Ekipa Holding Spolka Akcyjna

OPINIA I RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dotyczące badania sprawozdania finansowego Colian Holding S. A. z siedzibą w

Opatówku

za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Opinia zawiera 2 strony Raport zawiera 10 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Colian Holding S.A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Colian Holding S.A. z siedzibą w Opatówku, przy ul. Zdrojowej 1 ("Spółka"), na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych i innymi obowiązującymi przepisami oraz za sporządzenie sprawozdania z działalności. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii tym sprawozdaniu finansowym, o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Spółce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479

Opinia z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Colian Holding S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również z wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.

Inne kwestie

Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Krzysztof Blimel Biegły rewident nr 13 112

kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa

Poznań, dnia 21 marca 2016 roku

Raport z badania sprawozdania finansowego

Colian Holding S.A.

w Opatówku

za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Raport zawiera 10 stron Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Spis treści

1.	Część ogólna raportu	3
1.1.	Dane identyfikujące badaną jednostkę	3
1.1.1.	Nazwa Spółki	3
1.1.2.	Siedziba Spółki	3
1.1.3.	Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym	3
1.1.4.	Struktura własności i jednostki powiązane	3
1.1.5.	Kierownik jednostki	4
1.2.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do
	badania sprawozdań finansowych	4
1.2.1.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:	4
1.2.2.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:	4
1.3.	Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy	5
1.4.	Zakres prac i odpowiedzialności	5
2.	Część analityczna raportu	6
2.1.	Sprawozdanie z sytuacji finansowej	6
2.2.	Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów	7
2.3.	Wybrane wskaźniki finansowe	8
2.4.	Interpretacja wskaźników	8
3.	Część szczegółowa raportu	9
3.1.	Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości	9
3.2.	Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego	9
3.3.	Sprawozdanie z działalności Spółki	9
3.4.	Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta	10

Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

1. Część ogólna raportu

1.1. Dane identyfikujące badaną jednostkę

1.1.1. Nazwa Spółki

Colian Holding S.A.

1.1.2. Siedziba Spółki

Siedziba Spółki znajduje się w Opatówku przy ulicy Zdrojowej 1

1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym

Sąd Rejonowy w Poznań – Nowe Miasto I Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
10.05.2001
KRS 0000009994
090205344
5540309146

Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest:

działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z).
pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania PKD (2007) 7022Z

1.1.4. Struktura własności i jednostki powiązane

Na dzień 31.12.2015 r. struktura własności zarejestrowanego kapitału zakładowego Spółki w wysokości 28 920 565,35 zł przedstawia się następująco:

	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Akcjonariusze / Udziałowcy
Porozumienie akcjonariuszy w
tym:	85 609 195	44,5%	85 651 995	44,5%
Barbara Kolańska	5 000 000	2,6%	5 000 000	2,6%
Ziołopex Sp. z o.o.	10 028 780	5,2%	10 028 780	5,2%
AllumaInvest sp. z o.o. Kalisz	70 558 820	36,6%	70 558 820	36,6%
Jan Kolański	21 595	0,1%	64 395	0,1%
Ipopema 21 FIZAN Warszawa	55 161 163	28,6%	55 161 163	28,6%
Pozostali akcjonariusze, w tym:	52 033 411	26,9%	52 065 411	26,9%
akcje własne	9 074 515	4,71%	9 074 515	4,71%
Razem	192 803 769	100%	192 878 569	100%

*Akcje serii A uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają trzy głosy. Akcjom serii B i C przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Przeszacowanie hiperinflacyjne ujęte w sprawozdaniu finansowym po raz pierwszy w 2004 r. objęło również kapitał zakładowy.

W oparciu o Uchwałę Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 14.04.2015 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego z kwoty 21 503 919,00 zł do kwoty 28 920 565,35 zł, tj. o kwotę 7 416 646,35 zł, Zarząd Colian Holding S.A. 11.05.2015 r. podjął uchwałę w sprawie zaoferowania objęcia wszystkich akcji serii D w drodze subskrypcji otwartej posiadaczowi 49 444 309 niezbywalnych warrantów subskrypcyjnych Colian Holding serii A o wartości nominalnej 7 416 646,35 zł - Funduszowi IPOPEMA.

Colian Holding S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Badana Spółka wg stanu na koniec badanego okresu posiada udziały w spółce Colian Sp. z o.o. oraz Colian Logistic Sp. z o.o., w których posiada 100% kapitału zakładowego.

1.1.5. Kierownik jednostki

Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodzili:

Prezes Zarządu Jan Kolański
Członek Zarządu Marcin Szuława

W badanym okresie i do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

1.2. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:

Imię i nazwisko:	Krzysztof Blimel
Numer w rejestrze:	13 112

1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:

Firma:	PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
Siedziba:	Warszawa
Adres:	ul. Orzycka 6, lok 1B, 02-695 Warszawa
Numer rejestru:	KRS 0000579479
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
	XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer NIP:	521-05-27-710

PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 21.07.2015 r . zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 30.03.2015 r. w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

W dniu 9 października 2015 r. w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zostało zarejestrowane przekształcenie PKF Consult Sp. z o.o. w PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Spółce PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., jako spółce przekształconej zgodnie z art. 553 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, przysługują wszystkie prawa i obowiązki spółki przekształcanej.

Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone od 08.02.2016 r. do 21.03.2016 r, w tym w siedzibie spółki w okresie od 08.02.2016 r. do 11.02.2016 r.

Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2015, poz. 1011 z późn. zm.).

1.3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Sp. z o.o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 29.06.2015 r. przez Walne Zgromadzenie uchwałą nr 5, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 766 010,65 zł w przeznacza w całości na zasilenie kapitału zapasowego.

Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 24.07.2015 r.

1.4. Zakres prac i odpowiedzialności

Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Colian Holding S.A. z siedzibą w Opatówku i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Badana jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie decyzji Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 02.04.2004 r. o przejściu z dniem 01.01.2005 roku na MSSF.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości -Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych oraz z innymi obowiązującymi przepisami oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.

Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu, odnośnie tego sprawozdania finansowego, zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości o oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.

W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

2. Część analityczna raportu

2.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	2015-12-31 zł '000	% sumy bilansowej	2014-12-31 zł '000	% sumy bilansowej	Zmiana %
AKTYWA TRWAŁE
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	766 704	99,4%	766 704	99,3%	0,0%
	766 704	99,4%	766 704	99,3%	0,0%
AKTYWA OBROTOWE
Pozostałe należności	76	0,1%	85	0,1%	-11,1%
Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich	2	0,1%	3	0,1%	-27,7%
ekwiwalenty	2 747	0,4%	3 826	0,5%	-28,2%
	2 825	0,6%	3 914	0,7%	-27,8%
AKTYWA RAZEM	769 529	100,0%	770 618	100,0%	-0,1%

	2015-12-31	% sumy	2014-12-31	% sumy	Zmiana
PASYWA	zł '000	bilansowej	zł '000	bilansowej	%
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy	30 346	3,9%	22 930	3,0%	32,3%
Kapitał zapasowy	672 351	87,4%	691 666	89,8%	-2,8%
Akcje własne	-24 889	-3,2%	-24 000	-3,1%	3,7%
Pozostałe kapitały	217 721	28,3%	205 145	26,4%	6,1%
Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego	-129 450	-17,1%	-129 450	-16,8%	0,0%
okresu	3 283	0,4%	766	0,1%	328,6%
	769 363	99,7%	767 056	99,3%	0,3%
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Pozostałe zobowiązania
finansowe	-	-	3 463	0,4%	-100,0%
Zobowiązania handlowe	106	0,1%	38	0,1%	179,2%
Pozostałe zobowiązania	32	0,1%	25	0,1%	-99,1%
Pozostałe rezerwy	29	0,1%	36	0,1%	-21,5%
	166	0,3%	3 562	0,7%	-95,3%
PASYWA RAZEM	769 529	100,0%	770 618	100,0%	-0,1%

2.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów

	2015 zł '000	% przychodów ze sprzedaży	2014 zł '000	% przychodów ze sprzedaży	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
produktów	51	100,0%	58	100,0%	-12,1%
	51	100,0%	58	100,0%	-12,1%
Koszty działalności operacyjnej
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	15	28,9%	22	37,5%	-32,3%

Zysk (strata) brutto na	15	28,9%	22	37,5%	-32,3%
sprzedaży	36	71,1%	36	62,5%	0,0%
Pozostałe przychody
operacyjne	511	1009,9%	1	0,2%	517941,3%
Koszty ogólnego zarządu Koszty akwizycji nowych	766	1512,7%	2 155	3740,9%	-64,5%
podmiotów	660	1303,7%	0	-	100%
Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności	-	0,0%	4	6,3%	-100,0%
operacyjnej	-879	-1735,4%	-2 122	-3684,5%	-58,6%
Przychody finansowe	6 024	11899,8%	6 351	11026,1%	-5,1%
Koszty finansowe Zysk (strata) przed	1 862	3679,2%	3 463	6011,7%	-46,2%
opodatkowaniem	3 283	6485,2%	766	1329,9%	328,6%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	3 283	6485,2%	766	1329,9%	328,6%
Zysk (strata) netto	3 283	6485,2%	766	1329,9%	328,6%

	2015	% przychodów	2014	% przychodów	Zmiana
	zł '000	ze sprzedaży	zł '000	ze sprzedaży	%

Zysk (strata) netto	3 283	1329,9%	766	6485,2%	328,6%
Suma dochodów całkowitych	3 283	1329,9%	766	6485,2%	328,6%

2.3. Wybrane wskaźniki finansowe

	Wyszczególnienie	j.m.	2015	2014	2013
1.	Rentowność kapitałów własnych (ROE)	%	0,4%	0,1%	7,6%
	(wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100
2.	Wskaźnik ogólnego zadłużenia	%	0,1%	0,5%	0,5%
	(zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100
3.	Wskaźnik płynności I		17,0	1,1	0,9
	(aktywa obrotowe /zobowiązania krótkoterminowe)

2.4. Interpretacja wskaźników

W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2015 r. nie odnotowano istotnych zmian w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2014 r. Wartość sumy bilansowej zmniejszyła się o 1 089 tys. zł, a struktura aktywów nie uległa istotnym zmianom. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych stanowią blisko 100% majątku Spółki. W strukturze finansowania majątku wzrósł udział kapitału własnego z 99,3% w 2014 roku do 99,7% w 2015 r. W badanym roku nastąpił wzrost kapitału podstawowego o 7 417 tys. zł w związku z emisją 49 444 309 akcji serii D o wartości nominalnej 0,15 zł/akcję.

Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

3. Część szczegółowa raportu

3.1. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości

Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe, w tym dotyczących:

zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości,
udokumentowania operacji gospodarczych,
rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych oraz powiązania zapisów w ramach ksiąg rachunkowych,
prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwierdzonego sprawozdania z sytuacji finansowej za okres poprzedni,
powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym,
zasadności stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej oraz przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.

Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.

3.2. Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego

Dane zawarte w informacjach dodatkowych do sprawozdania finansowego, zawierających opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

3.3. Sprawozdanie z działalności Spółki

Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

3.4. Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta

W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.

Krzysztof Blimel Biegły rewident nr 13 112

kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa

Poznań, dnia 21 marca 2016 roku

AI Terminal

9770_rns_2016-03-21_3bd997f0-660b-43ed-81ca-8e38924ca9ac.pdf

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Colian Holding S.A.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Opinia

Inne kwestie

Spis treści

1. Część ogólna raportu

1.1. Dane identyfikujące badaną jednostkę

1.1.1. Nazwa Spółki

1.1.2. Siedziba Spółki

1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym

1.1.4. Struktura własności i jednostki powiązane

1.1.5. Kierownik jednostki

1.2. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:

1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:

1.3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

1.4. Zakres prac i odpowiedzialności

2. Część analityczna raportu

2.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

2.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów

2.3. Wybrane wskaźniki finansowe

2.4. Interpretacja wskaźników

3. Część szczegółowa raportu

3.1. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości

3.2. Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego

3.3. Sprawozdanie z działalności Spółki

3.4. Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta

More from Ekipa Holding Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert