Ekipa Holding Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Sep 12, 2023

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

http://www.zetkamagroup.com.pl/

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW4
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6
	SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8
1.	Informacje ogólne9
2.	Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego10
3.	Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację Grupy12
4.	Segmenty operacyjne12
5.	Cykliczność oraz sezonowość działalności16
6.	Koszty według rodzaju17
7.	Pozostałe przychody operacyjne 17
8.	Pozostałe koszty operacyjne17
9.	Przychody finansowe18
10.	Koszty finansowe 18
11.	Podatek dochodowy18
12.	Wartości niematerialne19
13.	Rzeczowe aktywa trwałe 20
14.	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania22
15.	Zapasy24
16.	Należności handlowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe działalności 24
17.	Odpisy aktualizujące24
18.	Aktywa oraz zobowiązania finansowe25
19.	Instrumenty pochodne26
20.	Rezerwy27
21.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 28
22.	Kredyty 28
23.	Podatek odroczony29
24.	Aktywa oraz zobowiązania warunkowe 29
25.	Sprawy sądowe 30
26.	Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej31
27.	Zdarzenia po dniu bilansowym 33

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	30.06.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Wartość firmy		31 826	31 826
Wartości niematerialne	12	35 418	35 555
Rzeczowe aktywa trwałe	13	340 290	328 480
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14	87 765	91 279
Nieruchomości inwestycyjne		7 687	7 939
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	27	17 731	20 349
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		8 580	8 974
Aktywa trwałe razem		529 297	524 402
Zapasy	15	194 447	211 825
Należności handlowe oraz pozostałe należności	16	187 560	173 277
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1369	823
Pochodne instrumenty finansowe		7 389	4 851
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		21 385	23 693
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		412 150	414 469
Aktywa przeznaczone do zbycia		0	0
Aktywa obrotowe razem		412 150	414 469
AKTYWA RAZEM		941 447	938 871

PASYWA	Nota	30.06.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Kapitał podstawowy		1 335	1 335
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		164 211	164 211
Pozostałe kapitały rezerwowe		7 178	-965
Zyski zatrzymane		355 331	380 906
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		528 055	545 487
Udziały niedające kontroli		9 165	7 379
Kapitał własny razem		537 220	552 866
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	22	46 981	81 811
Zobowiązania z tytułu leasingu		40 197	44 893
Pozostałe zobowiązania		4 316	4 686
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		27 746	24 975
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	20	12 943	12 942
Zobowiązania długoterminowe razem		132 183	169 307
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	21	130 195	129 891
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		727	6 418
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	22	118 421	53 010
Zobowiązania z tytułu leasingu		13 214	14 497
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	20	8 340	12 649
Pochodne instrumenty finansowe	19	0	0
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	20	1 147	233

PASYWA	Nota	30.06.2023 (niebadane)	31.12.2022 (badane)
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		272 044	216 698
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia		0	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem		272 044	216 698
Zobowiązania razem		404 227	386 005
PASYWA RAZEM		941 447	938 871

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW

	Nota	01.04. - 30.06.2023	01.04. - 30.06.2022	01.01. - 30.06.2023	01.01. - 30.06.2022
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży	4	250 482	270 626	527 828	534 063
Koszt własny sprzedaży	6	199 849	202 612	414 651	404 969
Zysk brutto ze sprzedaży		50 633	68 014	113 177	129 094
Koszty sprzedaży	6	10 694	13 218	23 260	24 998
Koszty ogólnego zarządu	6	18 316	16 758	38 316	33 029
Pozostałe przychody operacyjne	7	1 187	1 286	2 192	1 870
Pozostałe koszty operacyjne	8	2 898	1 558	3 758	3 623
Zysk z działalności operacyjnej		19 912	37 766	50 035	69 314
Przychody finansowe	9	2 524	-645	2 673	251
Koszty finansowe	10	6 879	3 016	10 000	4 213
Zysk przed opodatkowaniem		15 557	34 105	42 708	65 352
Podatek dochodowy	11	3 334	6 157	8 382	12 219
Zysk netto z działalności kontynuowanej		12 223	27 948	34 326	53 133
Zysk netto przypadający:
- akcjonariuszom jednostki dominującej		11 977	27 571	33 678	52 270
- akcjonariuszom niekontrolującym		246	377	648	863

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

	01.04. - 30.06.2023 (niebadane)	01.04. - 30.06.2022 (niebadane)	01.01. - 30.06.2023 (niebadane)	01.01. - 30.06.2022 (niebadane)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	1,79	4,13	5,04	7,83
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	1,79	4,13	5,04	7,83
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	1,79	4,13	5,04	7,83
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	1,79	4,13	5,04	7,83

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.04. - 30.06.2023	01.04. - 30.06.2022	01.01. - 30.06.2023	01.01. - 30.06.2022
Zysk (strata) netto	(niebadane) 12 223	(niebadane) 27 948	(niebadane) 34 326	(niebadane) 53 133
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	8 884	2 617	10 206	1 094
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	8 884	2 617	10 206	1 094
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty	0	-12	0	0
Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych	0	-12	0	0
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	8 884	2 605	10 206	1 094
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku	1 671	445	1 902	190
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach	0	-2	0	0
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	7 213	2 162	8 304	904
Całkowite dochody	19 436	30 110	42 630	54 037
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom jednostki dominującej	19 043	29 660	41 821	53 119
- akcjonariuszom niekontrolującym	393	450	809	918

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres od 01.01. do 30.06.2023 roku (niebadane)

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	1 335	164 211	-965	380 906	545 487	7 379	552 866
Dywidendy	0	0	0	-60 092	-60 092	-1 048	-61 140
Zysk (strata) netto	0	0	0	33 678	33 678	648	34 326
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0	8 143	0	8 143	161	8 304
Transakcje z mniejszością	0	0	0	839	839	2 025	2 864
Razem całkowite dochody	0	0	8 143	33 678	41 821	809	42 630
Zmiany w kapitale własnym	0	0	8 143	-25 575	-17 432	1 786	-15 646
Saldo na koniec okresu	1 335	164 211	7 178	355 331	528 055	9 165	537 220

za okres od 01.01. do 30.06.2022 roku (niebadane)

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	1 335	164 211	-7 665	319 525	477 406	6 468	483 874
Dywidendy	0	0	0	-32 049	-32 049	-745	-32 794
Zysk (strata) netto	0	0	0	52 270	52 270	863	53 133
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0	849	0	849	55	904
Razem całkowite dochody	0	0	849	52 270	53 119	918	54 037
Zmiany w kapitale własnym	0	0	849	20 221	21 070	173	21 243
Saldo na koniec okresu	1 335	164 211	-6 816	339 746	498 476	6 641	505 117

za okres od 01.01. do 31.12.2022 roku

01.01.-31.12.2022	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	1 335	164 211	-7 665	319 525	477 406	6 468	483 874
Dywidendy	0	0	0	-32 049	-32 049	-745	-32 794
Zysk (strata) netto	0	0	0	93 430	93 430	1 469	94 899
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0	6 700	0	6 700	187	6 887
Razem całkowite dochody	0	0	6 700	93 430	100 130	1 656	101 786
Zmiany w kapitale własnym	0	0	6 700	61 381	68 081	911	68 992
Saldo na koniec okresu	1 335	164 211	-965	380 906	545 487	7 379	552 866

SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.-	01.01.-
	30.06.2023	30.06.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	42 708	65 352
Amortyzacja wartości niematerialnych	2 543	2 688
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	15 571	13 438
Amortyzacja praw do użytkowania aktywów	3 752	3 355
Odpisy aktualizujące aktywa trwałe	97	21
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	42	271
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
Koszty odsetek	3 581	2 484
Przychody z odsetek	- 2 526	-289
Korekty razem:	23 060	21 968
Zmiana stanu zapasów	17 378	-20 307
Zmiana stanu należności	-16 787	-55 634
Zmiana stanu zobowiązań	5 897	7 545
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	-3 394	2 538
Zmiana kapitału obrotowego	3 094	-65 858
Zapłacony podatek dochodowy	-10 988	-9 918
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	57 874	11 544
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-2 406	-999
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-28 040	-20 627
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	301	45
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	0	226
Pożyczki udzielone	0	-257
Otrzymane odsetki	280	61
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-29 865	-21 551
Wpływy z tytułu zmian udziału w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do	2 864	0
utraty kontroli
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	52 432	87 501
Spłaty kredytów i pożyczek	-16 339	-42 958
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-9 553	-6 767
Odsetki zapłacone	-3 581	-2 299
Dywidendy wypłacone	-56 140	-32 794
Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej	0	0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-30 317	2 683
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	-2 308	-7 324
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	0	-3
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-2 308	-7 327
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	23 693	31 378
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	21 385	24 051

DODATKOWE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

• 1. Informacje ogólne
• a) Informacje o Spółce dominującej

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Mangata Holding ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest Mangata Holding S.A. ("Spółka", "Spółka dominująca", "Emitent").

Spółka dominująca została utworzona aktem notarialnym z dnia 1 grudnia 1990 roku Rep. A. 1453/90. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku – Białej Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000084847. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 890501767.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Cechowej 6/8 w Bielsku-Białej.

Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.

W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku wchodziły następujące osoby:

• Leszek Jurasz Prezes Zarządu,
• Kazimierz Przełomski Wiceprezes Zarządu,
• Michał Jankowiak Członek Zarządu,
• Leszek Targosz Członek Zarządu.

W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej, do dnia jego zatwierdzenia, nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Jednostki dominującej.

b) Informacje o Grupie Kapitałowej

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółek Grupy jest:

• produkcja armatury,
• produkcja odlewów,
• produkcja elementów złącznych,
• produkcja podzespołów dla motoryzacji,
• produkcja komponentów dla przemysłu maszynowego,
• automatyka przemysłowa.

Strukturę właścicielską Grupy zaprezentowano w poniższej tabeli, zgodnie ze stanem na 30 czerwca 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku.

Nazwa spółki zależnej	Siedziba	Udział Grupy w kapitale na 30.06.2023	Udział Grupy w kapitale na 31.12.2022
Śrubena Unia Sp. z o.o.	ul. Grunwaldzka 5, 34-300 Żywiec	100,00%	100,00%
MCS Sp. z o.o.	ul. Strażacka 43, 44-240 Żory	0%*	100,00%
ZETKAMA R&D Sp. z o.o.	ul. 3 Maja 12, 57-410 Ścinawka Średnia	100,00%	100,00%
Masterform Sp. z o.o.	ul. Mikulicza 6a, 58-160 Świebodzice	100,00%	100,00%
Kuźnia Polska S.A.	ul. Górecka 32, 43-430 Skoczów	95,80%	95,80%
ZETKAMA Nieruchomości Sp. z o.o.	ul. Cechowa 6/8 43-300 Bielsko-Biała	100,00%	100,00%
ZETKAMA Sp. z o.o.	ul. 3 Maja 12, 57-410 Ścinawka Średnia	100,00%	100,00%

*W dniu 28 kwietnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Kuźni Polskiej S.A. oraz Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MCS sp. z o.o. podjęły uchwały o połączeniu spółek. W dniu 1 czerwca 2023 roku połączenie spółek Kuźnia Polska S.A. i MCS Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Wszystkie jednostki konsolidowane są metodą pełną.

W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, nie wystąpiły inne niż opisane powyżej zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.

2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

a) Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przez roczne sprawozdania finansowe i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe było przedmiotem przeglądu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.

b) Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Niniejsze sprawozdanie jest skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Mangata Holding. Obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku oraz dane na ten dzień.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z dochodów oraz skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku i dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.

Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych oraz skrócone śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku.

c) Podstawa sporządzenia

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

d) Profesjonalny osąd i szacunki

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków księgowych i przyjęcia założeń w odniesieniu do przyszłych zdarzeń oraz źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki dominującej, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach objaśniających. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Osądy i szacunki mające istotny wpływ na niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w notach: 7, 8, 11, 12, 13, 14, 17, 20 oraz 23.

e) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacyjna

Walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który jest również walutą funkcjonalną dla Grupy oraz wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są po zaokrągleniu do tysięcy złotych.

f) Opis zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku.

g) Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone dnia 11 września 2023 roku do publikacji w dniu 12 września 2023 roku.

3. Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację Grupy

W lutym 2022 roku Rosja zapoczątkowała działania wojenne na terytorium Ukrainy. W odpowiedzi na działania agresora społeczność międzynarodowa nałożyła na Rosję i Białoruś pakiet sankcji gospodarczych.

W segmencie armatury i automatyki przemysłowej utracona została cała sprzedaż armatury do Białorusi zaś do Rosji w grupach produktów objętych sankcjami, w szczególności: sprzedaż zaworów bezpieczeństwa (sankcje weszły w życie w 2022 roku) i sprzedaż zaworów zwrotnych (sankcje weszły w życie w 2023 roku). Przychody ze sprzedaży przed wprowadzeniem sankcji stanowiły 1,9% za pierwsze półrocze 2023 (2,2% za pierwsze półrocze 2022) całkowitych przychodów ze sprzedaży segmentu. W przychodach całej Grupy sprzedaż ta jest nieistotna.

Grupa nie posiada aktywów na terytorium objętym konfliktem, jak również na terytorium Rosji czy Białorusi. Działalność na tych rynkach jest zgodna z aktualnymi Rozporządzeniami UE.

W obecnej chwili nadal nie można przewidzieć dalszego przebiegu działań wojennych ani skali ewentualnych kolejnych sankcji.

4. Segmenty operacyjne

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd Grupy przyjął następujący podział na segmenty operacyjne:

• Podzespoły dla motoryzacji i komponenty,
• Armatura i automatyka przemysłowa,
• Elementy złączne,
• Działalność pozaprodukcyjna.

Podzespoły dla motoryzacji i komponenty

Przedmiotem działalności zakładu produkcyjnego w Skoczowie, Kuźni Polskiej S.A. jest produkcja najwyższej jakości odkuwek matrycowych łącznie z obróbką cieplną i mechaniczną. Odbiorcami Kuźni są renomowane, międzynarodowe przedsiębiorstwa z branży automotive. Wyroby Kuźni Polskiej w głównej mierze obejmują podzespoły dla segmentu samochodów dostawczych i ciężarowych. W mniejszym zakresie trafiają do segmentu samochodów osobowych. Kuźnia jest także wytwórcą odkuwek stosowanych w specjalistycznych pojazdach rolniczych takich jak traktory, kombajny, osprzęt agro. Realizowane dla klientów projekty obejmują także różnorodne detale do nowoczesnych silników, przekładni i sprzętu drogowego. W procesie produkcyjnym Kuźnia wykorzystuje m.in. prasy kuźnicze Maxi, prasy śrubowe, kuźniarki, młoty kuźnicze oraz urządzenia specjalistyczne, które umożliwiają wykonanie bardzo szerokiego asortymentu odkuwek w przedziale wagowym od 0,05 do 25 kg. Dodatkowo część produkcji odkuwek podlega procesowi obróbki mechanicznej. Kuźnia Polska w ramach realizowanej strategii dywersyfikuje portfolio realizowanych projektów zarówno w ramach branży automotive jak również rozwijając produkcję dla innych branż (w tym hydraulika, przemysł maszynowy).

Zakład produkcyjny Kuźni Polskiej S.A. zlokalizowany w Żorach (wcześniej MCS) zajmuje się obróbką odlewów aluminiowych oraz żeliwnych. Jest także producentem elementów stanowiących części składowe układów wydechowych samochodów osobowych, wykonywanych z rur nierdzewnych. Odbiorcami oddziału są renomowani producenci z branży automotive. Spółka sukcesywnie dywersyfikuje portfolio realizowanych projektów rozwijając sprzedaż do klientów z branży rolniczej i hydraulicznej.

Połączenie w czerwcu 2023 Kuźni Polskiej i MCS ma na celu wzmocnienie pozycji rynkowej połączonych podmiotów, zwiększenie efektywności operacyjnej i konkurencyjności, jak również uatrakcyjnienie oferty produktowej.

Masterform specjalizuje się w seryjnej obróbce detali z wykorzystaniem technologii CNC. Dostępny park maszynowy umożliwia wytwarzanie w sposób powtarzalny złożonych kształtów. Komponenty wytwarzane przez Masterform wykorzystywane są między innymi w produkcji zaawansowanych technologicznie pomp próżniowych (stosownych m.in w fabrykach mikroprocesorów) i serwomotorów. Masterform zajmuje się także produkcją na potrzeby branży automotive (samochody ciężarowe, autobusy, samochody sportowe i luksusowe). W ramach realizowanych projektów sprzedażowych na zlecenie klienta zajmuje się także montażem zespołów uszczelnień do kompresorów powietrza.

Branża automotive jest istotnym odbiorcą produktów Grupy, odpowiadając za około 60% przychodów segmentu. Warto także zwrócić uwagę, że sprzedaż kierowana jest zarówno do klientów zajmujących się produkcją samochodów osobowych, jak i ciężarowych.

Armatura i automatyka przemysłowa

Zetkama to jeden z największych producentów armatury przemysłowej w Europie Środkowo-Wschodniej. Jest obecna na ponad 75 rynkach zagranicznych. Zetkama posiada odlewnię żeliwa, której produkcja wykorzystywana jest na potrzeby własne a także do produkcji odlewów na zlecenie klientów. Spółka produkuje i sprzedaje odlewy żeliwne i armaturę przemysłową, tj. zawory zaporowe, zawory mieszkowe, zawory regulujące, zawory zwrotne, zawory bezpieczeństwa, filtry siatkowe, zasuwy, kurki kulowe, zawory anty-skażeniowe, zawory balansowe statyczne i dynamiczne, przepustnice, kompensatory, zawory pływakowe, zawory odpowietrzające, kosze ssawne, płynowskazy. Produkty Zetkama znajdują zastosowanie w takich branżach jak: ciepłownictwo i ogrzewnictwo, wentylacja i klimatyzacja, wodociągi i kanalizacja, przemysł stoczniowy oraz instalacjach w zakładach przemysłowych. Spółka systematycznie rozszerza swoją ofertę, a także oferuje armaturę produkowaną przez innych producentów (wyroby komplementarne w stosunku do oferty Zetkama).

Zetkama R&D zajmuje się działalnością badawczo-rozwojową w obszarze armatury – opracowuje nowe rozwiązania techniczne i technologiczne, które pomagają rozwijać ofertę sprzedażową wyrobów z segmentu Armatury. Zetkama R&D posiada laboratorium badawcze (Centrum Badawczo-Rozwojowe armatury). Centrum Badawczo-Rozwojowe ma przede wszystkim badać charakterystyki pracy zaworów bezpieczeństwa. Prowadzi również ogólne testy armatury przemysłowej. Instalacja laboratorium została zaprojektowana w sposób umożliwiający jej przebudowę na potrzeby prowadzenia badań również innego rodzaju armatury. Centrum Badawczo-Rozwojowe współpracuje z jednostkami naukowymi, czego efektem jest rozwój wiedzy i kompetencji w zakresie metodologii prac. Dzięki temu możliwe jest projektowanie doskonałych zaworów bezpieczeństwa.

Elementy złączne

Elementy złączne są wytwarzane przez Śrubena Unia. Oferta spółki jest szeroka zarówno pod względem wymiarowym, jak i asortymentowym. Zakres produktowy Śrubena Unia obejmuje szeroki wybór wyrobów standardowych m.in. wszystkie typowe śruby, złącza, nakrętki i podkładki według norm EN, DIN, PN, ANSI. Spółka oferuje również wykonywanie specjalnych zamówień niestandardowych – produktów według rysunków

technicznych klienta. Śrubena dostarcza elementy złączne wykorzystywane w konstrukcjach mostów, hal, budynków, barier do polskich i europejskich firm budowlanych. Od ponad 30 lat zaopatruje niezwykle wymagającą branżę górniczą w śruby, nakrętki oraz elementy złączne do montażu obudów górniczych. Oferta produktowa obejmuje również elementy złączne dla wszystkich producentów, dostawców i wykonawców współpracujących z branżą kolejową w Polsce, Europie i na świecie. Jako jeden z nielicznych podmiotów w Europie prowadzi produkcję w technologii produkcji śrub na zimno i na gorąco.

Działalność pozaprodukcyjna

Segment działalności pozaprodukcyjnej zajmuje się obsługą majątku nieprodukcyjnego stanowiącego obecnie własność spółki Zetkama Nieruchomości Sp. z o.o. oraz Mangata Holding S.A. Składnikami majątku zarządzanymi w segmencie są nieruchomości położone w Warszawie, Sosnowcu, Katowicach, Kłodzku oraz w Ścinawce Średniej. Podstawowym zakresem działalności w segmencie jest sprzedaż nieruchomości oraz wynajem powierzchni produkcyjnych, magazynowych oraz biurowych.

Wyniki operacyjne segmentów:

za okres od 01.01. do 30.06.2023 roku

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Armatura i automatyka przemysłowa	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	300 146	103 908	122 891	883	527 828
Przychody od innych segmentów	35	5 632	282	7 996	13 945
Przychody ze sprzedaży ogółem	300 181	109 540	123 173	8 879	541 773
Wynik brutto ze sprzedaży segmentu	66 625	21 513	24 878	161	113 177

za okres od 01.01. do 30.06.2022roku

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Armatura i automatyka przemysłowa	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	302 565	107 167	123 181	1 150	534 063
Przychody od innych segmentów	251	4 230	598	7 028	12 107
Przychody ze sprzedaży ogółem	302 816	111 397	123 779	8 178	546 170
Wynik brutto ze sprzedaży segmentu	72 151	25 059	31 522	362	129 094

za okres od 01.04. do 30.06.2023 roku

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Automatyka przemysłowa i armatura	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	144 456	45 519	60 214	293	250 482
Przychody od innych segmentów	-686	2 843		3 940	6 199
Przychody ze sprzedaży ogółem	143 770	48 362	60 316 102	4 233	256
Wynik brutto ze sprzedaży segmentu	30 347	7 923	12 441	-78	50 63381

za okres od 01.04. do 30.06.2022 roku

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Automatyka przemysłowa i armatura	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	155 933	53 444	60 306	943	270 626
Przychody od innych segmentów	157	2 159	343	3 541	6 200
Przychody ze sprzedaży ogółem	156 090	55 603	60 649	4 484	276 826
Wynik brutto ze sprzedaży segmentu	37 446	12 931	17 158	479	68 014

Uzgodnienie wyniku segmentów operacyjnych z wynikiem Grupy zaprezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochodów:

	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Zysk brutto ze sprzedaży	113 177	129 094
Koszty sprzedaży	-23 260	-24 998
Koszty ogólnego zarządu	-38 316	-33 029
Pozostałe przychody operacyjne	2 192	1 870
Pozostałe koszty operacyjne	-3 758	-3 263
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	50 035	69 314
Przychody finansowe	2 673	251
Koszty finansowe	-10 000	-4 231
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	42 708	65 352

Aktywa i zobowiązania w ramach segmentów przedstawiają się następująco:

Stan na 30.06.2023

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Armatura i automatyka przemysłowa	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Aktywa segmentu operacyjnego	529 187	232 446	141 929	37 885	941 447
Zobowiązania segmentu	234 967	87 270	64 574	17 416	404 227

Stan na 31.12.2022

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Armatura i automatyka przemysłowa	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Aktywa segmentu operacyjnego	523 999	233 792	142 936	38 144	938 871
Zobowiązania segmentu	219 613	94 222	59 603	12 567	386 005

Przychody Grupy uzyskane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych przedstawiają się następująco:

	01.01.-	01.01.-
	30.06.2023	30.06.2022
Polska	159 757	171 738
Unia Europejska	255 936	258 396
Pozostałe kraje	112 135	103 929
Przychody ze sprzedaży	527 828	534 063

za okres od 01.01. do 30.06.2023 roku

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Armatura i automatyka przemysłowa	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Polska	23 583	76 413	58 878	883	159 757
Unia Europejska	42 613	162 559	50 764	0	255 936
Pozostałe kraje	37 712	61 174	13 249	0	112 135
Przychody ze sprzedaży	103 908	300 146	122 891	883	527 828

za okres od 01.01. do 30.06.2022 roku

	Podzespoły dla motoryzacji i komponenty	Armatura i automatyka przemysłowa	Elementy złączne	Działalność pozaprodukcyjna	Razem
Polska	25 882	90 733	53 973	1 150	171 738
Unia Europejska	33 554	168 708	56 134	0	258 396
Pozostałe kraje	47 731	43 124	13 074	0	103 929
Przychody ze sprzedaży	107 167	302 565	123 181	1 150	534 063

Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów:

	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Produkty
Elementy złączne	121 325	120 330
Automotive	284 032	281 124
Automatyka przemysłowa	92 512	98 394
Przychody ze sprzedaży produktów	497 869	499 848
Usługi
Elementy złączne	169	69
Automotive	6 643	6 322
Działalność pozaprodukcyjna	506	491
Przychody ze sprzedaży usług	7 318	6 882
Towary i materiały
Elementy złączne	1 397	2 782
Automotive	9 460	14 148
Automatyka przemysłowa	11 484	9 613
Działalność pozaprodukcyjna	300	790
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	22 641	27 333
Przychody ze sprzedaży	527 828	534 063

Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.

Sprzedaż do żadnego z klientów nie przekroczyła 10% przychodów ze sprzedaży Grupy.

5. Cykliczność oraz sezonowość działalności

Działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie podlega istotnym zjawiskom cykliczności ani sezonowości, niemniej należy mieć na uwadze "efekt sierpnia" oraz "efekt grudnia" – w tych miesiącach przychody ze sprzedaży są relatywnie niższe z uwagi na przerwy w produkcji u większości klientów.

6. Koszty według rodzaju

	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Amortyzacja	21 866	19 481
Świadczenia pracownicze	105 901	100 270
Zużycie materiałów i energii	252 830	280 057
Usługi obce	48 651	51 762
Podatki i opłaty	3 625	3 369
Pozostałe koszty rodzajowe	2 571	2 630
Koszty wg rodzaju razem	435 444	457 569
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)	26 238	-13 021
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)	-4 332	-2 829
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	457 350	441 719

7. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	23
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych	52	212
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów	496	129
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	0	131
Otrzymane kary i odszkodowania	17	9
Dotacje otrzymane	405	321
Przedawnione zobowiązania	0	40
Uzysk złomu	430	404
Nadwyżki inwentaryzacyjne	0	57
Odszkodowania z ubezpieczenia	303	67
Pozostałe przychody operacyjne (inne)	489	477
Pozostałe przychody operacyjne razem	2 192	1 870

8. Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	70	0
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości	97	21
niematerialnych Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych	60	299
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	2 097	707
Utworzenie rezerw	46	784
Koszty usuwania braków i złomowania	237	829
Likwidacja środków trwałych	2	0
Przekazane darowizny	254	283
Koszty odszkodowań i likwidacji szkód	2	137
Spisane należności	16	38
Zapłacone odszkodowania	228	83
Inne koszty	649	442
Pozostałe koszty operacyjne razem	3 758	3 623

9. Przychody finansowe

Opis	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Odsetki od środków pieniężnych	327	79
Pozostałe odsetki	87	128
Pozostałe przychody finansowe	2 259	44
Razem przychody finansowe	2 673	251

10.Koszty finansowe

Opis	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek	2 338	1 904
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu	1 096	430
Pozostałe odsetki	244	250
Ujemne różnice kursowe	5 984	460
Prowizje bankowe	0	736
Pozostałe koszty finansowe	338	433
Razem koszty finansowe	10 000	4 213

11.Podatek dochodowy

	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Odroczony podatek dochodowy	1 277	374
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	1 277	374
Bieżący podatek dochodowy	7 105	11 845
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy	7 473	11 982
Korekty podatku za poprzednie okresy	-368	-137
Podatek dochodowy razem	8 382	12 219

Wyliczenie efektywnej stawki podatku	01.01. - 30.06.2023	01.01. - 30.06.2022
Zysk brutto	42 708	65 352
Teoretyczny podatek od zysku brutto	8 115	12 417
Różnice trwałe	267	-198
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z dochodów	8 382	12 219
Efektywna stawka podatkowa	19,6%	18,7%

12. Wartości niematerialne

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2023 roku

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w trakcie	Razem
Wartość netto na początek okresu	5 260	2 381	2 680	12 282	6 102	wytwarzania 6 850	35 555
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	0	130	0	101	0	2 202	2 433
Rozliczenie wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	5	0	47	713	0	-765	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	0	0	-18	0	0	0	-18
Inne zmiany (reklasyfikacje,	0	0	1	67	-67	-10	-9
przemieszczenia itp.) Amortyzacja (-)	-125	-278	-181	-1 830	-129	0	-2 543
Wartość netto na koniec okresu	5 140	2 233	2 529	11 333	5 906	8 277	35 418

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	5 513	2 301	2 989	15 011	6 307	5 135	37 256
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	0	567	60	146	0	2 497	3 270
Rozliczenie wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	6	0	67	662	0	-735	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	0	0	-24	0	0	0	-24
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	0	0	-18	-67	66	-47	-66
Amortyzacja (-)	-259	-487	-394	-3 470	-271	0	-4 881
Wartość netto na koniec okresu	5 260	2 381	2 680	12 282	6 102	6 850	35 555

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2022 roku

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w trakcie	Razem
Wartość netto na początek okresu	5 513	2 301	2 989	15 011	6 307	wytwarzania 5 135	37 256
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	0	0	60	52	0	750	862
Amortyzacja (-)	-138	-236	-316	-1 721	-140	0	-2 551
Rozliczenie wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	5	63	71	976	0	-1 115	0
Wartość netto na koniec okresu	5 380	2 128	2 804	14 318	6 167	4 770	35 567

13.Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2023 roku

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	6 328	104 757	187 685	1 366	14 662	13 682	328 480
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	0	1 525	3 374	18	426	18 639	23 982
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	0	40	2 327	1	421	-2 789	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	0	0	-199	-158	-46	0	-403
Reklasyfikacja z aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0	3 984	0	0	0	3 984
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	0	9	1	-13	0	-82	-85
Amortyzacja (-)	0	-2 136	-11 989	-218	-1 228	0	-15 571
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	0	-97	0	0	0	0	-97
Wartość netto na koniec okresu	6 328	104 098	185 183	996	14 235	29 450	340 290

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	4 473	99 280	172 442	1 501	12 782	13 766	304 244
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	720	1 500	3 929	73	276	34 692	41 190
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	974	7 637	21 544	324	4 286	-34 765	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	0	-17	-1 143	-24	-187	-11	-1 382
Reklasyfikacja z aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0	12 729	0	0	0	12 729
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	161	0	-38	78	0	0	201
Amortyzacja (-)	0	-3 643	-20 828	-586	-2 495	0	-27 552
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	0	0	-950	0	0	0	-950
Wartość netto na koniec okresu	6 328	104 757	187 685	1 366	14 662	13 682	328 480

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2022 roku

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	4 473	99 280	172 362	1 580	12 781	13 768	304 244
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	0	82	785	0	48	15 869	16 784
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	0	1 325	4 404	5	2 088	-7 822	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	0	-7	-97	-19	-162	0	-285
Reklasyfikacja z aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0	3 298	13	0	0	3 311
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	0	0	16	1	-1	64	80
Amortyzacja (-)	0	-1 988	-9 971	-298	-1 181	0	-13 438
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	0	0	0	0	-21	0	-21
Wartość netto na koniec okresu	4 473	98 692	170 797	1 282	13 552	21 879	310 675

14.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2023 roku

Opis	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	12 617	3 719	71 224	2 746	900	73	91 279
Zwiększenia	0	521	3 126	975	827	135	5 584
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-123	0	0	0	0	-1 460	-1 583
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	66	0	-4 493	95	0	4 553	221
Amortyzacja (-)	-49	-294	-2 983	-352	-74	0	-3 752
Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0	-3 984	0	0	0	-3 984
Wartość netto na koniec okresu	12 511	3 946	62 890	3 464	1 653	3 301	87 765

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 31.12.2022 roku

Opis	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	12 926	4 081	56 713	2 264	996	0	76 980
Zwiększenia	0	0	12 127	1 112	0	20 833	34 072
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-142	0	-32	-3	0	0	-177
Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych	0	0	-12 729	0	0	0	-12 729
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-68	163	119	3	0	0	217
Amortyzacja (-)	-99	-525	-5 613	-751	-96	0	-7 084
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	0	0	20 639	121	0	-20 760	0
Wartość netto na koniec okresu	12 617	3 719	71 224	2 746	900	73	91 279

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2022 roku

Opis	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	12 926	4 081	56 713	2 264	996	0	76 980
Zwiększenia	0	163	1 462	133	0	6 222	7 980
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-123	0	0	0	0	0	-123
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-1	0	-81	-1	0	0	-83
Amortyzacja (-)	-49	-262	-2 627	-368	-49	0	-3 355
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	0	0	4 487	264	0	-4 751	0
Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do	0	0	-3 298	-13	0	0	-3 311
użytkowania Wartość netto na koniec okresu	12 753	3 982	56 656	2 279	947	1 471	78 088

15.Zapasy

	30.06.2023	31.12.2022
Materiały	67 319	67 274
Wyroby gotowe	49 102	63 719
Półprodukty i produkcja w toku	67 430	74 206
Towary	10 596	6 626
Wartość bilansowa zapasów razem	194 447	211 825

16. Należności handlowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe działalności

	30.06.2023	31.12.2022
Należności handlowe	170 488	152 449
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych	-7 353	-6 735
Należności handlowe netto	163 135	145 714
Kaucje wpłacone z innych tytułów	78	78
Inne należności	765	157
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych	-136	-136
Pozostałe należności finansowe netto	707	99
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	17 349	19 125
Przedpłaty i zaliczki	1 427	5 661
Pozostałe należności niefinansowe	0	86
Rozliczenia międzyokresowe czynne	5 173	3 292
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych	-231	-700
Należności niefinansowe	23 718	27 464
Należności handlowe oraz pozostałe razem	187 560	173 277

17. Odpisy aktualizujące

Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Stan na początek okresu	7 899	8 920
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	60	299
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	-52	-212
Odpisy wykorzystane (-)	-187	0
Stan na koniec okresu	7 720	9 007

Odpisy aktualizujące wartość zapasów	01.01.- 30.06.2023	01.01.- 30.06.2022
Stan na początek okresu	5 799	4 369
Odpisy odwrócone w okresie (-)	-496	-129
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	2 097	707
Odpisy wykorzystane (-)	-100	-43
Stan na koniec okresu	7 300	4 904

Zdaniem Zarządu Spółki dominującej, zapasy nie objęte odpisem aktualizującym nie utraciły przydatności gospodarczej. Szacując odpisy aktualizujące, Grupa ocenia zarówno możliwość dalszego gospodarczego wykorzystania zapasów, jak i wycenę do wartości netto możliwej do uzyskania.

Grupa dokonała analizy wpływu zmian otoczenia makroekonomicznego na dotychczasowe założenia przyjęte do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej (ECL). Pomimo niższych przychodów w porównaniu do poprzedniego półrocza saldo należności handlowych w porównaniu do stanu na koniec 2022 roku jest wyższe. Grupa nie zaobserwowała wśród swoich kontrahentów przypadków wydłużania terminów płatności ani pogorszenia spłacalności należności (np. zalegania z płatnościami, płatności ratalnych). Bazując na wskazanych przesłankach, Grupa nie spodziewa się pogorszenia spłacalności w kolejnych okresach dla należności wykazanych w bilansie na 30 czerwca 2023 roku, w związku z czym dotychczasowe założenia przyjęte do modelu szacowania oczekiwanej straty kredytowej (ECL) pozostają niezmienione.

18. Aktywa oraz zobowiązania finansowe

Stan na 30.06.2023

Opis	wyceniane zamortyzowanym kosztem	wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	17 707	24	17 731
Należności i pożyczki	17 707	0	17 707
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	24	24
Krótkoterminowe aktywa finansowe	185 227	7 389	192 616
Należności handlowe oraz pozostałe należności	163 842	0	163 842
Pochodne instrumenty finansowe	0	7 389	7 389
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21 385	0	21 385
Kategoria aktywów finansowych razem	202 934	7 413	210 347

Stan na 31.12.2022

Opis	wyceniane zamortyzowanym kosztem	wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	20 325	24	20 349
Należności i pożyczki	20 325	0	20 325
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0	24	24
Krótkoterminowe aktywa finansowe	169 506	4 851	174 357
Należności handlowe oraz pozostałe należności	145 813	0	145 813
Pochodne instrumenty finansowe	0	4 851	4 851
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	23 693	0	23 693
Kategoria aktywów finansowych razem	189 831	4 875	194 706

Stan na 30.06.2023

Opis	wyceniane zamortyzowanym kosztem	Razem
Długoterminowe zobowiązania finansowe	87 178	87 178
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	46 981	46 981
Zobowiązania z tytułu leasingu	40 197	40 197
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	235 659	235 659
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	104 024	104 024
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	118 421	118 421
Zobowiązania z tytułu leasingu	13 214	13 214
Kategoria zobowiązań finansowych razem	322 837	322 837

Stan na 31.12.2022

Opis	wyceniane zamortyzowanym kosztem	Razem
Długoterminowe zobowiązania finansowe	126 704	126 704
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	81 811	81 811
Zobowiązania z tytułu leasingu	44 893	44 893
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	174 156	174 156
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	106 649	106 649
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	53 010	53 010
Zobowiązania z tytułu leasingu	14 497	14 497
Kategoria zobowiązań finansowych razem	300 860	300 860

19. Instrumenty pochodne

Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Celem takiego działania jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych w walucie EUR związanych ze zrealizowaną transakcją bądź wysoce prawdopodobną planowaną transakcją sprzedaży wyrobów Spółek Grupy. Biorąc pod uwagę fakt, iż Grupa realizuje corocznie sprzedaż w walucie EUR w ok. 70% sprzedaży ogółem, takie działanie jest niezbędne dla prawidłowego zarządzania ryzykiem walutowym.

Instrumenty pochodne typu forward zostały wyznaczone przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). Grupa posiada również instrumenty zabezpieczające ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne IRS_SWAP. Transakcja IRS tworzy odwrotną ekspozycję na płatność odsetek o stałej stopie oprocentowania oraz na otrzymywanie od banku odsetek według zmiennej stopy oprocentowania (oprocentowanie kredytu).

W przychodach ze sprzedaży produktów za I półrocze 2023 roku został ujęty zysk 3.232 tys. PLN (I półrocze 2022: strata 1.032 tys. PLN) jako zrealizowane różnice kursowe z instrumentów zabezpieczających przepływy ze sprzedaży produktów w EUR. Wartość zawartych kontraktów forward na 30 czerwca 2023 roku wynosiła 9.170 tys. EUR przy średnim kursie realizacji 5,0274 (na 31.12.2022: 20.592 tys. EUR przy średnim kursie realizacji 4,9795). Na 30 czerwca 2023 roku, wartość bilansowa instrumentów finansowych, które zabezpieczą przepływy

ze sprzedaży w kolejnych miesiącach została ujęta w aktywach krótkoterminowych (7.389 tys. PLN). Wycena tych instrumentów została rozpoznana w całkowitych dochodach, zgodnie z zasadami polityki zabezpieczeń którą stosuje Grupa.

Na 30 czerwca 2023 roku Grupa posiadała instrumenty zabezpieczające ryzyko stopy procentowej w postaci transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne IRS. Wartość bilansowa aktywa za pierwsze półrocze 2023 przedstawia poniższa tabela:

	Waluta	Nominał w walucie transakcji	Wartość bilansowa aktywa	Wartość bilansowa zobowiązania	Termin realizacji od	Termin realizacji do
IRS	EUR	7 485	1 198	0	2022-07-19	2026-12-31
Razem		7 485	1 198

20. Rezerwy

Wartość rezerw ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2023 roku

	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Inne rezerwy	Razem
Stan rezerw na początek okresu	25 591	471	26 062
Zwiększenie rezerw w okresie	553	838	1 391
Rozwiązanie rezerw w okresie (-)	-117	-43	-160
Wykorzystanie rezerw (-)	-4 744	-119	-4 863
Stan rezerw na koniec okresu	21 283	1 147	22 430

Zmiana wartości bilansowej od 01.01. do 30.06.2022 roku

	Rezerwy na świadczenia pracownicze	Inne rezerwy	Razem
Stan rezerw na początek okresu	22 627	504	23 131
Zwiększenie rezerw w okresie	2 824	51	2 875
Rozwiązanie rezerw w okresie (-)	-131	0	-131
Wykorzystanie rezerw (-)	-105	-101	-206
Stan rezerw na koniec okresu	25 215	454	25 669

21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przedstawiają się następująco:

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania handlowe	99 769	98 325
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	3 086	7 765
Inne zobowiązania finansowe	1 169	559
Zobowiązania finansowe	104 024	106 649
Zobowiązania niefinansowe:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	16 007	8 266
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	2 833	11 299
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	274	823
Rozliczenia międzyokresowe	4 420	2 633
Inne zobowiązania niefinansowe	2 637	221
Zobowiązania niefinansowe	26 171	23 242
Zobowiązania handlowe i pozostałe operacyjne	130 195	129 891

22. Kredyty

Salda oraz zmiany stanu poszczególnych kredytów prezentują się następująco:

Wyszczególnienie	Waluta	Termin spłaty kredytu	Wartość bilansowa w tys. PLN 31.12.2022	Spłata tys. PLN	Zaciągnię cie kredytu tys. PLN	Inne zmiany tys. PLN	Wartość bilansowa w tys. PLN 30.06.2023
Kredyt w rachunku bieżącym	EUR	31 sie 23	0	0	9 696	-39	9 657
Kredyt w rachunku kredytowym	EUR	1 lut 24	2 489	1 025	0	-166	1 298
Kredyt w rachunku kredytowym	EUR	1 mar 23	281	258	0	-23	0
Kredyt w rachunku bieżącym	PLN 9 081 2 017 31 sie 24			0	0	7 064
Kredyt obrotowy	EUR	5 maj 24	7 567	0	13 456	-680	20 343
Kredyt inwestycyjny	EUR	30 wrz 30	3 039	0	7 968	-328	10 679
Kredyt inwestycyjny	EUR	30 wrz 28	8 990	788	175	-589	7 788
Kredyt obrotowy	EUR	5 lip 28	41 158	4 929	0	-524	35 705
Kredyt obrotowy	EUR	19 maj 24	5 641	0	8 326	-169	13 798
Kredyt inwestycyjny	EUR	1 lis 23	5 268	1 061	0	0	4 207
Kredyt w rachunku bieżącym (wieloproduktowy)	EUR/PLN	30 wrz 24	5 793	1 438	0	-354	4 001
Kredyt obrotowy	EUR	30 paź 24	20 493	3 267	0	-1 159	16 067
Kredyt inwestycyjny	EUR	31 lip 28	13 974	1 034	8 548	-1 098	20 390
Kredyt w linii cash pooling	PLN	31 sie 24	5 751		4 263		10 014
Kredyt inwestycyjny	PLN	31 gru 25	3 216	522	0	0	2 694
			132 741	16 339	52 432	-5 129	165 402

W dniu 19 maja 2023 został podpisany z bankiem prowadzącym aneks do umowy cash poolingu wyłączający spółkę MCS sp. z o.o. z umowy cash poolingu oraz umowy kredytu pod cash pool.

Na 30 czerwca 2023 roku jednostka zależna emitenta nie dochowała kowenantu określonego w umowie kredytowej, tj. utrzymania wskaźnika ZN/EBITDA < 3,5. Przyczyną takiej sytuacji były zdarzenia jednorazowe związane optymalizacją procesów produkcyjnych i skupienie produkcji w dwóch lokalizacjach. Eliminując wpływ zdarzeń jednorazowych, wskaźnik ten wyniósłby 3,16. Po dniu bilansowym jednostka zależna otrzymała listy poświadczające od banków finansujących (waivery), potwierdzające, że banki nie podejmą określonych umowach czynności związanych ze stwierdzeniem przypadku naruszenia kowenantu.

W dniu 1 sierpnia 2023 roku spółka zależna Emitenta Kuźnia Polska S.A. podpisała aneks do umowy na kredyt dewizowy na finansowanie i refinansowanie inwestycji zmieniający dotychczasowe strony umowy z MSC sp. z o.o. na Kuźnia Polska S.A.

Wszystkie kredyty zostały udzielone Spółkom Grupy na warunkach rynkowych.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji "Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne", klasyfikowane są również zobowiązania z tytułu pożyczek zabezpieczonych na środkach trwałych. Saldo tych zobowiązań na 30 czerwca 2023 roku wynosiło 1.697 tys. PLN.

23.Podatek odroczony

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie uległy istotnym zmianom w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku. Na 30 czerwca 2023 roku wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 8.580 tys. PLN (8.974 tys. PLN na koniec poprzedniego roku), natomiast wartość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosła 27.764 tys. PLN (24.975 tys. PLN według stanu na 31 grudnia 2022 roku).

24.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty:

• Zastawy rejestrowe na maszynach
• Hipoteki na nieruchomościach
• Blokada środków na rachunku bankowym (dot. gwarancji)
• Zastawy rejestrowe na zapasach

• Weksle

• Cesje praw z polis ubezpieczenia

• Cesje wierzytelności
• Pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunkach bankowych
• Oświadczenie o poddaniu się egzekucji
• Poręczenie spłaty kredytu
• Pozostałe poręczenia

W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku nie miały miejsca istotne zmiany w strukturze zabezpieczeń.

Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Grupę Kapitałową dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania - zapewnienie utrzymania określonych wskaźników finansowych:

• zadłużenie netto / EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,5;
• wskaźnik kapitałowy stosunek kapitałów własnych do aktywów ogółem na poziomie nie niższym niż 40%.

Powyższe wskaźniki finansowe na 30 czerwca 2023 roku oprócz opisanych poniżej zostały spełnione.

Na 30 czerwca 2023 roku jednostka zależna emitenta nie dochowała kowenantu określonego w umowie kredytowej, tj. utrzymania wskaźnika ZN/EBITDA < 3,5. Przyczyną takiej sytuacji były zdarzenia jednorazowe związane z optymalizacją procesów produkcyjnych i skupienie produkcji w dwóch lokalizacjach. Eliminując wpływ zdarzeń jednorazowych, wskaźnik ten wyniósłby 3,16. Po dniu bilansowym jednostka zależna otrzymała listy poświadczające od banków finansujących (waivery), potwierdzające, że banki nie podejmą określonych umowach czynności związanych ze stwierdzeniem przypadku naruszenia kowenantu.

Grupa nie rozpoznała aktywów warunkowych na 30 czerwca 2023 ani na 31 grudnia 2022 roku.

25. Sprawy sądowe

Śrubena Unia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Spółka prowadzi sprawę przeciwko Emilowi Fluśnikowi i Michałowi Biernackiemu – wspólnikom spółki cywilnej, działającej pod nazwą MAX-TRADE S.C. M. BIERNACKI, E. FLUŚNIK o zapłatę kwoty w wysokości 432.139,10 zł. W dniu 11 lipca 2021 r. Sąd Okręgowy w Bielsku – Białej wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym zgodny z żądaniem pozwu. W sprawie podejmowane są dalsze czynności zmierzające do wyegzekwowania należności. W przedmiotowej sprawie prowadzone jest postępowanie egzekucyjne przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Warszawy- Żoliborza Bartosz Kiszka.

Ponadto Śrubena Unia Sp. z o.o. w postępowaniach sądowych, egzekucyjnych i upadłościowych dochodzi swoich należności w łącznej kwocie 7.469 tys. PLN. Emitent informował o prowadzeniu tych spraw we wcześniejszych raportach okresowych, na chwilę obecną w żadnej z nich nie wyegzekwowano istotnych kwot.

Zetkama spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

W dniu 17 stycznia 2018 roku spółka wniosła do Sądu Okręgowego w Legnicy VI Wydziału Gospodarczego pozew przeciwko TDZ POWER SE z siedzibą w Brnie, Czechy, o zapłatę 111 tys. EUR. Spółka dochodzi zwrotu zaliczki uiszczonej na poczet dostawy przez pozwanego maszyny, w związku z niezrealizowaniem przez pozwanego dostawy. W dniu 27 maja 2020 r. Spółka otrzymała nakaz zapłaty z klauzulą wykonalności, na podstawie którego złożyła wniosek o wszczęcie egzekucji do właściwego komornika na terenie Czech. Postępowanie egzekucyjne jest w toku. Z uwagi na upływ czasu od rozpoczęcia postępowania sądowego w sprawie, Spółka nie jest w stanie określić prawdopodobieństwa wyegzekwowania należnych jej środków.

Zetkama Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

W dniu 23 lipca 2021 roku spółka wniosła do Sądu Okręgowego w Katowicach XIII Wydziału Gospodarczego pozew przeciwko spółce Zakłady Mięsne Silesia Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach o zapłatę 250 tys. PLN. Spółka dochodzi zapłaty kary umownej z tytułu uchylenia się przez pozwaną od obowiązku zawarcia umowy sprzedaży

prawa użytkowania wieczystego nieruchomości. W dniu 29 lipca 2021 r. Sąd wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, pozwana wniosła sprzeciw od nakazu zapłaty. Postępowanie sądowe jest w toku. Postępowanie sądowe zostało zawieszone na zgodny wniosek stron, w związku z faktem, że w dniu 9 sierpnia 2023 roku Zetkama Nieruchomości sp. z o.o. zawarła ze spółką Zakłady Mięsne Silesia Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach warunkową umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w Sosnowcu za kwotę 1.000.000,00 zł. Umowa została zawarta pod warunkiem, że Gmina Sosnowiec nie skorzysta z prawa pierwokupu tego prawa, przysługującego jej na podstawie art. 109 ust. 1 pkt 2) ustawy o gospodarce nieruchomościami z dnia 21 sierpnia 1997 roku. Termin na skorzystanie przez Gminę Sosnowiec z prawa pierwokupu upływa w dniu 14 września 2023 r. Spółka oczekuje na informację, czy Gmina Sosnowiec skorzysta z prawa pierwokupu w ustawowym terminie. W przypadku nieskorzystania przez Gminę Sosnowiec z prawa pierwokupu, Spółka zawrze umowę przenoszącą prawo użytkowania wieczystego na Zakłady Mięsne Silesia S.A.

Na wykazane wyżej należności sporne zostały utworzone stosowne odpisy aktualizujące ich wartość bilansową.

Pozostałe Spółki z Grupy nie są stronami w istotnych postępowaniach sądowych lub egzekucyjnych.

Wykaz pozostałych istotnych spraw sądowych został przedstawiony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku.

26. Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Wynagrodzenia	01.01. - 30.06.2023	01.01. - 30.06.2022
Zarząd Jednostki Dominującej	2 195	1 318
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej	635	565
Zarządy Jednostek Zależnych	6 681	3 112
Rady Nadzorcze Jednostek Zależnych	481	429
	9 992	5 424

Transakcje i rozrachunki z jednostkami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi za okres 01.01.-30.06.2023

	Sprzedaż i pozostałe przychody	Zakup	Przychody finansowe	Koszty finansowe
Jednostka dominująca najwyższego szczebla (BTQ S.A.)	13	0	0	0
Jednostka dominująca (Capital MBO sp. z o.o.)	62	0	203	0
Pozostałe podmioty powiązane	0	364	0	0
Razem	75	364	203	0

Transakcje z jednostkami powiązanymi za okres 01.01.-30.06.2022

	Sprzedaż i pozostałe przychody	Zakup	Przychody finansowe	Koszty finansowe
Jednostka dominująca najwyższego szczebla (BTQ S.A.)	9	0	0	0
Jednostka dominująca (Capital MBO sp. z o.o.)	41	0	198	228
Pozostałe podmioty powiązane	22	310	0	0
Razem	72	310	198	228

	30.06.2023
Salda rozrachunków:	Należności handlowe	Zobowiązania handlowe	Zaciągnięte pożyczki	Udzielone pożyczki
Jednostka dominująca najwyższego szczebla	0	0	0	0
Jednostka dominująca	3	0	0	17 687
Pozostałe podmioty powiązane	0	5	0	0
Razem	3	5	0	17 687

	31.12.2022
Salda rozrachunków:	Należności handlowe	Zobowiązania handlowe	Zaciągnięte pożyczki	Udzielone pożyczki
Jednostka dominująca najwyższego szczebla	0	0	0	0
Jednostka dominująca	0	0	0	20 325
Pozostałe podmioty powiązane	0	0	0	0
Razem	0	0	0	20 325

W dniu 24 kwietnia 2023 roku zostały zawarte umowy sprzedaży łącznie 2.310 udziałów w kapitale zakładowym MCS sp. z o.o. (odpowiadających 4,2 % udziałów w kapitale zakładowym MCS sp. z o.o.) na rzecz akcjonariuszy mniejszościowych Kuźni Polskiej S.A. Sprzedaż udziałów nastąpiła w związku z planowanym połączeniem dwóch spółek zależnych Emitenta - Kuźnia Polska S.A. z siedzibą w Skoczowie (Spółka Przejmująca) oraz MCS sp. z o.o. z siedzibą w Żorach (Spółka Przejmowana), na skutek pozytywnego rozpatrzenia przez Emitenta wniosku akcjonariuszy mniejszościowych Kuźni Polskiej S.A. o sprzedaż 4,2% udziałów spółki MCS sp. z o.o. na ich rzecz, w celu utrzymania proporcji procentowego udziału akcjonariuszy mniejszościowych w kapitale zakładowym Kuźni Polskiej S.A. po połączeniu spółek. Cena sprzedaży 2.310 udziałów MCS sp. z o.o. na rzecz akcjonariuszy mniejszościowych Kuźni Polskiej S.A., wynosząca łącznie 2.862.113,10 zł, została ustalona w oparciu o opinię

sporządzoną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego według stanu na dzień 31.12.2022 roku. W dniu 28 kwietnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Kuźni Polskiej S.A. oraz Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MCS sp. z o.o. podjęły uchwały o połączeniu spółek. W dniu 1 czerwca 2023 roku połączenie spółek Kuźnia Polska S.A. i MCS Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS.

W dniu 27 czerwca 2023 roku Mangata Holding S.A. (pożyczkodawca) podpisała porozumienie w sprawie rozliczenia wzajemnych zobowiązań ze spółką Capital MBO Sp. z o.o. (pożyczkobiorca; jednostka dominująca dla Mangata Holding S.A.), zgodnie z którym dokonano potrącenia wzajemnych wierzytelności w kwocie 5.000.000,00 złotych – wierzytelność Mangata z tytułu pożyczki udzielonej Capital MBO sp. z o.o. na podstawie umowy pożyczki z dnia 6 sierpnia 2020 r. umorzyła się co do kwoty 5.000,000,00 złotych, w tym kwota 3.836.903,27 złotych tytułem należności głównej oraz kwota 1.163.096,73 złotych tytułem odsetek, w konsekwencji czego wierzytelność z tytułu pożyczki Mangata po dokonanym potrąceniu wynosiła 13.913.096,73 złotych oraz wierzytelność Capital MBO Sp. z o.o. z tytułu dywidendy wynikającej z uchwały nr 8/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Mangata z dnia 6 czerwca 2023 r. umorzyła się co do kwoty 5.000.000,00 zł, w konsekwencji czego wierzytelność z tytułu dywidendy po dokonanym potrąceniu wynosiła 34.659.607,00 złotych.

W dniu 27 czerwca 2023 roku Mangata Holding S.A. (pożyczkodawca), za zgodą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia wyrażoną w uchwale nr 20/2023 z dnia 6 czerwca 2023 r., podpisała aneks do umowy pożyczki ze spółką Capital MBO Sp. z o.o. (pożyczkobiorca; jednostka dominująca dla Mangata Holding S.A.) na podstawie którego dokonano przewalutowania pożyczki udzielonej na podstawie umowy pożyczki z dnia 6 sierpnia 2020 r., po kursie z dnia 5 czerwca 2023 roku – saldo pożyczki po przewalutowaniu wyniosło 3.102.070,57 EUR. Odsetki od pożyczki będą spłacane kwartalnie, a oprocentowanie wynosi EURIBOR3M plus marża.

Najistotniejsze transakcje z jednostkami powiązanymi dotyczą wynajmu powierzchni biurowej od jednostki powiązanej (268 tys. PLN w I półroczu 2023 roku, 226 tys. PLN w I półroczu 2022 roku).

27.Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 28 lipca 2023 roku Mangata Holding S.A. podpisała akt notarialny zakupu nieruchomości zlokalizowanej w Ustroniu za kwotę 1 296 890,00 PLN. Nieruchomość została nabyta w ramach zaangażowania Spółki w działania w sferze społecznej odpowiedzialności biznesu (CSR). Docelowo na nabytej nieruchomości ma być prowadzona przez partnera społecznego działalność pożytku publicznego polegająca na opiece nad osobami niepełnosprawnymi.

W dniu 1 sierpnia 2023 roku spółka zależna Emitenta Kuźnia Polska S.A. podpisała aneks do umowy na kredyt dewizowy na finansowanie i refinansowanie inwestycji zmieniający dotychczasowe strony umowy z MSC sp. z o.o. na Kuźnia Polska S.A.

W dniu 9 sierpnia 2023 roku Zetkama Nieruchomości sp. z o.o. zawarła warunkową umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w Sosnowcu za kwotę 1.000.000,00 zł. Umowa została zawarta pod warunkiem, że Gmina Sosnowiec nie skorzysta z prawa pierwokupu tego prawa, przysługującego jej na podstawie art. 109 ust. 1 pkt 2) ustawy o gospodarce nieruchomościami z dnia 21 sierpnia 1997 roku.

Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne istotne zdarzenia wymagające ujawnienia.

Podpisy

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
11 września 2023 roku	Leszek Jurasz	Prezes Zarządu	………………………….
11 września 2023 roku	Kazimierz Przełomski	Wiceprezes Zarządu	………………………….
11 września 2023 roku	Michał Jankowiak	Członek Zarządu	………………………….
11 września 2023 roku	Leszek Targosz	Członek Zarządu	………………………….

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Data Imię i Nazwisko Podpis

11 września 2023 roku Łukasz Jeleśniański …………………………. Dokument podpisany przez ŁUKASZ PIOTR JELEŚNIAŃSKI Data: 2023.09.11 07:41:36 CEST Signature Not Verified