EKO FAKTORİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 26, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Eko Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Eko Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Eko Faktoring A.Ş'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar:

TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Şubat 2016

1	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 18:35:06

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 18:35:13
2	Fikret ŞAKİ	Muhasebe Müdürü	EKO FAKTORİNG A.Ş.	26.02.2016 18:38:46
3	TANSEL SEÇİM ÖZ	Genel Müdür Yardımcısı	EKO FAKTORİNG A.Ş.	26.02.2016 18:43:14

Kar veya Zarar Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü				Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2015	31/12/2014	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
ESAS FAALİYET GELİRLERİ		74.986	87.669
FAKTORİNG GELİRLERİ	20	74.986	87.669
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler		66.980	77.749
İskontolu		62.470	73.895
Diğer		4.510	3.854
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar		8.006	9.920
İskontolu		7.364	9.071
Diğer		642	849
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	00
KİRALAMA GELİRLERİ		0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0
Faaliyet Kiralaması Gelirleri		0	0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)		-36.635	-37.927
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		-14.099	-17.230
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler		0	0
Finansal Kiralama Giderleri		-12	-34
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-21.613	-19.797
Diğer Faiz Giderleri		0	0
Verilen Ücret ve Komisyonlar		-911	-866
BRÜT K/Z		38.351	49.742
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)	22	-29.145	-29.590
Personel Giderleri		-16.129	-17.177
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri		-231	-90
Araştırma Geliştirme Giderleri		0	0
Genel İşletme Giderleri		-11.441	-12.323
Diğer		-1.344	0
BRÜT FAALİYET K/Z		9.206	20.152
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	21	31.369	8.088
Bankalardan Alınan Faizler		910	736
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler		0	0
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		0	0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0	0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Temettü Gelirleri		0	0
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı		0	0
Türev Finansal İşlemlerden		0	0
Diğer		0	0
Kambiyo İşlemleri Karı		25.450	4.789
Diğer		5.009	2.563
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)		-22.231	-15.127
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	21	-25.314	-5.039
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri		0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0	0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
Şerefiye Değer Düşüş Gideri		0	0
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri		0	0
Türev Finansal İşlemlerden Zarar		0	0
Kambiyo İşlemleri Zararı		-25.314	-4.835
Diğer		0	-204
NET FAALİYET K/Z		-6.970	8.074
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		-6.970	8.074
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)		1.802	-1.206
Cari Vergi Karşılığı		-332	-1.517
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		2.134	311
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		-5.168	6.868
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)		0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	18	-5.168	6.868
HİSSE BAŞINA KAZANÇ		-0,090000	0,120000
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		-0,090000	0,120000
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0	0
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ		-0,090000	0,120000
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		-0,090000	0,120000
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0	0

Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01/01/2015 - 31/12/2015	01/01/2014 - 31/12/2014	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
DÖNEM KARI/ZARARI		-5.168	6.868
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER		-484	-140
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		-484	-140
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		0	0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		-605	-175
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		121	35
- Dönem Vergi Gideri/Geliri		0	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		121	35
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar		0	0
Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri		0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri		0	0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri		0	0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		0	0
- Dönem Vergi Gideri/Geliri		0	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		0	0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		-5.652	6.728