Quarterly Report • Nov 29, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
EKO EXPORT S.A. tel.: +48 33 81 96 288 ul. Strażacka 81 fax: +48 33 81 96 287 NIP: PL 5471865541 www.ekoexport.pl REGON: 072266443
PL 43-382 Bielsko-Biała email: [email protected]
Obejmujące sprawozdanie finansowe za okres od 01 lipca 2018r. do 30 września 2018r.
Bielsko-Biała 28.11.2018r.
| 1. WYBRANE DANE FINANSOWE 5 | |
|---|---|
| 2. SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2018 ROKU 6 | |
| 2.1. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 6 | |
| 2.2. Skonsolidowane Skrócone Sprawozdanie z Wyniku oraz Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 7 |
|
| 2.3. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 8 | |
| 2.4. Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 10 | |
| 3. KOMENTARZ I INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2018 ROKU 11 |
|
| 3.1. Podstawowe informacje o Spółce Dominującej 11 | |
| 3.2. Przedmiot Działalności Grupy Kapitałowej 11 | |
| 3.3. Zakres Prezentowanego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 11 | |
| 3.4. Informacja o Jednostkach Objętych Konsolidacją 11 | |
| 3.5. Metody Sporządzania Sprawozdań Finansowych 13 | |
| 3.6. Zasady Prezentacji i Przeliczenia Sprawozdań Finansowych 13 | |
| 3.7. Charakterystyka Ważniejszych, Stosowanych przez Spółkę Zasad i Metod Wyceny Aktywów, Pasywów oraz Ustalania Wyniku Finansowego 14 |
|
| 3.7.1. Wycena Aktywów 14 | |
| 3.7.2 Wycena Pasywów 20 | |
| 3.7.3 Ustalenia Wyniku Finansowego 21 | |
| 3.7.4 Podatek dochodowy 22 | |
| 3.7.5 Działalność zaniechana 23 | |
| 3.7.6 Zysk na jedną akcję 23 | |
| 3.7.7 Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 24 | |
| 3.7.8 Metody konsolidacji 24 | |
| 3.7.9 Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 24 | |
| 4. OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE PODMIOT DOMINUJĄCY GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO EXPORT W III KWARTALE 2018R 25 |
|
| 4.1 Zarząd Eko Export S.A 25 | |
| 4.2 Informacja o Zmianach w Zarządzie Eko Export S.A 25 | |
| 4.3 Rada Nadzorcza Eko Export S.A 25 | |
| 5. AKCJONARIUSZE PODMIOTU DOMINUJĄCEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO EXPORT 26 | |
| 5.1. Wykaz znaczących Akcjonariuszy EKO EXPORT S.A 26 |
| 5.2. Informacje o Akcjach EKO EXPORT S.A. będących w posiadaniu Osób Zarządzających i Nadzorujących 27 |
|
|---|---|
| 6. KOMENTARZ ZARZĄDU EKO EXPORT S.A. DO SKONSOLIDOWANYCH WYNIKÓW FINANSOWYCH W III KWARTALE ROKU 2018 28 |
|
| 7. OPIS ISTOTNYCH ZDARZEŃ I ISTOTNYCH DOKONAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ, KTÓRE MIAŁY MIEJSCE W III KWARTALE 2018 I PO JEGO ZAKOŃCZENIU DO DNIA PRZEKAZANIA RAPORTU 33 |
|
| 7.1. Istotne zdarzenia w III kwartale 2018r 33 | |
| 7.2. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym zaistniałe do dnia sporządzenia sprawozdania: 34 | |
| 8. INFORMACJA NA TEMAT ZDARZEŃ NIETYPOWYCH 35 | |
| 9. INFORMACJA O ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH, UDZIELONYCH POŻYCZKACH, UDZIELONYCH GWARANCJACH I PORĘCZENIACH ORAZ O INNYCH AKTYWACH I ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH |
|
| 35 | |
| 10. INFORMACJA O REZERWACH I ODPISACH 36 | |
| 10.1 Informacja o Odpisach Aktualizujących Wartość Zapasów do Wartości Netto Możliwej do Uzyskania i Odwróceniu Odpisów Tego Typu 36 |
|
| 10.2 Informacja o Odpisach Aktualizujących z Tytułu Utraty Wartości Aktywów Finansowych, Rzeczowych Aktywów Trwałych, Wartości Niematerialnych i Prawnych lub Innych Aktywów oraz Odwróceniu Takich Odpisów 36 |
|
| 10.3 Informacje o Utworzeniu, Zwiększeniu, Wykorzystaniu i Rozwiązaniu Rezerw 36 | |
| 10.4 Informacje o Rezerwach i Aktywach z Tytułu Odroczonego Podatku Dochodowego 36 | |
| 11. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY AKTYWÓW TRWAŁYCH 36 | |
| 12. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI GRUPY 37 | |
| 13. OPIS CZYNNIKÓW, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 37 |
|
| 14. POZOSTAŁE INFORMACJE 38 | |
| 14.1 Informacje o umowach mogących w przyszłości zmienić proporcje akcji i udziałów spółek z Grupy Kapitałowej posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy i udziałowców 38 |
|
| 14.2 Informacje o ograniczeniach dotyczących przenoszenia praw własności do akcji Spółek Grupy lub wykonywania prawa głosu z tych akcji 38 |
|
| 14.3 Informacja o transakcjach związanych z kontraktami walutowym i instrumentami pochodnymi 39 |
|
| 14.4 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 39 | |
| 14.5 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych 39 |
|
| 14.6 Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 39 | |
| 14.7 Informacja o realizacji prognozy przychodów ze sprzedaży 39 | |
| 14.8 Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie 39 |
| 14.9 Opis transakcji z podmiotami powiązanymi 39 | |
|---|---|
| 14.10 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwami Grupy 39 | |
| 14.11 Informacja o postępowaniach przeciwko Spółce Dominującej 39 | |
| 15. KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EKO EXPORT S.A. ZA III KWARTAŁ 2018 ROKU 40 | |
| 15.1 Bilans 40 | |
| 15.2 Rachunek Zysków I Strat Oraz Sprawozdanie Z Pozostałych Całkowitych Dochodów 41 | |
| 15.3 Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym 43 | |
| 15.4 Rachunek Przepływów Pieniężnych 45 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Pozycja skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
III kwartały 2018 01.01.2018 30.09.2018 |
III kwartały 2017 01.01.2017 30.09.2017 |
III kwartały 2018 01.01.2018 30.09.2018 |
III kwartały 2017 01.01.2017 30.09.2017 |
| Przychody netto ze sprzedaży |
24 599 | 18 802 | 5 783 | 4 417 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
-3 466 | -627 | -815 | -147 |
| Zysk (strata) brutto | -3 201 | -4 335 | -753 | -1 018 |
| Zysk (strata) netto | -3 676 | -4 253 | -864 | -999 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 789 | 1 233 | -421 | 290 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-52 | -327 | -12 | -77 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 815 | -830 | 427 | -195 |
| Przepływy pieniężne netto razem |
-26 | 75 | -6 | 18 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2018 | 31.12.2017 | |
| Aktywa razem | 93 875 | 93 826 | 21 978 | 22 495 |
| Zobowiązania długoterminowe |
12 703 | 13 772 | 2 974 | 3 302 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
19 497 | 14 401 | 4 565 | 3 453 |
| Kapitał podstawowy (akcyjny) |
1 218 | 1 218 | 285 | 292 |
| Liczba akcji | 12 177 062 | 12 177 062 | 12 177 062 | 12 177 062 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
-0,30 | 0 | -0,06 | 0 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
→ Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,2535 za okres od 1 stycznia 2018 do 30 września 2018 oraz 4,2566 za okres od 1 stycznia 2017 do 30 września 2017,
→ Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średniego kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień okresu. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,2714 na dzień 28 września 2018 oraz 4,1709 na dzień 31 grudnia 2017.
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe | 78 244 | 80 252 | 78 357 | |
| I. | Aktywa niematerialne | 4 028 | 4 341 | 4 402 | |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 53 470 | 55 069 | 54 747 | |
| III. | Należności i rozliczenia długoterminowe | 346 | 426 | 438 | |
| IV. | Nieruchomości inwestycyjne | 2 779 | 2 779 | 2 873 | |
| V. | Długoterminowe aktywa finansowe | 17 621 | 17 637 | 15 782 | |
| VI. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 114 | |
| B. | Aktywa obrotowe | 15 631 | 13 575 | 15 561 | |
| I. | Zapasy | 8 574 | 9 232 | 9 453 | |
| II. | Należności i rozliczenia krótkoterminowe | 6 853 | 4 114 | 4 445 | |
| III. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 1 434 | |
| IV. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 203 | 229 | 230 | |
| Aktywa razem | 93 875 | 93 826 | 93 918 |
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| A. | Kapitał własny | 61 674 | 65 653 | 64 992 |
| I. Kapitał podstawowy |
1 218 | 1 218 | 1 197 | |
| II. Pozostałe kapitały |
79 272 | 79 190 | 76 685 | |
| III. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
-10 792 | -7 226 | -9 094 | |
| IV. Wynik finansowy bieżącego roku |
-1 239 | -4 657 | -1 790 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek V. powiązanych |
-390 | -90 | 973 | |
| VI. Udziały niekontrolujące |
-6 395 | -2 782 | -2 978 | |
| B. | Zobowiązania długoterminowe | 12 703 | 13 772 | 14 761 |
| I. Rezerwy na świadczenia pracownicze |
99 | 99 | 54 | |
| II. Rezerwy na zobowiązania |
0 | 0 | 0 | |
| III. Długoterminowe kredyty, pożyczki, leasingi |
8 979 | 9 566 | 13 107 | |
| IV. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
938 | 1 086 | 1 046 | |
| V. Pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe |
2 687 | 3 020 | 554 | |
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 19 497 | 14 401 | 14 166 |
| I. Rezerwy na świadczenia pracownicze |
33 | 33 | 47 | |
| II. Rezerwy na zobowiązania |
0 | 0 | 0 | |
| III. Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, leasingi |
13 394 | 6 155 | 7 190 | |
| IV. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
4 757 | 3 588 | 4 084 |
| V. | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe |
1 314 | 4 625 | 2 845 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pasywa razem | 93 875 | 93 826 | 93 918 |
| Działalność kontynuowana | 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 |
9 miesięcy zakończony 30 września 2017 |
|
|---|---|---|---|
| I. | Przychody ze sprzedaży ogółem | 24 599 | 18 802 |
| II. | Koszty własny sprzedaży | 20 880 | 13 772 |
| A. | Wynik brutto na sprzedaży | 3 719 | 5 030 |
| III. | Koszty sprzedaży | 1 226 | 1 178 |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 5 378 | 3 810 |
| B. | Wynik netto na sprzedaży | -2 885 | |
| V. | Pozostałe przychody operacyjne | 237 | 132 |
| VI. | Pozostałe koszty operacyjne | 818 | 801 |
| C. | Wynik operacyjny | -3 466 | -627 |
| VII. | Przychody finansowe | 1 658 | 2 661 |
| VIII. | Koszty finansowe | 1 392 | 6 368 |
| D. | Wynik brutto | -3 201 | -4 335 |
| IX. | Podatek dochodowy | 475 | -82 |
| E. | Wynik netto | -3 676 | -4 253 |
| Inne całkowite dochody | |||
| F. | Całkowity dochód za okres | -3 676 | -4 253 |
| Zysk (strata) na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) |
-0,26 | - 0,35 | |
| Średnioważona liczba akcji | 12 177 062 | 11 973 370 |
za okres od dnia 01.01.2018r. do dnia 30.09.2018 r.
| Kapitał akcyjny | Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia |
Udziały niekontrolujące |
Zyski zatrzymane |
Kapitały własne razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 r. | 1 218 | (4 657) | 79 190 | (90) | (2 782) | (7 226) | 65 654 |
| Zarejestrowane podwyższenia kapitału | |||||||
| Korekty konsolidacyjne | 4 657 | (3 614) |
(4 657) |
(3 614) | |||
| Emisja akcji powyżej wartości nominalnej |
|||||||
| Wydatki związane z emisją akcji | |||||||
| Podział zysku | 82 | (82) | |||||
| Wynik roku bieżącego | (1 239) |
(1 239) | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia | (300) | (1 173) |
874 | ||||
| Stan na 30.09.2018 r. | 1 218 | 79 272 | (390) | (6 395) | (12 031) | 61 674 |
za okres od dnia 01.01.2017r. do dnia 31.12.2017r.
| Pozycje kapitału własnego | Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wyniki finansowe | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 1 133 | 66 124 | 4338 | 372 | (670) | (654) | 61 941 |
| Zarejestrowane podwyższenia kapitału | 85 | 85 | |||||
| Korekty konsolidacyjne | (2 888) |
(1 309) |
606 | (2 128) |
(5 719) |
||
| Emisja akcji powyżej wartości | 9 346 | 9 346 | |||||
| nominalnej | |||||||
| Wydatki związane z emisją akcji | |||||||
| Podział zysku | 3 720 | (3 720) |
|||||
| Wynik roku bieżącego | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia | |||||||
| Na dzień 31.12.2017 | 1 218 | 79 190 | (7 226) |
(4 657) |
(90) | (2 782) |
65 653 |
| Kapitał akcyjny | Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia |
Udziały niekontrolujące |
Zyski zatrzymane |
Kapitały własne razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 r. | 1 133 | -5 676 | 66 124 | 895 | -808 | 535 | 62 203 |
| Zarejestrowane podwyższenia kapitału | 65 | 65 | |||||
| Korekty konsolidacyjne | -3 418 | -2 170 | -405 | -5 993 | |||
| Emisja akcji powyżej wartości nominalnej |
6 841 | 6 841 | |||||
| Wydatki związane z emisją akcji | 0 | ||||||
| Podział zysku | 3 720 | 3 720 | |||||
| Wynik roku bieżącego | -1 920 | -1 920 | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia | 78 | 78 | |||||
| Stan na 30.09.2017 r. | 1 197 | -9 094 | 76 685 | 973 | -2 978 | -1 790 | 64 992 |
| 9 miesięcy zakończone | 9 miesięcy zakończone | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 r. | 30.09.2017 r. | |||
| A. | Działalność operacyjna | -1789 | 1 233 | |
| I. | Wynik brutto | -3201 | -4 253 | |
| II. | Korekty o pozycje | 1412 | 5 485 | |
| - Amortyzacja | 1980 | 2 438 | ||
| - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -1321 | 0 | ||
| - Odsetki i udziały w zyskach | 1299 | 0 | ||
| - Zmiana stanu zapasów | 658 | 4 506 | ||
| -Zmiana stanu należności | -2659 | -1 266 | ||
| - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
2381 | 1 927 | ||
| - Podatek zapłacony | -475 | 0 | ||
| -Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 0 | 39 | ||
| - Inne korekty z działalności operacyjnej | -451 | -2 158 | ||
| B. | Działalność inwestycyjna | -52 | -327 | |
| I. | Wpływy | 0 | ||
| - Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | |||
| - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | |||
| - Z aktywów finansowych | 0 | |||
| - Inne | 0 | |||
| II. | Wydatki | -52 | -327 | |
| - Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-52 | 0 | ||
| - Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0 | |||
| - Na aktywa finansowa | -327 | |||
| - Inne | 0 | |||
| C. | Działalność finansowa | 1815 | -830 | |
| I. | Wpływy | 5241 | 0 | |
| - Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | |||
| - Kredyty i pożyczki | 5241 | 0 | ||
| - Leasingi | 0 | |||
| - Inne wpływy finansowe | 0 | |||
| II. | Wydatki | -3426 | -830 | |
| - Nabycie akcji własnych | 0 | |||
| - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz akcjonariuszy | 0 | |||
| - Spłaty kredytów i pożyczek | -1815 | -772 |
| - Spłaty leasingów | -312 | -59 | |
|---|---|---|---|
| - Inne wydatki finansowe | -1299 | 0 | |
| D. | Przepływy pieniężne netto razem | -26 | 75 |
| E. | Środki pieniężne na początek okresu | 229 | 154 |
| F. | Środki pieniężne na koniec okresu | 203 | 230 |
EKO EXPORT Spółka Akcyjna z siedzibą w Bielsku – Białej ul. Strażacka 81 powstała dnia 10.02.1999r. w wyniku zawartej umowy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w formie aktu notarialnego Repertorium A nr 876/1999 pod pierwotną nazwą VIDIMEDIA Sp. z o.o.. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej w dniu 24.02.1999r. pod nr RHB 3420.
Dnia 31.01.2003r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku – Białej VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000149927.
Aktem Notarialnym Rep. A nr 204/2003 z dnia 15.01.2003r. Zgromadzenie Wspólników zmieniło nazwę Spółki na EKO EXPORT Sp. z o.o. Zmiana nazwy została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej w dniu 6.03.2003r.
W dniu 21.05.2008r. Zgromadzenie Wspólników aktem notarialnym Rep. A nr 2856/2008 podjęło decyzję o przekształceniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Spółka Akcyjna w wyniku dokonanego przekształcenia została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS: 0000308459.
Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: Usługi Inne.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja pozostałych wyrobów mineralnych z surowców niemetalicznych: mikrosfera szara i biała w różnych frakcjach (PKD 38.32.Z).
W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiono dane z działalności EKO EXPORT S.A. oraz spółek z Grupy Kapitałowej EKO EXPORT w III kwartale 2018r., to jest w okresie od 1 lipca 2018 roku do 30 września 2018 roku wraz z porównywalnymi danymi finansowymi za ten sam okres roku 2017.
W skład Grupy Kapitałowej Eko Export SA na dzień 30 września 2018 roku wchodziły:
Nazwa firmy: Eko Sphere KZ
Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Kraj siedziby: Republika Kazachstanu
Siedziba: Republika Kazachstanu, 100026, Województwo Karagandyjskie, m. Karaganda, rejon Kazybek-bi, ul. Mukanova, d. 15, m. 45)
Telefon: +7 7212 341333
NIP (РНН – numer rejestracyjny podatnika): 302000319834
REGON (БИН – biznes-identyfikacyjny numer): 110640022163
Mail: [email protected]
Prezes Zarządu: Abdykalykov Damir Toleubayevich;
Nazwa firmy: Eko Innovation
Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Kraj siedziby: Republika Kazachstanu
Siedziba: Republika Kazachstanu, 100026, Województwo Karagandyjskie, m. Karaganda, rejon Kazybek-bi, ul. Mukanova, d. 15, m. 45)
TELEFON: +7 7212 341333
NIP (РНН – numer rejestracyjny podatnika): 302000356685
REGON (БИН – biznes-identyfikacyjny numer): 141140021591
Dyrektor Abdykalykov Damir Toleubayevich
Zgodnie z zasadami rachunkowości, Spółka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe metodą konsolidacji pełnej. Sprawozdanie obejmuje:
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym przez powyższe przepisy zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) i wydanymi na jej podstawie przepisami.
Niniejsze skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych pozycji, które zgodnie z przedstawionymi poniżej zasadami wyceniane są w inny sposób.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EKO EXPORT obejmujące spółkę EKO EXPORT S.A., podmioty wobec niej zależne i stowarzyszone, sporządzone zostało zgodnie ze standardem MSR numer 34 (Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa).
Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EKO EXPORT obejmuje okres od 1 stycznia 2018 do 30 września 2018 roku oraz zawiera porównywalne dane finansowe za ten sam okres w 2017 roku.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji "zyski zatrzymane".
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny i nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie
z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych
lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niż programy emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za pracę w okresie bieżącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu ustalenia ich wartości bieżącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu. Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki oraz są wyrażone w takiej samej walucie, w jakiej zostaną wypłacone świadczenia.
Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym powstały.
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje.
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług, w tym należności powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego.
Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
Kapitał własny Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.
Spółka jest zaangażowana w zarządzanie zasobami leśnymi, świadczy również związane z tym usługi. W sytuacji gdy świadczenie usług na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w różnych okresach sprawozdawczych, należna zapłata jest alokowana pomiędzy usługi na podstawie odpowiednio określonej wartości godziwej.
Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Korzyści otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowią integralną część całkowitych kosztów leasingu i są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu przez okres trwania umowy leasingu.
Minimalne opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część stanowiącą koszty finansowe oraz część zmniejszającą zobowiązania. Część stanowiąca koszt finansowy jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu w taki sposób, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do stanu zobowiązania.
Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Dla jednostki zależnej działającej za granicą przyjęta została waluta funkcjonalna, którą jest euro (EUR). Dane jednostki zależnej w walucie funkcjonalnej są przeliczane na walutę prezentacji wg właściwych kursów walut na dzień sporządzania sprawozdania finansowego.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Wszystkie spółki grupy kapitałowej konsolidowane są metodą pełną.
Walutą funkcjonalną niniejszego sprawozdania jest PLN (polski złoty). Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
Operacje wyrażone w walutach oraz pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone na walutę polską z zastosowaniem następujących zasad:
→ przychody oraz koszty wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone po kursach średnich NBP z dnia transakcji,
→ operacje finansowe w walutach obcych zostały przeliczone wg kursu kupna lub sprzedaży walut stosowane przez bank, z którego usług korzystano,
→ pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie średnim NBP obowiązującym w dniu bilansowym.
Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone z PLN na EUR według następujących zasad:
→ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 września 2018 roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień 28 września 2018 roku przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 1 EUR = 4,2714 zł i obowiązującego w dniu bilansowym,
→ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat za okres za okres od 1 stycznia do 30 września 2018 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. W okresie od 01 stycznia do 30 września 2018 roku średni kurs wyniósł 4,2535 PLN/EUR.
Porównywalne dane finansowe za rok 2017 przeliczono w analogiczny sposób wykorzystując:
→ poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 września 2017 roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień 30 września 2017 roku przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 1 EUR = 4,3091 zł i obowiązującego w dniu bilansowym,
→ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat za okres za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. W okresie od 01 stycznia do 30 września 2017 roku średni kurs wyniósł 4,2566 PLN/EUR.
W skład Zarządu Spółki na dzień 30 września 2018 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodzi:
Jacek Dziedzic - Prezes Zarządu.
Od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład zarządu nie ulegał zmianom.
W okresie III kwartału 2018r. skład Rady Nadzorczej EKO EXPORT S.A. nie uległ zmianie.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Rady Nadzorczej EKO EXPORT S.A. zasiadają:
| Imię i nazwisko | Pełniona funkcja |
|---|---|
| Marek Kwiatek | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Igor Bokun | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Janusz Hańderek | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Agnieszka Bokun | Członek Rady Nadzorczej |
| Artur Firganek | Członek Rady Nadzorczej |
Na dzień 30.09.2018r. kapitał zakładowy Eko Export S.A. wynosi 1 217 706,20 zł i dzieli się na 12 177 062 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Kapitał zakładowy Eko Export S.A. nie zmienił się w porównaniu do Raportu okresowego za I półrocze 2018 r. na dzień 28 września 2018r., publikowanego w dniu 1 października 2018 r.
W III kwartale 2018 r. nie wystąpiły zmiany w akcjonariacie Emitenta.
| Akcjonariusze | liczba akcji | liczba głosów | Udział w Kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Agnieszka Bokun | 1 255 577 | 2 243 077 | 10,31% | 15,50% |
| Zbigniew Bokun | 898 545 | 1 701 045 | 7,38% | 11,75% |
| DAZI Investment sp. z o.o | 720 022 | 1 224 522 | 5,91% | 8,46% |
| Pozostali Akcjonariusze | 9 302 918 | 9 305 918 | 76,40% | 64,29% |
| Suma | 12 177 062 | 14 474 562 | 100,00% | 100,00% |
Liczba akcji Eko Export S.A. będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień przekazania raportu przedstawia poniższa tabela.
| Akcjonariusze | Funkcja | liczba akcji | liczba głosów |
Udział w Kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Jacek Dziedzic | Prezes Zarządu | 185 912 | 185 912 | 1,53% | 1,28% |
| Agnieszka Bokun | Członek Rady Nadzorczej |
1 255 577 | 2 243 077 | 10,31% | 15,50% |
| Zbigniew Bokun | Prokurent | 898 545 | 1 701 045 | 7,38% | 11,75% |
Dodatkowo, poza wskazaną wyżej w tabeli ilością posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej Emitenta akcji Emitenta w sposób bezpośredni, wymienieni poniżej Członkowie Rady Nadzorczej posiadają akcje Emitenta w sposób pośredni, a mianowicie:
pan Igor Bokun, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Eko Export S.A. posiada 2.512 akcji Spółki DAZI Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku - Białej (co stanowi 49,94% jej kapitału zakładowego), która na dzień przekazania raportu posiada 504.500 akcji imiennych serii A oraz 215 522 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta, stanowiących łącznie 5,91 % kapitału zakładowego Emitenta i uprawniających do 8,46 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
pani Agnieszka Bokun, Członek Rady Nadzorczej Eko Export S.A. posiada 2.512 akcji Spółki DAZI Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku – Białej (co stanowi 49,94% jej kapitału zakładowego), która posiada na dzień przekazania raportu 504 500 akcji imiennych serii A oraz 215 522 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta, stanowiących łącznie 5,91 % kapitału zakładowego Emitenta i uprawniających do 8,46 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
W okresie od 01.01.2018 do dnia przekazania raportu nie nastąpiła zmiana w posiadanych akcjach przez osoby nadzorujące Emitenta.
| Wybrane pozycje rachunku zysków i strat |
01.07.2018- 30.09.2018 |
01.01.2018- 30.09.2018 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 8 194 | 24 599 | 7 543 | 18 802 |
| Koszty własne sprzedaży | 7 219 | 20 880 | 5 791 | 13 772 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 975 | 3 719 | 1 752 | 5 030 |
| Wynik netto na sprzedaży | -1 309 | -2 885 | 68 | 42 |
| Wynik operacyjny | -1 709 | -3 466 | -506 | -627 |
| Wynik brutto | -2 618 | -3 201 | -1 237 | -4 335 |
| Podatek dochodowy | -53 | 475 | -8 | -82 |
| Zysk netto | -2 565 | -3 676 | -1 229 | -4 253 |
Skonsolidowane Sprawozdanie z wyniku w tys. zł
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł
| Wybrane pozycje bilansu | 30.09.2018 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 78 244 | 80 412 | 80 252 | 78 357 |
| Aktywa obrotowe | 15 631 | 14 039 | 13 575 | 15 561 |
| Kapitał własny | 61 674 | 63 545 | 65 653 | 64 992 |
| Zobowiązania długoterminowe | 12 703 | 12 821 | 13 772 | 14 760 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 497 | 18 085 | 14 401 | 14 166 |
| Suma bilansowa | 93 875 | 94 451 | 93 826 | 93 918 |
WYBRANE POZYCJE Z SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W TYS. ZŁ
| Przepływy środków pieniężnych z działalności : |
01.07.2018- 30.09.2018 |
01.01.2018- 30.09.2018 |
01.07.2017- 30.09.2017 |
01.01.2017- 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| operacyjnej | -4 012 | -1 789 | 987 | 1233 |
| inwestycyjnej | 41 | -52 | -29 | -327 |
| finansowej | 3 894 | 1 815 | -771 | -830 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych |
76 | -26 | 187 | 75 |
| Środki pieniężne na koniec okresu |
-76 | 203 | 230 | 230 |
W 2018, pod względem uzyskanych przychodów oraz zyskowności netto, nastąpiła poprawa wyników Grupy Eko Export w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Za 9 miesięcy 2018 strata netto wyniosła 3,7 mln zł. i została zmniejszona o 15% z poziomu 4,3 ml zł. za trzy kwartały 2017 roku.
Natomiast przychody osiągnięto na poziomie aż 24,6 mln złotych i są o 31% wyższe niż w roku ubiegłym.
Zysk ze sprzedaży brutto po trzech kwartałach 2018 roku wyniósł 3,7 mln zł, a rentowność na tym poziomie osiąga poziom 15%.
Głównym, pozytywnym czynnikiem wpływającym na wyniki 2018 roku są, wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego, uzyskane ceny sprzedaży mikrosfery.
Spółka zakończyła negocjacje nowych cen sprzedaży z prawie wszystkimi klientami. Efekty podwyżek cen będą widoczne od początku 2019 roku. W handlu zagranicznym znaczące podwyżki mogą zostać zastosowane od początku roku kalendarzowego.
Wynik na sprzedaży jest obciążony ujemnym wynikiem uzyskanym w spółce Eko Sphere KZ, która nie osiągnęła jeszcze planowanej, pod względem wydajności, produkcji, szczególnie jeśli chodzi o linie automatycznego pozyskiwania mikrosfery.
Niestety, po wydłużonej i ostrej zimie w Kazachstanie, a następnie po stopieniu się śniegu i lodu wystąpiły powodzie i podtopienia. Są to działania siły wyższej, które spowodowały, że mikrosfera "rozlała się" z lagun i uległa zanieczyszczeniom organicznym i nie organicznym. Znacznie więc wzrosły koszty oczyszczania mikrosfery, jak też znacznie wydłużył się proces suszenia, co wygenerowało dużo większe koszty produkcji. Takiej sytuacji w Kazachstanie nie było od wielu lat.
Dodatkowo, koszt własny sprzedaży w sprawozdaniu skonsolidowanym jest obciążony kosztami produkcji mikrosfer spółki zależnej Eko Sphere KZ. Po wyłączeniu wspólnych transakcji kupna sprzedaży mikrosfery, koszty bezpośrednie zwiększają koszty wyprodukowania tony mikrosfery w Grupie. Zakład w Astanie nie osiągnął jeszcze pełnej zdolności produkcyjnej, co jest naturalną sytuacją przy tego typu inwestycjach. Powoduje to jednak negatywne skutki dla wyników skonsolidowanych Grupy. Oczekujemy, jednak że od 2019 roku nastąpi znaczny wzrost produkcji w EKO Sphere KZ z m.in. taniego surowca pozyskanego z nowych dwóch dużych lagun należących do Partnera Grupy Eko.
Przeprowadzona analiza kosztów działalności za 2018 rok wykazuje wzrost kosztów ogólnozakładowych spółki Eko Export w stosunku do roku poprzedniego spowodowany głównie zwiększeniem kosztów obsługi administracyjnej spółki (czynsze, wynagrodzenia, koszty bankowe, ubezpieczenia, w tym ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej, które jest wymagane przez większość naszych klientów, jako standardowe ubezpieczenie itp.) Znaczne koszty ogólnozakładowe w spółce Eko Sphere KZ, obciążające koszty skonsolidowane, są wynikiem m.in. pełnego składu osobowego spółki, która od 2017 roku jest w pełni przygotowana od strony organizacyjnej do rozpoczęcia działalności produkcyjnej. W latach poprzednich koszty osobowe były znikome, gdyż skomplikowana innowacyjna technologia, jak też fakt, że instalacja jest pierwszą tego typu na świecie wymagała takiego sposobu postępowania.
Głównym powodem utrzymujących się, na znacznym poziomie wartości kosztów sprzedaży w 2018 roku są koszty transportu do klienta ze względu na znaczny przyrost ilości produkowanej i sprzedawanej mikrosfery. Grupa Eko Export ponosi koszty transportu, które jednak są refakturowane na końcowego odbiorcę.
W/w wymienione czynniki są głównymi, które negatywnie wpływają na rentowność operacyjną Grupy.
Podsumowując, w roku 2018 nastąpił :
1) znaczny, 31% wzrost przychodów ze sprzedaży,
2) zwiększenie kosztów produkcji każdej sprzedanej tony mikrosfer ze względu wydłużoną i ostrą zimę w Kazachstanie, czego skutkiem był znaczny wzrost kosztów zakupu mikrosfer. Dodatkowo obciążenie kosztami produkcji spółki zależnej, której Zakład w Astanie w 2018 roku nie osiągnął jeszcze pełnej zdolności produkcyjnej,
3) Koszty sprzedaży, przy niewielkim wartościowo wzroście zostały zdecydowanie zmniejszone przeliczając na tonę mikrosfery.
Zarząd wdrażając nową strategię sprzedażową dąży do realizacji w 2018 roku i latach następnych następujących założeń:
1) Zwiększenie przychodów nastąpiło dzięki bardzo dobrej technologii, jak też stosunkowo niskim cenom sprzedaży, które były konieczne "na wejściu" do kluczowych naszych klientów by doprowadzić do tego, że w znacznej części Eko Export jest już jedynym dostawcą. Zwiększenie przychodów zaczęło się już od 2017 roku gdzie osiągnięto wzrost 25%.
Rok 2018 miał być kontynuacją tego procesu, ale ze względu na bardzo mroźną i długotrwałą zimę 2017/18, a następnie powodzie, które spowodowanie rozlanie się lagun z mikrosferą daleko w głąb lądu i z tym związane olbrzymie zanieczyszczenie mikrosfer praktycznie na całym terytorium Kazachstanu, nastąpiły komplikacje.
Stopień zanieczyszczenia mikrosfer organicznych i nie organicznych był tak znaczny, że udział mikrosfery w zbieranym "surowcu" był mniejszy niż 50%. Spowodowało to u producentów (w tym i Grupie Eko ) wzrost kosztów związanych z "myciem" mikrosfery, jak też z odpadami (często większymi niż 50%)
Tak więc, Grupa Eko Export aby ograniczyć ewentualne straty związane z tymi nieplanowanymi kosztami, była zmuszona zmniejszyć w trakcie roku 2018 ilości rezerwowane przez naszych klientów na ten rok. Było to możliwe między innymi dzięki temu, że duża część klientów chciała robić zakupy "na zapas".
Wzrost sprzedaży w 2018 roku , w stosunku do roku poprzedniego wyniesie minimum 30%. Tu należy podkreślić, że żaden z klientów Grupy nie zrezygnował z naszych dostaw w 2019 roku, a znaczna część zwiększyła zamówienia, pomimo wzrostu cen.,
2) Stała dywersyfikacja klientów i branż, do których Grupa Eko Export będzie dostarczać mikrosferę,
3) Stopniowe zwiększanie cen sprzedaży mikrosfer do odbiorców, u których Grupa Eko Export jest już stałym dostawcą.
Natomiast wdrożenie procesu zmniejszenie kosztów produkcji ma za zadanie:
1) Stopniowe zmniejszanie udziału kosztów zarządu i sprzedaży w kosztach wytworzenia tony mikrosfery,
2) Zmniejszanie kosztów pozyskania oraz produkcji mikrosfer. Minimalizację kosztów zakupu surowców Grupa planuje osiągnąć poprzez znaczne zwiększenie udziału dostaw ze spółki zależnej Eko Sphere taniego surowca w ogólnej strukturze dostawców.
Po uwzględnieniu pozostałej działalności operacyjnej oraz finansowej powstała strata brutto o wartości 3,2 mln. zł. Dodatkowym obciążeniem wyniku netto są naliczone obciążenia podatkowe. Po uwzględnieniu podatku dochodowego, Grupa Eko Export odnotowała stratę netto na poziomie 3,7 mln złotych.
W strukturze aktywów na 30 wrzesień 2018 roku nie uległy znaczącym zmianom wartości majątku trwałego i obrotowego
W pasywach wzrosła wartość zobowiązań krótkoterminowych z względu na wzrost wartość otrzymanych pożyczek od odbiorców Spółki.
W 2018 spłacano na bieżąco raty i odsetki od kredytów krótkoterminowych.
Przepływy środków pieniężnych za 9 miesięcy 2018 były nieznacznie ujemne i wyniosły -26 tys. zł. Główny wpływ na tę wartość miała dodatnia działalność operacyjna na łączna kwotę – 1.789 tys. złotych. Główny wpływ na tę wartość miały w szczególności: zmiana stanu zapasów (+) 0,7 mln zł, amortyzacja (+) 2 mln zł, zmiana stanu zobowiązań (+) 2,4 mln zł oraz zmiana stanu należności (-) 2,7 mln zł. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej były ujemne i wyniosły (-) 52 tys. zł. Przepływy z działalności finansowej były dodatnie, jest to przede wszystkim wynik wpływu pożyczek od odbiorców. Stan środków pieniężnych na koniec półrocza wyniósł 203 tys. złotych.
Definicje wskaźników finansowych:
→ marża brutto (stosunek zysku brutto na sprzedaży do przychodów ze sprzedaży),
→ rentowność brutto na działalności handlowej (stosunek zysku brutto na sprzedaży towarów i materiałów do przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów),
→ rentowność operacyjna (stosunek zysku operacyjnego do przychodów ze sprzedaży),
→ rentowność EBITDA (stosunek zysku operacyjnego powiększonego o amortyzację do przychodów ze sprzedaży),
→ rentowność brutto (stosunek zysku brutto do przychodów ze sprzedaży),
→ rentowność netto (stosunek zysku netto do przychodów ze sprzedaży),
→ rentowność kapitałów własnych ROE (stosunek zannualizowanego zysku netto do kapitałów własnych przypadających akcjonariuszom jednostki dominującej, obliczanych jako średnia z okresu 01.01.2016 - 30.09.2017),
→ wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe),
→ wskaźnik płynności podwyższonej ((aktywa obrotowe - zapasy)/zobowiązania krótko-terminowe),
→ wskaźnik ogólnego zadłużenia ( stosunek sumy zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych do pasywów ogółem),
→ wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych (stosunek sumy zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych do kapitałów własnych przypadających akcjonariuszom jednostki dominującej).
| 01.01.2018 | 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|
| Rentowność | 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
| Marża brutto | 15,12% | 26,75% | |
| Rentowność brutto na działalności handlowej |
36,24% | 43,47% | |
| Rentowność operacyjna | -14,09% | -3,34% | |
| Rentowność EBITDA | -5,96% | 9,63% | |
| Rentowność brutto | -13,01% | -23,05% | |
| Rentowność netto | -14,94% | -22,62% | |
| Rentowność kapitałów własnych ROE |
-5,96% | -6,69% | |
| Płynność | |||
| Wskaźnik płynności bieżącej | 0,80 | 1,10 | |
| Wskaźnik płynności podwyższonej |
0,36 | 0,43 | |
| Zadłużenie | |||
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia |
34,30% | 30,80% | |
| Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych |
52,21% | 44,51% |
Grupa Kapitałowa Eko Export osiągnęła za 9 m-cy 2018 roku marżę brutto na poziomie 15% przy uzyskanej na koniec września 2017 wartości 27%. Głównym powodem jest wzrost kosztów własnych sprzedanych produktów w stosunku do analogicznego okresu 2017 roku, mi.in. wzrostem kosztów zakupu surowców. Wskaźniki rentowności brutto i netto pokazują poprawę zyskowności Grupy. Jest to wynikiem spadku kosztów finansowych, głównie ujemnych różnic kursowych. Wskaźniki płynności bieżącej i szybkiej na poziomach odpowiednio 0,8 oraz 0,4. Wskaźniki płynności są niższe niż za 9 mcy roku ubiegłego ze względu na wzrost wartości zobowiązań krótkoterminowych w stosunku do utrzymujących się na tym samym poziomie wartości aktywów obrotowych. Ich poziom zapewnia płynność finansową Grupy. Wskaźniki zadłużenie ogólnego oraz kapitałów własnych zwiększyły swoją wartość do poziomu 34% i 52%. Wskaźniki płynności oraz niskiego zadłużenia wykazują, że Klienci oraz Dostawcy maja zagwarantowane bezpieczeństwo zawieranych transakcji zarówno w krótkim jak i długim okresie. Widoczny jest niewielki potencjał do podejmowania działań o charakterze inwestycyjnym. W świetle zaprezentowanych wskaźników analizy finansowej Eko Export S.A. znajduje się przejściowo, w słabszej niż w latach poprzednich kondycji finansowej, jednak gwarantującej zdolność realizacji długoterminowych kontraktów o znacznej wartości.
W dniu 06.08.2018r. została podpisana umowa o rozpoczęciu współpracy z Partnerem zagranicznym działającym od wielu lat w Republice Kazachstanu na pozyskiwanie mikrosfery na początku metodami tradycyjnymi na dwóch dużych Elektrowniach należących do Holdingu Partnera. Partner jest największym, prywatnym inwestorem w Kazachstanie w branży energetycznej.
Współpraca będzie rozwijała się etapami:
bieżąca od dnia podpisania umowy, polegająca na tradycyjnym pozyskiwaniu mikrosfery na prawach wyłączności, prowadzeniu badań dotyczących właściwości fizyko- chemicznych oraz możliwych do pozyskania ilości mikrosfer we wszystkich już obecnie posiadanych elektrowniach i elektrociepłowniach, które wchodzą w skład Holdingu, jak i ewentualnie następnych, które w międzyczasie zostaną zakupione;
budowy wspólnego zakładu w Wolnej Strefie Ekonomicznej powiązanej z umową strategiczną w zakresie pozyskiwania mikrosfer ze wszystkich zakładów Partnera.
Już w trzecim kwartale Eko Sphere KZ (nasz spółka córka w Kazachstanie ) rozpoczęła organizację zbiorów na dwóch dużych lagunach należących do Partnera. Do końca sezonu połowów, pozyskana a następnie wysuszona w Astanie dość duże ilości mikrosfer, wystarczające do pierwszych prób przemysłowych, które będą wykonane w Polsce. Efekty tych działań będą widoczne dopiero od wiosny 2019r. kiedy na obu lagunach od początku sezonu zacznie się zorganizowane pozyskiwanie mikrosfer w dużych ilościach i w cenach znacznie niższych niż ceny, które obowiązują w sezonie 2018 na terenie Kazachstanu.
Od marca 2018 roku Spółka rozpoczęła działania prowadzące do zwiększenia aktywności w pozyskiwaniu nowych źródeł mikrosfer w Polsce.
Oprócz pięcioletniego kontraktu (począwszy od marca 2017) z jedną z największych elektrowni w Polsce już w marcu 2019 podpisaliśmy umowę na pozyskiwanie mikrosfer z drugiej elektrowni.
W trzecim kwartale nasze starania doprowadziły do kolejnych kontraktów i planujemy, że do końca 2018 roku uzyskamy wieloletni dostęp do kolejnych pięciu elektrowni.
Tak więc od wiosny 2019 Eko Export będzie pozyskiwało mikrosferę w siedmiu polskich elektrowniach. Będą to bardzo duże ilości, gdzie koszty pozyskiwania mikrosfery oraz koszty transportu do naszej suszarni w Bielsku-Białej będą znacząco niższe z elektrowni zagranicznych. Spowoduje to korzystne zmiany w cenie gotowego produktu począwszy od wiosny 2019r.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia w III kwartale br.
W dniu 29.10.2018r. Spółka dokonała przedterminowego wykupu wszystkich wyemitowanych Obligacji serii A o łącznej wartości nominalnej 3.000.000 zł. ze środków własnych.
W dniu 30.10.2018r. Spółka za zgodą banku dokonała przelewu w wysokości 2 000 000 zł na całkowitą spłatę korporacyjnego kredytu inwestycyjnego oraz częściową spłatę kredytu obrotowego dewizowego nieodnawialnego przeznaczonego na bieżącą działalność udzielonych Spółce przez ING Bank Śląski S.A.
W dniu 30.10.2018r. Spółka dokonała przedterminowej spłaty zobowiązań wobec swych akcjonariuszy: Jolanty Sidziny-Bokun, Jacka Dziedzica, Agnieszki Bokun i Zbigniewa Bokuna w łącznej kwocie 2 909 969 zł wynikających z udzielonego Spółce finansowania.
W dniu 29.10.2018r. zostały zawarte umowy inwestycyjne pomiędzy Spółą a inwestorami indywidualnymi: Agnieszką Bokun, Jackiem Dziedzic i Zbigniewem Bokun, zwanej dalej Akcjonariuszami. Zgodnie z zawartymi Umowami Inwestycyjnymi Akcjonariusze zobowiązali się do objęcia akcji nowej emisji o łącznej wartości nominalnej 97 250 zł, za cenę emisyjną 2 907 775zł w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta. Środki pozyskane z emisji akcji Spółka przeznaczy na bieżącą działalność.
W dniu 8 listopada 2018r. w Astanie została podpisana umowa wstępna o nawiązanie współpracy i zostało powołane Konsorcjum do projektu dotyczącego "Warunków połowu mieszanek żużlowopopiołowych (mikrosfery) na obiektach organizacji zależnych Samruk-Energo S.A. Samruk-Energo i Konsorcjum, dalej zwane Stronami będą realizowały wspólnie Projekt, którego końcowym efektem będzie "Budowa i eksploatacja zakładu do pozyskiwania mikrosfery z odpadów GRES-1 i GRES-2 w Ekibastuzie. Zakład powstanie wg Patentu i Projektu Eko Exportu instalacji już istniejącej w Astanie znanej Partnerowi.
Do tego czasu zbiór mikrosfery rozpocznie się od zaraz a w praktyce od wiosny z wykorzystaniem nowoczesnych technologii na zasadzie wyłączności. W ciągu roku od dnia podpisania dzisiejszej umowy zostaną podpisane inne, potrzebne dokumenty.
W dniu 12.11.2018 Emitent otrzymał informację o zamówieniu (minimalnym) na 2019 rok od wieloletniego klienta firmy 3AComposites GmbH, Architecture & Display Europe, Singen (Niemcy) na kwotę ca 372 tys. EUR, tj. ca 1,6 mln zł.
W dniu 13.11.2018 niemiecki Koncern z branży wypełniaczy (działający na pięciu kontynentach) złożył pierwsze zamówienie na dostawę mikrosfer wysoko przetworzonych ("tailor made materials") na rok 2019, które Emitent potwierdził. Wielkość zamówienia to 2 058 tys. EUR to jest ca 8,8 mln PLN.
W dniu 19.11.2018r. Emitent otrzymał zamówienie na 2019 rok od Koncernu z branży metalurgicznej z Niemiec. Wartość kontraktu na rok 2019 wynosi 2 304 000 EUR, tj. ca 9,9 mln zł.
W dniu 26.11.2018r. Emitent potwierdził zamówienie na dostawy swoich produktów na 2019 rok na rynek Europy Północnej. Całkowita wielkość zamówień na 2019 rok wynosi 2 133 tys. EUR, tj. ca 9,2 mln zł.
W III kwartale br. nie wystąpiły takie zdarzenia.
Spółka Eko Export S.A. posiada w ING BANK Śląski następujące kredyty:
W III kwartale br. Spółka podpisała nowy aneks do Umowy Wieloproduktowej z ING Bank śląski S.A. który obejmuje następujące kredyty:
kredyt w rachunku bieżącym w ramach umowy wieloproduktowej zawarty w dniu 19 .09.2017 w kwocie 500 000 EUR i 1 000 000 PLN , termin spłaty kredytu przypada na 19.10.2018 r., oprocentowanie EURIBOR +1M, zabezpieczony hipoteką umowną i cesja z polisy.
kredyt obrotowy nieodnawialny w kwocie 2 340 000 EUR zawarty w dniu 19.09.2017 , którego ostatnia rata przypada na 05.09.2022 oprocentowanie EURIBOR +1M, zabezpieczony hipoteką umowną, cesja z polisy oraz zastawem rejestrowym.
W III kwartale 2018 roku nie istniały poręczenia kredytów lub pożyczek oraz gwarancje, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
Pożyczki długoterminowe klasyfikowane są przez Spółkę zgodnie z MSR 39 do kategorii aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.
Pożyczki zaciągnięte od akcjonariuszami są oprocentowane od 8 do 12,8 % w stosunku rocznym płatne na 12.11.2018, 30.06.2019 i 31.12.2019r.
Pożyczki zaciągnięte od pozostałych jednostek są oprocentowane w wysokości 1,0 % rocznie, płatne na 31.12.2019r.
| Pożyczki udzielone przez Grupę EKO EXPORT |
30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Pożyczki długoterminowe | 51 507 | 51 029 |
| - w tym dla podmiotów powiązanych |
51 507 | 51 029 |
| Pożyczki krótkoterminowe | 5 048 | 1 895 |
| - w tym dla podmiotów powiązanych |
5 048 | 1 896 |
| Razem | 56 555 | 52 924 |
| Pożyczki udzielone dla Grupy EKO EXPORT |
30.09.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| -- | -------------------------------------------- | ------------ | ------------ |
| Pożyczki długoterminowe | 1 401 | 1 346 |
|---|---|---|
| - w tym od podmiotów powiązanych |
1 401 | 1 346 |
| Pożyczki krótkoterminowe | 6 918 | 1 514 |
| - w tym od podmiotów powiązanych |
1 768 | 1 514 |
| Razem | 8 319 | 2 860 |
W trzecim kwartale 2018 roku nie zaistniały przesłanki do tworzenia jak również do odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów.
10.2 Informacja o Odpisach Aktualizujących z Tytułu Utraty Wartości Aktywów Finansowych, Rzeczowych Aktywów Trwałych, Wartości Niematerialnych i Prawnych lub Innych Aktywów oraz Odwróceniu Takich Odpisów
W trzecim kwartale 2018 roku nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
W trzecim kwartale 2018 nie utworzono i nie rozwiązano żadnych rezerw.
Tabela poniżej pokazuje saldo rezerwy i aktywa na odroczony podatek dochodowy ujęte w bilansie EKO EXPORT S.A. na dzień 30.09.2018 r.
| (tys. zł) |
30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Rezerwa na podatek odroczony |
3 908 | 3 313 |
| Aktywa na podatek odroczony |
982 | 968 |
W okresie III kwartału 2018r. Emitent nie dokonał nabycia ani sprzedaży znaczących aktywów trwałych.
Spółka Eko Export S.A. nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w swojej działalności.
W ocenie Zarządu Eko Export S.A. wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w perspektywie kolejnych okresów będą miały następujące czynniki:
→ sytuacja makroekonomiczna w Polsce i na świecie (szczególnie dotyczy branży ropy i gazu)
→ sytuacja finansowa Klientów Grupy Kapitałowej, w tym w szczególności proces restrukturyzacji popytu i wzrostu cen ropy naftowej, a za tym idzie zwiększenie wydobycia, co ściśle wiąże się z dokonywanymi zakupami mikrosfery,
→ realizacja planów sprzedaży głównych Klientów Grupy Kapitałowej. Należy zauważyć, że żaden z naszych klientów nie zrezygnował ze współpracy z Eko, a zdecydowana większość zwiększyła zamówienia w stosunku do 2017 roku,
→ pozyskanie kilku nowych, znaczących Klientów dla Grupy,
→ skuteczność w pozyskaniu nowych kontraktów,
→ prace badawczo-rozwojowe nad nowymi produktami, głównie wysokomarżowymi, które to będą oferowane już w 2018 roku,
→ umiejętność zwiększenie przewagi konkurencyjnej poprzez optymalizację kosztów produkcji oraz zwiększenia zdolności produkcyjnych i oferowanie produktów najwyższej jakości,
→ realizacja kontraktów zgodnie z założonymi budżetami i warunkami umownymi,
→ konsekwentna realizacja ustalonych budżetów kosztowych w całej Grupie Kapitałowej,
→ stały proces inwestycji w kapitał ludzki, zmierzający do utrzymania kompetencji i konkurencyjności
→ systematycznie prowadzone prace badawcze i rozwojowe, pozwalające komercjalizować innowacyjne rozwiązania branżowe,
→ koordynacja działań rynkowych oraz realizacja planów inwestycyjnych Grupy.
Spółka jest w trakcie realizacji podniesienia kapitału zakładowego, który zamienia zobowiązania wobec akcjonariuszy na akcje. Zakończenie procesu w I kwartale 2019 roku znacząco zmniejszy zobowiązania spółki.
W dniu 02.08.2012r została podpisana Wieloletnia Umowa o Współpracy pomiędzy Partnerem z Europy a Emitentem oraz akcjonariuszami założycielami. Jej zasadnicze postanowienia gwarantują Eko Export stały dostęp do lagun z mikrosferą znajdujących się w posiadaniu Partnera, który będzie dokonywał suszenia mikrosfery we własnym zakładzie i sprzedawał Eko Export mikrosferę suchą. Równocześnie w celu powiązania kapitałowego partnerów i zagwarantowania stabilności współpracy i wspólności interesów w toku wykonywania umowy będzie sukcesywnie realizowana (w miarę postępu dostaw mikrosfery) wzajemna "krzyżowa" wymiana akcji pomiędzy właścicielami Partnera z Europy i akcjonariuszami założycielami Eko Export. Wymiana będzie opiera się na zasadzie, że Eko Export zakupi akcje u Partnera z Europy, jego akcjonariusze zakupią akcje Eko Export od akcjonariuszy założycieli.
W dniu 11.05.2013r. została podpisana wieloletnia umowa o współpracy ze spółką w Europie (G) na dostawę mikrosfery szarej suchej. Umowa ta jest realizacją strategii Emitenta zmierzającą do maksymalnego wykorzystania nowej linii produkcyjnej pracującej właśnie na mikrosferze suchej.
Równocześnie w celu powiązania kapitałowego Partnerów i zagwarantowania stabilności współpracy i wspólności interesów w toku wykonywania umowy, będzie sukcesywnie realizowana (w miarę postępu dostaw mikrosfery) opisana wyżej wzajemna "krzyżowa" wymiana akcji pomiędzy Partnerem z Europy i akcjonariuszami założycielami Eko Export.
Poza w/w transakcją nieznane są emitentowi żadne inne umowy w wyniku, których miałyby nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
W EKO EXPORT S.A. nie ma ograniczeń co do zmiany praw własności w stosunku do akcji Spółki. Zbycie akcji imiennych na rzecz osoby nie wpisanej jako akcjonariusz do księgi akcyjnej wymaga zgody Rady Nadzorczej. Nie występują też ograniczenia związane z wykonywaniem prawa głosu z posiadanych akcji oraz akcji Spółki.
W dniach 16-17 listopada 2017 r. został ustanowiony zastaw rejestrowy na 500 000 szt. akcji spółki Eko Export SA należących do Pani Agnieszki Bokun, Pana Zbigniewa Bokun i DAZI Investment sp. z o.o. W wyniku ustanowienia zastawu została ustanowiona blokada na ww. akcjach. Ustanowienie zastawu było jednym, z warunków zabezpieczenia obligacji serii A. W lipcu 2018 roku ustanowiono dodatkowy zastaw na 120 000 akcjach Spółki w celu doubezpieczenia emisji Obligacji. W dniu 29 października br. Spółka dokonała wykupu wszystkich wyemitowanych Obligacji serii A. W związku z tym został wykreślony zastaw rejestrowy na wszystkich zastawionych akcjach.
W III kwartale 2018 roku Grupa Kapitałowa EKO EXPORT nie zawierała jakichkolwiek kontraktów walutowych (opcji, futures i forward) lub innych transakcji z udziałem instrumentów finansowych oraz nie uczestniczyły w transakcjach o podobnym charakterze.
Spółka nie dokonała korekty błędów z poprzednich okresów.
W ocenie Zarządu EKO EXPORT S.A. w III kwartale 2018 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.
W III kwartale br. Spółka nie wyemitowała żadnych akcji.
Grupa EKO EXPORT nie przekazywała do publicznej wiadomości żadnych prognoz na III kwartał 2018r.
W dniu 20.06.2018 roku akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę o przeznaczeniu całego zysku za rok 2017 na powiększenie kapitału zapasowego Spółki. Spółka nie deklarowała i nie wypłaciła dywidendy za 2017 rok.
W III kwartale 2018 roku EKO EXPORT S.A. nie dokonywała transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby nietypowe dla działalności Spółki lub które zawierane byłyby na warunkach innych niż rynkowe.
W III kwartale 2018 nie wystąpiły istotne zmiany dotyczące podstawowych zasad zarządzania EKO EXPORT S.A. jak i w spółkach wchodzących w tym okresie w skład jej Grupy Kapitałowej.
Żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Eko Export nie była stroną postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, w której przedmiot sporu dotyczył zobowiązań lub wierzytelności przekraczających wartość 10% kapitałów własnych emitenta.
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A | Aktywa trwałe | 114 852 | 113 530 | 106 414 | |
| I. | Aktywa niematerialne | 4 162 | 4 341 | 4 401 | |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 15 738 | 16 817 | 16 880 | |
| III. | Należności i rozliczenia długoterminowe | 4 457 | 4 246 | 4 331 | |
| IV. | Nieruchomości inwestycyjne | 2 779 | 2 779 | 2 873 | |
| V. | Długoterminowe aktywa finansowe | 86 722 | 84 368 | 76 845 | |
| VI. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
983 | 968 | 1 074 | |
| B | Aktywa obrotowe | 21 589 | 17 820 | 23 922 | |
| I. | Zapasy | 7 374 | 8 587 | 8 954 | |
| II. | Należności i rozliczenia krótkoterminowe | 10 572 | 7 118 | 7 864 | |
| III. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 466 | 1 895 | 6 995 | |
| IV. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 177 | 222 | 110 | |
| Aktywa razem | 136 440 | 131 350 | 130 336 |
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Kapitał własny | 101 605 | 101 337 | 100 462 | |
| I. | Kapitał podstawowy | 1 218 | 1 218 | 1 197 | |
| II. | Pozostałe kapitały | 79 272 | 79 190 | 76 685 | |
| III. | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 20 200 | 20 847 | 20 846 | |
| IV. | Wynik finansowy bieżącego roku | 916 | 82 | 1 733 | |
| B. | Zobowiązania długoterminowe | 15 673 | 15 999 | 17 518 | |
| I. | Rezerwy na świadczenia pracownicze | 99 | 99 | 27 | |
| II. | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | |
| III. | Długoterminowe kredyty, pożyczki, leasingi |
8 979 | 9 701 | 13 106 | |
| IV. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 908 | 3 313 | 3 831 | |
| V. | Pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe |
2 687 | 2 886 | 554 | |
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 19 162 | 14 014 | 12 356 | |
| I. | Rezerwy na świadczenia pracownicze | 33 | 33 | 47 | |
| II. | Rezerwy na zobowiązania | 0 | 0 | 0 | |
| III. | Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, leasingi |
13 394 | 9 245 | 6 999 | |
| IV. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 4 757 | 3 478 | 3 418 | |
| V. | Pozostałe zobowiązania | ||||
| krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe |
979 | 1 258 | 1 892 |
| III kwartał | 01.01.2018 | III kwartał | 01.01.2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 30.09.2018 | 2017 | 30.09.2017 | ||
| I. | Przychody ze sprzedaży ogółem |
8 194 | 24 599 | 7 544 | 18 802 |
| II. | Koszt własny sprzedaży | 5 495 | 17 443 | 5 534 | 12 806 |
| A. | Wynik brutto ze sprzedaży | 2 698 | 7 155 | 2 010 | 5 996 |
| III. | Koszty sprzedaży | 426 | 1 127 | 191 | 857 |
| IV. | Koszty ogólnego zarządu | 1 472 | 4 362 | 1 294 | 3 534 |
| B. | Wynik netto na sprzedaży | 802 | 1 667 | 524 | 1 605 |
| V. | Pozostałe przychody operacyjne |
(16) | 237 | 34 | 132 |
| VI. | Pozostałe koszty operacyjne | 384 | 818 | 608 | 801 |
| C. | Wynik operacyjny | 401 | 1086 | (50) | 936 |
| VII. | Przychody finansowe | (71) | 3 334 | (1 784) | 3 290 |
| VIII | Koszty finansowe | 678 | 2 881 | (1 912) | 1 773 |
| D. | Wynik brutto | (350) | 1 538 | 78 | 2 453 |
| IX. | Podatek dochodowy | (52) | 623 | 240 | 720 |
| E. | Wynik netto | (298) | 915 | (162) | 1 733 |
| Sprawozdanie Z Pozostałych Całkowitych Dochodów |
9 miesięcy zakończone 30.09.2018 |
6 miesięcy zakończone 30.06.2018 |
12 miesięcy zakończone 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| A. | Wynik netto | 915 | 1 213 | 82 |
| B. | Inne całkowite dochodowy | 915 | 1 213 | 82 |
| I. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
||||
| II. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
| C. Łączne całkowite dochody | 915 | $\setminus$ 1 213 | |
|---|---|---|---|
| Pozycje kapitału własnego | Kapitał podstawowy |
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Kapitał zapasowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2018 | 1 218 |
20 847 |
79 190 |
82 | 101 336 |
| Zarejestrowanie podwyższenia | |||||
| kapitału | |||||
| Emisja akcji powyżej wartości | |||||
| nominalnej | |||||
| Podział Zyku za 2017 rok | 82 | 82 | |||
| Wynik roku bieżącego | 916 | 916 | |||
| Korekta błędu | (647) | (82) | (729) | ||
| Na dzień 30.09.2018 | 1 218 | 20 200 | 79 272 | 916 | 101 605 |
za okres od dnia 01.01.2017r. do dnia 31.12.2017r.
| Pozycje kapitału własnego | Kapitał podstawowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Pozostałe kapitały | Zyski Zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 1 133 |
20 666 |
66 124 |
3 720 |
91 642 |
| Zarejestrowanie podwyższenia kapitału |
85 | 85 | |||
| Emisja akcji powyżej wartości nominalnej |
9 346 |
9 346 |
|||
| Podział zysku | 3 720 |
(3 720) |
|||
| Wynik roku bieżącego | 82 | 82 | |||
| Korekty lat ubiegłych | 181 | 181 | |||
| Na dzień 31.12.2017 | 1 218 |
20 847 |
79 190 |
82 | 101 336 |
za okres od dnia 01.01.2017r. do dnia 30.09.2017r.
| Pozycje kapitału własnego | Kapitał podstawowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Kapitał zapasowy | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2017 | 1 133 |
20 666 |
66 124 |
3 720 |
91 642 |
| Zarejestrowanie podwyższenia | 65 | 65 | |||
| kapitału | |||||
| Emisja akcji powyżej wartości | |||||
| nominalnej | 6 841 |
6 841 |
|||
| Podział Zyku za 2016 rok | 3 720 |
(3 720) |
|||
| Wynik roku bieżącego | 1 733 |
1 733 |
|||
| Inne (korekty MSSF) | 181 | 181 | |||
| Inne całkowite dochody za okres | |||||
| Na dzień 30.09.2017 | 1 197 |
20 847 |
76 685 |
1 733 |
100 462 |
| 9 miesięcy zakończone 30.09.2018 r. |
12 miesięcy zakończone 31.12.2017 r. |
9 miesięcy zakończone 30.09.2017 r. |
||
|---|---|---|---|---|
| A. | Działalność operacyjna | 322 | 3 764 | 2 796 |
| I. Wynik brutto |
916 | 379 | 2 453 | |
| II. Korekty o pozycje |
(593) | 3 385 | 343 | |
| - Amortyzacja | 934 | 1 217 | 908 | |
| - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (1 647) | 2 467 | 2 172 | |
| - Odsetki i udziały w zyskach | 1 299 | ( 3 348) | (1 965) | |
| - Zmiana stanu zapasów | 1 213 | 4 043 | 3 676 | |
| -Zmiana stanu należności | (3 666) | (2 354) | (5 379) | |
| - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
1 566 | 1 399 | 1 440 | |
| - Podatek zapłacony | 0 | (297) | (720) | |
| -Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 0 | 0 | 0 | |
| - Inne korekty z działalności operacyjnej | (294) | 257 | 209 | |
| B. | Działalność inwestycyjna | (2 330) | (3 853) | (1 783) |
| I. Wpływy |
0 | |||
| - Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0 | |||
| - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
||||
| - Z aktywów finansowych | ||||
| - Inne | ||||
| II. Wydatki |
(2 330) | (3 853) | (1 783) | |
| - Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(51) | (372) | ||
| - Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
||||
| - Na aktywa finansowa | (2 279) | (3 481) | (1 783) | |
| - Inne | ||||
| C. | Działalność finansowa | 1 963 | 157 | (1 058) |
| I. Wpływy |
3 575 | 5 450 | ||
| - Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do |
5 450 | |||
| kapitału - Kredyty i pożyczki |
||||
| - Leasingi | 3 575 | |||
| - Inne wpływy finansowe | ||||
| II. Wydatki |
(1 612) | ( 5294) | (1 058) | |
| - Nabycie akcji własnych | ||||
| - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz akcjonariuszy | ||||
| - Spłaty kredytów i pożyczek | (5 294) | (999) | ||
| - Spłaty leasingów | (313) | ( 34) | (59) | |
| - Inne wydatki finansowe | (1 299) | |||
| D. | Przepływy pieniężne netto razem | (45) | 68 | (45) |
| E. | Środki pieniężne na początek okresu | 222 | 154 | 154 |
| F. | Środki pieniężne na koniec okresu | 177 | 222 | 109 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.