EKİZ KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

İzmir

Giriş

Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönemde, ortaklarından birine (ilişkili taraf) toplam 8.769.933 TL tutarında hammadde, yarı mamul ve ticari mal satışı gerçekleştirmiştir. Ortağa yapılan bu satışlar nedeniyle oluşan ve 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla henüz tahsil edilmemiş olan 9.502.304 TL tutarında alacağın koşullarını belirleyen herhangi bir sözleşme de bulunmamakta olup, söz konusu satış işlemine ve ilgili alacağa ilişkin bir inceleme sonucu oluşturulamamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na yukarıda yer alan paragraflarda belirtilen husus nedeniyle ortaya çıkabilecek olası düzeltmeler dışında tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Açıklanması Gereken Husus

Not 2'de belirtildiği üzere, Şirket'in ilişikteki finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, Şirket'in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık döneme ait faaliyet zararı ve net dönem zararı sırasıyla 1.437.635 TL ve 3.448.864 TL olarak gerçekleşmiş ve 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar zararları 22.889.531 TL'dir. Aynı zamanda, Şirket'in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla cari dönem yükümlülükleri, cari dönem varlıklarından 86.761 TL daha yüksektir. Buna istinaden, Şirket yönetimi, Şirket'in sürekliliğini devam ettirmesi konusunda Not 26'da açıklandığı üzere detaylı bir değerlendirme yapmıştır.

Diğer Husus

Not 2'de açıklandığı üzere, Şirket 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir.

Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2012 tarihli yeniden düzenleme öncesi finansal tablolar ile ilgili olarak 15 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda; vadesi geldiği halde ödenemeyen finansal ve ticari borçları ile personele olan borçlara istinaden açılan dava, konulan icra ve haciz işlemleri, Şirket ortaklarından birine yapılan stok satışı, Şirket'in 2012 yılı Aralık ayı dışında çalışmadığı döneme ait giderleri dikkate almayarak üretim tesisinin normal kapasite ile çalıştığı varsayımına göre kapasite kullanım oranı hesaplaması, Şirket'in sürekliliği, Şirket'in ilişkili taraflar dışında kalan senetsiz ticari alacaklarının ve satıcılara olan borçlarının önemli bir kısmının doğrulanmaması konularında şartlı görüş bildirmiştir.

Şirket'in 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tabloları başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından incelenmiştir. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2012 tarihli itibarıyla Şirket'in finansal pozisyonunun, altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akımlarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtılmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiştir.

İzmir, 12 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Gülin Günce

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	GÜLİN GÜNCE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 17:57:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	İBRAHİM EKİZ	YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ	EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ A.Ş.	12.08.2013 17:48:18
2	GÜLİN GÜNCE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2013 17:57:33

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		12.353.270	13.588.873
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	39.390	355
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	6	9.648.252	10.383.120
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5,6	9.502.304	9.438.368
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	145.948	944.752
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	792.788	729.899
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	5,7	126.316	75.926
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	666.472	653.973
Türev Araçlar
Stoklar	8	996.440	1.379.177
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	9	55.344	46.860
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	18	821.056	1.049.462
ARA TOPLAM		12.353.270	13.588.873
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		20.791.346	21.235.423
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	2.000.000	2.000.000
Maddi Duran Varlıklar	12	18.289.031	18.526.324
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	119.572	128.436
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	119.572	128.436
Peşin Ödenmiş Giderler	9	382.743	385.239
Ertelenmiş Vergi Varlığı	22		195.424
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		33.144.616	34.824.296
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		12.440.031	28.193.997
Kısa Vadeli Borçlanmalar	4	250.668	15.614.315
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	4	6.252.261	6.018.663
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6	2.503.191	3.635.330
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5,6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	2.503.191	3.635.330
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	17	876.360	852.588
Diğer Borçlar	7	130.685	309.996
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5,7	25.047	224.608
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	105.638	85.388
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	1.328.987	1.106.218
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		153.927	57.692
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	17	78.024	57.692
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	15	75.903
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar	10	943.952	599.195
ARA TOPLAM		12.440.031	28.193.997
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		18.954.677	1.436.200
Uzun Vadeli Borçlanmalar	4	18.700.856	1.153.409
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		253.821	282.791
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	17	253.821	282.791
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		1.749.908	5.194.099
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.749.908	5.194.099
Ödenmiş Sermaye	19	7.177.729	7.177.729
Sermaye Düzeltme Farkları	19	48.748	48.748
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	19	8.438.388	8.438.388
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-11.290	-15.963
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	19	-11.290	-15.963
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		12.186.898	12.186.898
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	19	12.186.898	12.186.898
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	19	312.489	312.489
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-22.954.190	-11.054.820
Net Dönem Karı/Zararı		-3.448.864	-11.899.370
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		33.144.616	34.824.296