Eko Export S.A. — Audit Report / Information 2021

May 2, 2022

OCENA RADY NADZORCZEJ EKO EXPORT S.A.

WRAZ Z UZASADNIENIEM DOTYCZĄCA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, SPRAWOZDANIA Z

DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO EXPORT S.A.

ZA ROK OBROTOWY 2021

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim („Rozporządzenie”), Rada Nadzorcza EKO EXPORT S.A. dokonała pozytywnej oceny:

jednostkowego i skonsolidowanego Sprawozdania finansowego EKO EXPORT S.A. za rok obrotowy

2021 i Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej EKO EXPORT S.A. w zakresie ich

zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz przedkłada sprawozdanie z

wyników tej oceny.

Zarząd EKO EXPORT S.A. przedstawił następujące dokumenty:

1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za rok obrotowy 2021 obejmujące: a)

sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. b) sprawozdanie z całkowitych

dochodów; c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) sprawozdanie z przepływów

pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające.

1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za rok obrotowy 2021 obejmujące:

a) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. b) sprawozdanie z całkowitych

dochodów; c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) sprawozdanie z przepływów

pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające.

1. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej EKO EXPORT S.A. w 2021 roku.

Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny Rady Nadzorczej Spółki, która

wydała pozytywną ocenę. Rada Nadzorcza nadzorowała proces sprawozdawczości finansowej,

skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu

wewnętrznego, w tym realizowała zadania mające na celu zapewnienie rzetelności procesu

sprawozdawczości finansowej. Ponadto, Rada Nadzorcza zapoznała się z przedstawionymi przez

firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań finansowych oraz sprawozdaniem

dodatkowym za rok obrotowy 2021.

1) W opinii Biegłego Rewidenta jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021:

 przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy

kapitałowej EKO EXPORT na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz ich wyniku finansowego za rok

obrotowy 2021, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi

zasadami (polityką) rachunkowości,

 zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

 są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi w Spółce oraz Grupie kapitałowej EKO

EXPORT przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

2) W opinii z zastrzeżeniem Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe za

rok obrotowy 2021:

 przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy

kapitałowej EKO EXPORT na dzień 31 grudnia 2021 roku, ich wyniku finansowego za rok

obrotowy 2021, oraz skonsolidowanych przepływów pieniężnych zgodnie z mającymi

zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

 zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

 są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi w Spółce oraz Grupie kapitałowej EKO

EXPORT przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

 Zastrzeżenie dotyczy brak możliwości oceny biegłego czy wykazane w sprawozdaniu

skonsolidowanym rzeczowe aktywa trwałe są poprawnie wycenione ze względu na brak

pełnego tłumaczenia na język polski wykonanej przez Grupę wyceny aktywów zakładu

produkcyjnego w Kazachstanie.

3) Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Eko Export za rok 2021: - zostało sporządzone zgodnie

z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 i 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o

informacjach bieżących” – Dz.U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.), - jest zgodne z informacjami

zawartymi w sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Stosownie do przepisów § 70 ust. 1 pkt. 14 oraz § 71 ust. 1 pkt. 12 Rozporządzenia Ministra Finansów

z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, po rozpatrzeniu i

dokonaniu oceny Sprawozdania finansowego za rok 2021, Skonsolidowanego sprawozdania

finansowego za rok 2021 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy EKO EXPORT oraz Eko

Export S.A za rok 2021, biorąc pod uwagę:

- opinię biegłego rewidenta z badania w.w. sprawozdań oraz spotkania z przedstawicielami

firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,

- pozytywną rekomendację Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, dotyczącą zatwierdzenia

Sprawozdania finansowego za rok 2021, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok

2021 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy EKO EXPORT oraz Eko EXPORT S.A za rok

2021

Rada Nadzorcza oceniła, że Sprawozdanie finansowe za rok 2021, Skonsolidowane sprawozdania

finansowego za rok 2021 oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy EKO EXPORT oraz

EKO EXPORT S.A za rok 2021 są zgodne z księgami rachunkowymi, innymi właściwymi

dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Zgodnie z art. 4a Ustawy z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości („Ustawa”) Rada Nadzorcza stwierdza, że wszystkie elementy Sprawozdania

finansowego za rok 2021, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 oraz

Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Eko Export oraz Eko Export S.A za rok 2021 spełniają

wymagania przewidziane przepisami.

Wyżej wymienione sprawozdania finansowe są zgodne z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Poprawność sporządzenia

przedmiotowych sprawozdań finansowych co do zgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami

i stanem faktycznym nie budzi zastrzeżeń i znajduje potwierdzenie w informacjach zawartych w

sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania powyższych sprawozdań.

Imię i nazwisko

Pełniona funkcja

Marek Kwiatek

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Igor Bokun

Wiceprzewodniczący Rady

Nadzorczej

Janusz Hańderek

Sekretarz Rady Nadzorczej

Agnieszka Bokun

Członek Rady Nadzorczej

Andrzej Hugiel

Członek Rady Nadzorczej

Bielsko-Biała, dnia 02.05.2022 roku