策係參考交易對方相關合約資產之歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊並考量於資產負債表日尚在進行履約義務之合約中，逐項檢視各該合約是否存在停滯情形，按存續期間預期信用損失認列合約資產之備抵損失，若有證據顯示該筆合約之履約義務活動已停滯超過正常製程期間且合併公司無法合理預期合約重啟時間，合併公司將全數提列備抵損失，惟仍會持續追蹤合約停滯情形，後續因停滯原因消滅而繼續進行履約義務活動之合約，則再行迴轉備抵損失，若有證據顯示交易對方存在違約跡象或面臨嚴重債務困難致無法合理預期可回收金額，則合併公司直接沖銷相關合約資產及備抵損失，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 14% | 15% | 18% |
| 總帳面金額 | $ 247,372 | $ 252,003 | $ 201,618 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 34,194) | ( 38,964) | ( 36,782) |
| $ 213,178 | $ 213,039 | $ 164,836 |
合約資產備抵損失之變動資訊如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 38,964 | $ 36,216 |
| 加：本期提列減損損失 | - | 557 |
| 減：本期迴轉減損損失 | ( 4,788) | - |
| 外幣換算差額 | 18 | 9 |
| 期末餘額 | $ 34,194 | $ 36,782 |
（二）客戶合約收入之細分
收入細分資訊請參閱附註三七。
二五、繼續營業單位淨利
（一）其他收益及（費損）
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | $ - | ($ 1,428) |
（二）利息收入
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款 | $ 15,565 | $ 11,278 |
（三）其他收入
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 政府補助收入 | $ 155 | $ 57 |
| 其 他 | 1,095 | 821 |
| | $ 1,250 | $ 878 |
（四）其他利益及（損失）
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 淨外幣兌換利益 | $ 18,433 | $ 58,224 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( 20) | ( 146) |
| 其 他 | ( 102) | ( 403) |
| | $ 18,311 | $ 57,675 |
（五）財務成本
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 2,146 | $ 893 |
| 租賃負債之利息 | 996 | 482 |
| | $ 3,142 | $ 1,375 |
- 36 -
（六）折舊及攤銷
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 176,973 | $ 199,405 |
| 營業費用 | 16,422 | 15,142 |
| | $ 193,395 | $ 214,547 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 管理費用 | $ 679 | $ 773 |
| 研究發展費用 | 13 | - |
| | $ 692 | $ 773 |
（七）投資性不動產之直接營運費用
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 產生租金收入 | | |
| 折舊費用 | $ 1,967 | $ 1,900 |
| 其他費用 | 160 | 154 |
| | $ 2,127 | $ 2,054 |
（八）員工福利費用
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 股份基礎給付 | | |
| 權益交割（附註二八） | $ - | $ 23 |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | 37,337 | 36,765 |
| 確定福利計畫（附註二二） | 232 | 227 |
| | 37,569 | 37,015 |
| 其他員工福利 | 566,200 | 398,782 |
| 員工福利費用合計 | $ 603,769 | $ 435,797 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 401,622 | $ 335,657 |
| 營業費用 | 202,147 | 100,140 |
| | $ 603,769 | $ 435,797 |
- 37 -
(九) 員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以 8%～15%提撥員工酬勞及不高於 3%提撥董事酬勞。依113年8月證券交易法之修正，本公司預計於114年股東常會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥之員工酬勞數額之 1%（含）以上為基層員工酬勞。114年及113年1月1日至3月31日估列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
估列比例
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 11.38% | 10% |
| 董事酬勞 | 2.84% | 2.5% |
金額
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 52,656 | $ 5,417 |
| 董事酬勞 | $ 13,164 | $ 1,354 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
112年度為稅前淨損，於113年3月14日經董事會決議不予提撥員工酬勞及董事酬勞。113年度員工酬勞及董事酬勞於114年3月11日經董事會決議如下：
金額
| | 113年度
現金 |
| --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 91,000 |
| 董事酬勞 | $ 20,000 |
113年度員工酬勞及董事酬勞之決議配發金額與113年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 38 -
(十) 外幣兌換（損）益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益總額 | $ 104,084 | $ 66,464 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 85,651) | ( 8,240) |
| 淨利益 | $ 18,433 | $ 58,224 |
二六、繼續營業單位所得稅
(一) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 134,159 | $ 42,180 |
| 未分配盈餘加徵 | 24,698 | - |
| 以前年度之調整 | ( 10,853) | ( 8,110) |
| | 148,004 | 34,070 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | ( 22,369) | 8,619 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 125,635 | $ 42,689 |
(二) 認列於其他綜合損益之所得稅
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構財務報表 | | |
| 換算之兌換差額 | $ 6,062 | $ 10,075 |
| 認列於其他綜合損益之所得稅 | $ 6,062 | $ 10,075 |
(三) 所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至112年度。截至114年3月31日，合併公司並無任何未決稅務訴訟案件。
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二七、每股盈餘
單位：每股元
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘
來自繼續營業單位 | $ 2.34 | $ 0.31 |
| 稀釋每股盈餘
來自繼續營業單位 | $ 2.33 | $ 0.30 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 340,603 | $ 44,437 |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | $ 340,603 | $ 44,437 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：
子公司認股權 | - | - |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | $ 340,603 | $ 44,437 |
股數
單位：仟股
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 145,681 | 145,681 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：
員工酬勞 | 497 | 73 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 146,178 | 145,754 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 40 -
二八、股份基礎給付協議
子公司源傑科技股份有限公司107年度發行之認股權計畫
源傑科技股份有限公司於107年5月17日經董事會決議，發行員工認股權憑證2,000仟單位，每單位認購普通股1股，因行使此項認股權憑證而需發行之普通股總數2,000仟股，授與對象以源傑科技股份有限公司員工為限，依認股辦法之規定，憑證持有人分別於發行屆滿半年、一年及一年半後，可執行被授與一定比例之認股權證，此認股權證之存續期間為7年，每股認購價格為10元，共計2,000仟單位。源傑科技股份有限公司於113年8月19日經董事會決議修改該認股辦法，依修訂後認股辦法之規定，憑證持有人自被授與員工認股權憑證後，即可執行被授與之認股權證。董事長經董事會授權決定分別於107年5月18日、108年5月20日、108年11月12日、110年5月24日及112年5月11日發行300仟單位、599仟單位、713仟單位、289仟單位及99仟單位。
截至113年12月31日止，已全數行使完畢。
員工認股權相關資訊如下：
| 員工認股權 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 單位（仟） | 每股加權平均行使價格（元） | |
| 期初流通在外 | 156 | $ 10 |
| 本期喪失 | ( 26) | 10 |
| 期末流通在外 | 130 | 10 |
| 期末可行使 | 61 | |
| 本期給與之認股權加權平均公允價值（元） | $ - |
流通在外之員工認股權相關資訊如下：
| 113年3月31日 | |
|---|---|
| 行使價格之範圍（元） | $ 10 |
| 加權平均剩餘合約期限（年） | 5.65年 |
- 41 -
源傑科技股份有限公司分別於112年5月11日、110年5月24日、108年11月12日及5月20日與107年5月18日給與之員工認股權使用Black-Scholes評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：
| 112.05.11 | 110.05.24 | 108.11.12 | 108.05.20 | 107.05.18 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 給與日股價 | 8.12元 | 4.75元 | 4.98元 | 5.73元 | 4.61 |
| 行使價格 | 10元 | 10元 | 10元 | 10元 | 10元 |
| 預期波動率 | 45.40% | 39.66% | 32.18% | 32.08% | 37.02% |
| 存續期間 | 4.3年 | 4.3年 | 4.3年 | 4.3年 | 4.3年 |
| 預期股利率 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 無風險利率 | 1.0498% | 0.1689% | 0.5758% | 0.5546% | 0.8427% |
預期波動率係基於同業歷史股票價格波動率，配合選擇權之存續期間，求得年化標準差。
113年1月1日至3月31日認列之酬勞成本為23仟元。
二九、政府補助
合併公司之子公司捷敏電子（合肥）有限公司所建造之建築物及購置之機器設備，因符合當地政府所訂補助條件，經申請後取得其補助款計84,796仟元。
上述政府補助金額已自相關資產帳面金額減除，並透過減少折舊費用於資產耐用年限內轉列損益。114年及113年1月1日至3月31日分別減少折舊費用2,276仟元及8,052仟元。
三十、現金流量資訊
(一) 非現金交易
除已於其他附註揭露外，合併公司於114年及113年1月1日至3月31日進行下列非現金交易之投資及籌資活動：
- 合併公司取得不動產、廠房及設備價款截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日，分別有245,225仟元、167,922仟元及160,811仟元尚未支付，帳列其他應付款項下。
-
子公司GEM Services, Inc.截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日，分別有265,745仟元、146仟元及221,464仟元已宣告現金股利尚未配發，帳列其他應付款項下。
-
42 -
-
截至 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日，分別有關聯企業已宣告尚未配發之現金股利 4,349 仟元、0 仟元及 0 仟元，帳列其他應收款－關係人項下。
-
子公司 GEM Services, Inc. 與客戶簽訂產能保證協議並按合約所定條件以抵銷貨款方式逐期沖抵保證金，於 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別有 23,536 仟元及 17,557 仟元以沖銷應收帳款方式沖抵保證金。
(二) 來自籌資活動之負債變動
114年1月1日至3月31日
| 114年1月1日 | 現金流量 | 非現金 | 之變動 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新增租賃 | 抵銷貨款及退數 | 財務成本 | 匯率變動 | ||||
| 短期借款 | $ 50,000 | $ 250,000 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 300,000 |
| 長期借款 | 286,808 | 62,665 | - | - | - | - | 349,473 |
| 存入保證金 | 615,134 | - | - | (23,536) | - | 932 | 592,530 |
| 租賃負債 | 135,367 | (11,218) | 2,515 | - | 996 | 1,327 | (996) |
| $ 1,087,309 | $ 301,447 | $ 2,515 | ($ 23,536) | $ 996 | $ 2,259 | ($ 996) |
113年1月1日至3月31日
| 113年1月1日 | 現金流量 | 非現金 | 之變動 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新增租賃 | 抵銷貨款及退數 | 財務成本 | 匯率變動 | ||||
| 長期借款 | $ 205,000 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 205,000 |
| 存入保證金 | 688,434 | - | - | (17,557) | - | 2,724 | 673,601 |
| 租賃負債 | 77,453 | (10,700) | 321 | - | 482 | 1,319 | (482) |
| $ 970,887 | ($ 10,700) | $ 321 | ($ 17,557) | $ 482 | $ 4,043 | ($ 482) |
三一、金融工具
(一) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
(二) 金融工具之種類
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） | $ 6,249,954 | $ 5,239,814 | $ 3,403,431 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 2,798,453 | 2,289,278 | 1,354,571 |
註 1：餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人；不含應收退稅款）、催收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款（不含應付薪資及獎金、應付現金股利、應付保險費、應付退休金及應付營業稅）、長期借款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、債務工具投資、應收款項、應付款項、租賃負債及借款。上述合併公司所持有之金融工具中，與營運有關之財務風險，包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）及利率變動風險（參閱下述(2)）。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司定期評估非功能性貨幣計價之銷售金額及成本金額其淨風險部位，並據以調節該非功能性貨幣現金持有部位以達到避險之目的。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包括合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三五。
敏感度分析
合併公司主要受到美元、日幣及新台幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當各合併個體之功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 1% 時，合併公司之敏感度分析。1% 係為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用
- 44 -
之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整。
當外幣貨幣性項目為淨資產時，下表之正數係表示當各合併個體之功能性貨幣相對於各相關貨幣（主要係美元、日幣及新台幣）貶值 1% 時，將使稅前淨利或權益增加之金額；當各合併個體之功能性貨幣相對於各相關外幣升值 1% 時，其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數。
| 美元 | 金額 | 日幣 | 金額 | 影響 | 新台幣 | 金額 | 影響 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | 114年1月1日 | 113年1月1日 | 114年1月1日 | 114年1月1日 | 114年1月1日 | |||||||||
| 損益 | $ 27,539 (i) | $ 18,464 (i) | $ 331 (ii) | $ 189 (ii) | ($ 7,083)(iii) | ($ 5,928)(iii) |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元計價現金及約當現金、應收款項及應付款項。
合併公司於本期相較去年同期對美金匯率敏感度上升，主係美元計價之應收款項增加所致。
(ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之日幣計價現金及約當現金、應收款項及應付款項。
合併公司於本期相較去年同期對日幣匯率敏感度上升，主係持有之日幣現金及約當現金增加所致。
(iii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之新台幣計價應付款項。
合併公司於本期相較去年同期對新台幣匯率敏感度上升，主係以新台幣計價之應付款項增加所致。
(2) 利率風險
因合併公司內之銀行存款、租賃負債及借款包含採用固定及浮動利率計息，因而產生利率暴險。
- 45 -
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 1,353,587 | $ 1,047,668 | $ 609,200 |
| -金融負債 | 227,991 | 135,367 | 68,393 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 2,716,034 | 2,305,041 | 1,634,513 |
| -金融負債 | 549,473 | 336,808 | 205,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司114年及113年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別增加／減少5,416仟元及3,574仟元，主係合併公司以浮動利率計息之銀行存款及銀行借款產生之利率變動部位風險。
合併公司於本期對利率之敏感度上升，主係浮動利率計息之銀行存款增加所致。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司透過建立客戶完整基本資料檔、採用其他公開
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可取得之財務與非財務資訊、參考彼此過去之交易記錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等，並透過每年由權責主管複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。
合併公司持續地針對應收帳款及合約資產客戶之財務狀況進行評估，複核應收帳款及合約資產之可回收金額以確保無法回收之應收帳款及合約資產已提列適當減損損失，必要時亦會採取預收款項作為交易條件以降低信用風險。因此，預期應收帳款及合約資產之信用風險有限。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶，截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，應收帳款及合約資產總額合計數來自前述客戶之比率分別為 60%、53% 及 43% 。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要之流動性來源。截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，合併公司未動用之融資額度，參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日平均借款利率推導而得。
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114年3月31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～3個月 | 3個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 無附息負債 | $ 924,390 | $ 888,454 | $ 580,869 | $ 21,012 | $ - |
| 浮動利率工具 | 205,958 | 11,111 | 57,977 | 222,106 | 76,275 |
| 固定利率工具 | 100,238 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 9,158 | 3,342 | 36,363 | 83,948 | 592 |
| $1,239,744 | $ 902,907 | $ 675,209 | $ 327,066 | $ 76,867 |
113年12月31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～3個月 | 3個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 無附息負債 | $ 561,503 | $ 807,216 | $ 563,180 | $ 20,717 | $ - |
| 浮動利率工具 | 4,631 | 9,264 | 105,904 | 181,445 | 52,861 |
| 租賃負債 | 8,944 | 3,124 | 36,174 | 91,788 | 1,586 |
| $ 575,078 | $ 819,604 | $ 705,258 | $ 293,950 | $ 54,447 |
113年3月31日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～3個月 | 3個月～1年 | 1～5年 | 5年以上 | |
| 無附息負債 | $ 492,055 | $ 324,159 | $ 534,334 | $ 20,487 | $ - |
| 浮動利率工具 | 2,122 | 4,243 | 39,075 | 151,238 | 17,656 |
| 租賃負債 | 9,224 | 2,074 | 24,392 | 29,804 | 5,151 |
| $ 503,401 | $ 330,476 | $ 597,801 | $ 201,529 | $ 22,807 |
(2) 融資額度
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $ 200,000 | $ 50,000 | $ - |
| -未動用金額 | 570,000 | 720,000 | 630,000 |
| $ 770,000 | $ 770,000 | $ 630,000 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $ 449,473 | $ 286,808 | $ 205,000 |
| -未動用金額 | 910,527 | 1,073,192 | 350,000 |
| $1,360,000 | $1,360,000 | $ 555,000 |
三二、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 關係人名稱及其關係
關係人名稱與合併公司之關係
三菱電機捷敏功率半導體（合肥）有限公司關聯企業
（二）營業收入
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 電鍍服務收入 | 關聯企業 | $ 23,857 | $ 20,753 |
| 租賃收入 | 關聯企業 | $ 12,354 | $ 11,932 |
| 其他服務收入 | 關聯企業 | $ 1,840 | $ 1,664 |
對關係人銷貨價格及條件無其他同類型交易可資比較，電鍍服務收入係採成本加價方式決定，其交易條件為月結 T/T 45 天收款。租賃收入係依一般市場行情簽訂契約，按月收取租金；其他服務收入係依照合約內容，按月收款。
（三）應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款－關係人 | 關聯企業 | $ 10,278 | $ 8,903 | $ 9,348 |
| 其他應收款－關係人 | 關聯企業 | $ 4,548 | $ 863 | $ 66 |
流通在外之應收關係人款項並未逾期，且未收取保證。應收關係人款項並未提列備抵損失。
（四）出租協議
營業租賃出租／轉租
合併公司以營業租賃出租所擁有之建築物及轉租所承租與該建築物相關之土地使用權予關聯企業三菱電機捷敏功率半導體（合肥）有限公司，租賃期間為 5 年，並有延展 2 年租期之選擇權。租金係依一般市場行情簽訂契約，按月收取租金。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。截至 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，未來將收取之租賃給付總額如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 第1年 | $ 50,599 | $ 49,888 | $ 49,335 |
| 第2年 | 37,949 | 49,888 | 49,335 |
| 第3年 | - | - | 37,001 |
| 第4年 | - | - | - |
| 第5年 | - | - | - |
| $ 88,548 | $ 99,776 | $ 135,671 |
114年及113年1月1日至3月31日認列之租賃收入分別為12,354仟元及11,932仟元。
(五)其他關係人交易
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 關聯企業 | $ 1,792 | $ 1,767 | $ 1,747 |
| 預收款項 | 關聯企業 | $ 4,156 | $ 4,097 | $ 4,052 |
(六)主要管理階層薪酬
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 60,255 | $ 31,218 |
| 股份基礎給付 | - | 7 |
| 退職後福利 | 162 | 189 |
| | $ 60,417 | $ 31,414 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
三三、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資額度之擔保品及進口原物料之關稅擔保：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 質押銀行定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動) | $ 766 | $ 763 | $ 754 |
| 自有土地 | 622,948 | 622,948 | 358,403 |
| 房屋及建築淨額 | 167,612 | 168,619 | 104,608 |
| 機器設備淨額 | 149,767 | 162,049 | 200,646 |
| $ 941,093 | $ 954,379 | $ 664,411 |
三四、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司未認列之合約承諾如下：
單位：外幣仟元
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | |||
| 日 币 | $ 979,884 | $ 1,049,634 | $ - |
| 新 台 币 | $ 431,064 | $ 145,384 | $ 54,064 |
| 人 民 币 | $ 2,375 | $ 2,127 | $ 3,146 |
| 美 元 | $ 2,272 | $ 871 | $ 603 |
三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
114 年 3 月 31 日
| 外幣（仟元） | 匯率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | $ 128,238 | 33.2050（美元：新台幣） | $ 4,258,147 |
| 美元 | 50,118 | 7.1782（美元：人民幣） | 1,664,173 |
| 日幣 | 349,108 | 0.2227（日幣：新台幣） | 77,746 |
| 外幣負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | 85,726 | 33.2050（美元：新台幣） | 2,846,548 |
| 美元 | 9,693 | 7.1782（美元：人民幣） | 321,846 |
| 日幣 | 200,503 | 0.2227（日幣：新台幣） | 44,652 |
| 新台幣 | 594,861 | 0.0301（新台幣：美元） | 594,861 |
| 新台幣 | 113,468 | 0.2162（新台幣：人民幣） | 113,468 |
113 年 12 月 31 日
| 外幣（仟元） | 匯率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | $ 101,684 | 32.7850（美元：新台幣） | $ 3,333,724 |
| 美元 | 48,235 | 7.1884（美元：人民幣） | 1,581,389 |
| 日幣 | 250,863 | 0.2099（日幣：新台幣） | 52,656 |
| 外幣負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | 61,877 | 32.7850（美元：新台幣） | 2,028,646 |
| 美元 | 10,254 | 7.1884（美元：人民幣） | 336,163 |
| 日幣 | 249,737 | 0.2099（日幣：新台幣） | 52,420 |
| 新台幣 | 44,289 | 0.0305（新台幣：美元） | 44,289 |
| 新台幣 | 81,334 | 0.2193（新台幣：人民幣） | 81,334 |
- 51 -
113年3月31日
| 外幣（仟元） | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | $ 58,076 | 32.0000（美元：新台幣） | $ 1,858,433 | |
| 美元 | 43,404 | 7.0950（美元：人民幣） | 1,388,938 | |
| 日幣 | 154,799 | 0.2115（日幣：新台幣） | 32,740 | |
| 外幣負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美元 | 35,521 | 32.0000（美元：新台幣） | 1,136,680 | |
| 美元 | 8,260 | 7.0950（美元：人民幣） | 264,328 | |
| 日幣 | 65,529 | 0.2115（日幣：新台幣） | 13,859 | |
| 新台幣 | 503,122 | 0.0313（新台幣：美元） | 503,122 | |
| 新台幣 | 89,650 | 0.2217（新台幣：人民幣） | 89,650 |
合併公司於114年及113年1月1日至3月31日之外幣兌換淨利益（已實現及未實現）分別為18,433仟元及58,224仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三六、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人。（無）
- 為他人背書保證。（無）
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）。（無）
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表一）
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表二）
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。（附表三）
（二）轉投資事業相關資訊。（附表四）
(三) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表五）
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。（附表一及附表三）
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。（無）
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。（無）
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。（無）
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。（無）
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。（附註三二）
三七、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為光電產業、半導體部門與矽光子部門。
主要營運決策者係將各地區光電產業、半導體代工及銷售或矽光子產業之子公司視為個別營運部門，惟編製財務報告時，合併公司考量下列因素，將該等營運部門彙總視為單一營運部門：
(一) 產品性質及製程類似；
(二) 產品定價策略及銷貨模式類似。
- 53 -
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 部 門 收 入 | 部 門 損 益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | |
| 光電產業部門 | $ 593,320 | $ 188,420 | $ 143,287 | ($ 19,350) |
| 半導體部門 | 1,214,351 | 1,061,426 | 210,258 | 129,646 |
| 矽光子部門 | 1,254,863 | 48,014 | 328,324 | ( 14,166) |
| 內部沖銷 | ( 304,532 ) | ( 12,372 ) | 2,000 | ( 1,681 ) |
| 繼續營業單位總額 | $ 2,758,002 | $ 1,285,488 | 683,869 | 94,449 |
| 總部管理成本與董事酬勞 | ( 19,859 ) | ( 8,852 ) | ||
| 其他收益及費損 | - | ( 1,428 ) | ||
| 利息收入 | 15,565 | 11,278 | ||
| 其他收入 | 1,250 | 878 | ||
| 其他利益及損失 | 18,311 | 57,675 | ||
| 財務成本 | ( 3,142 ) | ( 1,375 ) | ||
| 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 | 5,444 | 5,323 | ||
| 繼續營業單位稅前淨利 | $ 701,438 | $ 157,948 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、其他收益及費損、利息收入、其他收入、其他利益及損失、財務成本、採用權益法之關聯企業及合資損益份額以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
- 54 -
聯鈞光電股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表一
單位：新台幣仟元
| 進（銷）貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收（付）票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金額 | 佔總進（銷）貨之比率% | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收（付）票據、帳款之比率% | ||||
| 本公司 | 源傑科技股份有限公司 | 母公司對子公司 | 銷貨 | ($ 304,474) | ( 51% ) | 加工收入及其他服務收入：月結 45 天收款。 | — | — | $ 533,591 | 41% | 註 1、3 及 4 |
| 源傑科技股份有限公司 | 本公司 | 子公司對母公司 | 註 5 | 304,474 | 86% | 月結 45 天 | — | — | ( 533,591) | ( 67% ) | 註 1 及 3 |
| 捷敏電子（上海）有限公司 | 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 子公司對子公司 | 銷貨 | ( 375,762) | ( 62% ) | 月結 90 天 | — | — | 381,008 | 70% | 註 1、2 及 3 |
| 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 捷敏電子（上海）有限公司 | 〃 | 進貨 | 375,762 | 64% | 〃 | — | — | ( 381,008) | ( 64% ) | 註 1、2 及 3 |
| 捷敏電子（合肥）有限公司 | 〃 | 進貨 | 213,199 | 36% | 〃 | — | — | ( 215,741) | ( 36% ) | 註 1、2 及 3 | |
| 捷敏電子（合肥）有限公司 | 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 〃 | 銷貨 | ( 213,199) | ( 61% ) | 〃 | — | — | 215,741 | 77% | 註 1、2 及 3 |
註 1：交易價格係採成本加價方式決定。
註 2：本期交易均無未實現損益。
註 3：於編製本合併財務報表時，業已合併沖銷。
註 4：本期交易含未實現利益 14 仟元；應收款項餘額含合約資產 891 仟元、應收帳款 241,655 仟元及其他應收款 291,045 仟元。
註 5：係帳列製造費用 302,882 仟元及研究發展費用 1,592 仟元。
- 55 -
聯鈞光電股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 3 月 31 日
附表二
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額(註1) | 提列備抵損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 本公司 | 源傑科技股份有限公司 | 母公司對子公司 | 應收款項 | |||||
| $ 533,591 | 2.46 | $ - | - | $ 291,797 | $ - | |||
| GEM Services, Inc. | 母公司對子公司 | 應收股利 | ||||||
| 276,400 | - | - | - | - | - | |||
| 捷敏電子（上海）有限公司 | 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 子公司對子公司 | 應收帳款 | |||||
| 381,008 | 3.91 | - | - | 112,585 | - | |||
| 捷敏電子（合肥）有限公司 | 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 子公司對子公司 | 應收帳款 | |||||
| 215,741 | 3.90 | - | - | 61,284 | - | |||
| GEM Services, Inc. | GEM Tech Ltd. | 子公司對子公司 | 其他應收款 | |||||
| 664,100 | - | - | - | - | - |
註 1：係 114 年 4 月 1 日至 5 月 8 日收回之金額。
註 2：於編製本合併財務報表時，業已合併沖銷。
- 56 -
聯鈞光電股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國114年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來 | 與信託 |
|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金(註1) | 銀(註2) | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(%) | |
| 1 | 本公司 | 源傑科技股份有限公司 | 註3.(1) | 營業收入 | $ 304,474 |
| 合約資產－關係人 | 891 | - | - | ||
| 應收帳款－關係人 | 241,655 | - | 2% | ||
| 其他應收款－關係人 | 291,045 | 月結45天收款 | 2% | ||
| (代購斜款) | |||||
| 2 | GEM Services, Inc. | 註3.(1) | 應收股利 | 276,400 | |
| 3 | 捷敏電子(上海)有限公司 | 本公司 | 註3.(2) | 盈餘分配 | 276,400 |
| 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 註3.(3) | 銷貨收入 | 375,762 | (註4) | 月結90天收款 |
| 4 | 捷敏電子(合肥)有限公司 | 應收帳款－關係人 | 381,008 | - | |
| 合約資產－關係人 | 52,390 | - | - | ||
| 捷敏電子(合肥)有限公司 | 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 註3.(3) | 銷貨收入 | 213,199 | (註4) |
| 捷敏電子(合肥)有限公司 | 薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司 | 註3.(3) | 應收帳款－關係人 | 215,741 | |
| 合約資產－關係人 | 28,661 | - | - | ||
| 5 | GEM Tech Ltd. | GEM Services, Inc. | 註3.(3) | 其他應付款－關係人 | 664,100 |
母子公司間業務關係：
本公司、源傑科技股份有限公司、捷敏電子（上海）有限公司、薩摩亞商捷敏科有限公司台灣分公司及GEM Tech Ltd.主係製造及銷售電子零件；捷敏電子（合肥）有限公司主係製造及銷售電子零件及廠房租賃；GEM Services, Inc.及GEM Electronics Company Limited係為控股公司。
註1：此附表僅揭露單向交易資訊，於編製合併財務報表時，業已沖銷上述交易。
註2：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以累積金額佔合併總營收之方式計算。
註3：與交易人之關係如下：
(1) 母公司對子公司
(2) 子公司對母公司
(3) 子公司對子公司
註4：本期交易均無未實現損益。
註5：本期交易含未實現利益14仟元。
聯鈞光電股份有限公司及子公司
被投資公司名稱，所在地區……等相關資訊
民國114年1月1日至3月31日
附表四
（除股數外，以新台幣仟元為單位）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額（註1） | 期末持有 | 被投資公司本期（描）益 | 本期認列之投資（描）益（註4） | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率（註3） | 帳面金額（註3） | |||||||
| 本公司 | 港傑科技股份有限公司 | 台灣 | 電子零件製造及銷售 | $ 271,562 | $ 271,562 | 27,156,217 | 54.56% | $ 560,068 | $ 319,319 | $ 174,228 | 註2及7 |
| GEM Services, Inc. | 開曼 | 控股 | 568,965 | 568,965 | 65,809,451 | 51% | 2,153,785 | 183,882 | 93,773 | 註2 | |
| GEM Services, Inc. | GEM Electronics Company Limited | 英屬維京群島 | 控股 | - | - | 100 | 51% | 1,636,471 | 59,751 | 30,471 | 註2 |
| GEM Tech Ltd. | 薩摩亞 | 電子零件製造及銷售 | 18,202 | 18,202 | 606,091 | 51% | 454,386 | 121,793 | 62,110 | 註2 |
註1：原始投資金額未包含取得目前被投資公司之投資金額。
註2：相關投資描益認列係以被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表為依據。
註3：期末持有帳面金額係以本公司期末持股比例為依據。
註4：本期認列之投資（描）益係以本公司加權平均持股比例為依據。
註5：於編製本合併財務報表時，業已合併沖銷。
註6：大陸被投資相關資訊，請參閱附表五。
註7：期末持有帳面金額係包含集團間交易之已實現利益1,588仟元及未實現利益14仟元。
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聯鈞光電股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣仟元／外幣仟元
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出人、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 被投資公司本期損益 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 捷敏電子（上海）有限公司(註4) | 電子零件製造及銷售 | $ 2,291,145 | ||||||||||
| (USD 69,000) | ||||||||||||
| (註5) | 由GEM Electronics Company Limited轉投資(註1(2)) | $ - | $ - | $ - | $ - | 51% | $ 59,751 | $ 30,471 | ||||
| (註2(二)2.) | $ 1,636,471 | $ - | ||||||||||
| 捷敏電子（合肥）有限公司(註4) | 電子零件製造及銷售、廠房租賃 | 2,019,217 | ||||||||||
| (RMB 436,511) | 由捷敏電子（上海）有限公司轉投資(註1(3)) | - | - | - | - | 51% | 15,519 | 7,914 | ||||
| (註2(二)2.) | 698,669 | - | ||||||||||
| 三菱電機捷敏功卒半導體（合肥）有限公司 | 電源管理電子配件之生產、設計及封測等 | 166,025 | ||||||||||
| (USD 5,000) | 由捷敏電子（上海）有限公司轉投資(註1(3)) | - | - | - | - | 10.2% | 27,219 | 2,776 | ||||
| (註2(二)3.) | 65,658 | - |
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司（GEM Electronics Company Limited）再投資大陸。
(3)其他方式。（係透過捷敏電子（上海）有限公司轉投資）。
註2：本期認列投資損益欄中
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表。
2.經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報表。
3.以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
註3：本表相關數字應以新台幣列示。
註4：於編製本合併財務報表時，業已合併沖銷。
註5：部分係以第三地區盈餘款再投資。
2.赴大陸地區投資限額：
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經滯部投審會核准投資金額 | 依經滯部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| $ - | ||
| (USD -) | $ - | $ 4,397,800 |
註1：本公司原依101年5月16日經審二字第10100160030號函，申請間接對大陸地區投資捷敏電子（上海）有限公司投資USD 9,000仟元之投資案，後於102年8月15日變更該投資案之投資目的為海外投資案，並經經審二字第10200310550號函核准。
註2：本公司原依101年5月16日經審二字第10100160040號函，申請間接對大陸地區投資捷敏電子（合肥）有限公司投資USD 2,750仟元之投資案，後於102年8月15日變更該投資案之投資目的為海外投資案，並經經審二字第10200310550號函核准。
- 59 -