EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Quarterly Report • May 5, 2022

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2022 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER

Sayfa

Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu	1 - 2
Konsolide Olmayan Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu	3
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu	4
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu	5
Dipnotlar	6 - 37

31.03.2022 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmemiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Notlar	31.03.2022	31.12.2021
VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR		6.968.758	10.777.201
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	864.943	2.701.324
Ticari Alacaklar	8.a	1.027.501	2.036.424
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	8.a	1.027.501	2.036.424
Diğer Alacaklar	9.a	5.052.615	5.696.535
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	4.921.674	5.582.077
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9.a	130.941	114.458
Stoklar	10	-	1.719
Peşin Ödenmiş Giderler	11.a	23.699	341.199
DURAN VARLIKLAR		71.920.462	72.574.988
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	71.751.275	71.751.275
Arazi ve Arsalar		69.438.000	69.438.000
Binalar		2.313.275	2.313.275
Maddi Duran Varlıklar	14	159.833	200.116
Tesis Makina ve Cihazlar		17.356	39.034
Taşıtlar		79.411	87.290
Demirbaşlar		63.066	73.792
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	15	9.354	2.420
Haklar		9.354	2.420
Peşin Ödenen Giderler	11.b	-	621.177
TOPLAM VARLIKLAR		78.889.220	83.352.189

31.03.2022 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmemiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Notlar	31.03.2022	31.12.2021
KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		12.259.042	31.048.907
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	21	6.714.810	15.006.967
Banka Kredileri	21	6.714.810	15.006.967
Ticari Borçlar	8.b	619.628	7.300.105
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8.b	619.628	7.300.105
Kısa Vadeli Diğer Borçlar	9.b	3.985.985	7.234.982
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9.b	3.985.985	7.234.982
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	23.a	205.341	811.494
Ertelenmiş Gelirler	11.c	35.676	35.676
Karşılıklar		697.602	659.683
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	23.b	97.602	59.683
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	22.a	600.000	600.000
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		29.863.695	27.319.270
Uzun Vadeli Borçlanmalar	21	26.778.676	23.238.646
Banka Kredileri	21	26.778.676	23.238.646
Uzun Vadeli Diğer Borçlar	9.c	2.742.037	3.628.423
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9.c	2.742.037	3.628.423
Karşılıklar		342.982	452.201
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	23.c	342.982	452.201
ÖZKAYNAKLAR		36.766.483	24.984.012
Ödenmiş Sermaye	25.a	9.284.470	7.177.729
Sermaye Düzeltme Farkları	25.b	48.748	48.748
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	25.c	21.274.337	8.438.388
K/Z'da Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelirler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları	25.d	21.599.293 21.859.037	21.599.293 21.859.037
Tanımlanmış Fayda Planları Ölçüm Kayıpları	25.e	(259.744)	(259.744)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.853.991	1.853.991
Yasal Yedekler	25.f	247.830	247.830
Özel Fonlar	25.f	1.606.161	1.606.161
Geçmiş Yıllar Zararları		(14.134.137)	(28.245.234)
Net Dönem Kârı/Zararı		(3.160.219)	14.111.097
TOPLAM KAYNAKLAR		78.889.220	83.352.189

31.03.2022 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

		Sınırlı	Sınırlı
		Denetimden	Denetimden
	Notlar	Geçmemiş 31.03.2022	Geçmemiş 31.03.2021
KÂR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	26	24.641.280	13.620.514
Satışların Maliyeti	27	(24.284.160)	(13.304.271)
BRÜT KÂR		357.120	316.243
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri	29.a	(316.138)	(55.415)
Genel Yönetim Giderleri	29.b	(430.936)	(270.449)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	30.a	672.754	367.346
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler	30.b	(495.721)	(294.952)
ESAS FAALİYET KÂRI VEYA ZARARI		(212.921)	62.773
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	31	-	-
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler		-	-
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		(212.921)	62.773
Finansman Gelirleri	32.a	1.390.261	-
Finansman Giderleri	32.b	(4.337.559)	(1.846.714)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		(3.160.219)	(1.783.941)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri		-	-
Dönem Vergi Gideri		-	-
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		-	-
DÖNEM KARI/ZARARI		(3.160.219)	(1.783.941)
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Diğer Kapsamlı Gelir/Gider		-	-
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)		(3.160.219)	(1.783.941)
Dönem Kârının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar		-	-
Ana Ortaklık Payları		(3.160.219)	(1.783.941)
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç	34	(0,34)	(0,25)
Toplam Kapsamlı Gelirden Pay Başına Kazanç		(0,34)	(0,25)

EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31.03.2022 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	(1.783.941) -	(1.783.941) -
-	-	-	-	-	-	-	-	(1.783.941)	(1.783.941)
-	-	-	-	-	-	-	196.176	(196.176)	-
7.177.729	48.748	8.438.388	21.859.037	(259.744)	247.830	1.606.161	(28.441.410)	196.176	10.872.915
Sermaye	Farkları	(İskontolar)	Kayıpları	Kayıplar	Yedekler	Özel Fonlar	Zararları	Kârı/ Zararı	Özkaynaklar
	Sermaye	İlişkin	Değerleme ve	Aktüeryal
	Ödenmiş	Düzeltme	Paylara Primler	Yeniden Ölçüm Kazanç	Kazanç/	Yasal		Geçmiş Yıllar	Net Dönem

Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Dönem Başı Bakiyeler	7.177.729	48.748	8.438.388	21.859.037	(259.744)	247.830	1.606.161	(28.245.234)	14.111.097	24.984.012
Sermaye Artırımı	2.106.741	-	12.835.949	-	-	-	-	-	-	14.942.690
Transferler	-	-	-	-	-	-	-	14.111.097	(14.111.097)	-
Diğer Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.160.219)	(3.160.219)
Dönem Kârı/Zararı	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.160.219)	(3.160.219)
Diğer Kapsamlı Gelir/Gider	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
31.03.2022 Dönem Sonu Bakiyeler	9.284.470	48.748	21.274.337	21.859.037	(259.744)	247.830	1.606.161	(14.134.137)	(3.160.219)	36.766.483

31.03.2022 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)

	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
	Geçmemiş	Geçmemiş
	31.03.2022	31.03.2021
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI	(8.876.949)	518.206
Dönem Karı/Zararı	(3.160.219)	(1.783.941)
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Kârı / Zararı	(3.160.219)	(1.783.941)
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler	3.161.683	1.970.853
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	19.313	29.059
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar İle İlgili Düzelt.	(71.300)	65.189
Alacaklarda Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler	49.640	29.891
Gerçekleşmemiş Kur Farkları	3.340.256	-
Faiz Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler	(1.194.723)	-
Diğer Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Düzeltmeler	21.194	-
Yatırım ve Finansman Faaliyetl. Kayn.Nakit Akışlarına İlişkin Düzelt.	997.303	1.846.714
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler	(8.878.413)	331.294
Stoklardaki Artış ve Azalış	1.719	-
Ticari Alacaklardaki Artış ve Azalış	1.014.597	(33.617)
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış ve Azalış	1.014.597	(33.617)
Ticari Borçlardaki Artış ve Azalış	(6.680.477)	(305.380)
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış ve Azalış	(6.680.477)	(305.380)
Diğer Alacaklardaki Artış ve Azalış	588.607	1.178.574
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış ve Azalış	660.403	1.178.574
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış ve Azalış	(71.796)	-
Peşin Ödenen Giderlerdeki Artış ve Azalış	938.677	(278.593)
İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler	938.677	(278.593)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlardaki Artış Azalış	(606.153)	(67.175)
Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	(4.135.383)	(154.265)
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış ve Azalış	(4.135.383)	(154.265)
Ertelenmiş Gelirdeki Artış ve Azalış	-	(8.250)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI	(7.159)	-
Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	(7.159)	-
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI	7.047.727	(517.596)
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları, net	(6.897.660)	1.329.118
Pay İhracından Kaynaklı Nakit Girişleri	14.942.690	-
Ödenen Faiz	(997.303)	(1.846.714)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ	(1.836.381)	610
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	2.701.324	3.724
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	864.943	4.334

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

1979 yılında İzmir'de Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi adı altında kurulmuş olan Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), her türlü yağ ve yağdan yapılan mamuller ve sabun üretimi, pazarlanması, alım satımı, ithal ve ihracı konularında faaliyet göstermektedir. Şirket'in, 19 Eylül 2014 tarihinde, İzmir Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne yaptığı başvuru sonucunda unvanı Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olmuştur. İlgili ilan, Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nin, 25 Eylül 2014 tarihli ve 8661 sayılı yayımında belirtilmiştir.

Şirket 4 Mayıs 2018 tarihinde almış olduğu kararla birlikte, üretim faaliyetlerini maliyetlerin azaltılması doğrultusunda durdurmuştur. Şirket üretim faaliyetlerini Verde Yağ Besin Maddeleri San. ve Tic. A.Ş. ile yapmış olduğu "Fason Rafine Üretim ve Alım-Satım Sözleşmesi" kapsamında devam ettirmek kararını almıştır.

Şirket'in yönetim merkezi İsmet Kaptan Mah. Şehit Nevres Blv. Deren Plaza N10/11 Konak / İzmir adresindedir.

Şirket hisse senetleri 20 Temmuz 2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.

Şirket'in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf Ekiz ailesidir.

31 Mart 2022 tarihi itibariyle çalışan sayısı 7 (31 Aralık 2021 : 7) kişidir.

Şirket'in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

31 Mart 2022 tarihi itibariyle, Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2022		31 Aralık 2021
	TL	Oran %	TL	Oran %
Ortaklar
Murat Türkal	2.106.741	% 22,69	-	-
İbrahim Ekiz	503.699	% 5,43	503.699	% 7,02
Hüsnü Ekiz	878.695	% 9,46	878.695	% 12,24
Hüseyin Ekiz	138.000	% 1,49	138.000	% 1,92
Diğer Ortaklar	5.657.335	% 60,93	5.657.335	% 78,82
	9.284.470	% 100,00	7.177.729	% 100,00

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS) esas alınmıştır.

Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/ TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

İşlevsel ve sunum para birimi

Şirket'in kendi mali tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Mali tablolar için Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir.

İşletmenin Sürekliliği Varsayımı

Şirket'in ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla cari dönem kısa vadeli yükümlülükleri, cari dönem dönen varlıklarından 5.290.284 TL daha yüksektir (31 Aralık 2021: 20.271.706 TL). Buna istinaden, Şirket yönetimi, Şirket'in sürekliliğini devam ettirmesi konusunda Not 36'da açıklandığı üzere detaylı bir değerlendirme yapmıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

2.2. TMS'ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/ TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/ TFRS") esas alınarak hazırlanmıştır.

2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.

2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan önemli muhasebe politikaları ilkeleri aşağıda özetlenmiştir

Hasılat

Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.

İlişkili Taraflar

İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir. İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Şirket, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir (Not 6).

Stoklar

Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilirler.

Şirket 22 Aralık 2021 tarihi itibarıyla İzmir Alsancak adresinde bulunan bina ve arsalarını ve bununla birlikte, 27 Aralık 2021 tarihi itibarıyla İzmir Menemen adresinde bulunan arazilerini ekspertiz değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutmuştur.

Maddi Duran Varlıklar

Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan maddi duran varlıklar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.

Söz konusu maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.

Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırlı ömre sahip olanlar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırsız ömre sahip olanlar maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler.

Pay Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Kur Değişiminin Etkileri

Şirket'in kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.

Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Nakit Akım Tablosu

Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

Çalışanlara Sağlanan Faydalar

Kıdem tazminatları:

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir.

Ertelenmiş vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Şirket mali zararlar nedeniyle vergilendirilebilir mali kârın öngörülebilir bir gelecekte gerçekleşeceğine ilişkin öngörüsü bulunmadığından ilişikteki finansal tablolara ertelenmiş vergi varlığını yansıtmamıştır.

2.5. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

İlişikteki mali tabloların TFRS ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler ve varsayımların yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler dönemsel olarak gözden geçirilmekte ve gerekli görüldüklerinde düzeltilmektedirler.

Nakit akış tablosu

Nakit ve diğer hazır değerler, kasa ve bankalardaki mevduatlardan oluşmaktadır.

Muhasebe politikalarını etkileyen önemli yönetim yargıları

Muhasebe politikalarını ve ekli mali tabloları etkileyen yönetimin önemli kararları aşağıdaki gibidir:

Gelir: Yönetim satış sonrası hizmetlerinden doğan gelir ve giderlerini gelir tablosuna ne zaman yansıtılacağı ile ilgili tahmin yürütmektedir.

Değer düşüklüğü: Değer düşüklüğü gideri varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda hesaplanır. Tutarın hesaplanmasında yönetim gelecek olaylar ve durumlara göre tahmin yürütmektedir.

Karşılıklar: Şirket halen bazı hukuki davalarda davalı olarak taraf olmaktadır. Söz konusu davalar sonuçlandığında sonuç ekli mali tablolara yazılan karşılıklardan farklılık gösterebilir.

3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

İşletme birleşmeleri bulunmamaktadır.

4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

Şirketin diğer işletmelerde payı bulunmamaktadır.

5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Büyük Müşterilere İlişkin Bilgi

TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Standardı madde 34'e göre; eğer, tek bir işletme dışı müşteri ile yapılan işlemlerden elde edilen hasılat, işletmenin hasılatının yüzde 10'u veya daha fazlası kadarsa, işletme, bu durumu, buna benzer her bir müşteriden elde edilen hasılatın toplam tutarını ve hasılatları raporlayan bölüm veya bölümlerin hangileri olduğunu açıklar.

31 Mart 2022 tarihlerinde sona eren dönem içerisinde, Şirket'in satışları ve müşterilerine bakıldığında bir firmanın satışların içindeki payının yüksekliği sebebiyle önemli bir yoğunlaşma riski yarattığı görülmektedir. Şirket'in satışlarının % 100'ü bir firmada (31 Aralık 2021 :% 100 bir firmada) yoğunlaşmıştır.

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Diğer Alacaklar - Ortaklardan Alacaklar	4.921.673	5.582.077
Hüsnü Ekiz	1.854.896	2.121.095
İbrahim Ekiz	3.066.777	3.460.982
Ortaklardan Alınan Faiz	141.908	616.250
Hüsnü Ekiz	53.647	249.821
İbrahim Ekiz	88.261	366.429
Üst Düzey Yöneticilere Ödenen Ücretler	280.655	565.876

(*) Ortaklardan Alacaklar

Şirket eski ortağı ve Yönetim Kurulu Başkanı merhum Muhittin Ekiz'den vefat ettiği tarihindeki 8.430.270 TL tutarındaki alacak, 2015 yılı öncesi yapılan hammadde, yarı mamul ve ticari mal satışı sonucunda ve daha sonraları tahsil edilen ve fatura edilen faizlerden kalan bakiyeden oluşmuştur. Merhum Muhittin Ekiz'in veraset ilanı ile Şirket alacağı oğulları ve şirket ortakları Hüsnü Ekiz ve İbrahim Ekiz'e yansıtılmıştır.

Türk Lirası cinsinden olan ve kısa vadeli olarak sınıflandırılan alacak için 3 ayda bir faiz faturası kesilmeye devam edilmektedir. Hesaplamada kullanılan etkin faiz oranı yıllık % 11,07'dir (31 Aralık 2021 : % 11.07). Söz konusu alacak herhangi bir teminat veya garanti altına alınmamıştır.

Sn. Muhittin Ekiz'in 06.08.2018 tarihindeki vefatı sonrasında; Kanuni mirasçıları olan Sn. İbrahim Ekiz ve Sn. Hüsnü Ekiz, 15.01.2019 tarihli Şirket'e vermiş oldukları Taahhütnameleri ile, 31.12.2018 tarihi itibariyle kalan ana para + faiz olmak üzere olan toplam 8.792.539,85.-TL'sı borcu eşit olarak paylaşmak suretiyle, ödenmesini taahhüt etmişlerdir.

Ortaklardan tahsil edilen ve fatura edilen cari hesap faizlerine ilişkin hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Dönem Başı - 1 Ocak	5.582.077	6.683.589
Tahsil Edilen	(827.855)	(1.828.688)
Cari Hesap İşletilen Faiz (KDV dahil)	167.451	727.176
Dönem Sonu	4.921.673	5.582.077

Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibariyle kalan ana para + faiz toplam 8.792.540 TL ortaklardan olan alacağın, verdikleri taahhüt çerçevesinde 5.898.864 TL'sı daha ödenerek, mevcut durum itibariyle, ana para ve faiz toplam bakiye 4.921.673 TL borcun, işleyen faizleri ile birlikte daha önce ödemenin tamamlanması iradeleri saklı tutularak, üç ve/veya imkan dahilinde daha sık ara ödemelerle 30.06.2022 tarihine kadar ödeneceği ortaklar tarafından 11.02.2021 tarihinde Şirket'e taahhüt edilmiştir.

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Kasa	863.601	2
Bankalar - Vadesiz Mevduat	1.342	2.701.322
	864.943	2.701.324

31 Mart 2022 tarihi itibariyle mevduat üzerinde herhangi bir bloke bulunmamaktadır.

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Alıcılar	701.329	274.548
Alacak Senetleri	326.172	1.761.876
Şüpheli Ticari Alacaklar	842.018	847.692
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı	(842.018)	(847.692)
	1.027.501	2.036.424

Alıcıların vadesel dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Vadesi Geçmiş	316.637	-
1-30 Gün	384.692	274.548
31-90 Gün	-	-
	701.329	274.548

Alacak senetlerinin vadesel dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
1-30 Gün	326.172	-
31-180 Gün	-	1.761.876
	326.172	1.761.876

Şüpheli Alacaklar Karşılığı

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Dönem Başı - 1 Ocak	847.692	565.173
Dönem İçerisinde Ayrılan Karşılık	-	282.519
Dönem İçinde İptal Edilen Karşılık	(5.674)	-
Dönem Sonu	842.018	847.692

b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Satıcılar	579.628	7.260.105
Verilen Vadeli Çekler	40.000	40.000
	619.628	7.300.105

Satıcıların vadesel dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Vadesi Geçmiş	355.469	869.038
1-30 Gün	224.159	6.391.067
	579.628	7.260.105

Borç senetlerinin vadesel dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Vadesi Geçmiş	40.000	40.000
1-30 Gün	-	-
	40.000	40.000

9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
İlişkili Taraflardan (Not 6)	4.921.674	5.582.077
Ortaklardan Alacaklar	4.921.674	5.582.077
İlişkili Olmayan Taraflardan	130.941	114.458
Verilen Depozito ve Teminatlar	8.017	8.017
Personelden Alacaklar	122.174	-
Diğer Alacaklar	750	106.441
Şüpheli Diğer Alacaklar	2.922.910	2.867.597
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı	(2.922.910)	(2.867.597)
	5.052.615	5.696.535

(*) Şüpheli Diğer Alacaklar, verilen sipariş avanslarına karşılık firmaların mal ve hizmeti teslim etmemesinden kaynaklanmaktadır. Hakimoğlu Zeytinyağları Gıda San. ve Tic. A.Ş.'den 2.718.508 TL tutarındaki en büyük avans alacağını oluşturmaktadır.

b) Kısa Vadeli Diğer Borçlar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Diğer Çeşitli Borçlar (*)	99.933	3.907.404
Vadesi Geçmiş Vergi ve SGK Borçları (**)	714.723	-
Yapılandırılmış SGK Borçları	1.200.158	891.871
Yapılandırılmış Vergi Borçları	1.967.777	2.418.091
Ödenecek KDV	3.394	17.616
	3.985.985	7.234.982

(*) 31 Aralık 2021 tarihindeki diğer çeşitli borçlar, TRK Turizm Hafriyat Maden İnşaat Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi'ne 3.897.493 TL olan borcundan kaynaklanmaktadır.

(**) Şirket'in 7326 sayılı yasa kapsamında yapılandırdığı borçlardan sonra oluşan ödenmemiş vergi ve SGK prim borçları bulunmaktadır.

Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL')

c) Uzun Vadeli Diğer Borçlar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Yapılandırılmış Vergi Borçları	1.536.775	2.091.504
Yapılandırılmış SGK Borçları	1.205.262	1.536.919
	2.742.037	3.628.423

(*) Şirket'in 7326 sayılı yasa kapsamında vadesi geçmiş vergi ve SGK prim borçları yapılandırılmıştır. Vergi ve SGK borçları 2021 Kasım ayından başlamak üzere 18 taksit halinde ödenecektir.

Yapılandırılmış Vergi ve SGK prim borçlarının dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

	Vergi Borçları	SGK Prim Borçları	Toplam Kamu Borçları
Vadesi Geçmiş Taksitler	533.170	185.642	718.812
1. Yıl Ödenecek	1.434.607	1.014.516	2.449.123
Kısa Vadeli Kısım	1.967.777	1.200.158	3.167.935
2. Yıl Ödenecek	1.188.068	840.786	2.028.854
3. Yıl Ödenecek	348.707	364.476	713.183
Uzun Vadeli Kısım	1.536.775	1.205.262	2.742.037
Toplam	3.504.552	2.405.420	5.909.972

10. STOKLAR

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Ticari Mallar	-	1.719
	-	1.719

11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

a) Peşin Ödenmiş Giderler – Kısa Vadeli

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Gelecek Aylara Ait Giderler	20.189	285.886
Verilen Sipariş Avansları	-	55.313
İş Avansları	3.510	-
	23.699	341.199

b) Peşin Ödenmiş Giderler – Uzun Vadeli

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
7326 Sayılı Yasa Kapsamında Yapılandırılan Gecikme Zamları	-	621.177
	-	621.177
c) Ertelenmiş Gelirler
	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Alınan Sipariş Avansları	35.676	35.676
	35.676	35.676

12. FİNANSAL YATIRIMLAR

31 Mart 2022 tarihi itibariyle finansal yatırımlar bulunmamaktadır.

13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

1 Ocak – 31 Mart 2022 dönemi yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu:

			Yeniden
	31 Aralık 2021	Girişler	Değerleme	31 Mart 2022
İzmir Menemen'deki Tarlalar	44.000.000	-	-	44.000.000
İzmir Alsancak'taki Fabrika Arsası	25.438.000	-	-	25.438.000
İzmir Alsancak'taki Fabrika Binası	2.313.275	-	-	2.313.275
Toplam	71.751.275	-	-	71.751.275

1 Ocak – 31 Aralık 2021 dönemi yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu:

			Yeniden
	31 Aralık 2020	Girişler	Değerleme	31 Aralık 2021
İzmir Menemen'deki Tarlalar	22.000.000	-	22.000.000	44.000.000
İzmir Alsancak'taki Fabrika Arsası	17.349.000	-	8.089.000	25.438.000
İzmir Alsancak'taki Fabrika Binası	1.361.470	-	951.805	2.313.275
Toplam	40.710.470	-	31.040.805	71.751.275

İzmir Menemen'deki Tarlalar

Şirket'in İzmir ili, Menemen ilçesi Süzbeyli köyünde toplam 374.048 metrekare alana sahip 4 adet tarla vasfında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır. Şirket, 22.12.2021 tarihinde Mavi Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'ne gayrimenkul değerlemesi yaptırmıştır. Değerleme şirketinin 27.12.2021 tarih ve 2021OZEL-00184 numaralı gayrimenkul değerleme raporunda eksper değeri olarak 44.000.000 TL belirlenmiştir. 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi sonucu 22.000.000 TL (31 Aralık 2020: 4.512.000 TL) tutarındaki değer artışı dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.

İzmir Alsancak'taki Fabrika Arsası ve Binaları

Şirket 4 Mayıs 2018 tarihinden itibaren İzmir Alsancak'taki fabrikasında üretim faaliyetlerini durdurmuştur. Fabrika binası ve arsaları iki ada üzerinde toplam 2.149 m2 yüzölçümüne sahiptir. Şirket, 31 Aralık 2021 tarihinde Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ne gayrimenkul değerlemesi yaptırmıştır. Değerleme şirketinin 22.12.2021 tarih ve 21_400_409 numaralı gayrimenkul değerleme raporunda eksper değeri olarak arsalar için 25.438.000 TL ve binalar için 2.313.275 TL olmak üzere toplam 27.751.275 TL belirlenmiştir. Şirket Yönetim Kurulu'nun 24.09.2020 tarihli 2020-18 sayılı kararı çerçevesinde; Alsancak arazi ve binalarının, Alsancak Liman bölgesinde ve İzmir'in Yeni Kent merkezinde yer almaları dolayısıyla, Şirkete daha fazla gelir getirebilecek şekilde gayrimenkul geliştirme projeleri kapsamında sermaye kazancı elde edilmesi maksadıyla, bilançoda Yatırım Amaçlı Gayrimenkul olarak sınıflandırılmasına karar verilmiştir.

Verilen İpotekler

Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ipotek ve hacizler Not 22'de açıklanmıştır.

14. MADDİ DURAN VARLIKLAR

1 Ocak – 31 Mart 2022 dönemi maddi duran varlıklar hareket tablosu:

	31 Aralık 2021	Girişler	Çıkışlar	31 Mart 2022
Aktif Değeri
Tesis Makina ve Cihazlar	94.983	-	(67.983)	27.000
Taşıtlar	270.000	-	-	270.000
Demirbaşlar	367.460	-	-	367.460
	732.443	-	(67.983)	664.460
Birikmiş Amortismanlar
Tesis Makina ve Cihazlar	(55.949)	(484)	46.789	(9.644)
Taşıtlar	(182.710)	(7.879)	-	(190.589)
Demirbaşlar	(293.668)	(10.726)	-	(304.394)
	(532.327)	(19.089)	46.789	(504.627)
Net Değer	200.116		(21.194)	159.833

1 Ocak – 31 Aralık 2021 dönemi maddi duran varlıklar hareket tablosu:

	31 Aralık 2020	Girişler	Çıkışlar	31 Aralık 2021
Maliyet Değerleri
Makine ve Cihazlar	240.750	-	(145.767)	94.983
Taşıtlar	270.000	-	-	270.000
Demirbaşlar	396.496	17.274	(46.310)	367.460
Toplam Maliyet Değerleri	907.246	17.274	(192.077)	732.443
Birikmiş Amortismanlar
Makine ve Cihazlar	(121.462)	(21.520)	87.033	(55.949)
Taşıtlar	(151.192)	(31.518)	-	(182.710)
Demirbaşlar	(295.269)	(40.376)	41.977	(293.668)
Birikmiş Amortismanlar	(567.923)	(93.414)	129.010	(532.327)
Net Değer	339.323			200.116

Ticari İşletme Rehni

Maddi duran varlıklar üzerinde Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş.'nin 7.000.000 TL tutarında tapu sicile işlenmiş ticari işletme rehni bulunmaktadır.

Maddi Duran Varlıklar Sigorta Teminatı

Şirket Alsancak'taki fabrika binasını 674.050 TL, makinalarını 3.000.000 TL ve demirbaşlarını 600.000 TL olmak üzere toplam 4.274.050 TL teminat bedeli üzerinden sigorta ettirmiştir. Sigorta rehin alacaklısı Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş.'dir.

15. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Haklar	243.063	235.904
Birikmiş Amortisman - MODV	(233.709)	(233.484)
Net Değer	9.354	2.420

16. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ

Şirketin varlıklarda değer düşüklüğü bulunmamaktadır.

17. ŞEREFİYE

Şirketin şerefiyesi bulunmamaktadır.

18. KİRALAMA İŞLEMLERİ

Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde ettiği kira gelirleri 27.966 TL (31 Aralık 2021 : gayrimenkul kira geliri 20.339 TL ve araç kira gelirleri 11.000 TL olmak üzere toplam 31.339 TL)'dir. Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibariyle 8.408 TL (31 Aralık 2021 : 55.288 TL) araç kira gideri bulunmaktadır.

Finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır.

19. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Şirketin devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır.

20. TAAHHÜTLER

Şirketin taahhütleri bulunmamaktadır.

21. BORÇLANMALAR

31 Mart 2022 tarihi itibariyle yapılandırılmış uzun vadeli kredilerin kısa ve uzun vadeli kısımları aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6.714.810	15.006.967
Protokole Bağlanmış Vadesi Geçmiş Kredi Taksitleri	-	6.351.458
Protokole Bağlanmış Banka Kredi Taksitleri	6.714.810	8.655.509
Uzun Vadeli Borçlanmalar	26.778.676	23.238.646
Protokole Bağlanmış Banka Kredi Taksitleri	26.778.676	23.238.646
	33.493.486	38.245.613

31 Mart 2022 tarihi itibariyle protokole bağlanmış kredilerin anapara geri ödeme vadeleri aşağıda gösterilmiştir:

	EUR	Toplam TL Karşılığı
1. Yıl Ödenecek	411.734	6.714.810
Kısa Vadeli Kısım	411.734	6.714.810
2. Yıl Ödenecek	405.675	6.615.997
3. Yıl Ödenecek	380.895	6.211.865
4. Yıl Ödenecek	357.690	5.833.422
5. Yıl Ödenecek	497.737	8.117.392
Uzun Vadeli Kısım	1.641.997	26.778.676
Toplam	2.053.732	33.493.486

22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Dava Gider Karşılıkları

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Dava Gider Karşılıkları	600.000	600.000
	600.000	600.000

Şirket'in 31 Mart 2022 itibarıyla aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü takip ve davaların toplamı 8.402.460 TL'dir (31.12.2021: 9.850.149 TL). Şirket aleyhine açılan ve halen devam eden davalarda bankalar tarafından açılmış alacak davası bulunmamaktadır (31.12.2021: 1.547.417 TL).

b) Şirket Ortakların Kefaletleri

Şirket ortaklarının şahsi mal varlıklarının tamamı mevcut kredi borçları için çeşitli bankalara ipotek edilmiştir. 31 Mart 2022 tarihi itibariyle Şirket ortaklarının Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş.'ye verilen şahsi kefaletleri aşağıda gösterilmiştir:

		TL Karşılığı
	Döviz Tutarı	31 Mart 2022
Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş.		159.700.796
TL	8.000.000	8.000.000
USD	3.120.000	45.694.896
EUR	6.500.000	106.005.900
		159.700.796

c) Verilen İpotekler

Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerindeki ipotekler aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
HSBC Bank A.Ş.	8.500.000	8.500.000
Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş.	2.000.000	2.000.000
Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. (1.750.000 EUR)	28.540.050	25.694.025
Garame İpotek	9.815.497	9.815.497
	48.855.547	46.009.522

Yapı Kredi Bankası, Finans Katılım, Şekerbank, Asya Katılım, Burganbank, Ziraat Bankası ve T-Bank'a borçları ödenmiş olup, Ekiz Kimya A.Ş. ve kefillerinin gayrimenkul, menkul vb. üzerinden ipotek fek süreci devam etmektedir.

Şekerbank borcu ödenmiş olup, banka nezdindeki finansman senetlerinin bir kısmı teslim alınmış olup, banka nezdindeki ipotekler kaldırılmıştır.

Finans Katılım Bankası borcu ödenmiş olup, banka nezdindeki finansman senetleri teslim alınacaktır.

Ziraat Bankası borcu ödenmiş olup, banka nezdindeki finansman senetleri teslim alınacaktır.

Müflis Asya Katılım Bankası borcu ödenmiş olup, Garame İpotek'e ilişkin banka nezdindeki ipotekler kaldırılma sürecindedir.

HSBC Bank A.Ş.'ne olan borç Şubat 2022'de ödenmiş olup, banka nezdindeki ipotekler kaldırılma sürecindedir.

d) Gayrimenkuller Üzerindeki Hacizler

Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerindeki kamu kurumları ile alacaklıların toplam 4.793.018 TL tutarında hacizleri bulunmaktadır.

Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL')

e) Şirket'in Verdiği Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ)

Şirketin kendi tüzel kişiliği adına üçüncü şahıslara vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) toplam tutarları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (TL) :

	31 Mart 2022		31 Aralık 2021
	Döviz Tutarı	TL Karşılığı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		55.855.547		53.009.522
EUR	1.750.000	28.540.050	1.750.000	25.694.025
TL		27.315.497	-	27.315.497
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-		-
Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunun temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler
toplam tutarı Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		- - -		- - -
B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-		-
C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı		-		-
		55.855.547		53.009.522

23. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

a) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Personele Borçlar	121.804	742.013
Ödenecek Vergi ve Fonlar	31.293	33.638
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri	52.244	35.843
	205.341	811.494

b) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Yıllık Ücretli İzin Karşılığı	97.602	59.683
	97.602	59.683

c) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar

Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Dönem Başı - 1 Ocak	452.201	178.994
Faiz Maliyeti	-	273.207
İptal Edilen Karşılık Tutarı	(109.219)	-
Dönem Sonu	342.982	452.201

24. DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer varlıklar ve yükümlülükler bulunmamaktadır.

25. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

a) Ödenmiş Sermaye

	31 Mart 2022		31 Aralık 2021
	TL	Oran %	TL	Oran %
Ortaklar
Murat Türkal	2.106.741	% 22,69	-	-
İbrahim Ekiz	503.699	% 5,43	503.699	% 7,02
Hüsnü Ekiz	878.695	% 9,46	878.695	% 12,24
Hüseyin Ekiz	138.000	% 1,49	138.000	% 1,92
Diğer Ortaklar	5.657.335	% 60,93	5.657.335	% 78,82
	9.284.470	% 100,00	7.177.729	% 100,00

Sermaye Artışı

Şirket yönetim kurulunun 08.07.2021 tarihli 2021-13 sayılı aldığı karar ile; Şirketimizin finansal yükümlülüklerinin azaltılması ve öz kaynaklarının güçlendirilmesi amacıyla; her biri 1-TL nominal değerde 7.177.729-TL olan Şirketimizin çıkarılmış sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanarak, toplam satış tutarı 15.000.000-TL olacak şekilde, Borsa İstanbul A.Ş.'nin ("BİST") Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Uygulama Usul ve Esasları çerçevesinde belirlenecek (baz fiyat ile nominal değerden aşağı olmamak üzere) pay satış fiyatına göre hesaplanacak nominal sermaye tutarı kadar artırılmasına, karar verilmiş olup, Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurusu yapılmıştır. Şirketimiz Yönetim Kurulu 10.02.2022 tarih 2022/4 sayılı toplantısında; Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 08.07.2021 tarihli toplantısında alınan kararı ve 04.02.2022 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu ihraç belgesi onay kararı doğrultusunda; Şirketimizin 35.000.000-TL kayıtlı sermaye tavanı içinde 7.177.729-TL olan çıkarılmış sermayesinin, Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin 13'üncü maddesinde belirtilen "tahsisli satış" yöntemi ile mevcut ortakların yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanmak suretiyle, nakit sermaye artırımı yoluyla toplam satış bedeli 14.999.995,92-TL olacak şekilde, toplam 2.106.741-TL nominal değerli payların 7,12-TL birim pay fiyatından Murat TÜRKAL'a satış işlemi, 10.02.2022 tarihinde Borsa Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde tamamlanmıştır. Şirketimiz tarafından tahsisli sermaye artırımı kapsamında, toplam 14.999.995,92-TL fon sağlanmış olup, çıkarılmış sermayesi 9.284.470-TL ye çıkarılmıştır.

ADI SOYADI	SERMAYEDEKİ PAYI			TOPLAM PAY	SERMAYE PAY ORANI
	GRUP	TUTARI (TL)	NAMA / HAMİLİNE	(TL)	(%)
HÜSNÜ EKİZ	A GRUBU	247.418	Nama
Yön.Kur.Baş. Vek/ CEO	B GRUBU	631.277	Hamiline	878.695	9,46
İBRAHİM EKİZ	A GRUBU	247.582	Nama	503.699
Yön.Kur.Bşk.	B GRUBU	256.117	Hamiline		5,43
HÜSEYİN EKİZ	A GRUBU	55.000	Nama
Kurucu Ortak	B GRUBU	83.000	Hamiline	138.000	1,49
MURAT TÜRKAL					22,69
Tahsisli Ortak	B GRUBU	2.106.741	Hamiline	2.106.741
DİĞER ORTAKLAR	B GRUBU	5.657.335	Hamiline	5.657.335	60,93
TOPLAM SERMAYE		9.284.470		9.284.470	100,00

Bu kapsamda ortakların revize pay dağılımı aşağıda belirtilmiştir:

b) Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları

Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.

c) Hisse Senedi İhraç Primleri

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	21.274.337	8.438.388
	21.274.337	8.438.388

Sermaye Artışı

Sermaye artışı ile ödenmiş sermayede ve hisse senedi ihraç primlerindeki değişim aşağıda gösterilmiştir:

	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primi
Dönem Başı - 1 Ocak	7.177.729	8.438.388
Sermaye Artışı - Nominal	2.106.741	-
Sermaye Artışı - İhraç Primi	-	12.835.949
Dönem Sonu	9.284.470	21.274.337

d) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
MDV Yeniden Değerleme Artışları	21.859.037	21.859.037
	21.859.037	21.859.037

e) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç ve Kayıpları

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Aktüeryal Kazanç ve Kayıpları	(259.744)	(259.744)
	(259.744)	(259.744)

f) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Yasal Yedekler	247.830	247.830
Özel Fonlar (*)	1.606.161	1.606.161
	1.853.991	1.853.991

Yasal Yedekler

Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Şirket'in tarihi ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5'i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %5'inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden % 10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.

Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince ayrılan "Yasal Yedekler" ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir.

(*) Gayrimenkul Satış Kazancı

Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerinin satışından doğan kazançlarının %50'i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Ancak en az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirakler ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır.

Şirket 2016 yılında gayrimenkul satışından elde ettiği 1.606.161 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancını 2017 yılında özkaynaklarda özel fonlarda sınıflandırmıştır.

26. HASILAT

		31 Mart 2022	31 Mart 2021
	Yurt İçi Satışlar	24.641.280	13.620.514
	Net Satışlar	24.641.280	13.620.514
27.	SATIŞLARIN MALİYETİ
		31 Mart 2022	31 Mart 2021
	Satılan Ticari Mallar Maliyeti	(24.284.160)	(13.304.271)
	Satışların Maliyeti	(24.284.160)	(13.304.271)

28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama ve satış giderleri ve genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır:

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Satışların Maliyeti	(24.284.160)	(13.304.271)
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri	(316.138)	(55.415)
Genel Yönetim Giderleri	(430.936)	(270.449)
	(25.031.234)	(13.630.135)

29. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA VE SATIŞ GİDERLERİ

a) Pazarlama ve Satış Giderleri

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Personel Giderleri	(316.138)	(55.415)
	(316.138)	(55.415)

b) Genel Yönetim Giderleri

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Personel Giderleri	(264.918)	(58.400)
Kıdem ve İzin Karşılığı	(37.919)	(65.189)
Danışmanlık ve Denetim Giderleri	(36.250)	(53.250)
Dışardan Sağlanan Hizmetler	(11.023)	(13.170)
Amortisman Giderleri	(19.314)	(29.060)
Diğer Giderler	(61.512)	(51.380)
	(430.936)	(270.449)

(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL')

30. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

a) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Kambiyo Gelirleri	185.666	119.573
Cari Hesap Faiz Gelirleri	141.908	171.751
Konusu Kalmayan Karşılıklar	175.309	1.261
Faaliyetle İlgili Diğer Gelir	27.966	23.731
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar	141.905	51.030
	672.754	367.346

b) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Şüpheli Alacak Karşılığı Dava Gider Karşılığı Diğer Olağandışı Gider	(60.415) - (427.254)	(29.890) - (265.062)
	(495.721)	(294.952)

31. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER

Bulunmamaktadır.

32. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ

a) Finansman Gelirleri

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Faiz Reeskont İptali	1.390.261	-
	1.390.261	-
b) Finansman Giderleri
	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Faiz Giderleri	(927.141)	(280.452)
Kur Farkı Giderleri	(3.410.418)	(1.566.262)
	(4.337.559)	(1.846.714)

33. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)

Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'dir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Kurumlar Vergisi Kanun'a göre beyanname üzerinde gösterilen zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem Kurumlar Vergisi matrahından indirilebilir.

Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerinin satışından doğan kazançlarının sırasıyla %75 ve %50'si kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Ancak en az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirakler ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır.

a) Finansal Durum Tablosu Vergi Karşılığı

Bulunmamaktadır.

b) Kâr veya Zarar Tablosu Vergi Karşılığı

Bulunmamaktadır.

c) Ertelenmiş Vergi

Şirket mali zararlar nedeniyle vergilendirilebilir mali kârın öngörülebilir bir gelecekte gerçekleşeceğine ilişkin öngörüsü bulunmadığından ilişikteki finansal tablolara ertelenmiş vergi varlığını yansıtmamıştır.

d) Mali Zararlar

31 Mart 2022 tarihi itibarıyla mali zararların dağılımı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2022	Son İndirim Tarihi
2017 Yılı	1.185.246	31 Aralık 2022
2018 Yılı	3.835.601	31 Aralık 2023
2019 Yılı	2.001.304	31 Aralık 2024
2020 Yılı	2.431.773	31 Aralık 2025
2021 Yılı	12.627.721	31 Aralık 2026
Toplam Mali Zararlar	22.081.645

34. PAY BAŞINA KAZANÇ/KAYIP

	31 Mart 2022	31 Mart 2021
Net Dönem Kârı/Zararı	(3.160.219)	(1.783.941)
Nominal Sermaye	9.284.470	7.177.729
Pay Başına Düşen Kâr/Zarar	(0,34)	(0,25)

35. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

I. Sermaye Risk Yönetimi

Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Şirket'in sermaye yönetiminin birincil amacı, özkaynak değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.

Şirket, üst yönetimin değerlendirmelerine dayanarak, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle; temettü politikası çerçevesinde nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde temettü dağıtılması ya da yeni hisse ihracı yoluyla sermaye yapısını dengede tutmayı amaçlamaktadır. Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

Şirket, kaynaklarını kullanılan finansal borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran kullanılan finansal borcun sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri ve ticari akreditif borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan kaynaklar, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Kullanılan finansal borç/sermaye oranı aşağıda gösterilmiştir:

	31 Mart 2022	31 Aralık 2021
Toplam Finansal Borçlar	33.493.486	38.245.613
Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri	(864.943)	(2.701.324)
Net Finansal Borç	32.628.543	35.544.289
Toplam Özkaynak	36.766.483	24.984.012
Kullanılan Kaynaklar	69.395.026	60.528.301
Net Finansal Borç/ Toplam Kullanılan Kaynaklar oranı	47,0%	58,7%

Şirket'in finansal borçları oldukça yüksek seyretmekte olup, borçlarını vadelerinde ödeyememektedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde ciddi bir baskı oluşturmaktadır.

II. Finansal Risk Faktörleri

Şirket'in başlıca finansal enstrümanları, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal enstrümanların asıl kullanım amacı Şirket operasyonları için fon artırımı sağlamak ve faiz oranı riskinden korunmaktır. Şirket, operasyonlarından direkt olarak kaynaklanan ticari alacaklar ve borçlar gibi çeşitli diğer finansal varlıklara ve yükümlülüklere sahiptir. Şirket'in finansal enstrümanlarından kaynaklanan ana riskler, likidite riski, yabancı para riski, faiz riski ve kredi riskidir. Yönetim kurulu aşağıda özetlendiği şekilde bu riskleri izlemek ve yönetmek için gerekli prosedürlerden sorumludur.

a. Kredi Riski

Kredi riski, ticari ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.

Şirket'in kredi riski ağırlıklı olarak ticari alacaklardan oluşmaktadır.

Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:

31 Mart 2022	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar
	İlişkili Taraf		Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf		Bankalar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri	-	710.864	4.921.674	130.941	1.342
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri	-	316.637	-	-	-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-
- Vadesi geçmiş brüt defter değeri	-	842.018	-	2.922.910	-
- Değer düşüklüğü	-	(842.018)		- (2.922.910)	-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	-	-	-	-	-
	-	1.027.501	4.921.674	130.941	1.342

31 Aralık 2021	Ticari Alacaklar		Diğer Alacaklar
	İlişkili Taraf		Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf		Bankalar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri	-	2.036.424	5.582.077	114.458	2.701.322
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri	-	-	-	-	-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri	-	-	-	-	-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	-
- Vadesi geçmiş brüt defter değeri	-	847.692	-	2.867.597	-
- Değer düşüklüğü	-	(847.692)		- (2.867.597)	-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	-	-	-	-	-
	-	2.036.424	5.582.077		114.458 2.701.322

b. Likidite Risk Yönetimi

Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.

İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Defter Değeri	toplamı	0-3 Ay Arası	4-12 Ay Arası	1-5 Yıl Arası
				32.341.904
				-
6.969.039	6.969.039	904.441	2.261.137	3.803.461
41.082.153	44.135.094	4.785.789	5.854.682	36.145.365
	nakit çıkışlar
Defter Değeri	toplamı	0-3 Ay Arası	4-12 Ay Arası	1-5 Yıl Arası
				23.238.646
10.863.405	10.863.405	7.234.982	3.628.423
56.409.123	56.409.123	25.089.056	8.081.421	23.238.646
	33.493.486 619.628 38.245.613 7.300.105	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar 36.546.427 619.628 Sözleşme uyarınca 38.245.613 7.300.105	3.261.720 619.628 10.553.969 7.300.105	3.593.545 - 4.452.998

Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.

c. Piyasa Riski

Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki ve fiyat riski değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemlerde, önceki dönemlere göre bir değişiklik olmamıştır.

d. Makul (Rayiç) Değer

Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.

Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

i) Finansal Varlıklar: Bazı finansal varlıkların makul değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, makul değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para bazlı finansal alacaklar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir.

ii) Finansal Yükümlülükler: Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin makul değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların makul değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Yabancı para bazlı finansal borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir.

31 Mart 2022	İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen	Maliyet Bedeli Üzerinden Değerlenen	Kayıtlı Değer	Gerçeğe Uygun Değer
Finansal Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri	-	864.943	864.943	864.943
Ticari Alacaklar	1.027.501	-	1.027.501	1.027.501
Diğer Alacaklar	-	5.052.615	5.052.615	5.052.615
Finansal Yükümlülükler
Borçlanmalar	33.493.486	-	33.493.486	33.493.486
Ticari Borçlar	619.628	-	619.628	619.628
Diğer Borçlar	-	6.933.363	6.933.363	6.933.363

e. Kur Riski

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibariyle yabancı para varlık ve yükümlülükleri bulunmaktadır. Bundan dolayı, Şirket Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle önemli tutarda kur riski taşımaktadır.

Döviz cinsinden varlık ve yükümlülükler aşağıda gösterilmiştir:

31 Mart 2022

		USD	EUR	TL Karşılığı
1.	Ticari Alacaklar	7.151	149.813	2.547.975
2a.	Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil)	-	-	-
2b.	Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-
3.	Diğer	-	-	-
4.	Dönen Varlıklar (1+2+3)	7.151	149.813	2.547.975
5.	Ticari Alacaklar	-	-	-
6a.	Parasal Finansal Varlıklar	-	-	-
6b.	Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-
7.	Diğer	-	-	-
8.	Duran Varlıklar (5+6+7)	-	-	-
9.	Toplam Varlıklar (4+8)	7.151	149.813	2.547.975
10.	Ticari Borçlar	-	4.951	80.746
11.	Finansal Yükümlülükler	-	411.734	6.714.810
12a.	Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	-	-	-
12b.	Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	-	-	-
13.	Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)	-	416.685	6.795.555
14.	Ticari Borçlar	-	-	-
15.	Finansal Yükümlülükler	-	1.641.997	26.778.676
16a.	Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	-	-	-
16b.	Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	-	-	-
17.	Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)	-	1.641.997	26.778.676
18.	Toplam Yükümlülükler (13+17)	-	2.058.683	33.574.231
19.	Bilanço Dışı Türev Araçları Net Varlık / (Yükümlülük)
	Pozisyonu (19a-19b)	-	-	-
19a.	Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	-	-	-
19b.	Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı	-	-	-
20.	Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19)	7.151	(1.908.870)	(31.026.257)
21.	Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	7.151	(1.908.870)	(31.026.257)

Kur Riskine Duyarlılık

Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve EUR kurundaki % 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. % 10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki % 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar/ (zararda) ve diğer öz kaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.

		31 Aralık 2021
Yabancı paranın değer	Yabancı paranın değer	Yabancı paranın değer	Yabancı paranın değer kaybetmesi
10.473	(10.473)	9.280	(9.280)
-	-	-	-
10.473	(10.473)	9.280	(9.280)
(3.113.099)	3.113.099	(3.611.869)	3.611.869
-	-	-	-
(3.113.099)	3.113.099	(3.611.869)	3.611.869
(3.102.626)	3.102.626	(3.602.589)	3.602.589
	kazanması	31 Mart 2022 kaybetmesi	kazanması

36. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

Alsancak İzmir ilinde bulunan Zeytinyağı Rafinasyon Tesisinde, yemeklik zeytinyağı (Natürel Sızma Zeytinyağı, Riviera Zeytinyağı, Rafine Zeytinyağı) üretimi başta olmak üzere zeytinyağı sektöründe çeşitli faaliyetlerde bulunan Şirket, 04.05.2018 tarihinde almış olduğu yönetim kurulu kararı ve 30.06.2018 tarihinde yapmış olduğu olağan genel kurul toplantısında paydaşların onayı neticesinde; Umurbey/Alsancak adresinde üretim faaliyetleri nedeniyle yüklenilen işletme maliyetlerinin (sabit giderler, işçilik masrafları vb.) azaltılması amacıyla yeniden yapılandırmaya giderek, üretim birimindeki kadrolarını tasfiye etmiştir. Şirket'in aktifine kayıtlı olan üretim birimine ait sabit kıymetlerin uygun piyasa şartlarına göre değerlemesi, satışı/kiralanmasına ilişkin alınan söz konusu karar çerçevesinde, üretim birimine ait olan makine, tesisat ve cihazların büyük bir kısmının satışı yapılarak, Şirket'e gelir kaydedilmiştir.

24.09.2020 tarihinde Şirket yönetim kurulunun kararı ile, söz konusu arazinin Alsancak Liman bölgesinde ve İzmir'in Yeni Kent merkezinde yer almaları dolayısıyla, Şirkete daha fazla gelir getirebilecek şekilde gayrimenkul geliştirme projeleri kapsamında sermaye kazancı elde edilmesi maksadıyla, bilançoda "Yatırım Amaçlı Gayrimenkul" olarak sınıflandırılmıştır. Akabinde Şirket merkez adresi değiştirilmiş ve söz konusu fabrika binasının "Depo ve Arşiv Alanı" olarak kullanılmasına karar verilmiştir.

Şirket aktifine kayıtlı olan taşınmazların ekspertiz değerlemesini, SPK Lisansı Değerleme Şirketlerine periyodik olarak yaptırılmaktadır:

• Şirket'in aktifine kayıtlı İzmir ili, Konak ilçesi, Umurbey mahallesinde bulunan Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin; Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan, 22.12.2021 rapor tarihli değerleme raporuna göre rayiç değeri; 27.750.000 TL tutarında bulunmuş olup, arazinin değerinde artış gözlenmektedir.
• Şirket'in aktifine kayıtlı İzmir ili, Menemen ilçesi, Süzbeyli köyünde bulunan 4 parselden oluşan Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin; Mavi Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan, 27.12.2021 rapor tarihli değerleme raporuna göre rayiç değeri; 44.000.000 TL tutarında bulunmuş olup, arazinin değerinde artış gözlenmektedir.

Şirket, hızla değişen ekonomik koşulları göz önünde tutarak, özellikle faiz ve dövizde yaşanan hareketliliklere karşın işletmenin finansal yapısını da hesaba katarak, Bankalara olan borçlarını, yapmış olduğu protokoller çerçevesinde yeniden yapılandırmış, bir kısmını bankalardan indirim sağlamak suretiyle tamamen kapatarak, bir kısmını ise vade sürelerini uzatarak öncelikli olarak mevcut borçlarını ödeme gayretinde faaliyetlerini sürdürmeyi amaç edinmiştir. Bu çerçevede Şirket, Borsa İstanbul A.Ş. tarafından Yakın İzleme Pazarına alındığı tarihlerde, 16 finans kuruluşuna borçlu iken, mevcut durum itibariyle sadece 1 tane finans kuruluşuna borcu kalmış olup, bu borçta uzun vadeye yayılmış bir borçtur.

*Bu kapsamda borçlu olduğu bankalara 01.01.2022-31.03.2022 tarihleri arasında yapılan ödemelerin toplamı; 7.478.742 TL olup, yapılan ödemelerin ayrıntısı aşağıda yer almaktadır:

•	HSBC BANK A.Ş.	:	3.591.294 TL.
•	ICBC BANK A.Ş. (TEKSTİLBANK)	:	297.890 TL.
•	ASYA KATILIM BAKASI	:	1.410.000 TL.
•	T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O.	:	2.179.558 TL (136.350,43 EUR)

Şirket'in kurucu ortaklarından Sn. Muhittin Ekiz tarafından Ekiz Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.' den 11 – 21.12.2012 tarihleri arasında 17 farklı kalemde gerçekleştirilmiş olan toplam 9.581.831,29 TL tutarındaki mal alım işlemlerinden oluşan borcun, murisleri tarafından Şirkete verilen Taahhütleri kapsamında üstlenilmek suretiyle ödeneceği 15.01.2019 tarihli özel durum açıklaması ile kamuya duyurulmuştu. Bu kapsamda, bu tarih itibariyle 8.792.539,85 TL'si kalan borcun, 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle 4.454.485,18 TL'si daha ödenmiştir. 11.02.2021 tarihinde ortaklar tarafından 31.12.2020 tarihi itibariyle kalan anapara ve faiz borç toplamı 6.683.589 TL borcun işleyen faizleri ile birlikte daha önce ödemenin tamamlanması iradeleri saklı tutularak, üç ve/veya imkân dâhilinde daha sık ara ödemelerle 30.06.2022 tarihine kadar ödeneceği taahhüt edilmiştir. Borçlu ortaklar tarafından Şirket'e yapılmış olan toplam ödeme tutarı; 01.01.2022-31.03.2022 tarihleri arasında 827.854-TL. olup, kalan güncel borç tutarı; 4.921.674 TL'dir. Ortakların, borcun oluştuğu günden bugüne kadar Şirket'e ödemiş oldukları anapara + faiz toplamı; 14.608.727 TL'dir.

Şirket yönetim kurulunun 08.07.2021 tarihli 2021-13 sayılı aldığı karar ile; Şirketimizin finansal yükümlülüklerinin azaltılması ve öz kaynaklarının güçlendirilmesi amacıyla; her biri 1-TL nominal değerde 7.177.729 TL olan Şirketimizin çıkarılmış sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanarak, toplam satış tutarı 15.000.000 TL olacak şekilde, Borsa İstanbul A.Ş.'nin ("BİST") Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Uygulama Usul ve Esasları çerçevesinde belirlenecek (baz fiyat ile nominal değerden aşağı olmamak üzere) pay satış fiyatına göre hesaplanacak nominal sermaye tutarı kadar artırılmasına karar verilmiş olup, Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurusu yapılmıştır. Tahsili sermaye artırımı 10.02.2022 tarihinde tamamlanmış olup, Şirket'in yeni sermayesi 9.284.470 TL olarak 16.03.2022 tarihinde İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğünce tescil ve ilan edilmiştir.

76 yıldır zeytinyağı sektöründe olmasının getirmiş olduğu sektörel tecrübe avantajı ve tüccarların Şirket'e duymuş olduğu güvenle, çalışmalarına devam etmekte olan Ekiz, 2021 Kasım ayında başlayan yeni sezonu takip ederek, finansal yapısı çerçevesinde; fason rafine yaptırma, zeytin, ham ve rafine zeytinyağı, sızma zeytinyağı, natürel yemeklik zeytinyağı, zeytin pirina yağı ile zeytinyağı türevlerinin alım - satımı şeklinde ticari aracılık (al-sat) faaliyetlerini günümüz koşullarına göre değerlendirip, finansal risklerin azaltılmasını ve işletmeye kaynak sağlayarak nakit akışının güçlendirilmesini sağlamak suretiyle, Borsa İstanbul A. Ş.'nde işlem gördüğü Yakın İzleme Pazarından bir üst pazara çıkma hedefinde, yeni finansman kaynakları ile yarattığı faaliyetlerine değişen yurtiçi ve yurtdışı piyasa koşullarını sürekli takip ederek, işletmenin sürekliliğini sağlama gayretinde çalışmalarına devam edecektir.

37. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Bulunmamaktadır.