Eko Export S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

Przedsiębiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1.01.2016R. DO 30.06.2016R.

Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej EKO EXPORT Spółka Akcyjna.

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego sprawozdania finansowego EKO EXPORT Spółka Akcyjna z siedzibą w Bielsku-Białej przy ul. Strażackiej 81, na które składa się:

• bilans sporządzony na dzień 30.06.2016r.,
• rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2016r. do 30.06.2016r.,
• zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1.01.2016r. do 30.06.2016r.
• rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2016r. do 30.06.2016r.,
• informacja dodatkowa, opis zasad rachunkowości i not objaśniających: $\blacksquare$

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji użyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość jednostki.

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Przedsiebiorstwo Usługowe "Book-Keeper" Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 512

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu nie zidentyfikowaliśmy niczego, co nie pozwoliłoby na stwierdzenie, że sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz że rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową EKO EXPORT S.A. na dzień 30.06.2016r. jak też jej wynik finansowy za okres od 1.01.2016r. do 30.06.2016r. zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami, jak również (lub) z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie instrumentów warunkach wprowadzania finansowych publicznej $\mathbf{i}$ do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 185, poz. 1439) oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 28.01.2014r. poz.133) z późn. zm.).

Bielsko – Biała, 30 sierpnia 2016r.

PU BOOK - KEEPER Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. Bielsko – Biała, ul. Paderewskiego 4/1b

Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 512.

Kluczowy Biegły Rewident dypl. ek. Kazimierz Walie: Biegły Rewident Nr ewid. 4252 Wiceprezes Zarządu