Ekipa Holding Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Sep 9, 2021

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 CZERWCA 2021 ROKU

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej)

Strona | 1

	Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 3
	Skrócone śródroczne sprawozdanie z dochodów 4
	Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	Skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym 5
	Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych 6
1.	Informacje ogólne 7
2.	Cykliczność oraz sezonowość działalności 10
3.	Segmenty operacyjne 10
4.	Koszty według rodzaju 11
5.	Pozostałe przychody operacyjne 11
6.	Pozostałe koszty operacyjne 11
7.	Przychody finansowe 11
8.	Koszty finansowe 12
9.	Podatek dochodowy 12
10.	Rzeczowe aktywa trwałe 13
11.	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 14
12.	Długoterminowe aktywa finansowe 15
13.	Aktywa finansowe 16
14.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 16
15.	Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 17
16.	Zobowiązania finansowe 17
17.	Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 18
18.	Kredyty, pożyczki, leasing i instrumenty dłużne 18
19.	Transakcje i rozrachunki z jednostkami powiązanymi 19
20.	Wynagrodzenie kluczowego kierownictwa 19
21.	Zdarzenia po dniu bilansowym 19

Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	30.06.2021 (niebadane)	31.12.2020 (badane)
Wartości niematerialne		75	66
Rzeczowe aktywa trwałe	10	2 913	2 990
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	11	3 237	3 059
Nieruchomości inwestycyjne		1 451	1 451
Długoterminowe aktywa finansowe	12	333 317	333 317
Należności i pożyczki	13	17 887	17 646
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		202	446
Aktywa trwałe razem		359 082	358 975
Należności handlowe oraz pozostałe należności	14	1 767	1 798
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	15	19 732	0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		113	47
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		3 693	3 965
Aktywa obrotowe razem		25 305	5 810
AKTYWA RAZEM		384 387	364 785

PASYWA	Nota	30.06.2021	31.12.2020
Kapitał podstawowy		(niebadane) 1 335	(badane) 1 335
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		164 211	164 211
Pozostałe kapitały		-22	-22
Kapitał rezerwowy		18 000	18 000
Zyski zatrzymane:		172 206	166 529
- wynik roku bieżącego		35 722	18 472
- zysk (strata) z lat ubiegłych		136 484	148 057
Kapitał własny razem		355 730	350 053
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	18	0	8 269
Zobowiązania z tytułu leasingu	18	2 829	2 692
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		284	284
Zobowiązania długoterminowe razem		3 113	11 245
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	17	323	231
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		53	0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	18	23 747	2 048
Zobowiązania z tytułu leasingu	18	342	340
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych		1 078	868
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		1	0
Zobowiązania krótkoterminowe razem		25 544	3 487
Zobowiązania razem		28 657	14 732
PASYWA RAZEM		384 387	364 785

Skrócone śródroczne sprawozdanie z dochodów

	Nota	01.04. - 30.06.2021	01.04. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży		2 667	1 873	5 286	4 203
Przychody ze sprzedaży usług	3	2 667	1 873	5 286	4 203
Koszt własny sprzedaży		0	0	0	0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		2 667	1 873	5 286	4 203
Koszty ogólnego zarządu	4	2 104	1 616	4378	3 496
Pozostałe przychody operacyjne	5	47	69	117	128
Pozostałe koszty operacyjne	6	113	319	197	386
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		497	7	828	449
Przychody finansowe	7	35 287	18 166	35 419	18 299
Koszty finansowe	8	112	88	215	270
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		35 672	18 085	36 032	18 478
Podatek dochodowy	9	178	135	310	210
Zysk (strata) netto		35 494	17 950	35 722	18 268

Zysk na jedną akcję

w PLN	01.04. - 30.06.2021	01.04. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
- podstawowy	5,32	2,69	5,35	2,74
- rozwodniony	5,32	2,69	5,35	2,74

Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.04. - 30.06.2021	01.04. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) netto	35 494	17 950	35 722	18 268
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	0	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	0	0	0	0
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku	0	0	0	0
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0	0	0
Całkowite dochody	35 494	17 950	35 722	18 268

# Skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym

za okres od 01.01. do 30.06.2021 roku (niebadane)

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	1 335	164 211	18 000	-22	166 529	350 053
Dywidendy	0	0	0	0	-30 045	-30 045
Razem transakcje z właścicielami	0	0	0	0	-30 045	-30 045
Zysk (strata) netto	0	0	0	0	35 722	35 722
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	35 722	35 722
Saldo na koniec okresu	1 335	164 211	18 000	-22	172 206	355 730

za okres od 01.01. do 30.06.2020 roku (niebadane)

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	1 335	164 211	-15	0	166 057	331 588
Utworzenie kapitału rezerwowego	0	0	0	18 000	-18 000	0
Zysk (strata) netto	0	0	0	0	18 268	18 268
Razem całkowite dochody	0	0	0	0	18 268	18 268
Saldo na koniec okresu	1 335	164 211	-15	18 000	166 325	349 856

Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	36 032	18 478
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe	255	199
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne	4	4
Amortyzacja i odpisy aktualizujące prawa do użytkowania aktywów	176	178
Koszty odsetek	49	277
Przychody z odsetek	-216	-224
Przychody z dywidend	-35 142	-18 085
Korekty razem:	-34 874	-17 651
Zmiana stanu należności	31	-844
Zmiana stanu zobowiązań	92	-1 123
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	145	-95
Zmiana kapitału obrotowego	268	-2 062
Zapłacony podatek dochodowy	-13	0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 413	-1 235
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych	-13	0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-178	-234
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	0	17 158
Pożyczki udzielone	-21 780	0
Otrzymane odsetki	18	224
Otrzymane dywidendy	35 142	18 085
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	13 189	35 233
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	15 392	0
Spłaty kredytów i pożyczek	0	-19 190
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-215	-48
Odsetki zapłacone	-6	-247
Dywidendy wypłacone	-30 045	0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-14 874	-19 485
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	-272	14 513
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	0	0
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-272	14 513
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	3 965	1 269
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	3 693	15 782

Dodatkowe informacje do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

a) Informacje o Spółce

Mangata Holding S.A. ("Spółka", "Emitent") została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 1 grudnia 1990 roku (Rep. A. 1453/90). Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku – Białej Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000084847. Spółce nadano numer statystyczny REGON 890501767.

Siedziba Spółki mieści się przy ul. Cechowej 6/8 w Bielsku-Białej.

Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.

Mangata Holding S.A. jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Mangata Holding ("Grupa Kapitałowa", "Grupa").

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

b) Zarząd Spółki

W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2021 roku wchodziły następujące osoby:

• Leszek Jurasz Prezes Zarządu
• Kazimierz Przełomski Wiceprezes Zarządu
• Michał Zawisza Wiceprezes Zarządu

W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie miały miejsca inne zmiany w składzie Zarządu Spółki.

c) Rada Nadzorcza Spółki

W skład Rady Nadzorczej Spółki do dnia 8 czerwca 2021 roku wchodziły następujące osoby:

• Grzegorz Morawiec Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Tomasz Jurczyk Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Jan Jurczyk Sekretarz Rady Nadzorczej
• Marcin Knieć Członek Rady Nadzorczej
• Zygmunt Mrożek Członek Rady Nadzorczej
• Ireneusz Tomecki Członek Rady Nadzorczej

W skład Rady Nadzorczej Spółki od dnia 8 czerwca 2021 roku, również na dzień 30 czerwca 2021 roku, wchodziły następujące osoby:

• Grzegorz Morawiec Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Tomasz Jurczyk Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Jan Jurczyk Sekretarz Rady Nadzorczej

• Marcin Knieć Członek Rady Nadzorczej
• Zygmunt Mrożek Członek Rady Nadzorczej
• Robert Czajkowski Członek Rady Nadzorczej

Powyższe zmiany w składzie Rady Nadzorczej zostały dokonane w dniu 8 czerwca 2021 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mangata Holding S.A., które powołało Członków Rady Nadzorczej nowej kadencji.

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. W skład Komitetu Audytu Spółki do dnia 8 czerwca 2021 roku wchodziły następujące osoby:

• Marcin Knieć Przewodniczący Komitetu Audytu
• Grzegorz Morawiec Członek Komitetu Audytu
• Ireneusz Tomecki Członek Komitetu Audytu

W skład Komitetu Audytu Spółki od dnia 8 czerwca 2021 roku, również na dzień 30 czerwca 2021 roku wchodzą:

• Marcin Knieć Przewodniczący Komitetu Audytu
• Grzegorz Morawiec Członek Komitetu Audytu
• Robert Czajkowski Członek Komitetu Audytu

W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie miały miejsca inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

Komitet Audytu Mangata Holding S.A. w powyższym składzie spełnia kryteria określone przez ustawę o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089 z późn. zm.).

d) Podstawowa działalność Spółki

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest szeroko rozumiana działalność holdingowa prowadzona na rzecz podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Mangata Holding. Działalność ta obejmuje w szczególności:

• określenie kierunków rozwoju strategicznego w oparciu o cele wyznaczone przez Właścicieli,
• definiowanie strategii, wizji, misji i celów dla całej Grupy oraz poszczególnych segmentów i spółek,
• zarządzanie strategiczne w obszarze finansów,
• obsługę prawną Grupy,
• realizację strategii i głównych projektów w zakresie HR,
• realizację zakupów strategicznych i doboru dostawców materiałów, towarów i usług.

e) Zasady rachunkowości

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Mangata Holding S.A. sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przez roczne sprawozdanie finansowe i należy je analizować łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na 31 grudnia 2020 roku oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na 30 czerwca 2021 roku.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe było przedmiotem przeglądu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.

f) Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Niniejsze sprawozdanie jest skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Mangata Holding S.A. Obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku oraz dane na ten dzień.

Skrócone śródroczne sprawozdanie z dochodów oraz skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku i dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku.

Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych oraz skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku.

Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na 30 czerwca 2021 roku oraz dane porównawcze na 31 grudnia 2020 roku.

g) Podstawa sporządzenia

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

h) Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego jest polski złoty, który jest również walutą funkcjonalną dla Spółki. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są po zaokrągleniu do tysięcy złotych.

i) Profesjonalny osąd i szacunki

Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków księgowych i przyjęcia założeń w odniesieniu do przyszłych zdarzeń oraz źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach

uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach objaśniających. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Osądy i szacunki mające wpływ na niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w notach: 10, 11, 12 oraz 14.

j) Wpływ Covid-19 na działalność Spółki

Rozprzestrzenienie się wirusa SARS-Cov-2 miało ogromny wpływ na światową gospodarkę. W I półroczu 2021 roku nadal odczuwalny był wpływ pandemii na światową gospodarkę, a w konsekwencji na sytuację popytową oraz warunki funkcjonowania przedsiębiorstw. Wraz z początkiem pandemii, Spółka wprowadziła szereg inicjatyw, których podstawowym celem było zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom oraz ograniczenie wpływu negatywnych zjawisk na sytuację majątkową i finansową Spółki oraz Grupy. Skala i zakres prowadzonych działań dostosowane są do aktualnej sytuacji epidemiologicznej.

Szerzej na temat wpływu pandemii na Grupę zostało opisane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

k) Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji 8 września 2021 roku.

2. Cykliczność oraz sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego ani cyklicznego.

3. Segmenty operacyjne

Na dzień bilansowy Spółka nie wyodrębnia wewnętrznych segmentów operacyjnych. Działalność Spółki traktowana jest przez Zarząd jako jeden segment operacyjny.

Informacje o segmentach operacyjnych zaprezentowane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Mangata Holding.

Przychody operacyjne za I półrocze 2021 roku (oraz za I półrocze 2020 roku) dotyczą świadczenia usług zarządczych i korporacyjnych na rzecz Spółek Grupy Kapitałowej i zostały w całości osiągnięte na terytorium Polski.

4. Koszty według rodzaju

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Amortyzacja	339	278
Świadczenia pracownicze	2 805	2 222
Zużycie materiałów i energii	119	76
Usługi obce	877	710
Podatki i opłaty	31	24
Pozostałe koszty rodzajowe	207	186
Koszty wg rodzaju razem	4 378	3 496
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	4 378	3 496

5. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Przychody z refaktur	8	7
Odszkodowania z ubezpieczenia	21	0
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych	0	23
Pozostałe przychody operacyjne (inne)	88	98
Pozostałe przychody operacyjne razem		128

6. Pozostałe koszty operacyjne

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Koszty refaktur	8	7
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych		136
Pozostałe koszty operacyjne (inne)		243
Pozostałe przychody operacyjne razem	197	386

7. Przychody finansowe

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Odsetki od środków pieniężnych	25	186
Pozostałe odsetki	198	24
Dodatnie różnice kursowe	11	4
Dywidendy	35 142	18 085
Pozostałe przychody finansowe	43	0
Razem przychody finansowe	35 419	18 299

8. Koszty finansowe

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek	10	165
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu	46	48
Pozostałe odsetki	86	32
Ujemne różnice kursowe	13	0
Pozostałe koszty finansowe	60	25
Razem koszty finansowe	215	270

9. Podatek dochodowy

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Bieżący podatek dochodowy	66	0
Odroczony podatek dochodowy	244	210
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	244	210
Podatek dochodowy razem	310	210

Efektywna stawka podatkowa	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Zysk brutto	36 032	18 478
Teoretyczny podatek od zysku brutto	6 846	3 511
Dywidendy	6 677	3 436
Efekt podatkowy przychodów/kosztów niepodatkowych	-141	-135
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z dochodów, w tym:	310	210
Podatek odroczony	244	210
Efektywna stawka podatku	0,0%	0,0%

10. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 30.06.2021 roku

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	2 160	275	345	168	42	2 990
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	0	0	0	0	178	178
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	0	20	0	148	-168	0
Amortyzacja (-)	-132	-34	-38	-51	0	-255
Wartość netto na koniec okresu	2 028	261	307	265	52	2 913

Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 30.06.2020 roku

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	1834	242	0	227	486	2 789
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	0	0	0	0	233	233
Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania	569	30	106	0	-705	0
Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	0	-106	0	0	-106
Amortyzacja (-)	-126	-26	0	-47	0	-199
Wartość netto na koniec okresu	2 277	246	0	180	14	2 717

11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 30.06.2021 roku

	Budynki i budowle	Środki transportu	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	2 795	264	0	3 059
Zwiększenia	0	0	108	108
Amortyzacja (-)	-139	-37	0	-176
Rozliczenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania w trakcie wytwarzania	0	108	-108	0
Inne zmiany (reklasyfikacje, zmiany szacunków, itp)	246	0	0	246
Wartość netto na koniec okresu	2 902	335	0	3 237

Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 30.06.2020 roku

	Budynki i budowle	Środki transportu	Razem
Wartość netto na początek okresu	2 990	510	3 500
Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0	106	106
Amortyzacja (-)	-129	-49	-178
Inne zmiany (zmiana szacunków, wyceny, itp.)	63	0	63
Wartość netto na koniec okresu	2 924	567	3 491

W sprawozdaniu z dochodów wykazane są koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych), które dotyczą leasingu i wyniosły 46 tys. PLN w okresie od 01.01. do 30.06.2021 (48 tys. PLN w I półroczu 2020 roku). Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym ujęte w kosztach okresu wyniosły 11 tys. PLN (14 tys. PLN w I półroczu 2020 roku). Koszty związane z leasingiem aktywów o niskiej wartości, który nie został wykazany jako leasing krótkoterminowy wyniosły 1 tys. PLN (1 tys. PLN w I półroczu 2020 roku). Łączne wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu (kapitału i odsetek) w okresie od 01.01. do 30.06.2021 r. wyniosły 250 tys. PLN (207 tys. PLN w I półroczu 2020 roku). Zobowiązania z tytułu leasingu zostały wykazane w nocie 18.3.

12. Długoterminowe aktywa finansowe

	Stan na dzień:
	30.06.2021	30.06.2020
Udziały/akcje w jednostkach powiązanych razem:	333 317	333 317
Śrubena Unia sp. z o.o.	23 116	23 116
MCS Sp. z o.o.	5 505	5 505
Zetkama R&D Sp. z o.o.	14	14
Kuźnia Polska S.A.	168 634	168 634
Mangata Nieruchomości Sp. z o.o.	0	13
Masterform Sp. z o.o.	28 189	28 189
Zetkama Nieruchomości Sp. z o.o.	3 373	3 360
Zetkama Sp. z o.o.	104 486	104 486
Długoterminowe aktywa finansowe razem	333 317	333 317

W dniu 21 maja 2021 właściwy sąd zarejestrował połączenie spółek: Zetkama Nieruchomości sp. z o.o. (spółka przejmująca) z Mangata Nieruchomości sp. z o.o. (spółka przejmowana). Celem połączenia spółek jest optymalizacja struktury Grupy oraz koncentracja działalności związanej z obsługą nieruchomości.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość inwestycji długoterminowych:

	01.01.- 30.06.2021	01.01.- 30.06.2020
Bilans otwarcia	280	280
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	0	0
Odpisy wykorzystane w okresie	0	0
Bilans zamknięcia	280	280

13. Aktywa finansowe

Stan na 30.06.2021

Aktywa finansowe	Wyceniane zamortyzowanym kosztem	Razem
Pożyczki udzielone	17 887	17 887
Długoterminowe aktywa finansowe	17 887	17 887
Należności handlowe oraz pozostałe należności	1 753	1 753
Pożyczki	19 732	19 732
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 693	3 693
Krótkoterminowe aktywa finansowe	25 178	25 178
Aktywa finansowe razem	43 065	43 065

Stan na 31.12.2020

Wyceniane zamortyzowanym kosztem	Razem
17 646	17 646
17 646	17 646
1 706	1 706
3 965	3 965
5 671	5 671
23 317	23 317

Długoterminowe pożyczki udzielone zostały podmiotowi powiązanemu Capital MBO sp. z o.o. Transakcja ta została szerzej opisana w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na 31 grudnia 2020 roku.

14. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	30.06.2021	31.12.2020
Należności handlowe	1 741	1 694
Należności handlowe netto	1 741	1 694
Kaucje wpłacone	12	12
Inne należności	136	136
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych	-136	-136
Pozostałe należności finansowe netto	12	12
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	11	84
Przedpłaty i zaliczki	3	8
Należności niefinansowe	14	92
Należności handlowe oraz pozostałe razem	1 767	1 798

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności:

	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Stan na początek okresu	136	23
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	0	136
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	0	-23
Odpisy wykorzystane (-)	0	0
Stan na koniec okresu	136	136

15. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Na saldo pozostałych krótkoterminowych aktywów finansowych na 30 czerwca 2021 roku składają się pożyczki udzielone spółkom – uczestnikom umowy cash pooling'u.

Mangata Holding S.A. pełni funkcję pool leadera w ramach funkcjonującej w Grupie Kapitałowej umowy cash poolingu. Salda należności oraz zobowiązań z tytułu udzielonych oraz otrzymanych pożyczek przedstawia poniższa tabela:

	30.06.2021	31.12.2020
Pożyczki udzielone w ramach cash pool	21 358	3 052
Pożyczki otrzymane w ramach cash pool	1 626	5 100
Saldo cash pool	19 732	-2 048

Pożyczki udzielone w ramach cash pool na 30 czerwca 2021 roku zostały sfinansowane pożyczkami otrzymanymi w ramach cash pool (1.626 tys. PLN), kredytem w rachunku cashpool (15.392 tys. PLN) oraz środkami własnymi Spółki (4.340 tys. PLN).

16. Zobowiązania finansowe

Stan na 30.06.2021

Zobowiązania finansowe	Wyceniane zamortyzowanym kosztem	Razem
Leasing długoterminowy	2 829	2 829
Długoterminowe zobowiązania finansowe	2 829	2 829
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	137	137
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe)	23 747	23 747
Leasing (krótkoterminowy)	342	342
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	24 226	24 226
Zobowiązania finansowe razem	27 055	27 055

Stan na 31.12.2020

Zobowiązania finansowe	Wyceniane zamortyzowanym kosztem	Razem
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe)	8 269	8 269
Leasing długoterminowy)	2 692	2 692
Długoterminowe zobowiązania finansowe	10 961	10 961
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	107	107
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe)	2 048	2 048
Leasing (krótkoterminowy)	340	340
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	2 495	2 495
Zobowiązania finansowe razem	13 456	13 456

17. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

	30.06.2021	31.12.2020
Zobowiązania z handlowe	119	89
Inne zobowiązania finansowe	18	18
Zobowiązania finansowe	137	107
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	170	115
Inne zobowiązania niefinansowe	16	9
Zobowiązania niefinansowe	186	124
Zobowiązania handlowe i pozostałe operacyjne	323	231

18. Kredyty, pożyczki, leasing i instrumenty dłużne

18.1 Kredyty

Kredyt	Waluta kredytu	Saldo 31.12.2020 (tys. PLN)	Zaciągnięcie (tys. PLN)	Spłata (tys. PLN)	Wycena (tys. PLN)	Saldo 30.06.2021 (tys. PLN)
cash pool	PLN	0	15 392	0	0	15 392

Wszystkie kredyty zostały Spółce udzielone na warunkach rynkowych.

Jako zabezpieczenie kredytu w rachunku cash pooling'u, Spółka wraz z innymi uczestnikami złożyła oświadczenie o poddaniu się solidarnie egzekucji do maksymalnej kwoty 52.000 tys. PLN w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego.

18.2 Obligacje

W trybie emisji niepublicznej została zrealizowana emisja obligacji serii D, które zostały nabyte przez spółkę zależną Emitenta Zetkama sp. z o.o. w dniu 27.06.2019 r. Wyemitowanych i objętych zostało 8 (osiem) obligacji o wartości nominalnej 1.000 tys. PLN (jeden milion złotych) każda. Termin wykupu został ustalony na 01.06.2022 r. Oprocentowanie obligacji wynosi WIBOR 3M plus marża 2%. Zabezpieczeniem obligacji jest weksel in blanco.

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu obligacji przedstawia się następująco:

Seria	Wartość nominalna serii	Termin wykupu	Zobowiązanie na 31.12.2020	Emisja obligacji	Odsetki naliczone w okresie	Zobowiązanie na 30.06.2021
seria D	8 000	01.06.2022	8 269	0	86	8 355

18.3 Leasing

	Stan na 31.12.2020	Zaciągnięcie (tys. PLN)	Spłata (tys. PLN)	Inne zmiany	Stan na 30.06.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu razem	3 032	108	215	246	3 171
W tym krótkoterminowe	340				342
W tym długoterminowe	2 692				2 829

19. Transakcje i rozrachunki z jednostkami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Sprzedaż i pozostałe przychody	5 289	4 246
Zakup	9	490
Przychody finansowe	25	176
Dywidendy	35 142	18 085
Koszty finansowe	86	37

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi	30.06.2021	31.12.2020
Należności handlowe	1 741	1 693
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji	8 355	8 269
Należności cash pool	21 358	3 052
Zobowiązania cash pool	1 626	5 100
Pożyczka udzielona jednostce dominującej (Capital MBO sp. z o.o.)	17 887	17 646

20. Wynagrodzenie kluczowego kierownictwa

Wynagrodzenia	01.01. - 30.06.2021	01.01. - 30.06.2020
Zarząd	1 297	991
Rada Nadzorcza	522	497
Razem	1 819	1 488

21. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, inne niż opisane w sprawozdaniu finansowym, które wymagałyby ujawnienia.

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
8 września 2021 roku	Leszek Jurasz	Prezes Zarządu	………………………….
8 września 2021 roku	Kazimierz Przełomski	Wiceprezes Zarządu	………………………….
8 września 2021 roku	Michał Zawisza	Wiceprezes Zarządu	………………………….

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
8 września 2021 roku	Grzegorz Mrowiec	Główny Księgowy	………………………….