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ELASER Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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聯鈞光電股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國110及109年第1季
地址 : 新北 市 中和 區橋 安 街35號10樓 電話 : (02)82456186
§目 錄§
| 財 務 報 |
告 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
附 註 編 |
號 |
| 一 、 封 面 |
1 | - | |
| 二 、 目 錄 |
2 | - | |
| 三 、 會計 師 核閱 報告 | 3~4 | - | |
| 四 、 合併 資 產負 債表 | 5 | - | |
| 五 、 合併 綜 合損 益表 | 6~7 | - | |
| 六 、 合併 權 益變 動表 | 8 | - | |
| 七 、 合併 現 金流 量表 | 9~10 | - | |
| 八 、 合併 財 務報 表附 註 | |||
| (一 ) 公司 沿 革 |
11 | 一 | |
| ) 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 (二 |
11 | 二 | |
| (三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11~ 14 |
三 | |
| (四 ) 重大 會 計政 策 之彙 總說 明 |
14~ 15 |
四 | |
| (五 ) 重大 會 計判 斷、估 計 及假 設 不確 |
15 | 五 | |
| 定性 之 主要 來 源 | |||
| (六 ) 重要 會 計項 目 之說 明 |
16~ 49 |
六~ 三 一 | |
| (七 ) 關係 人 交易 |
49~ 51 |
三二 | |
| (八 ) 質抵 押 之資 產 |
51 | 三三 | |
| (九 ) 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 |
51 | 三四 | |
| 承諾 | |||
| (十 ) 重大 之 災害 損 失 |
- | - | |
| (十 一 ) 重大 之 期後 事 項 |
- | - | |
| (十 二 ) 其 他 |
51~ 53 |
三五 | |
| (十 三 ) 附註 揭 露事 項 |
|||
| 1. 重大 交 易事 項 相關 資訊 | 53~ 54、56~ 58 |
三六 | |
| 2. 轉投 資 事業 相 關資 訊 | 54、 59 |
三六 | |
| 3. 大陸 投 資資 訊 | 54、 60 |
三六 | |
| 4. 主要 股 東資 訊 | 54、 61 |
三六 | |
| (十 四 ) 部門 資 訊 |
54~ 55 |
三七 |
| 110年3月31日 (經核閱) |
109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產金 | 額 | % | 金 | (經查核) 额 |
% | (經核閱) | ||||
| 流動資產 | 金 | 額 | % | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 2,310,243 | 26 | \$ | 2,297,596 | 28 | ||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註五、七及八) | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\mathfrak s$ | 2,493,712 | 32 | |||||||
| 1140 | 合約資產-流動(附註五及二三) | 229,596 | $\overline{2}$ | 190,205 | 3 | 20,000 193.126 |
$\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||
| 1150 | 應收票據 (附註五、九及二三) | 12,702 | $\overline{a}$ | 10.828 | ÷, | 3 | |||||||
| 1170 | 應收帳款 (附註五、九及二三) | 1,304,224 | 15 | 1,171,258 | 14 | 10,986 | × | ||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註五、二三及三二) | 7,040 | $\overline{a}$ | 8,059 | 1,049,850 8,162 |
13 | |||||||
| 1197 | 應收融資租賃款一流動(附註五及十) | $\omega$ | $\overline{a}$ | 289 | |||||||||
| 1200 | 其他應收款 (附註五、九及三十) | 144,943 | $\overline{2}$ | 166,493 | $\overline{2}$ | 151,037 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 (附註五、三十及三二) | 3,430 | $\omega$ | 155 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 4,065 | ÷. | ||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註四) | 10,914 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 10.914 | 10,801 | ä, | |||||||
| 130X | 存貨 (附註十一) | 333,095 | $\overline{4}$ | 332,320 | $\overline{4}$ | 335,101 | $\overline{4}$ | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 203,077 | $\overline{2}$ | 187,432 | $\overline{2}$ | 126,427 | $\overline{2}$ | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 4,559,264 | 51 | 4,375,260 | 53 | 4,403,556 | 56 | ||||||
| 1550 | 非流動資產 | 採用權益法之投資 (附註十三) | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四、二八、三二及三三) | 78,798 | $\mathbf{1}$ 39 |
81,718 | $\mathbf{1}$ | 70,319 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1755 | 使用權資產 (附註十五) | 3,451,881 115,099 |
1 | 3,149,548 125,790 |
38 | 2,911,924 | 37 | ||||||
| 1780 | 其他無形資產 (附註十六) | 5,102 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,983 | $\mathbf{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
130,058 5,125 |
$\overline{2}$ × |
||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四) | 54,860 | $\mathbf{1}$ | 74,506 | $\mathbf{1}$ | 71,885 | 1 | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十七) | 593,019 | $\overline{7}$ | 494,212 | 6 | 279,471 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 4,298,759 | 49 | 3,931,757 | 47 | 3,468,782 | 44 | ||||||
| 1XXX | 資 產 總 |
計 | 8,858,023 | 100 | \$8,307,017 | 100 | \$7,872,338 | 100 | |||||
| 代 | 碼 | 負 流動自債 |
債 及 槯 |
益 | |||||||||
| 2130 | 合約負債-流動(附註二三及三二) | \$ | |||||||||||
| 2150 | 應付票據 | 45,162 14 |
$\mathbf{1}$ | \$ | 32,432 | i. | \$ | 20,340 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,023,506 | 12 | 943,525 | 11 | 726,502 | $\mathbf{Q}$ | ||||||
| 2200 | 其他應付款 (附註十九及三十) | 1,073,465 | 12 | 804,259 | 10 | 796,944 | 10 | ||||||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註四) | 181,817 | $\overline{2}$ | 96,915 | $\mathbf{1}$ | 126,919 | $\overline{2}$ | ||||||
| 2250 | 負債準備一流動 (附註二十) | 38,796 | $\blacksquare$ | 37,795 | $\sim$ | 34,378 | |||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 (附註十五) | 32,328 | ÷ | 40,681 | 1 | 36,313 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 (附註十九及三二) | 56,220 | $\mathbf{1}$ | 60,295 | $\mathbf{1}$ | 70,901 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十八及三三) | 21,871 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,010 | $\overline{\phantom{m}}$ | 41,545 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 2,473,179 | 28 | 2,023,912 | 24 | 1,853,842 | 24 | ||||||
| 2540 | 非流動負債 | 長期借款 (附註十八及三三) | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四) | 375,129 | $\overline{4}$ 3 |
88,990 | $\mathbf{1}$ | 161,897 | $\overline{2}$ | ||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 (附註十五) | 261,629 37,505 |
$\overline{a}$ | 296,887 39,631 |
$\overline{4}$ $\overline{a}$ |
241,071 | 3 | ||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及二一) | 39,821 | $\mathbf{1}$ | 39,723 | 1 | 48,583 34,874 |
$\mathbf{1}$ | ||||||
| 2670 | 存入保證金 (附註三二) | 5,827 | 5,859 | 5,760 | |||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 719,911 | 8 | 471,090 | 6 | 492,185 | 6 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 3,193,090 | 36 | 2,495,002 | 30 | 2,346,027 | 30 | ||||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二) | |||||||||||||
| 3110 | 本 股 普通股 |
||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,456,814 452,272 |
17 5 |
1,456,814 | 18 | 1,456,814 | $\frac{18}{1}$ | ||||||
| 保留盈餘 | 452,272 | 6 | 434,013 | 6 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 712,499 | 8 | 712,499 | 8 | 688,576 | 9 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 68,091 | $\mathbf{1}$ | 68,091 | $\mathbf{1}$ | 33,974 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,334,471 | 15 | 1,244,652 | 15 | 1,274,361 | $-16$ | ||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,115,061 | 24 | 2,025,242 | 24 | 1,996,911 | 25 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 62,306 | 1) | 66,339) | 1) | 71,806) | $\perp$ | ||||||
| 31 X X | 本公司業主權益總計 | 3,961,841 | 45 | 3,867,989 | 47 | 3,815,932 | 48 | ||||||
| 36XX | 非控制權益 (附註二二) | 1,703,092 | $-19$ | 1,944,026 | $-23$ | 1,710,379 | $-22$ | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 5,664,933 | |||||||||||
| $-64$ | 5,812,015 | $-70$ | 5,526,311 | $-70$ | |||||||||
| 負債與權益總計 | \$ 8,858,023 | 100 | \$8,307,017 | 100 | \$7,872,338 | 100 | |||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 營業收入 (附註二三及三二) | |||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$1,640,802 | 94 | \$1,202,745 | 94 | ||
| 4800 | 其他營業收入 | 100,754 | 6 | 81,433 | 6 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 1,741,556 | 100 | 1,284,178 | 100 | ||
| 5110 | 營業成本 (附註十一及二四) | ||||||
| 5800 | 銷貨成本 | 1,310,387) | 75) | 1,010,685) | 79) | ||
| 5000 | 其他營業成本 | 26,104) | $\overline{2})$ | 3,032) | |||
| 營業成本合計 | 1,336,491) | 77) | 1,013,717) | $-79)$ | |||
| 5900 | 營業毛利 | 405,065 | 23 | 270,461 | 21 | ||
| 營業費用(附註九、二三及二 | |||||||
| 四) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 9,245) | 1) | 11,720) | 1) | ||
| 6200 | 管理費用 | 92,154) | 5) | 80,702) | 6) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 36,487) | 2) | 32,316) | 2) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 3,020) | 7,197) | $\perp$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $140,906$ ) | (8) | 131,935 ) | 10) | ||
| 6900 | 營業淨利 | 264,159 | 15 | 138,526 | 11 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 (附註十五及二 | ||||||
| 四) | 1,779 | 7,632 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7010 7020 |
其他收入 (附註二四) 其他利益及損失 (附註二 |
2,166 | 3,869 | ||||
| 四) | 8,467) | 24,085 | |||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 891) | 1,152) | $\overline{2}$ | |||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||
| 及合資損益份額 (附註 | |||||||
| $+ \equiv$ ) | 885 | 1,675 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 4,528) | 36,109 | $\ensuremath{\mathbf{3}}$ | ||||
| (接次頁) |
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | $\%$ 額 |
金 額 |
$\%$ | |
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ 259,631 |
15 | \$ 174,635 |
14 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二五) | 73,311) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 4 \right)$ | 46,836) | $\left( 4 \right)$ |
| 8200 | 本期淨利 | 186,320 | 11 | 127,799 | 10 |
| 其他綜合損益 (附註四、二二 及二五) |
|||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||
| 差額 | 9,885 | 9,297) | 1) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項 目相關之所得稅 |
1,008) | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 929 | |||
| (稅後淨額) | 8,877 | 8,368) | $\boxed{1}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ 195,197 |
$\overline{\phantom{0}11}$ | $\mathfrak{D}$ 119,431 |
$\overline{9}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathbb S$ 90,682 |
5 | \$ 63,212 |
5 |
| 8620 | 非控制權益 | 95,638 | 6 | 64,587 | $\overline{5}$ |
| 8600 | \$ 186,320 |
11 | $\mathfrak{D}$ 127,799 |
10 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ 94,715 |
5 | \$ 59,497 |
$\overline{4}$ |
| 8720 | 非控制權益 | 100,482 | 6 | 59,934 | 5 |
| 8700 | $\mathfrak{P}$ 195,197 |
11 | $\mathfrak{P}$ 119,431 |
9 | |
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||
| 來自繼續營業單位 | |||||
| 9710 | 基 本 |
$\frac{S}{2}$ 0.62 |
$\mathfrak{P}$ 0.43 |
||
| 9810 | 稀 纆 |
¢ 0.61 |
¢ 0.42 |
| 釣光 蓉 |
帀 公 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 | i (50) Ķ 110年 (僅經核関 |
月 準則 $\epsilon$ 卡士能动物 |
E 查核 31 |
||||||
| ¥, | 單位 | 台幣仟元 :能 |
|||||||
| 喓 巘 |
於 | * | 司 公 |
業 | 써 | 益 權 |
|||
| 保 | 盥 留 |
徐 | 搏 E 岸 機 Ą 換 其他權益 運 表 匏 擬 國 外 桥 财 |
||||||
| 109年1月1日徐額 代碼 A1 |
$\frac{1}{2}$ \$1,456,814 股 |
横 442,843 公 * e۶ 資 |
積 公 688,576 盈餘 定 $\Theta$ 法 |
横 公 33,974 餘 盈 特别 £ |
餘 \$1,211,149 盈 屘 今 未 |
鎮 68,091) 差 換 R $\overline{\mathbf{e}}$ $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ |
$\frac{1}{4^{16}}$ \$3,765,265 製 |
쎠 \$1,896,353 控制權 非 |
籟 5,661,618 戀 쎮 $\Theta$ 權 |
| 對子公司所有權權益變動(附註二二及二九) M7 |
$\mathbf{I}$ | 8,830) | ٠ | $\mathbf{I}$ | 8,830) | 8,830 | |||
| 日淨利 31 月 3 제 $\varpi$ 109年1月1 $\Box$ |
63,212 | 63,212 | 64,587 | 127,799 | |||||
| 月31日税後其他綜合損益 $\epsilon$ 田生 109年1月1 D 3 |
3,715) | $3,715$ ) | 4,653 | 8,368) | |||||
| 31 日綜合損益總額 月 3 田至 109年1月1 D5 |
63,212 | 3,715 | 59,497 | 59,934 | 119,431 | ||||
| 子公司股束现金股利 $\overline{O}1$ |
219,470) | 219,470 | |||||||
| 非控制權益減少 (附註二二及二九) $\overline{\text{C}}$ |
35,268) | 35,268) | |||||||
| 109年3月31日徐颖 $\rm Z1$ |
\$1,456,814 | 434,013 eall |
688,576 SA |
33,974 ୫ଖ |
\$1,274,361 | 71,806) $\Theta$ |
\$3,815,932 | \$1,710,379 | \$5,526,311 |
| 110年1月1日徐额 A1 |
\$1,456,814 | 452,272 e۶ |
712,499 ୫ |
68,091 €A |
\$1,244,652 | 66,339 $\overline{\mathbf{e}}$ |
\$3,867,989 | \$1,944,026 | \$5,812,015 |
| 實際取得子公司股權價格與帳面價值差額(附註 二二及二九) M5 |
863) | 863) | 863 | ||||||
| 日淨利 31 月 3 떼 $\varpi$ I 月 110年1 $\Box$ |
90,682 | 90,682 | 95,638 | 186,320 | |||||
| 31日稅後其他綜合損益 貝 3 뻬 $\varpi$ $\mathbf{r}$ 貝 110年1 D 3 |
4,033 | 4,033 | 4,844 | 8,877 | |||||
| 31 日綜合損益總額 呎 110年1月1日至3 D5 |
90,682 | 4,033 | 94,715 | 100,482 | 195,197 | ||||
| 子公司股東現金股利 $\overline{\text{C}}$ |
284,571 | 284,571 | |||||||
| 非控制權益減少 (附註二二及二九) $\overline{\mathrm{C}}$ |
57,708) | 57,708) | |||||||
| 110年3月31日餘額 Z1 |
\$1,456,814 | 452,272 ⊬∋ |
712,499 SA |
68,091 $\Theta$ |
\$1,334.471 | $62,306$ ) $\overline{e}$ |
\$3,961,841 | \$1,703,092 | \$5,664,933 |
| 董事長:鄭祝良 | 後附 (請參閱勤業眾信 文典 經理人:黃 |
務所 $8 -$ |
一部分 民國 110年 併財務報告之 $\,$ 1 $\,$ |
日核関報告) 5 月 14 |
會計主管:林坤明 |
| 代 碼 |
110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 259,631 |
$\mathbb{S}$ | 174,635 |
| A20010 | 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 154,016 | 147,946 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 862 | 620 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 3,020 | 7,197 | |
| A20900 | 財務成本 | 891 | 1,152 | |
| A21200 | 利息收入 | 1,779) | 7,632) | |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業及合資 | |||
| 損益之份額 | 885) | 1,675) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 714 | 476 | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 5,641 | 7,523 | |
| A24100 | 外幣兌換損失 (利益) | 899 | 27,319) | |
| A29900 | 租賃修改利益 | 2) | 7) | |
| A29900 | 提列負債準備 | 1,079 | 1,809 | |
| A29900 | 迴轉遞延收入 | 4,106) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31125 | 合約資產 | 37,451) | 12,645) | |
| A31130 | 應收票據 | 1,874) | 6,944) | |
| A31150 | 應收帳款 | 117,166) | 39,412) | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 985 | 948) | |
| A31180 | 其他應收款 | 31,911 | 65) | |
| A31200 | 存 貨 |
$7,509$ ) | 51,642) | |
| A31230 | 預付款項 | 15,973) | 10,359) | |
| A32125 | 合約負債 | 12,766 | 2,795 | |
| A32130 | 應付票據 | 14 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 74,948 | 63,926) | |
| A32180 | 其他應付款 | 35,846) | 12,591) | |
| A32220 | 負債準備 | 78) | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 4,096) | 146) | |
| A32240 | 淨確定福利負債一非流動 | 98 | 92 | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 324,816 | 104,828 |
| 代 碼 |
110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ 2,202 |
\$ 7,827 |
| A33300 | 支付之利息 | 699) | 1,161) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 5,002) | 15,369) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 321,317 | 96,125 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 297,295) | 72,078) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 2 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,405 | 839 |
| B04300 | 其他應收款一關係人減少 | 101 | 133 |
| B05350 | 取得使用權資產 | 210) | |
| B04500 | 購置無形資產 | 93) | |
| B06000 | 應收融資租賃減少 | 174 | |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 25 | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 244,507) | 54,019) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 540,296) | 125,227) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C01600 | 舉借長期借款 | 300,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 10,366) | |
| C03100 | 存入保證金返還 | 2) | 4,316) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 10,464) | 10,297) |
| C05400 | 取得子公司部分權益價款 | 57,708) | 35,268) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 (出) | 231,826 | 60,247) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 200) | 11,647 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 12,647 | 77,702) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,297,596 | 2,571,414 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,310,243 | \$2,493,712 |
聯鈞 光 電股 份 有限 公司 及 子公 司
合併 財 務報 表 附註
民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
- 一 、 公司 沿 革
- (一 ) 聯鈞 光 電股 份 有限 公司 ( 以下 稱 「本 公司 」) 係於 89 年 9 月設 立 於 新北 市,並於 同 年 9 月 開 始營 業,成立 時資 本 額 為 5,000 仟元,經 歷 年來 增 減資 , 目前 資本 總 額 為 1,456,814 仟元 , 所營 業 務 主要 為 1. 電子 零 組件 製 造業 ;2.電 子材 料 批發 業; 3.電子 材 料零 售業 等 。
- (二 ) 本公 司 股票 自 95 年 4 月 起 在台 灣 證券 交 易所 上 市買 賣 。
- (三 ) 本公 司 因股 權 分散 ,故 無 最終 母 公司 。
- (四 ) 本合 併 財務 報 告係 以本 公 司之 功 能性 貨幣 新 台幣 表 達。
- 二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 110 年 5 月 14 日經 董 事會 通 過。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次 適 用金 融 監督 管理 委 員會(以 下 稱「 金管 會」)認 可 並發 布 生效 之國 際 財務 報 導準 則(IFRS)、國 際 會 計準 則(IAS)、解 釋(IFRIC) 及解 釋 公告 ( SIC)(以 下 稱「IFRSs」)
本 期適 用 修正 後之 金 管會 認 可並 發布 生 效之 IFRSs 將不 致 造 成 本公 司 及由 本 公司 所控 制 個體(以 下 稱「 合併 公 司」)會 計政 策 之重 大變 動 。
(二 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| 「IFRSs 2018-2020 週期之年度改善」 |
年 月 日(註 2) 2022 1 1 |
| 之修正「對觀念架構之引述」 IFRS 3 |
年 月 日(註 3) 2022 1 1 |
| 及 之修正「投資者與其關聯企業或 IFRS 10 IAS 28 |
未 定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 年 月 日 2023 1 1 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| 之修正 IFRS 17 |
年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正「負債分類為流動或非流動」 IAS 1 |
年 月 日 2023 1 1 |
| 之修正「會計政策之揭露」 IAS 1 |
年 月 日(註 6) 2023 1 1 |
| 之修正「會計估計之定義」 IAS 8 |
年 月 日(註 7) 2023 1 1 |
| 之修正「與單一交易所產生之資產及負債 IAS 12 |
年 月 日(註 8) 2023 1 1 |
| 有關之遞延所得稅」 | |
| 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 IAS 16 |
年 月 日(註 4) 2022 1 1 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 IAS 37 |
年 月 日(註 5) 2022 1 1 |
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度報 導 期間 生 效。
- 註 2: IFRS 9 之 修正 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所 發 生 之 金 融 負 債 之 交 換 或 條 款 修 改 ; IAS 41「 農 業 」 之 修正 適 用於 2022 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年度 報 導期 間 之公 允 價 值 衡 量 ; IFRS 1「 首 次 採 用 IFRSs」 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2022 年 1 月 1 日 以 後開 始 之年 度 報導 期間 。
- 註 3: 收購 日 在年 度 報導 期間 開 始於 2022 年 1 月 1 日 以後 之 企業 合 併適 用 此項 修 正。
- 註 4: 於 2021 年 1 月 1 日 以後 始 達管 理 階層 預期 運 作方 式 之必 要地 點及 狀 態之 廠 房、 不動 產 及設 備 適用 此項 修 正。
- 註 5: 於 2022 年 1 月 1 日 尚未 履 行所 有 義務 之合 約 適用 此 項修 正 。
- 註 6: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 推延 適 用此 項修 正。
- 註 7: 於 2023 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年 度報 導期 間 所發 生 之會 計估 計變 動 及會 計 政策 變動 適 用此 項 修正 。
-
註 8: 除於 2022 年 1 月 1 日就 租 賃及 除 役義 務之 暫 時性 差 異認 列遞 延所 得 稅外,該 修 正係 適 用 於 2022 年 1 月 1 日以 後 所發 生 之 交易 。
-
IAS 1 之 修 正 「會 計 政策 之 揭露 」
該 修 正 明 訂 合 併 公 司 應 依 重 大 之 定 義 , 決 定 應 揭 露 之 重 大 會 計 政 策 資 訊 。 若 會 計 政 策 資 訊 可 被 合 理 預 期 將 影 響 一 般 用 途 財 務 報 表 之 主 要 使 用 者 以 該 等 財 務 報 表 為 基 礎 所 作 之 決 策 , 則 該會 計 政策 資 訊係 屬重 大 。該 修 正並 釐清 :
- ˙ 與 不 重 大 之 交 易 、 其 他 事 項 或 情 況 相 關 之 會 計 政 策 資 訊 係 屬 不重 大 ,合 併 公司 無需 揭 露該 等 資訊 。
- ˙ 合 併 公 司 可 能 因 交 易 、 其 他 事 項 或 情 況 之 性 質 而 判 斷 相 關 會 計政 策 資訊 屬 重大 ,即 使 金額 不 重大 亦然 。
- ˙ 並 非 與 重 大 交 易 、 其 他 事 項 或 情 況 相 關 之 所 有 會 計 政 策 資 訊 皆屬 重 大。
此 外 , 該 修 正 並 舉 例 說 明 若 會 計 政 策 資 訊 係 與 重 大 交 易 、 其他 事 項或 情 況相 關, 且 有下 列 情況 時, 該 資訊 可 能屬 重大 :
- (1) 合 併 公 司 於 報 導 期 間 改 變 會 計 政 策 , 且 該 變 動 導 致 財 務 報 表資 訊 之重 大 變動 ;
- (2) 合併 公 司自 準 則允 許之 選 項中 選 擇其 適用 之 會計 政 策;
- (3) 因缺 乏 特定 準 則之 規定,合併 公 司 依 IAS 8「 會計 政 策、會 計估 計 變動 及 錯誤 」建 立 之會 計 政策 ;
- (4) 合 併 公 司 揭 露 其 須 運 用 重 大 判 斷 或 假 設 所 決 定 之 相 關 會 計 政策 ; 或
- (5) 涉 及 複 雜 之 會 計 處 理 規 定 且 財 務 報 表 使 用 者 仰 賴 該 等 資 訊 方能 了 解該 等 重大 交易 、 其他 事 項或 情況 。
-
- IAS 8 之 修 正 「會 計 估計 之 定義 」
該 修 正 明 訂 會 計 估 計 係 指 財 務 報 表 中 受 衡 量 不 確 定 性 影 響 之 貨 幣 金 額 。 合 併 公 司 於 適 用 會 計 政 策 時 , 可 能 須 以 無 法 直 接 觀 察 而 必 須 估 計 之 貨 幣 金 額 衡 量 財 務 報 表 項 目 , 故 須 使 用 衡 量 技 術 及 輸 入 值 建 立 會 計 估 計 以 達 此 目 的 。 衡 量 技 術 或 輸 入 值 之 變 動 對 會 計 估 計 之 影 響 若 非 屬 前 期 錯 誤 之 更 正 , 該 等 變 動 係 屬 會計 估 計變 動 。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 合 併 財 務 狀 況 與 合 併 財 務 績 效 之影 響 ,相 關 影響 待評 估 完成 時 予以 揭露 。
四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
(一 ) 遵循 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 並發 布 生效 之 IAS 34「 期 中財 務報 導 」編 製 。本 合併 財 務 報 告並 未 包含 整 份年 度財 務 報告 所 規定 之所 有 IFRSs 揭露 資訊 。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 認 列 之 淨 確 定 福 利負 債 外, 本 合併 財務 報 告係 依 歷史 成本 基 礎編 製 。
公 允 價值 衡 量依 照相 關 輸入 值 之可 觀察 程 度及 重 要性 分為 第 1 等 級至 第 3 等 級 :
-
- 第 1 等 級 輸入 值 : 係指 於 衡量 日 可取 得之 相 同資 產 或負 債於 活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。
-
- 第 2 等級 輸 入值 : 係指 除 第 1 等級 之 報價 外 ,資 產 或負 債直 接 (亦 即 價格 )或 間 接( 亦即 由 價格 推 導而 得)之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
第 3 等 級輸 入 值: 係指 資 產或 負 債之 不可 觀 察之 輸 入值 。 (三 ) 合併 基 礎
本 合併 財 務報 告係 包 含本 公 司及 由本 公 司所 控 制個 體( 子公 司 ) 之 財 務 報 告 。 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整 , 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 。 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 , 各 個 體 間 之 交 易 、 帳戶 餘 額、 收 益及 費損 已 全數 予 以銷 除。
子 公 司 明 細 、 持 股 比 率 及 營 業 項 目 , 參 閱 附 註 十 二 及 附 註 三 六 之附 表 四及 附 表五 。
(四 ) 其他 重 大會 計 政策
除 下列 說 明外 ,請 參 閱 109 年度 合併 財 務報 告 之重 大會 計 政 策 彙總 說 明。
- 確定 福 利退 職 後福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 , 並 針 對 本 期 之 重 大 市 場 波 動 , 及 重 大 計 畫 修 正 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 加以 調 整。
- 所得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之稅 率 ,就 期 中稅 前利 益 予以 計 算。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者 , 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 、 估計 及 假設 。 實際 結果 可 能與 估 計有 所不 同 。
合 併 公 司 將 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 造 成 之 經 濟 影 響 納 入 重 大 會 計 估 計 之 考 量 , 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 。 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期 , 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未來 期 間, 則 於修 正當 期 及未 來 期間 認列 。
估計 及 假設 不 確定 之主 要 來源
金融 資 產及 合 約資 產之 估 計減 損
應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 應 收 融 資 租 賃 款 、 其 他 應 收 款 、 合 約 資 產 及 債 務 工 具 投 資 之 估 計 減 損 係 基 於 合 併 公 司 對 於 預 期 損 失 率 及 違 約 率 之 假 設 。 合 併 公 司 考 量 歷 史 經 驗 、 現 時 市 場 情 況 及 前 瞻 性 資 訊 , 以 作 成 假 設 並 選 擇 減 損 評 估 之 輸 入 值 。 所 採 用 重 要 假 設 及 輸 入 值 請 參 閱 附 註 八 、 附 註 九 、 附 註 十 及 附 註 二 三 。 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期 , 可能 會 產生 重 大減 損損 失 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 418 |
\$ 367 |
\$ | 382 | ||
| 銀行支票及活期存款 | 1,436,721 | 1,249,167 | 949,240 | |||
| 約當現金(原始到期日在 3 |
||||||
| 個月以內之投資) | ||||||
| 銀行定期存款 | 873,104 | 1,048,062 | 1,544,090 | |||
| \$ 2,310,243 | \$ 2,297,596 | \$ 2,493,712 |
截 至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日 止, 銀 行 存 款 利 率 區 間 分 別 為 年 利 率 0.001%~1.61% 、 0.001%~1.00% 及 0.001%~2.30%。
七 、 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 原始到期日超過 個月之定 3 |
|||
| 期存款 | \$ - |
\$ - |
\$ 20,000 |
- (一 ) 截 至 109 年 3 月 31 日止,原 始 到期 日 超 過 3 個月 之 定期 存款 利 率區 間為 年 利 率 0.56%。
- (二 ) 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 相 關 信 用 風 險 管 理 及 減 損 評 估 資 訊 , 請參 閱 附註 八 。
- 八 、 債務 工 具投 資 之信 用風 險 管理
合 併公 司 投資 之債 務 工具 係 列為 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | |||||
| 總帳面金額 | \$ | - | \$ | - | \$ 20,000 |
| 備抵損失 | - | - | - | ||
| 攤銷後成本 | \$ | - | \$ | - | \$ 20,000 |
合 併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 投 資 於 信 用 良 好 對 象 所 發 行 之 債 務 工 具 。 合 併 公 司 持 續 追 蹤 所 投 資 債 務 工 具 之 信 用 風 險 變 化 , 並 同 時 檢 視 債 務 人 重 大 訊 息 等 其 他 資 訊 , 以 評 估 債 務 工 具 投 資 自 原 始 認 列 後 信 用 風險 是 否顯 著 增加 。
為 減 輕 信 用 風 險 , 合 併 公 司 管 理 階 層 將 搜 集 相 關 資 訊 , 以 評 估 債 務 工 具 投 資 之 違 約 風 險 。 合 併 公 司 係 參 酌 公 開 可 得 之 財 務 資 訊 給 予 適 當內 部 評等 。
合 併 公 司 考 量 債 務 人 之 歷 史 經 驗 、 現 時 市 場 情 況 及 前 瞻 性 資 訊 , 以 衡 量 債 務 工 具 投 資 之 12 個 月 預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失。截至 109 年 3 月 31 日 止,合 併公 司評 估 所持 有 之債 務工 具 投資 無 須提 列 預期 信 用損 失。
九 、 應收 票 據、 應 收帳 款及 其 他應 收 款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$ 12,702 |
\$ 10,828 |
\$ 10,986 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| \$ 12,702 |
\$ 10,828 |
\$ 10,986 |
|
| 因營業而發生 | \$ 12,702 |
\$ 10,828 |
\$ 10,986 |
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$ 1,309,638 | \$ 1,186,624 | \$ 1,069,275 |
| 減:備抵損失 | ( 5,414 ) |
( 15,366 ) |
( 19,425 ) |
| \$ 1,304,224 | \$ 1,171,258 | \$ 1,049,850 | |
| 其他應收款 | |||
| 代工代收付款 | \$ 117,628 |
\$ 146,713 |
\$ 131,402 |
| 購置設備退貨款 | - | 23,963 | 23,963 |
| 應收退稅款 | 10,910 | 9,849 | 13,598 |
| 應收出售設備款(附註三十) | 9,603 | - | - |
| 應收利息 | 132 | 555 | 2,941 |
| 其 他 |
6,670 | 9,376 | 3,096 |
| 144,943 | 190,456 | 175,000 | |
| 減:備抵損失 | - | ( 23,963 ) |
( 23,963 ) |
| \$ 144,943 |
\$ 166,493 |
\$ 151,037 |
(一 ) 應收 票 據
於 決 定 應 收 票 據 之 可 回 收 性 時 , 合 併 公 司 考 量 應 收 票 據 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 。 合 併 公 司 持 續 追 蹤 且 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況 , 以 評 估 應 收 票 據 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 是 否 顯 著 增 加 及 衡 量 預 期 信 用 損 失 。 截 至 110 年 3 月 31 日 暨 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日止,合 併公 司 評估 應收 票 據皆 無 須提 列預 期 信用 損 失。
應 收票 據 之帳 齡分 析 如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未 逾 期 |
\$ 12,702 |
\$ 10,828 |
\$ 10,986 |
以 上係 以 逾期 天數 為 基準 進 行之 帳齡 分 析。 (二 ) 應收 帳 款
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 30 至 90 天 ,收 款 政 策 並 未 對 逾 期 之 應 收 帳 款 加 計 利 息 。 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時 , 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改變 。 歷史 經 驗顯 示多 數 帳款 回 收情 形良 好 。
為 減 輕 信 用 風 險 , 合 併 公 司 管 理 階 層 對 各 交 易 對 象 進 行 授 信 額 度 之 決 定 、 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 帳 款 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 。 此 外 , 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 帳 款 之 可 回 收 金 額 , 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 帳 款 已 提 列 適 當 減 損 損 失。據 此,合 併 公司 管理 階 層認 為 合併 公司 之 信用 風 險已 顯 著 減 少 。
合 併 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考 量 歷 史 經 驗 、 現 時 市 場 情 況 及 前 瞻 性 資 訊 。 因 合 併 公 司 之 信 用 損 失 歷 史 經 驗 顯 示 , 不 同 客 戶 群 之 損 失 型 態 並 無 顯 著 差 異 , 因 此 準 備 矩 陣 未 進 一 步 區 分 客戶 群 ,僅 以 應收 帳款 逾 期天 數 訂定 預期 信 用損 失 率。
若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 面 臨 嚴 重 財 務 困 難 且 合 併 公 司 無 法 合 理 預 期 可 回 收 金 額 , 合 併 公 司 直 接 沖 銷 相 關 應 收 帳 款 , 惟 仍 會 持 續 追 索活 動 ,因 追 索回 收之 金 額則 認 列於 損益 。
合 併公 司 依準 備矩 陣 衡量 應 收帳 款之 備 抵損 失 如下 : 110 年 3 月 31 日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 超 | 過 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 逾 | 期 | 1 ~ 6 0 | 天 | 6 1 ~ 9 0 天 | 9 1 ~ 1 2 0 天 | 1 | 2 | 0 | 天 | 合 | 計 | |||||
| 預期信用損失率 | 0.0005%~0.2% | 0.003%~10.31% | 0.008%~20.18% | 0.14%~31.66% | 1.65%~100% | ||||||||||||
| 總帳面金額 | \$ 1,243,145 | \$ | 51,698 | \$ | 12,977 | \$ | 42 | \$ | 1,776 | \$ 1,309,638 | |||||||
| 備抵損失(存續期間預期 | |||||||||||||||||
| 信用損失) | ( | 490 ) | ( | 1,048 ) | ( | 2,644 ) | - | ( | 1,232 ) | ( | 5,414 ) | ||||||
| 攤銷後成本 | \$ 1,242,655 | \$ | 50,650 | \$ | 10,333 | \$ | 42 | \$ | 544 | \$ 1,304,224 |
109 年 12 月 31 日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 逾 | 期 | 1 ~ | 6 | 0 天 | 6 1 ~ 9 0 天 | 9 1 ~ 1 2 0 天 | 超 過 1 2 0 天 | 合 | 計 | ||||
| 預期信用損失率 | 0.0002%~0.08% | 0.001%~15.72% | 0.01%~27.5% | 0.06%~36.38% | 34.2%~100% | |||||||||
| 總帳面金額 | \$ 1,100,278 | \$ | 64,625 | \$ | 6,903 | \$ | 354 | \$ | 14,464 | \$ 1,186,624 | ||||
| 備抵損失(存續期間預期 | ||||||||||||||
| 信用損失) | ( | 522 ) | ( | 456 ) | ( | 669 ) | ( | 122 ) | ( | 13,597 ) | ( | 15,366 ) | ||
| 攤銷後成本 | \$ 1,099,756 | \$ | 64,169 | \$ | 6,234 | \$ | 232 | \$ | 867 | \$ 1,171,258 |
109 年 3 月 31 日
| 未 | 逾 期 |
逾 | 1 ~ 6 0 | 期 天 |
逾 | 期 6 1 ~ 9 0 天 |
逾 | 期 9 1 ~ 1 2 0 天 |
逾 1 |
期 2 0 |
超 過 天 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.004%~0.05% | 0.02%~8.23% | 0.20%~15.61% | 0.66%~17.40% | 2.97%~100% | |||||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間預期 |
\$ | 956,878 | \$ | 81,453 | \$ | 6,468 | \$ | 3,375 | \$ | 21,101 | \$ 1,069,275 | |||
| 信用損失) 攤銷後成本 |
( \$ |
410 ) 956,468 |
( | \$ | 891 ) 80,562 |
( \$ |
404 ) 6,064 |
( \$ |
546 ) 2,829 |
( \$ |
17,174 ) 3,927 |
( | 19,425 ) \$ 1,049,850 |
應 收帳 款 備抵 損失 之 變動 資 訊如 下:
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 15,366 | \$ 12,385 |
| 加:本期提列減損損失 | 2,787 | 7,041 |
| 減:本期實際沖銷(註) | ( 12,739 ) |
- |
| 外幣換算差額 | - | ( 1 ) |
| 期末餘額 | \$ 5,414 |
\$ 19,425 |
註:合併 公 司 於 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 評 估逾 期 應 收帳 款 無法 收回 , 故直 接 沖銷 相關 應 收帳 款 及備 抵損 失 。
(三 ) 其他 應 收款
合 併 公 司 帳 列 其 他 應 收 款 主 係 代 工 代 收 付 款 、 購 置 設 備 退 貨 款 應 收 退 稅 款 、 應 收 出 售 設 備 款 及 應 收 利 息 等 , 合 併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 用 良 好 對 象 交 易 。 合 併 公 司 持 續 追 蹤 且 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況 , 以 評 估 其 他 應 收 款 自 原 始 認 列 後 信用 風 險是 否 顯著 增加 及 衡量 預 期信 用損 失 。
其 他應 收 款備 抵損 失 之變 動 資訊 如下 :
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 23,963 | \$ 23,963 |
| 減:本期實際沖銷(註) | ( 23,963 ) |
- |
| 期末餘額 | \$ - |
\$ 23,963 |
註:合併 公 司 於 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 評 估逾 期 其 他應 收 款無 法收 回 ,故 直 接沖 銷相 關 其他 應 收款 及備 抵 損失 。
十 、 應收 融 資租 賃款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未折現之租賃給付 | |||||
| 第 年 1 |
\$ | - | \$ - |
\$ | 290 |
| 減:未賺得融資收益 | - | - | ( | 1 ) | |
| 減:備抵損失 | - | - | - | ||
| 應收租賃給付 | - | - | 289 | ||
| 租賃投資淨額(表達為應收 | |||||
| 融資租賃款) | \$ | - | \$ - |
\$ | 289 |
合 併 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 衡 量 應 收 融 資 租 賃 款 之 備 抵 損 失。截 至 109 年 3 月 31 日 止,並 無 逾 期未 收 回之 應 收融 資租 賃 款,且 同 時 考 量 過 去 之 違 約 紀 錄 , 合 併 公 司 評 估 應 收 融 資 租 賃 款 無 須 提 列 預 期信 用 損失 。
十一 、 存 貨
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 品 製 成 |
\$ 36 |
\$ 36 |
\$ 36 |
| 原 物 料 |
333,059 | 304,740 | 335,065 |
| 在途存貨 | - | 27,544 | - |
| \$ 333,095 | \$ 332,320 | \$ 335,101 |
銷 貨成 本 性質 如下 :
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 已銷售之存貨成本 | \$ 1,304,746 | \$ 1,003,162 |
| 存貨跌價損失及呆滯損失 | 5,641 | 7,523 |
| \$ 1,310,387 | \$ 1,010,685 |
十二 、 子 公 司
(一 ) 列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||||||||||||||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 | 明 | ||||||
| 本公司 | 合鈞科技股份有限公司 | 電子零件製造及銷售 | 100% | 66.77% | 66.77% | 註 4 及 6 | ||||||||||||||
| 本公司 | GEM Services, Inc. | 控 股 | 51% | 51% | 51.41% | 註 1 | ||||||||||||||
| 合鈞科技股份有限公 | GEM Services, Inc. | 控 股 | - | - | 0.62% | 註 1 | ||||||||||||||
| 司 | ||||||||||||||||||||
| (接 次 頁) |
| 所 持 |
股 權 |
百 | 分 | 比 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||||||||
| 投 資 公 司 名 稱 | 子 公 司 名 稱 |
業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 | 明 | ||
| GEM Services, Inc. | GEM Electronics | 控 股 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | - | ||||||
| Company Limited | ||||||||||||
| GEM Services, Inc. | GEM Tech Ltd. | 電子零件銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註 2 | ||||||
| GEM Electronics | 捷敏電子(上海)有限公 | 電子零件製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註 3 | ||||||
| Company Limited | 司 | |||||||||||
| 捷敏電子(上海)有限 | 捷敏電子(合肥)有限公 | 電子零件製造及銷 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 註 3 及 5 | ||||||
| 公司 | 司 | 售、廠房租賃 |
- 註 1: 合鈞 科 技股 份 有限 公司 於 109 年 3 月 以 35,268 仟元 購 入 GEM Services, Inc. 0.6%股權 , 使本 公 司 對 GEM Services, Inc.間 接持 股 增 加 0.4%,另 於 109 年 12 月 以 51,061 仟 元出 售 GEM Services, Inc.0.62%股權 , 致本 公 司 對 GEM Services, Inc.間 接持 股 比率 全 數減 少 計 0.41%股 權。截 至 109 年 12 月 31 日, 本公 司 已無 對 GEM Services, Inc.之 間 接持 股 。
- 註 2: 主要 營 業風 險 係匯 率風 險 。
- 註 3: 主 要 營 業 風 險 係 政 令 及 兩 岸 的 變 化 所 面 臨 之 政 治 風 險 及 匯 率 風險 。
- 註 4: 本公 司 於 110 年 2 月 8 日經 董 事會 決 議通 過 向非 控 制權 益取 得合 鈞 科技 股 份有 限公 司 股份 共 計 1,805 仟股,交 易 價格 共計 57,708 仟 元 , 取 得 後 本 公司 對 合 鈞 科 技 股 份有 限 公 司 之 持 股 比例 增 加 為 100%, 並業 於 110 年 3 月 12 日 完 成交 易 。
- 註 5: 捷敏 電 子( 上海 )有限 公 司 於 110 年 2 月 17 日 經董 事 會 決議 通 過 參 與 捷 敏 電 子 ( 合 肥 ) 有 限 公 司 之 現 金 增 資 投 資 人 民 幣 50,000 仟 元, 並 業 於 110 年 3 月 11 日 增資 完 成。
- 註 6: 合鈞 科 技股 份 有限 公司 於 109 年 10 月 5 日股 東 臨時 會 決議 現 金減 資 銷除 已 發行 股 份 21,728,967 股 ,減 資 比率 為 80%,減 資後 實 收資 本 額為 54,322,420 元 ,並 於 109 年 10 月 13 日經 董事 會 決議 以 109 年 10 月 14 日 為減 資基 準 日。
(二 ) 具重 大 非控 制 權益 之子 公 司資 訊
| 非 | 控 | 制 | 權 | 益 | 所 | 持 | 股 | 權 | 及 | 表 | 決 | 權 | 比 | 例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 110年3月31日 | ||||||||||||
| GEM Services, Inc. | 49% | 49% | 48.59% |
主 要營 業 場所 及公 司 註冊 之 國家 資訊 , 請參 閱 附表 四。
| 分 配 予 非 控 制 權 益 之 損 益 | 非 控 |
制 | 權 益 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年 | 109年 | 109年 | |
| 子 公 司 名 稱 | 至3月31日 | 至3月31日 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| GEM Services, | |||||
| Inc. | \$ 96,494 |
\$ 63,305 |
\$ 1,703,092 | \$ 1,886,325 | \$ 1,594,201 |
以 下 子 公 司 之 彙 總 性 財 務 資 訊 係 以 公 司 間 交 易 銷 除 前 之 金 額 編 製:
GEM Services, Inc.
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 3,283,776 | \$ 3,090,109 | \$ 3,045,927 |
| 非流動資產 | 2,209,236 | 2,061,161 | 1,667,843 |
| 流動負債 | ( 2,004,801 ) |
( 1,291,982 ) |
( 1,403,955 ) |
| 非流動負債 | ( 12,775 ) |
( 9,932 ) |
( 28,962 ) |
| 權 益 |
\$ 3,475,436 | \$ 3,849,356 | \$ 3,280,853 |
| 權益歸屬於: | |||
| 本公司業主 | \$ 1,772,344 | \$ 1,963,031 | \$ 1,686,652 |
| 非控制權益 | 1,703,092 | 1,886,325 | 1,594,201 |
| \$ 3,475,436 | \$ 3,849,356 | \$ 3,280,853 | |
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業收入 | \$ 1,061,183 | \$ 718,817 |
|
| 本期淨利 | \$ | 196,908 | \$ 129,358 |
| 其他綜合損益 | 9,885 | ( 9,297 ) |
|
| 綜合損益總額 | \$ | 206,793 | \$ 120,061 |
| 淨利歸屬於: | |||
| 本公司業主 | \$ | 100,414 | \$ 66,053 |
| 非控制權益 | 96,494 | 63,305 | |
| \$ | 196,908 | \$ 129,358 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||
| 本公司業主 | \$ 105,455 |
\$ 61,409 |
| 非控制權益 | 101,338 | 58,652 |
| \$ 206,793 |
\$ 120,061 |
|
| 現金流量 | ||
| 營業活動 | \$ 306,909 |
\$ 120,042 |
| 投資活動 | ( 228,105 ) |
( 99,737 ) |
| 籌資活動 | ( 7,568 ) |
( 11,139 ) |
| 匯率變動之影響 | 2,690 | 9,198 |
| 淨現金流入 | \$ 73,926 |
\$ 18,364 |
十三 、 採用 權 益法 之 投資
投資 關 聯企 業
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 三菱電機捷敏功率半導 | |||
| 體(合肥)有限公司 | \$ 78,798 |
\$ 81,718 |
\$ 70,319 |
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比如 下 :
| 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | |||||||||||||||
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 主 要 營 業 場 所 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | ||||||
| 三菱電機捷敏功率半導 | 電源管理電子配件之生 | 中國安徽省合肥市 | 20% | 20% | 20% | ||||||||||||
| 體(合肥)有限公司 | 產、設計及封測等 |
個別 不 重大 之 關聯 企業 彙 總資 訊
| 110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 885 |
\$ 1,675 |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | \$ 885 |
\$ 1,675 |
採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 投 資 及 合 併 公 司 對 其 所 享 有 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 , 係 依 據 關 聯 企 業 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 認 列。
十四 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 自 用 |
\$ 3,352,030 | \$ 3,046,847 | \$ 2,797,949 |
| 營業租賃出租 | 99,851 | 102,701 | 113,975 |
| \$ 3,451,881 | \$ 3,149,548 | \$ 2,911,924 |
(一 ) 自 用
建 造 中 之 不動產及未完
| 自 有 土 地 建 | 築 | 物 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 | 工 | 程 合 計 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 110 年 1 月 1 日餘額 \$ 增 添 重分類(註) 處 分 淨兌換差額 110 年 3 月 31 日餘額 \$ |
571,180 172,203 - - - 743,383 |
\$ 546,158 53,400 - ( 2,650 ) ( ( 808 ) ( \$ 596,100 |
\$ 5,477,224 21,212 138,042 168,164 ) 16,484 ) ( \$ 5,451,830 |
\$ \$ |
10,504 - - - 19 ) ( 10,485 |
\$ ( \$ |
64,602 235 119 301 ) 301 ) 64,354 |
\$ \$ |
122,661 257 - - - 122,918 |
\$ ( ( \$ |
139,241 - 5,826 2,306 ) 644 ) ( 142,117 |
\$ \$ |
224,659 71,307 - - 1,713 ) ( 294,253 |
\$ 7,156,229 318,614 143,987 ( 173,421 ) 19,969 ) \$ 7,425,440 |
| 累計折舊及減損 110 年 1 月 1 日餘額 \$ 處 分 折舊費用 淨兌換差額 110 年 3 月 31 日餘額 \$ 110 年 3 月 31 日淨額 \$ |
- - - - - 743,383 |
\$ 250,541 ( 2,650 ) ( 5,944 ( 732 ) ( \$ 253,103 \$ 342,997 |
\$ 3,640,989 157,847 ) 122,304 12,601 ) ( \$ 3,592,845 \$ 1,858,985 |
\$ \$ \$ |
4,956 - 481 16 ) ( 5,421 5,064 |
\$ ( \$ \$ |
53,001 301 ) 1,238 256 ) 53,682 10,672 |
\$ \$ \$ |
63,872 - 3,121 - 66,993 55,925 |
\$ ( ( \$ \$ |
96,023 2,306 ) 8,089 440 ) 101,366 40,751 |
\$ \$ \$ |
- - - - - 294,253 |
\$ 4,109,382 ( 163,104 ) 141,177 ( 14,045 ) \$ 4,073,410 \$ 3,352,030 |
| 109 年 12 月 31 日及 110 年 1 月 1 日淨額 \$ |
571,180 | \$ 295,617 |
\$ 1,836,235 | \$ | 5,548 | \$ | 11,601 | \$ | 58,789 | \$ | 43,218 | \$ | 224,659 | \$ 3,046,847 |
| 成 本 109 年 1 月 1 日餘額 \$ 增 添 重分類(註) 處 分 淨兌換差額 109 年 3 月 31 日餘額 \$ |
571,180 - - - - 571,180 |
\$ 566,343 110 - ( 30,965 ) ( ( 1,121 ) ( \$ 534,367 |
\$ 5,403,764 25,021 18,493 182,545 ) 20,403 ) ( \$ 5,244,330 |
\$ \$ |
6,901 - - - 27 ) ( 6,874 |
\$ ( \$ |
65,798 875 540 3,641 ) ( 411 ) 63,161 |
\$ \$ |
141,385 - - 1,953 ) - 139,432 |
\$ ( \$ |
111,265 1,572 1,293 - 692 ) 113,438 |
\$ \$ |
- - - - - - |
\$ 6,866,636 27,578 20,326 ( 219,104 ) ( 22,654 ) \$ 6,672,782 |
| 累計折舊及減損 109 年 1 月 1 日餘額 \$ 處 分 折舊費用 淨兌換差額 109 年 3 月 31 日餘額 \$ 109 年 3 月 31 日淨額 \$ |
- - - - - 571,180 |
\$ 255,701 ( 30,965 ) ( 6,086 ( 996 ) ( \$ 229,826 \$ 304,541 |
\$ 3,523,227 182,068 ) 117,576 15,230 ) ( \$ 3,443,505 \$ 1,800,825 |
\$ \$ \$ |
3,649 - 301 18 ) ( 3,932 2,942 |
\$ ( \$ \$ |
53,864 3,640 ) ( 1,306 345 ) 51,185 11,976 |
\$ \$ \$ |
68,554 1,953 ) 4,982 - 71,583 67,849 |
\$ ( \$ \$ |
70,555 - 4,731 484 ) 74,802 38,636 |
\$ \$ \$ |
- - - - - - |
\$ 3,975,550 ( 218,626 ) 134,982 ( 17,073 ) \$ 3,874,833 \$ 2,797,949 |
註: 係 自其 他 非流 動資 產 -預 付 設備 款轉 入 。
由 於 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 並 無任 何 減 損跡 象, 故合 併 公司 並 未進 行減 損 評估 。
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
建 築 物
| 至 年 20 50 |
|---|
| 至 年 10 20 |
| 至 年 2 15 |
| 年 5 |
| 至 年 3 7 |
| 至 年 3 10 |
| 至 年 2 10 |
設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 金 額 , 請 參 閱 附 註三 三 。
| 建 | 築 | 物 | |
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 年 月 日餘額 110 1 1 |
\$ 231,676 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 1,191 ) | |
| 年 月 日餘額 110 3 31 |
\$ 230,485 | ||
| 累計折舊及減損 | |||
| 年 月 日餘額 110 1 1 |
\$ 128,975 | ||
| 折舊費用 | 2,341 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 682 ) | |
| 年 月 日餘額 110 3 31 |
\$ 130,634 | ||
| 年 月 日淨額 110 3 31 |
\$ 99,851 | ||
| 年 月 日及 109 12 31 |
|||
| 年 月 日淨額 110 1 1 |
\$ 102,701 | ||
| 成 本 |
|||
| 年 月 日餘額 109 1 1 |
\$ 235,241 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 1,672 ) | |
| 日餘額 年 月 109 3 31 |
\$ 233,569 | ||
| 累計折舊及減損 | |||
| 日餘額 年 月 109 1 1 |
\$ 118,142 | ||
| 折舊費用 | 2,343 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 891 ) | |
| 日餘額 年 月 109 3 31 |
\$ 119,594 | ||
| 年 月 日淨額 109 3 31 |
\$ 113,975 |
由 於 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 並 無任 何 減 損跡 象, 故合 併 公司 並 未進 行減 損 評估 。
合 併公 司 以營 業租 賃 出租 所 擁有 之建 築 物,租 賃 期間 為 1~6 年。 承租 人 於租 賃 期間 結束 時 ,對 該 不動 產不 具 有優 惠 承購 權。
營 業租 賃 之未 來將 收 取之 租 賃給 付總 額 如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 第 年 1 |
\$ 31,395 |
\$ 44,806 |
\$ 31,899 |
折 舊費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 廠房主建物 | 至 年 20 50 |
|---|---|
| 建物改良 | 至 年 10 20 |
設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 金 額 , 請 參 閱 附 註三 三 。
- 十五 、 租賃 協 議
- (一 ) 使用 權 資產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||||
| 地(註) 土 |
\$ 46,944 |
\$ | 47,505 | \$ 47,359 |
| 建 築 物 |
65,649 | 75,369 | 78,712 | |
| 辦公設備 | 2,506 | 2,916 | 3,325 | |
| 運輸設備 | - | - | 662 | |
| \$ 115,099 |
\$ | 125,790 | \$ 130,058 |
|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 使用權資產之增添 | ||||
| 新增租賃 | \$ | 187 | \$ 24,871 | |
| 使用權資產之折舊費用 | ||||
| 土 地 |
||||
| 建 築 物 |
\$ | 318 9,916 |
\$ 314 9,852 |
|
| 辦公設備 | 264 | 235 | ||
| 運輸設備 | - | 220 | ||
| \$ 10,498 | \$ 10,621 | |||
| 使用權資產轉租收益(帳列利 | ||||
| 息收入)(附註二四) | \$ | - | \$ 1 |
註: 係 中國 大 陸之 土地 使 用權 , 合併 公司 已 取得 國 有土 地使 用 證。 除 以 上 所 列 增 添 及 認 列 折 舊 費 用 外 , 合 併 公 司 之 使 用 權 資 產 於 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 並未 發 生重 大 轉租 及減 損 情形。 (二 ) 租賃 負 債
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流 動 |
\$ 32,328 |
\$ 40,681 |
\$ 36,313 |
| 非 流 動 |
\$ 37,505 |
\$ 39,631 |
\$ 48,583 |
租 賃負 債 之折 現率 區 間如 下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建 築 物 |
1.09%~4.35% | 1.09%~4.35% | 1.09%~4.35% |
| 辦公設備 | 0.99%~4.35% | 0.99%~4.35% | 1.09%~4.35% |
| 運輸設備 | - | - | 1.09% |
(三 ) 其他 租 賃資 訊
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 租賃之現金(流出)總額 | ( \$ 10,844 ) | ( \$ 10,847 ) |
十六 、 其他 無 形資 產
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||
| 年 月 日餘額 110 1 1 |
\$ | 9,092 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 34 ) | ||
| 年 月 日餘額 110 3 31 |
\$ | 9,058 | ||
| 累計攤銷及減損 | ||||
| 年 月 日餘額 110 1 1 |
\$ | 3,109 | ||
| 攤銷費用 | 862 | |||
| 淨兌換差額 | ( | 15 ) | ||
| 年 月 日餘額 110 3 31 |
\$ | 3,956 | ||
| 年 月 日淨額 110 3 31 |
\$ | 5,102 | ||
| 年 月 日及 年 月 109 12 31 110 1 |
||||
| 日淨額 1 |
\$ | 5,983 | ||
(承 前 頁)
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||
| 年 月 日餘額 109 1 1 |
\$ | 8,458 | ||
| 本期新增 | 93 | |||
| 重分類(註) | 501 | |||
| 處 分 |
( | 1,901 ) | ||
| 淨兌換差額 | ( | 28 ) | ||
| 年 月 日餘額 109 3 31 |
\$ | 7,123 | ||
| 累計攤銷及減損 | ||||
| 年 月 日餘額 109 1 1 |
\$ | 3,277 | ||
| 攤銷費用 | 620 | |||
| 處 分 |
( | 1,901 ) | ||
| 淨兌換差額 | 2 | |||
| 年 月 日餘額 109 3 31 |
\$ | 1,998 | ||
| 年 月 日淨額 109 3 31 |
\$ | 5,125 | ||
註: 係 自其 他 非流 動資 產 -預 付 設備 款轉 入 。
攤 銷費 用 係以 直線 基 礎按 下 列耐 用年 數 計提 :
| 電腦軟體 | 至 年 1 5 |
|---|---|
| ------ | ------------------ |
十七 、 其他 資 產
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非 流 動 |
|||
| 預付設備款 | \$ 583,617 | \$ 483,370 | \$ 269,404 |
| 存出保證金(註) | 9,402 | 10,842 | 10,067 |
| \$ 593,019 | \$ 494,212 | \$ 279,471 |
註 : 合 併 公 司 考 量 債 務 人 之 歷 史 經 驗 、 現 時 市 場 情 況 及 前 瞻 性 資 訊 , 以衡 量 存出 保 證金 之 12 個 月 預期 信 用 損失 或 存續 期 間預 期信 用 損 失。 截至 110 年 3 月 31 日 暨 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日止 , 合併 公 司評 估 存出 保證 金 皆無 須 提列 預期 信 用損 失 。
十八 、 借 款
長期 借 款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三三) | |||
| 銀行借款 | \$ 397,000 | \$ 97,000 |
\$ 203,442 |
| 減:列為 年內到期部分 1 |
( 21,871 ) |
( 8,010 ) |
( 41,545 ) |
| 長期借款 | \$ 375,129 | \$ 88,990 |
\$ 161,897 |
合 併公 司 之借 款包 括 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 到 | 期 | 日 | 重 | 大 | 條 | 款 | 金 | 額 | 有效利率% | 金 | 額 | 有效利率% | 金 | 額 | 有效利率% | |
| 浮動利率借款 合作金庫 |
||||||||||||||||
| 土地及建 築物擔 保借款 |
113 年 12 月 5 日 | 償還)。 | 借款額度 135,000 仟 元,自 106 年 12 月起 1 個月為 1 期,共分 84 期,第 1 年按月繳息,自 108 年 1 月起本息 按月平均攤還,(已 於109年10月提前 |
\$ | - | - | \$ | - | - | \$ | 58,302 | 1.09 | ||||
| 土地及建 築物擔 保借款 |
117 年 2 月 3 日 | 借款額度 135,000 仟 元,自 110 年 3 月 起 1 個月為 1 期, 共分 84 期,第 1 年 按 月 繳息 , 自 111 年 3 月起本息 按月平均攤還。 |
135,000 | 0.99 | - | - | - | - | ||||||||
| 土地及建 築物擔 保借款 |
117 年 3 月 9 日 | 借款額度 135,000 仟 元,自 110 年 4 月 起 1 個月為 1 期, 共分 84 期,第 1 年 按 月 繳息 , 自 111 年 4 月起本息 按月平均攤還。 |
135,000 | 0.99 | - | - | - | - | ||||||||
| 土地及建 築物擔 保借款 |
117 年 3 月 30 日 | 借款額度 135,000 仟 元,自 110 年 4 月 起 1 個月為 1 期, 共分 84 期,第 1 年 按 月 繳息 , 自 111 年 4 月起本息 按月平均攤還。 |
30,000 | 0.99 | - | - | - | - | ||||||||
| 機器設備 擔保 借款 |
112 年 10 月 23 日 | 還。 | 借款額度 97,000 仟 元,自 109 年 11 月起 1 個月為 1 期,共分 36 期, 第 1 年按月繳息, 自 110 年 11 月起 本息按月平均攤 |
97,000 | 0.99 | 97,000 | 0.99 | - | - | |||||||
| 兆豐銀行 | ||||||||||||||||
| 土地及建 築物擔 保借款 |
114 年 2 月 5 日 | 借款額度 178,000 仟 元,自 107 年 2 月 起 1 個月為 1 期, 共分 84 期,第 1 年按月繳息,自 108 年 3 月起本息 按月平均攤還, (已於 109 年 10 月提前償還)。 |
- | - | - | - | 145,140 | 1.19 | ||||||||
| 減: 一年內到期之 長期借款 |
( | 397,000 21,871 ) |
( | 97,000 8,010 ) |
( | 203,442 41,545 ) |
||||||||||
| 銀行長期借款餘額 | \$ | 375,129 | \$ | 88,990 | \$ | 161,897 |
十九 、 其他 負 債
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | \$ 303,328 |
\$ 318,682 |
\$ 265,551 |
| 應付股利(附註三十) | 284,637 | 66 | 219,521 |
| 應付設備款(附註三十) | 261,468 | 240,149 | 82,573 |
| 代工代收付款 | 49,682 | 72,625 | 82,083 |
| 保 險 費 |
46,362 | 43,837 | 34,093 |
| 退 休 金 |
17,183 | 15,922 | 19,682 |
| 合約服務款 | 15,608 | 15,676 | 2,554 |
| 費 修 繕 |
10,711 | 11,181 | 9,183 |
| 勞 務 費 |
5,826 | 5,884 | 8,927 |
| 營 業 稅 |
961 | 1,698 | 758 |
| 應付減資股款(附註三 | |||
| 十) | 713 | 713 | - |
| 利 息 |
216 | 24 | 170 |
| 其 他 |
76,770 | 77,802 | 71,849 |
| \$ 1,073,465 | \$ 804,259 |
\$ 796,944 |
|
| 其他流動負債 | |||
| 遞延收入-流動(註) | \$ 53,259 |
\$ 53,259 |
\$ 64,199 |
| 預收款項(附註三二) | - | 4,008 | 3,996 |
| 其 他 |
2,961 | 3,028 | 2,706 |
| \$ 56,220 |
\$ 60,295 |
\$ 70,901 |
註: 合 併 公 司 認 列 之 遞 延 收 入 係 與 客 戶 簽 訂 長 期 服 務 合 約 , 並 將 尚 未 賺得 之 收入 予 以遞 延, 除 合約 保 留款 53,259 仟 元 外, 於 合約 服 務 期間 內 按直 線 法基 礎認 列 收入 。
二十 、 負債 準 備
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 固 保 |
\$ 38,796 |
\$ 37,795 |
\$ 34,378 |
| 110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
||
| 期初餘額 | \$ | 37,795 | \$ 32,569 |
| 本期新增 | 1,079 | 1,809 | |
| 本期使用 | ( | 78 ) | - |
| 期末餘額 | \$ | 38,796 | \$ 34,378 |
- 30 -
保 固 負 債 準 備 係 依 銷 售 商 品 合 約 約 定 , 合 併 公 司 管 理 階 層 對 於 因 保 固 義 務 所 導 致 未 來 經 濟 效 益 流 出 最 佳 估 計 數 之 現 值 。 該 估 計 係 以 歷 史 保 固 經 驗 為 基 礎 , 並 考 量 新 原 料 、 製 程 變 動 或 其 他 影 響 產 品 品 質 等 因素 調 整。
二一 、 退職 後 福利 計 畫
110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認 列 之 確定 福 利計 畫 相關 退 休金 費 用係 以 109 年及 108 年 12 月 31 日精 算 決定 之 退 休金 成 本率 計 算, 金 額分 別 為 195 仟 元 及 190 仟元 。
- 二二 、 權 益
- (一 ) 股 本
- 普 通 股
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 300,000 | 300,000 | 200,000 |
| 額定股本(仟元) | \$ 3,000,000 | \$ 3,000,000 | \$ 2,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 145,681 | 145,681 | 145,681 |
| 已發行股本(仟元) | \$ 1,456,814 | \$ 1,456,814 | \$ 1,456,814 |
本 公司 於 額定 之普 通 股股 數 內保 留 10,000 仟 股 作為 發行 員 工 認 股權 。
已 發行 之 普通 股每 股 面額 為 10 元,每 股享 有 一表 決 權及 收 取股 利之 權 利。
本 公 司 於 109 年 6 月 24 日 經 經 濟 部 商 業 司 經 授 商 字 第 10901112850 號 函 核 准 變 更 額 定 資 本 額 為 3,000,000 仟 元 , 分 為 300,000 仟 股 。
(二 ) 資本 公 積
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本(註 1) |
|||
| 股票發行溢價 | \$ 322,130 | \$ 322,130 | \$ 322,130 |
| 庫藏股票交易 | 6,420 | 6,420 | 6,420 |
| \$ 328,550 | \$ 328,550 | \$ 328,550 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
僅得用以彌補虧損
認列對子公司所有權權
- 益變動數(註 2) \$ 123,722 \$ 123,722 \$ 105,463
- 註 1: 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 , 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比率 為 限。
- 註 2: 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 按 持 股 比 例 認 購 子 公 司 股 權 時 , 因 子 公 司 權 益 變 動 認 列 之 權 益 交 易 影 響 數 , 或 本 公 司 採 權 益 法 認列 子 公司 資 本公 積之 調 整數 。
- (三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
本 公司 已 於 109 年 6 月 11 日股 東 會決 議 通過 修 正章 程之 盈 餘分 派政 策 與員 工 及董 事酬 勞 之分 派 政策 。
依 本 公 司 修 正 後 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘 , 依 法 繳 納 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 , 再提 10%法定 盈 餘 公 積 , 必 要 時 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 並 加 計 前 年 度 累 計 未 分 配 盈 餘 作 為 可 供 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 視 營 運 需 要 酌 予 保 留 後 , 擬 訂 盈 餘 分 配 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 。 本 公 司 股 利 政 策 係 評 估 公 司 未 來 之 資 金 需 求 、 財 務 結 構 及 盈 餘 等 情 形 。 由 於 本 公 司 處 於 企 業 成 長 階 段 且 所 屬 產 業 景 氣 及 發 展 趨 勢 變 遷 快 速 , 需 持 續 投 資 、 研 究 開 發 及 健 全 財 務 結 構 以 創 造 競 爭 優 勢 。 未 來 盈 餘 將 視 公 司 經 營 狀 況 , 適 度 採 用 股 票 股 利 或 現 金 股 利 方 式 發 放 , 股 利 總 額 至 少 應 為 當 年 度 可 供 分 派盈 餘 之 5%, 其 中 現金 股 利不 低 於股 利總 額 20%。
依 本 公 司 修 正 前 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘 , 依 法 繳 納 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 , 再提 10%法定 盈 餘 公 積 , 必 要 時 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 並 加 計 前 年 度 累 計 未 分 配 盈 餘 作 為 可 供 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 視 營 運 需 要 酌 予 保 留 後 , 擬 訂 盈 餘 分 配 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 。 本 公 司 股 利 政 策 係 評 估 公 司 未 來 之 資 金 需 求 、 財 務 結 構 及 盈 餘 等 情 形 。 由 於 本 公 司 處 於 企 業 成 長 階 段 且 所 屬 產 業 景 氣 及 發 展 趨 勢 變 遷 快 速 , 需 持 續 投 資 、 研 究 開 發 及 健 全 財 務 結 構 以 創 造 競 爭 優 勢 。 未 來 盈 餘 將 視 公 司 經 營 狀 況 , 適 度 採 用 股 票 股 利 或 現 金 股 利 方 式 發 放 , 股 利 總 額 至 少 應 為 當 年 度 可 供 分 派盈 餘 之 10%,其 中現 金 股利 不 低於 股利 總 額 20%。修 正前 後 章 程 之員 工 及董 事 酬勞 分派 政 策,參 閱附 註 二四 之 (七 )員工 酬 勞 及董 事 酬 勞。
依 公司 法 第 237 條 規 定,按 稅 後餘 額提 列 10%為 法定 盈餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 , 不 在 此 限 。 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
本 公司 依 金管 證發 字 第 1010012865 號 函 及「 採用 國 際 財務 報 導 準則(IFRSs)後,提列 特 別盈 餘 公積 之適 用 疑義 問 答」規定 提 列特 別盈 餘 公積 。
本 公司 於 110 年 3 月 19 日 舉行 董 事會 及 109 年 6 月 11 日 舉行 股東 常 會, 分 別擬 議及 決 議通 過 109 及 108 年度 盈 餘分 配案 如 下:
| 年度 109 |
年度 108 |
|
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 23,722 | \$ 23,923 |
| 特別盈餘公積 | ( \$ 1,752 ) |
\$ 34,117 |
| 現金股利 | \$ 203,954 | \$ 145,681 |
| 每股現金股利(元) | \$ 1.4 |
\$ 1 |
有 關 109 年度 之盈 餘 分配 案 尚待 預計 於 110 年 6 月 17 日 召 開之 股東 常 會決 議 。
(四 ) 其他 權 益項 目
國 外營 運 機構 財務 報 表換 算 之兌 換差 額 :
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | ( \$ 66,339 ) | ( \$ 68,091 ) |
| 當期產生 | ||
| 國外營運機構之換算差額 | 5,041 | ( 4,644 ) |
| 相關之所得稅 | ( 1,008 ) |
929 |
| 本期其他綜合損益 | 4,033 | ( 3,715 ) |
| 期末餘額 | ( \$ 62,306 ) | ( \$ 71,806 ) |
(五 ) 非控 制 權益
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 1,944,026 | \$ 1,896,353 |
| 本期淨利 | 95,638 | 64,587 |
| 本期其他綜合損益 | ||
| 國外營運機構財務報表換 | ||
| 算之兌換差額 | 4,844 | ( 4,653 ) |
| 實際取得子公司股權價格與帳 | ||
| 面價值差額 | 863 | - |
| 子公司股東現金股利 | ( 284,571 ) |
( 219,470 ) |
| 對子公司所有權權益變動 | ( 57,708 ) |
( 26,438 ) |
| 期末餘額 | \$ 1,703,092 | \$ 1,710,379 |
| 二三 、 收 入 |
||
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 客戶合約收入 | ||
| 封裝及測試服務 | \$ 1,626,012 | \$ 1,185,780 |
| 其他營業收入 | ||
| 其他(附註三二) | 115,544 | 98,398 |
| \$ 1,741,556 | \$ 1,284,178 |
(一 ) 合約 餘 額
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據(附註九) | \$ 12,702 |
\$ 10,828 |
\$ 10,986 |
\$ 4,042 |
| 應收帳款(附註九) | 1,304,224 | 1,171,258 | 1,049,850 | 997,332 |
| 應收帳款-關係人 | ||||
| (附註三二) | 7,040 | 8,059 | 8,162 | 7,278 |
| \$ 1,323,966 | \$ 1,190,145 | \$ 1,068,998 | \$ 1,008,652 | |
| 合約資產 | ||||
| 封裝及測試服務 | \$ 238,123 |
\$ 198,630 |
\$ 213,849 |
\$ 198,309 |
| 減:備抵損失 | ( 8,527 ) |
( 8,425 ) |
( 20,723 ) |
( 20,564 ) |
| 合約資產-流動 | \$ 229,596 |
\$ 190,205 |
\$ 193,126 |
\$ 177,745 |
| 合約負債(含關係人) | ||||
| (附註三二) | ||||
| 封裝及測試服務 | \$ 45,162 |
\$ 32,432 |
\$ 20,340 |
\$ 17,545 |
合 併 公 司 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 合 約 資 產 之 備 抵 損 失 。 合 併 公 司 所 簽 訂 封 裝 及 測 試 服 務 合 約 之 平 均 製 程 期 間 為 20 至 30 天 , 在 決 定 合 約 資 產 於 未 來 取 得 無 條 件 收 款 權 利 之 可 能 性 時 , 合 併
公 司 採 行 之 政 策 係 參 考 交 易 對 方 過 去 應 收 帳 款 之 拖 欠 紀 錄 及 考 量 於 資 產 負 債 表 日 尚 在 進 行 履 約 義 務 之 合 約 中 , 逐 項 檢 視 各 該 合 約 是 否 存 在 停 滯 情 形 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 認 列 合 約 資 產 之 備 抵 損 失,若 有證 據 顯示 該筆 合 約之 履 約義 務活 動 已停 滯 超 過 30 天,合 併 公 司 將 全 數 提 列 備 抵 損 失 , 惟 仍 會 持 續 追 蹤 合 約 停 滯 情 形 , 後 續 因 停 滯 原 因 消 滅 而 繼 續 進 行 履 約 義 務 活 動 之 合 約 , 則 再 行 迴 轉 備 抵 損 失 , 若 有 證 據 顯 示 交 易 對 方 存 在 違 約 跡 象 或 終 止 合 約 致 無 法 合 理 預 期 可 回 收 金 額 , 則 合 併 公 司 直 接 沖 銷 相 關 合 約 資 產 及 備 抵 損 失 , 惟 仍會 持 續追 索 活動 ,因 追 索回 收 之金 額則 認 列於 損 益。
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 4% | 4% | 10% | |||
| 總帳面金額 | \$ | 238,123 | \$ | 198,630 | \$ | 213,849 |
| 備抵損失(存續期間預期 | ||||||
| 信用損失) | ( | 8,527 ) | ( | 8,425 ) | ( | 20,723 ) |
| \$ | 229,596 | \$ | 190,205 | \$ | 193,126 |
合 約資 產 備抵 損失 之 變動 資 訊如 下:
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$ 8,425 |
\$ 20,564 |
| 加:本期提列減損損失 | 233 | 156 |
| 減:本期實際沖銷(註) | ( 121 ) |
- |
| 外幣換算差額 | ( 10 ) |
3 |
| 期末餘額 | \$ 8,527 |
\$ 20,723 |
註:合併 公 司 於 110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 評 估部 分 客 戶之 應 收帳 款 無 法 收 回 且 已 終 止 合 約 , 故 直 接 沖 銷 相 關 合 約 資 產 及 備 抵 損 失。
(二 ) 客戶 合 約收 入 之細 分
收 入細 分 資訊 請參 閱 附註 三 七。
二四 、 繼續 營 業單 位 淨利
(一 ) 利息 收 入
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行存款 | \$ 1,779 |
\$ 7,631 |
| 租賃投資淨額 | - | 1 |
| \$ 1,779 |
\$ 7,632 |
(二 ) 其他 收 入
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 政府補助收入 | \$ 388 |
\$ 21 |
| 租金收入 | - | 49 |
| 其 他 |
1,778 | 3,799 |
| \$ 2,166 |
\$ 3,869 |
(三 ) 其他 利 益及 ( 損失 )
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( \$ 714 ) |
( \$ 476 ) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( 6,589 ) |
25,016 |
| 租賃修改利益 | 2 | 7 |
| 其 他 |
( 1,166 ) |
( 462 ) |
| ( \$ 8,467 ) |
\$ 24,085 |
(四 ) 財務 成 本
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 511 |
\$ 602 |
| 租賃負債之利息 | 380 | 550 |
| \$ 891 |
\$ 1,152 |
(五 ) 折舊 及 攤銷
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 140,592 | \$ 134,932 |
| 營業費用 | 13,424 | 13,014 |
| \$ 154,016 | \$ 147,946 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 196 |
\$ 113 |
| 管理費用 | 541 | 358 |
| 研究發展費用 | 125 | 149 |
| \$ 862 |
\$ 620 |
|
| (六 ) 員工 福 利費 用 |
||
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 28,891 | \$ 20,199 |
| 確定福利計畫(附註二 | ||
| 一) | 195 | 190 |
| 29,086 | 20,389 | |
| 其他員工福利 | 399,716 | 327,368 |
| 員工福利費用合計 | \$ 428,802 | \$ 347,757 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 336,340 | \$ 269,213 |
| 營業費用 | 92,462 | 78,544 |
| \$ 428,802 | \$ 347,757 |
(七 ) 員工 酬 勞及 董 事酬 勞
依 109 年 6 月 11 日 經 股東 會 決議 之 修正 章 程,本公 司 係按 當 年 度扣 除 分派 員 工及 董事 酬 勞前 之 稅前 利益 分 別 以 8%~ 15%提 撥員 工 酬勞 及 不高 於 3%提 撥董 事 酬勞 。
依 原章 程 規定(109 年 6 月 11 日 修改 章 程前 ),本 公 司係 按 當年 度扣 除 分派 員 工及 董事 酬 勞前 之 稅前 利益 分 別 以 8%~ 12.5%提 撥員 工酬 勞 及不 高 於 2.5%提 撥董 事 酬勞 。110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 估 列之 員 工 酬勞 及 董事 酬 勞如 下:
估列 比 例
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 10% | 10% |
| 董事酬勞 | 2.5% | 2.5% |
金 額
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | \$ 13,285 | \$ 9,249 |
| 董事酬勞 | \$ 3,321 |
\$ 2,312 |
年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計變 動 處理 , 於次 一年 度 調整 入 帳。
109 及 108 年 度員 工 酬勞 及 董事 酬勞 分 別於 110 年 3 月 19 日 及 109 年 3 月 27 日 經 董事 會 決議 如 下:
金 額
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |||
| 員工酬勞 | \$ 44,500 | \$ 34,000 | ||||
| 董事酬勞 | 10,500 | 7,292 |
109 及 108 年 度員 工 酬勞 及 董事 酬勞 之 決議 配 發金 額 與 109 及 108 年 度合 併 財務 報 告之 認 列金 額 並無 差異 。
有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 資 訊 , 請 至 台 灣 證券 交 易所 「 公開 資訊 觀 測站 」 查詢 。
(八 ) 外幣 兌 換( 損 )益
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$ 71,074 | \$ 47,073 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 77,663 ) |
( 22,057 ) |
| 淨(損)益 | ( \$ 6,589 ) |
\$ 25,016 |
二五 、 繼續 營 業單 位 所得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
所 得稅 費 用之 主要 組 成項 目 如下 :
| 110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | \$ 98,694 | \$ 70,694 |
| 未分配盈餘加徵 | 565 | 2,129 |
| 以前年度之調整 | ( 9,355 ) |
- |
| 89,904 | 72,823 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | ( 16,593 ) |
( 25,987 ) |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 73,311 | \$ 46,836 |
(二 ) 認列 於 其他 綜 合損 益之 所 得稅
| 110年1月1日 至3月31日 |
109年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 遞延所得稅 當期產生 |
||
| 國外營運機構換算 認列於其他綜合損益之 |
\$ 1,008 |
( \$ 929 ) |
| 所得稅 | \$ 1,008 |
( \$ 929 ) |
(三 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 108 年度 。 截至 110 年 3 月 31 日 , 合 併公 司 並無 任 何未 決稅 務 訴訟 案件 。
二六 、 每股 盈 餘
單位 : 每股 元
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股盈餘 | ||
| 來自繼續營業單位 | \$ 0.62 |
\$ 0.43 |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 來自繼續營業單位 | \$ 0.61 |
\$ 0.43 |
用 以計 算 每股 盈餘 之 盈餘 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
本期 淨 利
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 90,682 |
\$ 63,212 |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$ 90,682 |
\$ 63,212 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 子公司認股權 | ( 1,042 ) |
( 815 ) |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$ 89,640 |
\$ 62,397 |
| 股 數 |
單位 : 仟股 | |
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 145,681 | 145,681 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 779 | 691 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 146,460 | 146,372 |
若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 , 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 。 於 次 年 度 決 議 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在普 通 股之 稀 釋作 用。
二七 、 股份 基 礎給 付 協議
子公 司 民 國 89 年 度 發行 之 認股 權 計畫
GEM Services, Inc.於 民 國 89 年 2 月 28 日 經 董事 會 提 議通 過 發行 認 股 權 計 畫 , 期 間 認 股 權 計 畫 經 歷 數 次 修 訂 後 , 發 行 總 額 共 計 6,722 仟單 位 ,授 予 對象 包 括 GEM Services, Inc.及 其 持 股 100%之 子公 司 員 工 以 及 提 供 服 務 予 GEM Services, Inc.及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 人 員 。 上 述 認 股 權 計 畫 授 予 符 合 特 定 條 件 之 人 員 於 獲 得 認 股 權 憑 證 屆 滿 一 年 以 後 , 可 按 一 定 時 程 及 比 例 行 使 認 股 權 。 上 述 認 股 權 證 之 存 續 期 間 為 十 年 , 屆 滿 後 , 未 行 使 之 認 股 權 視 同 放 棄 , 認 股 權 人 不 得 再 主 張 其認 股 權利 。 截 至 110 年 3 月 31 日止 , 實際 流 通在 外 200 仟單 位 。
110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 ,已 發 行之 子 公司 認 股權 之 相關 資 訊如 下 :
| 110年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加 權 平 均 |
加 權 平 均 |
|||
| 員工認股權 | 行 使 價 格 |
其他認股權 | 行 使 價 格 |
|
| 單位(仟) | (USD 元) |
單位(仟) | (USD 元) |
|
| 期初流通在外 | - | \$ - |
200 | \$ 1.250 |
| 期末流通在外 | - | - | 200 | 1.250 |
| 期末可行使 | - | - | 200 | 1.250 |
| 本期給與之認股權加權平均 | ||||
| 公平價值(元) | \$ - |
\$ - |
| 109年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加 權 平 均 |
加 權 |
平 均 |
|||
| 員工認股權 | 行 使 價 格 |
其他認股權 | 行 使 |
價 格 |
|
| 單位(仟) | (USD 元) |
單位(仟) | (USD | 元) | |
| 期初流通在外 | - | \$ - |
200 | \$ | 1.250 |
| 期末流通在外 | - | - | 200 | 1.250 | |
| 期末可行使 | - | - | 200 | 1.250 | |
| 本期給與之認股權加權平均 | |||||
| 公平價值(元) | \$ - |
\$ - |
二八 、 政府 補 助
合 併 公 司 之 子 公 司 捷 敏 電 子 ( 合 肥 ) 有 限 公 司 因 符 合 當 地 政 府 於 110 年 2 月 公布 之 合政 辦 (2020)6 號所 訂 補助 條 件, 經申 請 後於 110 年 3 月 取得 其 補助 款 計 7,674 仟 元。該 金額 已 自相 關 資產(不 動 產、廠
房 及 設 備 項 下 之 建 造 中 之 不 動 產 ) 帳 面 金 額 減 除 , 並 將 透 過 減 少 折 舊 費用 於 資產 耐 用年 限內 轉 列損 益 。
二九 、 與非 控 制權 益 之權 益交 易
子 公司 合 鈞科 技股 份 有限 公 司於 109 年 3 月 份共 計 10 次購 入 GEM Services, Inc.流通 在外 股 權,致 本公 司 對 GEM Services, Inc.間 接 持股 比例 增 加 0.4%, 截 至 109 年 3 月 31 日 ,本公 司 對 GEM Services, Inc. 直接 及 間接 持 股比 例共 計 51.41%。
本 公司 於 110 年 3 月 購入 合 鈞科 技股 份 有限 公 司流 通在 外 股權 , 致本 公 司對 合 鈞科 技股 份 有限 公 司持 股比 例 增加 至 100%。
由 於 上 述 交 易 並 未 改 變 本 公 司 對 該 等 子 公 司 之 控 制 , 本 公 司 係 視 為權 益 交易 處 理。
| 110年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | |||||
| 合 | 鈞 | 科 | 技 | ||
| 股 份 有 限 公 司 | |||||
| 給付之現金對價 | ( \$ | 57,708 ) | |||
| 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應轉 | |||||
| 出非控制權益之金額-取得子公司股權 | 56,845 | ||||
| 權益交易差額 | ( \$ | 863 ) |
權益交易差額調整科目
保留盈餘-實際取得子公司股權價格與帳面價值 差額 ( \$ 863 )
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯鈞透過合鈞持有 | 非屬聯鈞透過合鈞 | |||||||
| 之 份 額 ( 註 ) | 持 有 |
之 份 額 |
合 | 計 | ||||
| 給付之現金對價 | ( \$ | 23,549 ) | ( \$ | 11,719 ) | ( \$ | 35,268 ) | ||
| 子公司淨資產帳面金額按相對權 | ||||||||
| 益變動計算應轉出非控制權益 | ||||||||
| 之金額-取得子公司股權 | 14,719 | 7,325 | 22,044 | |||||
| 權益交易差額 | ( \$ | 8,830 ) | ( \$ | 4,394 ) | ( \$ | 13,224 ) | ||
| 權益交易差額調整科目 | ||||||||
| 資本公積-認列對子公司所有權 | ||||||||
| 權益變動 | ( \$ | 8,830 ) |
註: 係本 公 司透 過 子公 司合 鈞 科技 股 份有 限公 司 於 109 年 3 月間 接 取 得 之 0.4%股權 部 分 。
三十 、 現金 流 量資 訊
(一 ) 非現 金 交易
除 已於 其 他附 註揭 露 外, 合 併公 司 於 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日進 行 下 列非 現 金交 易 之投 資及 籌 資活 動 :
-
- 合併 公 司取 得 不動 產、廠 房及 設 備價 款截 至 110 年 3 月 31 日 暨 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日, 分 別 有 261,468 仟元 、240,149 仟元 及 82,573 仟 元 尚未 支 付, 帳 列其 他應 付 款項 下 。
-
- 子公 司 GEM Services, Inc.截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日,分別 有 284,637 仟 元、66 仟 元 及 219,521 仟 元已 宣 告現 金 股利 尚未 配 發, 帳 列其 他應 付 款項 下 。
-
- 截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 , 分別 有 關 聯 企 業 已宣 告 尚 未 配 發 之 現金 股 利 3,376 仟 元 、0 仟 元 及 3,956 仟元 , 帳列 其 他應 收 款- 關 係人 項下 。
-
- 子公 司 合鈞 科 技股 份有 限 公司 於 109 年 10 月 5 日 股東 臨 時會 決 議現 金 減資,截 至 110 年 3 月 31 日及 109 年 12 月 31 日,分別 有 713 仟元 及 713 仟元 尚 未退 還 ,帳 列其 他 應付 款 項下 。
-
- 合併 公 司處 分 不動 產、 廠 房及 設 備價 款截 至 110 年 3 月 31 日 , 有 9,603 仟 元 尚未 收取 , 帳列 其 他應 收款 項 下。
(二 ) 來自 籌 資活 動 之負 債變 動
110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 非 | 現 | 金 | 之 | 變 | 動 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 現 金 流 量 | 新 增 租 賃 | 租 約 修 改 | 財 務 成 本 | 匯 率 變 動 | 其 | 他 | 110年3月31日 | |||||
| 長期借款 | \$ 97,000 | \$ 300,000 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ 397,000 |
| 存入保證金 | 5,859 | ( 2 ) |
- | - | - | ( | 30 ) | - | 5,827 | ||||
| 租賃負債 | 80,312 | ( 10,464 ) |
187 | ( | 102 ) | 380 | ( | 100 ) | ( | 380 ) | 69,833 | ||
| \$ 183,171 | \$ 289,534 | \$ | 187 | ( \$ | 102 ) | \$ | 380 | ( \$ | 130 ) | ( \$ | 380 ) | \$ 472,660 |
109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 非 現 |
金 之 |
變 動 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | 現 金 流 量 | 新 增 租 賃 | 財 務 成 本 | 匯 率 變 動 | 其 他 |
109年3月31日 | |
| 長期借款 | \$ 213,808 | ( \$ 10,366 ) | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 203,442 |
| 存入保證金 | 10,098 | ( 4,316 ) |
- | - | ( 22 ) |
- | 5,760 |
| 租賃負債 | 70,825 | ( 10,297 ) |
24,661 | 550 | ( 293 ) |
( 550 ) |
84,896 |
| \$ 294,731 | ( \$ 24,979 ) | \$ 24,661 | \$ 550 |
( \$ 315 ) |
( \$ 550 ) |
\$ 294,098 |
三一 、 金融 工 具
- (一 ) 公允 價 值資 訊 -非 按公 允 價值 衡 量之 金融 工 具
- 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債之 帳 面金 額 趨近 其公 允 價值 。
- (二 ) 金融 工 具之 種 類
- 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產(註 1) \$ 3,781,074 \$ 3,655,382 \$ 3,734,281
- 金融負債
- 按攤銷後成本衡量(註 2) 1,847,341 1,470,438 1,193,043
- 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -流 動、應 收 票據、應 收 帳款(含 關 係人 )、其 他應 收 款(含 關 係 人 ; 不 含 應 收 退 稅 款 ) 及 存 出 保 證 金 等 按 攤 銷 後 成 本 衡 量之 金 融資 產 。
- 註 2: 餘 額 係 包 含 應 付 票 據 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 ( 不 含 應 付 薪 資 及 獎 金 、 應 付 股 利 、 應 付 保 險 費 、 應 付 退 休 金 及 應 付 營 業 稅 )、 長 期 借 款 及 存 入 保 證 金 等 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債。
- (三 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
- 合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 、 應 收 款 項 、 應 付 款 項 、 租 賃 負 債 及 借 款 。 上 述 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 工 具 中 , 與 營 運 有 關 之 財 務 風 險 , 包 括 市 場風 險 (包 含 匯率 風險 及 利率 風 險)、 信用 風 險及 流 動性 風險 。
-
- 市場 風 險
- 合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (1)) 以 及 利 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (2))。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 , 因 而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 。 合 併 公 司 定 期 評 估 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 銷 售 金 額 及 成 本 金 額 其 淨 風 險 部 位 , 並 據 以 調 節 該非 功 能性 貨 幣現 金持 有 部位 以 達到 避險 之 目的 。
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 括 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之非 功 能性 貨 幣計 價之 貨 幣性 項 目), 參閱 附 註三 五 。
敏感 度 分析
合 併 公 司 主 要 受 到 美 元 、 日 幣 及 新 台 幣 匯 率 波 動 之 影 響。
下 表 詳 細 說 明 當 各 合 併 個 體 之 功 能 性 貨 幣 對 各 攸 關 外 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 1%時 , 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 1% 係 為 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項目 , 並將 其 期末 之換 算 以匯 率 變 動 1%予 以調 整 。
當 外 幣 貨 幣 性 項 目 為 淨 資 產 時 , 下 表 之 正 數 係 表 示 當 各 合 併 個 體 之 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 ( 主 要 係 美 元、日 幣及 新 台幣 )貶 值 1%時,將 使 稅前 淨 利或 權 益增 加 之 金 額 ; 當 各 合 併 個 體 之 功 能 性 貨 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 升 值 1%時 , 其對 稅 前 淨利 或 權益 之 影響 將為 同 金額 之 負數 。
| 美 | 元 | 之 | 影 | 響 | 日 | 幣 | 之 | 影 | 響 | 新 | 台 | 幣 | 之 | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年1月1日 | 110年1月1日 | ||||||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||||||||
| 損 | 益 | \$ 14,525 (i) | \$ 17,888 (i) | ( \$ | 223) (ii) | \$ | 10 (ii) | ( \$ | 7,079)(iii) | ( \$ | 5,575)(iii) |
(i) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進 行 現 金 流 量 避 險 之 美 元 計 價 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 款項 及 應付 款 項。
合 併 公 司 於 本 期 對 美 元 匯 率 敏 感 度 下 降 , 主 係 以 美元 計 價之 應 付款 項增 加 所致 。
(ii) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進 行 現 金 流 量 避 險 之 日 幣 計 價 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 款項 及 應付 款 項。
合 併 公 司 於 本 期 對 日 幣 匯 率 敏 感 度 上 升 。 主 係 以 日幣 計 價之 應 付款 項增 加 致淨 負 債增 加所 致 。
(iii) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進行 現 金流 量 避險 之新 台 幣計 價 應付 款項 。
合 併 公 司 於 本 期 對 新 台 幣 匯 率 敏 感 度 上 升 , 主 係 以新 台 幣計 價 之應 付款 項 增加 所 致。
(2) 利率 風 險
因 合 併 公 司 內 之 銀 行 存 款 、 應 收 融 資 租 賃 款 、 租 賃 負 債及 借 款包 括 固定 及浮 動 利率 計 息, 因而 產 生利 率 暴險 。 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融負 債 帳面 金 額如 下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| -金融資產 | \$ 873,104 |
\$ 1,048,062 | \$ 1,490,379 | ||
| -金融負債 | 69,833 | 80,312 | 84,896 | ||
| 具現金流量利率風險 | |||||
| -金融資產 | 1,436,707 | 1,249,167 | 1,023,240 | ||
| -金融負債 | 397,000 | 97,000 | 203,442 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 對 於 浮 動 利 率 負 債 , 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 。 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為利 率 增加 或 減 少 1%,此亦 代 表管 理 階 層對 利 率之 合 理可 能變 動 範圍 之 評估 。
若 利率 增 加/ 減 少 1%,在所 有 其 他變 數 維持 不 變之 情 況下,合併 公 司 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之 稅 前淨 利 將分 別 增加 /減 少 2,599 仟元 及 2,049 仟 元,主 係 合
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併 公 司 之 浮 動 利 率 計 息 之 銀 行 存 款 及 銀 行 借 款 產 生 之 利 率 變動 部 位風 險 。
合 併 公 司 於 本 期 對 利 率 之 敏 感 度 增 加 , 主 係 浮 動 利 率 計息 之 銀行 存 款增 加致 淨 資產 增 加所 致。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損 失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 合 併 資產 負 債表 所 認列 之金 融 資產 帳 面金 額。
合 併 公 司 採 行 之 政 策 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易 , 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 。 合 併 公 司 透 過 建 立 客 戶 完 整 基 本 資 料 檔 、 採 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 與 非 財 務 資 訊 、 參 考 彼 此 過 去 之 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等 。 合 併 公 司 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等 , 並 透 過 每 年 由 權 責 主 管 複 核 及 核 准 之 交 易 對 方 信 用 額 度 限額 控 制信 用 暴險 。
合 併 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 及 合 約 資 產 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估 , 複 核 應 收 帳 款 及 合 約 資 產 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 帳 款 及 合 約 資 產 已 提 列 適 當 減 損 損 失 , 必 要 時 亦 會 採 取 預 收 款 項 作 為 交 易 條 件 以 降 低 信 用 風 險 。 因 此 , 預 期 應 收 帳款 及 合約 資 產之 信用 風 險有 限 。
合 併 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 合 併 公 司 前 五 大 客 戶 , 截至 110 年 3 月 31 日暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 止 ,應 收 帳 款 及 合 約 資 產 總 額 合 計 數 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 48%、48%及 50%。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 。 合 併 公 司 管 理 階 層 監 督 銀行 融 資額 度 使用 狀況 並 確保 借 款合 約條 款 之遵 循 。
銀 行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 之 流 動 性 來 源 。 截 至 110 年 3 月 31 日 暨 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 止 , 合併 公司 未 動用 之 融資 額度 , 參閱 下 列(2)融資 額 度之 說 明。
(1) 非衍 生 金融 負 債之 流動 性 及利 率 風險 表
非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 依 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 , 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 含 本 金 及 估 計 利 息 ) 編 製 。 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 係 依照 約 定之 還 款日 編製 。
以 浮 動 利 率 支 付 之 利 息 現 金 流 量 , 其 未 折 現 之 利 息 金 額係 依 據資 產 負債 表日 平 均借 款 利率 推導 而 得。
110 年 3 月 31 日
要求即付或
| 短於 1 個月 |
1 ~ 個 月 3 |
3個月~1年 | 1~5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ 670,271 | \$ 456,061 | \$ 602,819 | \$ 5,827 |
\$ - |
| 浮動利率工具 | 328 | 655 | 24,786 | 283,669 | 101,107 |
| 租賃負債 | 8,570 | 2,153 | 22,169 | 20,976 | 17,967 |
| \$ 679,169 | \$ 458,869 | \$ 649,774 | \$ 310,472 | \$ 119,074 |
租 賃負 債 到期 分析 之 進一 步 資訊 如下 :
| 短 | 於 | 1 | 年 | 1 | ~ | 5 | 年 | 5 | ~ | 1 | 0 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ | 32,892 | \$ | 20,976 | \$ | 17,967 |
109 年 12 月 31 日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 |
1 ~ 個 月 3 |
3個月~1年 | 1~5年 | 5年以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ 374,037 | \$ 484,914 | \$ 508,694 | \$ 5,859 |
\$ - |
| 浮動利率工具 | 80 | 160 | 8,727 | 89,837 | - |
| 租賃負債 | 8,662 | 2,191 | 30,749 | 22,183 | 19,098 |
| \$ 382,779 | \$ 487,265 | \$ 548,170 | \$ 117,879 | \$ 19,098 |
租 賃負 債 到期 分析 之 進一 步 資訊 如下 :
| 短 | 於 | 1 | 年 | 1 | ~ | 5 | 年 | 5 | ~ | 1 | 0 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ | 41,602 | \$ | 22,183 | \$ | 19,098 |
109 年 3 月 31 日
| 要求即付或 短於 1 個月 |
1 ~ 個 月 3 |
3個月~1年 | 1~5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ 249,591 | \$ 387,856 | \$ 565,915 | \$ 5,760 |
\$ - |
| 浮動利率工具 | 3,653 | 7,298 | 32,720 | 160,607 | 4,922 |
| 租賃負債 | 8,104 | 3,275 | 27,389 | 37,506 | 12,396 |
| \$ 261,348 | \$ 398,429 | \$ 626,024 | \$ 203,873 | \$ 17,318 |
租 賃負 債 到期 分析 之 進一 步 資訊 如下 :
| 短 | 於 | 1 | 年 | 1 | ~ | 5 | 年 | 5 | ~ | 1 | 0 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$ | 38,768 | \$ | 37,506 | \$ | 12,396 |
(2) 融資 額 度
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 -已動用金額 -未動用金額 |
\$ - 600,000 \$ 600,000 |
\$ - 600,000 \$ 600,000 |
\$ - 720,000 \$ 720,000 |
| 有擔保銀行借款額度 -已動用金額 -未動用金額 |
\$ 397,000 140,400 \$ 537,400 |
\$ 97,000 305,400 \$ 402,400 |
\$ 203,442 173,698 \$ 377,140 |
三二 、 關係 人 交易
本 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除 , 故 未 揭 露 於 本 附 註 。 除 已 於 其 他 附 註揭 露 外, 合 併公 司與 其 他關 係 人間 之交 易 如下 。
(一 ) 關係 人 名稱 及 其關 係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三菱電機捷敏功率半導體(合肥)有限公司 | 關聯企業 |
(二 ) 營業 收 入
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 電鍍服務收入 | 關聯企業 | \$ 14,790 |
\$ 16,965 |
|||||||
| 租賃收入 | 關聯企業 | \$ 11,866 |
\$ 12,079 |
|||||||
| 其他服務收入 | 關聯企業 | \$ 2,823 |
\$ 3,038 |
對 關 係 人 銷 貨 價 格 及 條 件 無 其 他 同 類 型 交 易 可 資 比 較 , 電 鍍 服 務收 入 係採 成 本加 價方 式 決定 , 其交 易條 件 為月 結 T/T 45 天收 款。 租 賃 收 入 係 依 一 般 市 場 行 情 簽 訂 契 約 , 按 月 收 取 租 金 ; 其 他 服 務 收 入係 依 照合 約 內容 ,按 月 收款 。
(三 ) 合約 負 債
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 3,924 |
\$ - |
\$ - |
(四 ) 應收 關 係人 款 項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 |
關聯企業 關聯企業 |
\$ 7,040 \$ 3,430 |
\$ 8,059 \$ 155 |
\$ 8,162 \$ 4,065 |
流 通在 外 之應 收關 係 人款 項 並未 逾期,且 未收 取 保 證。110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 應 收關 係 人 款項 並 未提 列 備抵 損失 。 (五 ) 出租 協 議
營業 租 賃出 租
合 併 公 司 以 營 業 租 賃 出 租 所 擁 有 之 建 築 物 之 使 用 權 予 關 聯 企 業 三菱 電 機捷 敏 功率 半導 體 (合 肥 )有 限公 司 ,租 賃 期間 為 5~6 年 。 租 金 係 依 一 般 市 場 行 情 簽 訂 契 約 , 按 月 收 取 租 金 。 承 租 人 於 租 賃 期 間結 束 時,對 該不 動產 不 具有 優 惠承 購權。截至 110 年 3 月 31 日 暨 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日 止 ,未 來將 收 取之 租 賃給 付總 額 分 別 為 31,395 仟 元、 44,806 仟元 及 31,829 仟元 。110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認 列 之租 賃 收入 分 別 為 11,866 仟元 及 12,079 仟 元 。 (六 ) 其他 關 係人 交 易
| 帳 列 |
項 | 目 | 關 係 人 類 別 / 名 稱 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收款項(帳列其 | 關聯企業 | \$ - |
\$ 3,945 |
\$ 3,979 |
||
| 他流動負債) | ||||||
| 存入保證金 | 關聯企業 | \$ 596 |
\$ 599 |
\$ 585 |
||
| 三菱電機捷敏功 | ||||||
| 率半導體(合 | ||||||
| 肥)有限公司 |
(七 ) 主要 管 理階 層 薪酬
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$ 30,694 | \$ 24,173 |
| 退職後福利 | 189 | 189 |
| \$ 30,883 | \$ 24,362 |
董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及市 場 趨勢 決 定。
三三 、 質抵 押 之資 產
下 列資 產 業經 提供 為 融資 借 款之 擔保 品 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 自有土地 | \$ 358,403 | \$ 162,435 | \$ 266,403 |
| 房屋及建築淨額 | 112,139 | 62,813 | 76,479 |
| 機器設備淨額 | 171,311 | 196,118 | - |
| \$ 641,853 | \$ 421,366 | \$ 342,882 |
三四 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
合 併公 司 未認 列之 合 約承 諾 如下 :
單位 : 外幣 仟 元
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | |||
| 日 幣 |
\$ 60,555 |
\$ 212,903 | \$ - |
| 人 民 幣 |
\$ 59,588 |
\$ 53,092 |
\$ 622 |
| 新 台 幣 |
\$ 15,148 |
\$ 41,980 |
\$ 28,363 |
| 美 元 |
\$ 12,284 |
\$ 9,416 |
\$ 1,017 |
三五 、 具重 大 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 。 具 重 大 影 響 之 外幣 資 產及 負 債如 下:
110 年 3 月 31 日
| 外 幣 ( 仟 元 ) | 匯 率 |
帳 面 金 額 |
|
|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
\$ 62,660 |
28.535 (美元:新台幣) | \$ 1,788,008 |
| 美 元 |
35,489 | 6.5713 (美元:人民幣) | 1,012,676 |
| 日 幣 |
218,942 | 0.2577 (日幣:新台幣) | 56,421 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 採用權益法之 | |||
| 投資 | |||
| 美 元 |
2,761 | 6.5713 (美元:人民幣) | 78,798 |
| 外 幣 負 債 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
36,732 | 28.535 (美元:新台幣) | 1,048,149 |
| 美 元 |
10,516 | 6.5713 (美元:人民幣) | 300,072 |
| 日 幣 |
305,321 | 0.2577 (日幣:新台幣) | 78,681 |
| 新 台 幣 |
628,937 | 0.0350 (新台幣:美元) | 628,937 |
| 新 台 幣 |
78,934 | 0.2303 (新台幣:人民幣) | 78,934 |
109 年 12 月 31 日
| 外 幣 ( 仟 元 ) | 匯 率 |
帳 面 金 額 |
|
|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
\$ 57,433 |
28.480(美元:新台幣) | \$ 1,635,682 |
| 美 元 |
42,916 | 6.5249 (美元:人民幣) | 1,222,255 |
| 日 幣 |
252,585 | 0.2763 (日幣:新台幣) | 69,789 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 採用權益法之 | |||
| 投資 | |||
| 美 元 |
2,869 | 6.5249 (美元:人民幣) | 81,718 |
| 金 融 負 債 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
37,317 | 28.480 (美元:新台幣) | 1,062,793 |
| 美 元 |
10,169 | 6.5249 (美元:人民幣) | 289,602 |
| 日 幣 |
173,630 | 0.2763 (日幣:新台幣) | 47,974 |
| 新 台 幣 |
39,196 | 0.0351 (新台幣:美元) | 39,196 |
| 新 台 幣 |
63,147 | 0.2291 (新台幣:人民幣) | 63,147 |
109 年 3 月 31 日
| 外 幣 ( 仟 元 ) | 匯 率 |
帳 面 金 額 |
|
|---|---|---|---|
| 外 幣 資 產 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
\$ 60,882 |
30.225 (美元:新台幣) | \$ 1,840,164 |
| 美 元 |
29,939 | 7.0851 (美元:人民幣) | 904,912 |
| 日 幣 |
157,551 | 0.2788 (日幣:新台幣) | 43,925 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 採用權益法之 | |||
| 投資 | |||
| 美 元 |
2,327 | 7.0851 (美元:人民幣) | 70,319 |
| 外 幣 負 債 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 |
23,650 | 30.225 (美元:新台幣) | 714,825 |
| 美 元 |
7,988 | 7.0851 (美元:人民幣) | 241,427 |
| 日 幣 |
154,069 | 0.2788 (日幣:新台幣) | 42,954 |
| 新 台 幣 |
495,425 | 0.0331 (新台幣:美元) | 495,425 |
| 新 台 幣 |
62,059 | 0.2344 (新台幣:人民幣) | 62,059 |
合 併公 司 於 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之 淨 外幣 兌 換( 損) 益( 已 實現 及 未實 現) 分 別為 (6,589)仟元 及 25,016 仟元 ,由 於 外幣 交 易 及 集 團 個 體 之 功 能 性 貨 幣 種 類 繁 多 , 故 無 法 按 各 重 大 影 響 之 外 幣 別 揭露 兌 換損 益 。
三六 、 附註 揭 露事 項
(一 ) 重大 交 易事 項 相關 資訊 :
-
- 資金 貸 與他 人 。( 無 )
-
- 為他 人 背書 保 證。( 無)
-
- 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 權益 部 分)。( 無)
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 臺幣 3 億 元 或 實收 資 本 額 20%以 上 。( 無 )
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 臺 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上。( 無)
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 臺 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上。( 無)
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 臺幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上。(附 表 一)
-
- 應收 關 係人 款 項達 新臺 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上。( 附表 二)
-
- 從事 衍 生工 具 交易 。( 無)
-
- 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形及 金 額。(附 表 三 )
- (二 ) 轉投 資 事業 相 關資 訊。(附 表 四)
- (三 ) 大陸 投 資資 訊 :
-
- 大陸 被 投資 公 司名 稱、主要 營 業項 目、實收 資 本 額、投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已匯 回 投資 損 益及 赴大 陸 地區 投 資限 額。(附 表 五)
-
- 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交易 事 項, 及 其價 格、 付 款條 件 、未 實現 損 益:
- (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。 (附 表 一及 附 表三 )
- (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。 (附 表 一及 附 表三 )
- (3) 財產 交 易金 額 及其 所產 生 之損 益 數額 。( 無)
- (4) 票據 背 書保 證 或提 供擔 保 品之 期 末餘 額及 其 目的 。( 無 )
- (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額。(無 )
- (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 , 如 勞 務之 提 供或 收 受等 。( 附註 三 二)
- (四 ) 主要 股 東資 訊 :股 權比 例 達 5%以 上 之 股東 名 稱、 持 股數 額及 比 例。 (附 表 六)
- 三七 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重 於 每 一 交 付 或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類 。 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 為 光電 產 業及 半 導體 部門 。
主 要 營 運 決 策 者 係 將 各 地 區 光 電 產 業 或 半 導 體 代 工 及 銷 售 之 子 公 司 視 為 個 別 營 運 部 門 , 惟 編 製 財 務 報 告 時 , 合 併 公 司 考 量 下 列 因 素 , 將該 等 營運 部 門彙 總視 為 單一 營 運部 門:
- (一 ) 產品 性 質及 製 程類 似;
- (二 ) 產品 定 價策 略 及銷 貨模 式 類似 。
部門 收 入與 營 運結 果
合 併 公 司 繼 續 營 業 單 位 之 收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導 部 門 分 析 如 下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 109年1月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 光電產業部門 | \$ | 680,373 | \$ 565,361 |
\$ | 27,664 | \$ | 20,359 | |
| 半導體部門 | 1,061,183 | 718,817 | 249,599 | 129,597 | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$ | 1,741,556 | \$ 1,284,178 |
277,263 | 149,956 | |||
| 總部管理成本與董事酬勞 | ( | 13,104 ) | ( | 11,430 ) | ||||
| 利息收入 | 1,779 | 7,632 | ||||||
| 其他收入 | 2,166 | 3,869 | ||||||
| 其他利益及損失 | ( | 8,467 ) | 24,085 | |||||
| 財務成本 | ( | 891 ) | ( | 1,152 ) | ||||
| 採用權益法之關聯企業及合 | ||||||||
| 資損益份額 | 885 | 1,675 | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 259,631 | \$ | 174,635 |
以 上報 導 之部 門收 入 均係 與 外部 客戶 交 易所 產 生。
部 門 利 益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤 , 不 包 含 應 分 攤 之 總 部 管 理 成本 與 董事 酬 勞、利息 收 入、其 他 收 入、其 他 利 益 及 損 失、財 務 成 本 、 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 以 及 所 得 稅 費 用 。 此 衡 量 金 額 係提 供 予主 要 營運 決策 者 ,用 以 分配 資源 予 部門 及 評量 其績 效 。
聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附 表 一
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 交 | 易 | 情 | 形 | 易 件 交 條 情 之 |
與 一 形 |
易 般 交 同 不 原 因 及 |
應 | ( ) 收 付 |
票 據 、 |
帳 款 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( 銷 ) 貨 進 公 司 之 |
易 象 交 對 名 稱 |
關 係 |
( ) 銷 進 |
貨 金 |
額 | ( ) 佔 總 進 銷 貨 率 % 比 之 |
授 期 間 信 |
單 | 價 | 授 期 間 信 |
餘 | 額 | 總 佔 ( 付 據 、 比 之 |
應 收 ) 票 帳 款 率 % |
備 | 註 |
| ( ) 捷 電 海 敏 子 上 有 限 公 司 |
薩 摩 商 捷 有 亞 敏 科 限 灣 公 司 台 分 公 司 |
對 子 公 司 子 公 司 |
銷 | 貨 ( |
\$ ) 4 4 3, 8 3 9 |
( % ) 6 8 |
月 結 9 0 天 |
- | - | \$ 4 4 7, 4 8 3 |
7 | % 6 |
1、 註 |
2 及 3 |
||
| 薩 摩 商 捷 敏 科 有 亞 限 台 灣 分 公 司 公 司 |
( ) 捷 敏 電 子 海 上 有 限 公 司 |
〃 | 進 | 貨 | 4 4 3, 8 3 9 |
% 8 1 |
〃 | - | - | ( | ) 4 4 7, 4 8 3 |
( 8 |
% ) 7 |
1、 註 |
2 及 3 |
|
| ( ) 捷 敏 電 子 合 有 肥 公 司 限 |
〃 | 貨 進 |
6 1 0 5, 8 0 |
% 1 9 |
〃 | - | - | ( | 6 ) 9, 0 2 1 |
( 1 |
% ) 3 |
1、 註 |
2 及 3 |
|||
| ( 合 ) 有 捷 敏 電 子 肥 公 司 限 |
薩 摩 有 商 捷 敏 科 亞 限 公 司 台 灣 分 公 司 |
〃 | 銷 貨 |
( | 1 0 5, 8 0 6 ) |
( 5 9 % ) |
〃 | - | - | 6 9, 0 2 1 |
7 | 1 % |
1、 註 |
2 3 及 |
註1: 交 易 價 格 係 採 成 本 加 價 方 式 決 定 。
註2: 本 期 交 易 均 無 未 實 現 損 益 。
註3: 於 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時 , 業 已 合 併 沖 銷 。
聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國110 年 3 月 31 日
附 表 二
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 應 帳 列 收 款 項 公 司 交 之 |
易 象 對 名 稱 |
關 係 |
係 應 收 關 人 款 項 餘 額 |
轉 率 週 |
逾 期 應 收 金 額 |
係 關 款 項 人 處 式 理 方 |
係 應 收 關 人 期 後 款 項 ( ) 金 收 額 1 註 回 |
提 列 備 抵 損 金 失 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 薩 捷 敏 電 子 海 有 上 限 公 司 |
摩 商 捷 敏 有 亞 科 限 灣 公 司 台 分 公 司 |
子 公 對 子 公 司 司 |
應 帳 收 款 \$ 4 4 7, 4 8 3 |
6 4. 1 |
\$ - |
- | \$ 2, 9 6 1 5 4 |
\$ - |
註1: 係 110 年 4 月 1 日 至 5 月 13 日 收 回 之 金 額 。
註2: 於 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時 , 業 已 合 併 沖 銷 。
聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形
民 國110 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附 表 三
單 位 : 新 台 幣 仟 元
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號 | 易 交 名 人 |
易 交 |
往 | 來 | 對 | 象 | 與 易 交 |
關 係 人 |
金 | 合 併 佔 |
總 營 收 |
或 | ||||||||
| 稱 | 之 | 科 | 目 | ( 註 |
額 ) |
易 交 |
條 件 |
總 資 產 之 |
( 率 比 |
) % |
|||||||||||
| 1 | ( 註 |
2 | ) | ||||||||||||||||||
| 1 | G E M Se ice Inc rv s, |
本 公 司 |
註 | 3. ( 2 ) |
盈 餘 分 配 |
\$ 2 9 6, |
1 4 2 |
- | 3 % |
||||||||||||
| 2 | ( 海 ) 有 捷 敏 電 子 公 司 上 限 |
薩 摩 商 捷 亞 |
有 敏 科 |
公 司 限 |
灣 台 分 公 |
司 | 註 | 3. ( 3 ) |
銷 貨 收 入 |
4 4 3, |
8 3 9 |
( ) 4 註 |
結 9 0 月 |
款 收 天 |
2 5 % |
||||||
| 應 帳 款 收 - |
關 係 人 |
4 4 7, |
8 3 4 |
- | % 5 |
||||||||||||||||
| 合 資 約 產 - |
係 關 人 |
5 2, |
8 1 6 |
- | 1 % |
||||||||||||||||
| ( 捷 敏 電 子 |
) 合 肥 |
有 公 限 |
司 | 註 | 3. ( 3 ) |
資 金 增 現 |
2 1 7, |
0 6 2 |
- | 2 % |
|||||||||||
| 3 | ( ) 捷 敏 電 子 合 有 公 司 限 肥 |
薩 摩 商 捷 亞 |
敏 科 有 |
公 司 限 |
台 灣 分 公 |
司 | 註 | 3. ( 3 ) |
貨 銷 收 入 |
0 1 5, |
8 0 6 |
( ) 4 註 |
結 9 0 月 |
收 款 天 |
6 % |
||||||
| 應 帳 款 收 - |
關 係 人 |
6 9, |
0 2 1 |
- | % 1 |
||||||||||||||||
| 合 資 產 約 - |
關 係 人 |
1 0, |
9 9 5 |
- | - |
母 子 公 司 間 業 務 關 係 :
本 公 司 、 合 鈞 科 技 股 份 有 限 公 司 、 捷 敏 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 主 係 製 造 及 銷 售 電 子 零 件 ; 捷 敏 電 子 ( 合 肥 ) 有 限 公 司 主 係 製 造 及 銷 售 電 子 零 件 及 廠 房 租 賃 ; 薩 摩 亞 商 捷 敏 科 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 及 GEM Tech Ltd.係 為 銷 售 電 子 零 件 ; GEM Services, Inc.及 GEM Electronics Company Limited 係 為 控 股 公 司 。
註1: 此 附 表 僅 揭 露 單 向 交 易 資 訊 , 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 , 業 已 沖 銷 上 述 交 易 。
註 2: 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算 , 若 屬 資 產 負 債 科 目 者 , 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者 , 以 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 。
註3: 與 交 易 人 之 關 係 如 下 :
- (1)母 公 司 對 子 公 司
- (2)子 公 司 對 母 公 司
- (3)子 公 司 對 子 公 司
- 註4: 本 期 交 易 均 無 未 實 現 損 益 。
聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 . . . . . .等 相 關 資 訊 民 國1 1 0 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
附 表 四
( 除 股 數 外 , 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 )
| 原 始 投 |
資 ( 金 額 |
) 1 註 |
末 期 |
持 有 |
資 被 投 公 司 |
本 期 列 認 之 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 公 名 稱 投 司 |
被 資 公 名 稱 投 司 |
在 地 所 區 |
營 業 主 要 項 目 |
本 末 期 期 |
去 年 年 底 |
數 股 |
率 ( 比 |
帳 金 面 額 |
( ) 本 期 損 益 |
資 ( 損 ) 益 投 ( 註 |
備 註 |
| ) 3 註 100 |
( ) 3 註 164 |
) 4 |
|||||||||
| 本公 司 |
合鈞 科技 股份 有限 公司 GE M Ser vic Inc |
台 灣 曼 開 |
製 電子 零 件 造及 銷 售 控 股 |
\$ 81, 996 568 ,96 |
\$ 24, 288 568 ,96 |
32, 242 5,4 65, 809 ,45 |
% | \$ ,08 1 1,7 72, |
( \$ 9,5 66 ) 196 ,90 |
( \$ 8,7 42 ) 100 ,41 |
2 註 註 |
| GE Ser M vic Inc |
es, GE Ele s C ited M nic Lim ctro om |
屬維 島 英 京 群 |
控 股 |
5 | 5 | 1 | 51% | 346 994 ,37 |
8 85, |
4 43, |
2 註 |
| es, | pan y GE M T ech Lt d. |
薩 摩 亞 |
電子 零 件銷 售 |
- 18, 202 |
- 18, 202 |
100 606 ,09 1 |
51% 51% |
1 825 ,46 0 |
346 145 ,80 8 |
523 74, 357 |
2 2 註 |
註1: 原 始 投 資 金 額 未 包 含 取 得 日 前 被 投 資 公 司 之 投 資 金 額 。
註2: 相 關 投 資 損 益 認 列 係 以 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 為 依 據 。
註3: 期 末 持 有 帳 面 金 額 係 以 本 公 司 期 末 持 股 比 例 為 依 據 。
註4: 本 期 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 係 以 本 公 司 加 權 平 均 持 股 比 例 為 依 據 。
註5: 於 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時 , 業 已 合 併 沖 銷 。
註6: 大 陸 被 投 資 相 關 資 訊 , 請 參 閱 附 表 五 。
聯 鈞 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司大 陸 投 資 資 訊
民 國1 1 0 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日
附 表 五
單 位 : 新 台 幣 仟 元 / 外 幣 仟 元
1 . 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及匯 回 投 資 損 益 情 形 :
| 資 大 陸 被 投 主 公 名 稱 司 |
營 業 要 項 目 |
實 資 本 收 額 |
資 式 投 方 |
本 期 灣 台 資 投 |
期 自 初 累 積 匯 出 金 額 |
本 期 匯 出 或 匯 出 |
資 金 收 投 回 收 |
額 回 |
本 期 期 灣 台 匯 資 投 |
末 自 累 積 出 金 額 |
本公 司直 接 資之 或間 接投 持 股 比 例 |
被 投 本 期 |
資 公 司 損 益 |
本 期 資 投 |
列 認 損 益 |
期 末 帳 面 |
資 投 金 額 |
截 匯 |
本 期 止 至 資 回 投 收 |
已 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (上 海 ) 捷敏 電子 (註 4) 有限 公司 |
件 製 售 電子 零 造及 銷 |
\$ 1,9 68, 915 ( 69, ) US D 000 (註 5) |
Ele 由 GE M nic ctro s ited Co Lim mp any 資 (註 ) 轉投 1( 2) |
\$ | - | \$ - |
\$ | - | \$ | - | 51% | \$ | 85, 346 |
\$ (註 |
43, 523 2(二 ) 2.) |
\$ | 994 ,37 1 |
\$ | - | |
| 捷敏 電子 ( 合肥 ) (註 4) 有限 公司 |
電 子 零 件 製 銷 造 及 售 房租 賃 、廠 |
1,8 95, 491 ( RM B 4 36, 511 ) (註 6) |
由捷 敏電 (上 海 ) 有 子 司轉 資 限公 投 (註 1( 3) ) |
- | - | - | - | 51% | 13, 044 |
52 (註 6,6 2.) 2(二 ) |
449 ,87 5 |
- | ||||||||
| 菱電 機捷 敏功 三 導 ( 率 半 體 合 肥) 有限 公司 |
管理 電源 電子 配件 之 生產 計及 封測 、設 等 |
142 ,67 5 ( ) US D 5,0 00 |
(上 ) 由捷 敏電 子 海 有 限公 司轉 資 投 (註 1( 3) ) |
- | - | - | - | 10. 2% |
4,4 23 |
451 (註 2(二 ) 3.) |
40, 184 |
- |
註1: 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 , 標 示 種 類 別 即 可 :
( 1 ) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。
( 2 ) 透 過 第 三 地 區 公 司 (G E M E l e c t r o n i c s C o m p a n y L i m i t e d) 再 投 資 大 陸 。
( 3 ) 其 他 方 式 。( 係 透 過 捷 敏 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 轉 投 資 )。
註2: 本 期 認 列 投 資 損 益 欄 中
(一) 若 屬 籌 備 中 , 尚 無 投 資 損 益 者 , 應 予 註 明 。
(二) 投 資 損 益 認 列 基 礎 分 為 下 列 三 種 , 應 予 註 明 。
1 .經 與 中 華 民 國 會 計 師 事 務 所 有 合 作 關 係 之 國 際 性 會 計 師 事 務 所 核 閱 之 財 務 報 表 。
2 .經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 事 務 所 核 閱 之 財 務 報 表 。
3 .以 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 為 依 據 。
註3: 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 列 示 。
註4: 於 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時 , 業 已 合 併 沖 銷 。
註5: 部 分 係 以 第 三 地 區 盈 餘 款 再 投 資 。
註 6: 捷 敏 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 於 1 1 0 年 2 月 1 7 日 經 董 事 會 決 議 通 過 參 與 捷 敏 電 子 ( 合 肥 ) 有 限 公 司 之 現 金 增 資 投 資 人 民 幣 5 0 , 0 0 0 仟 元 , 並 業 於 1 1 0 年 3 月 1 1 日 增 資 完 成 。 2 . 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 :
| 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 出 赴 地 資 金 匯 大 陸 區 投 額 |
濟 審 會 准 資 金 經 部 投 核 投 額 |
濟 審 會 赴 地 資 依 經 部 投 規 定 大 陸 區 投 限 額 |
|---|---|---|
| \$ - |
\$ | 398 |
| ( -) US D |
- | \$3, ,96 0 |
註 1: 本 公 司 原 依 1 0 1 年 5 月 1 6 日 經 審 二 字 第 1 0 1 0 0 1 6 0 0 3 0 號 函 , 申 請 間 接 對 大 陸 地 區 投 資 捷 敏 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 投 資 U S D 9 , 0 0 0 仟 元 之 投 資 案 , 後 於 1 0 2 年 8 月 1 5 日 變 更 該 投 資 案 之 投 資 目的 為 海 外 投 資 案 , 並 經 經 審 二 字 第 1 0 2 0 0 3 1 0 5 5 0 號 函 核 准 。
註 2: 本 公 司 原 依 1 0 1 年 5 月 1 6 日 經 審 二 字 第 1 0 1 0 0 1 6 0 0 4 0 號 函 , 申 請 間 接 對 大 陸 地 區 投 資 捷 敏 電 子 ( 合 肥 ) 有 限 公 司 投 資 U S D 2 , 7 5 0 仟 元 之 投 資 案 , 後 於 1 0 2 年 8 月 1 5 日 變 更 該 投 資 案 之 投 資 目的 為 海 外 投 資 案 , 並 經 經 審 二 字 第 1 0 2 0 0 3 1 0 5 5 0 號 函 核 准 。
聯鈞 光 電股 份 有限 公司
主要 股 東資 訊
民 國 110 年 3 月 31 日
附表 六
| 主 | 要 | 股 | 東 | 名 | 稱 | 股 | 份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 | 有 | 股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 | |||||||
| 鄭 | 祝 | 良 | 8,650,747 | 5.94% |
註 1: 本表 主 要股 東 資訊 係由 集 保公 司 以當 季季 底 最後 一 個營 業日,計 算股 東 持有 公 司已 完 成無 實體 登 錄交 付( 含 庫藏 股 )之普 通 股 及特 別 股合 計 達 5%以 上 資 料 。 本 公 司 合 併 財 務 報 告 所 記 載 股 本 與 實 際 已 完 成 無 實 體 登 錄交 付 股數 , 可能 因編 製 計算 基 礎不 同或 有 差異 。