Eko Export S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 29, 2016

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

• Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej EKO EXPORT S.A. L w Bielsku-Białej, ul. Strażacka 81
• II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego EKO EXPORT SA w Bielsku-Białej, ul. Strażacka 81 na które składa sie:
• 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego:
• 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 96 651 889,62 zł;
• 3) rachunek zysków i strat sporządzony za rok obrotowy od 1 stycznia 2015r.do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 3 259 171,49 zł;
• 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r. wykazujące zmianę kapitału własnego – zwiększenie – w kwocie 3 575 600,89 zł:
• 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015r. do 31 grudnia 2015r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 186 269,50 zł:
• 6) dodatkowe informacje i objaśnienia

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2013r. poz.330 z późn. zm.)

Naszym zadaniem było jego zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporzadzenia.

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512

• III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
• 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2013r. poz. 330 z późn. zmianami),
• 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce:

Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

• IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej EKO EXPORT SA na dzień 31.12.2015r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.;
• b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych:
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu spółki;

EKO EXPORT Spółka Akcyjna, – Opinia niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok 2015

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512

Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust.2 V. ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają również przepisy rozporządzenia ministra finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

W świetle posiadanej wiedzy o jednostce, oświadczam że w ramach sprawozdania z działalności nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń.

Spółka w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego zawarła stosowne informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Bielsko - Biała, 29 kwietnia 2016r.

PU BOOK - KEEPER Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. Bielsko – Biała, ul. Paderewskiego 4/1b

Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 512.

Kluczowy Biegły Rewident
Dypl_{ekon. Kazimierz Waliczek Biegły Rewident Nr ewid. 4252 Wiceprezes Zarządu