Ekipa Holding Spolka Akcyjna

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU Strona | 2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) SPIS TREŚCI .......................................................................................................................................................................................... 1 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................... 3 SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW ................................................................................................................................ 4 ZYSK NA AKCJĘ ............................................................................................................................................................ 4 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................................................................................................... 5 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................................................... 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................................. 7 DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................. 8 Informacje ogólne............................................................................................................................................. 8 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości .................................................................................... 10 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................. 26 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................ 27 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, leasing ........................................................................................... 29 Aktywa oraz zobowiązania finansowe ........................................................................................................... 31 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ................................................................................................ 32 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ..................................................................... 35 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................ 35 Kapitał własny ................................................................................................................................................. 35 Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................... 36 Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................... 39 Kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne .......................................................................................................... 40 Koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 41 Przychody finansowe ...................................................................................................................................... 41 Podatek dochodowy ....................................................................................................................................... 41 Wypłacone dywidendy ................................................................................................................................... 42 Transakcje i rozrachunki z podmiotami powiązanymi .................................................................................. 42 Zabezpieczenia na majątku ............................................................................................................................ 44 Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ............................................................................................. 44 Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................... 47 Pozostałe informacje ...................................................................................................................................... 47 Zdarzenia po dniu bilansowym ...................................................................................................................... 48 Zatwierdzenie do publikacji ........................................................................................................................... 48 Strona | 3 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 Wartości niematerialne 66 58 Rzeczowe aktywa trwałe 4 2 990 2 789 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, leasing 5 3 059 3 500 Nieruchomości inwestycyjne 1 451 1 451 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 3 333 317 333 317 Należności i pożyczki 18 17 646 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 446 804 Aktywa trwałe razem 358 975 341 919 Należności handlowe oraz pozostałe należności 8 1 798 869 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 13.4 0 20 598 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 47 67 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 3 965 1 269 Aktywa obrotowe razem 5 810 22 803 AKTYWA RAZEM 364 785 364 722 PASYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał podstawowy 10.1 1 335 1 335 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10.2 164 211 164 211 Kapitały rezerwowe 10.3 18 000 0 Pozostałe kapitały -22 -15 Zyski zatrzymane: 166 529 166 057 - wynik roku bieżącego 18 472 32 854 - zysk (strata) z lat ubiegłych 148 057 133 203 Kapitał własny razem 350 053 331 588 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 13 8 269 8 152 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 2 692 2 836 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 11.2 284 511 Zobowiązania długoterminowe razem 11 245 11 499 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 12 231 1 397 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 13 2 048 19 190 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 340 391 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 11.2 868 595 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 62 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 487 21 635 Zobowiązania razem 14 732 33 134 PASYWA RAZEM 364 785 364 722 Strona | 4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW Nota 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 8 702 9 081 Przychody ze sprzedaży usług 8 702 9 081 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 702 9 081 Koszty ogólnego zarządu 14 7 211 6 863 Pozostałe przychody operacyjne 224 422 Pozostałe koszty operacyjne 521 459 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 194 2 181 Przychody finansowe 15 18 489 32 607 Koszty finansowe 851 1 245 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 832 33 543 Podatek dochodowy 7,16 360 689 Zysk (strata) netto 18 472 32 854 ZYSK NA AKCJĘ dane w PLN 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Z działalności kontynuowanej - podstawowy 2,77 4,92 - rozwodniony 2,77 4,92 Strona | 5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Zysk (strata) netto 18 472 32 854 Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 0 135 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 0 166 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 -31 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty -7 -7 Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych -9 -8 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach 2 1 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu -7 128 Całkowite dochody 18 465 32 982 Strona | 6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.12.2020 roku Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na początek okresu 1 335 164 211 0 -15 166 057 331 588 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 18 000 0 -18 000 0 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 18 472 18 472 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 0 -7 0 -7 Razem całkowite dochody 0 0 0 -7 18 472 18 465 Saldo na koniec okresu 1 335 164 211 18 000 -22 166 529 350 053 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 31.12.2019 roku Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na początek okresu 1 335 164 211 -143 163 249 328 652 Dywidendy 0 0 0 -30 046 -30 046 Razem transakcje z właścicielami 0 0 0 -30 046 -30 046 Zysk (strata) netto 0 0 0 32 854 32 854 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 128 0 128 Razem całkowite dochody 0 0 128 32 854 32 982 Saldo na koniec okresu 1 335 164 211 -15 166 057 331 588 Strona | 7 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 832 33 543 Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 414 325 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 8 8 Amortyzacja i odpisy aktualizujące prawa do użytkowania aktywów 366 350 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 163 Koszty odsetek 834 798 Przychody z odsetek -403 -564 Przychody z dywidend -18 085 -32 038 Inne korekty 0 0 Korekty razem: -16 866 -30 958 Zmiana stanu należności -929 -4 302 Zmiana stanu zobowiązań -1 166 708 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 4 141 Zmiana kapitału obrotowego -2 091 -3 453 Zapłacony podatek dochodowy 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -125 -868 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -16 -22 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -447 -938 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 1 545 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych 0 -8 507 Pożyczki udzielone -17 750 -336 6 -3 66 - - 0 Pożyczki spłacone 22 646 0 Otrzymane odsetki 249 564 Otrzymane dywidendy 18 085 23 959 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 22 767 16 265 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 8 000 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 14 788 Spłaty kredytów i pożyczek -19 190 -6 145 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -288 -377 Odsetki zapłacone -468 -665 Dywidendy wypłacone 0 -30 046 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -19 946 -14 445 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 2 696 952 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 -2 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 696 950 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 269 319 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 965 1 269 Strona | 8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a) Informacje o Spółce Mangata Holding S.A. („Spółka”, „Emitent”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 1 grudnia 1990 roku (Rep. A. 1453/90). Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku – Białej Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000084847. Spółce nadano numer statystyczny REGON 890501767. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Cechowej 6/8 w Bielsku-Białej. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka wraz z jej jednostkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Mangata Holding. Jednostką dominującą wobec Spółki jest Capital MBO sp. z o.o., natomiast jednostką dominującą najwyższego szczebla jest BTQ S.A., której akcje w większości pozostają własnością rodziny Państwa Jurczyk. b) Zarząd Spółki W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodziły następujące osoby: • Leszek Jurasz – Prezes Zarządu • Kazimierz Przełomski – Wiceprezes Zarządu • Michał Zawisza – Wiceprezes Zarządu W dniu 23 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Mangata Holding podjęła uchwałę o powołaniu Pana Michała Zawiszy do Zarządu Spółki i powierzyła mu stanowisko Wiceprezesa Zarządu – Dyrektora do spraw Strategii. Poprzednio Pan Michał Zawisza pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Mangata Holding S.A. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym, do dnia jego zatwierdzenia, nie miały miejsca inne zmiany w składzie Zarządu Spółki. c) Rada Nadzorcza W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: • Grzegorz Morawiec – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Tomasz Jurczyk – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej • Jan Jurczyk – Sekretarz Rady Nadzorczej • Marcin Knieć – Członek Rady Nadzorczej • Zygmunt Mrożek – Członek Rady Nadzorczej • Ireneusz Tomecki – Członek Rady Nadzorczej Strona | 9 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) W dniu 23 czerwca 2020 roku Pan Michał Zawisza złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. W tym samym dniu Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mangata Holding S.A. powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Grzegorza Morawca. Poza wyżej opisanymi, w 2020 roku, jak i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, nie miały miejsca inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. W skład Komitetu Audytu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: • Marcin Knieć - Przewodniczący Komitetu Audytu • Grzegorz Morawiec - Członek Komitetu Audytu • Ireneusz Tomecki - Członek Komitetu Audytu Z uwagi na okoliczność, że Pan Michał Zawisza pozostawał również Członkiem Komitetu Audytu, po jego rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 czerwca 2020 roku podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Grzegorza Morawca na Członka Komitetu Audytu. Komitet Audytu Mangata Holding S.A. w powyższym składzie spełnia kryteria określone przez ustawę o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r., poz. 1415 z późn. zm.). Poza wyżej opisanymi, w 2020 roku, jak i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, nie miały miejsca inne zmiany w składzie Komitetu Audytu. d) Charakter działalności Spółki Podstawowym obszarem działalności Mangata Holding S.A. jest szeroko rozumiana działalność holdingowa prowadzona na rzecz podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Mangata Holding. e) Okres objęty sprawozdaniem Niniejsze sprawozdanie jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym Mangata Holding S.A. Obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz dane na ten dzień. Sprawozdanie z dochodów oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Rachunek przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na 31 grudnia 2020 roku oraz dane porównawcze na 31 grudnia 2019 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym, w związku z czym nie może być jedyną podstawą do oceny sytuacji majątkowej oraz finansowej Spółki i należy analizować je łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Mangata Holding za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku. Strona | 10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) f) Wpływ Covid-19 na działalność Spółki Pandemia koronawirusa Covid-19 miała pewien wpływ na funkcjonowanie i wyniki Spółki jak również na działalność Grupy Mangata Holding. Szerzej wpływ pandemii na Grupę został opisany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Priorytetem dla Zarządu Spółki było zapewnienie zdrowia i bezpiecznych warunków pracy pracownikom. W związku z tym Mangata Holding S.A. wdrożyła rozwiązania organizacyjne zmniejszające ryzyko zarażenia i rozprzestrzeniania się wirusa wśród pracowników oraz kontrahentów (m.in. zapewniono odpowiednie środki higieny osobistej, ustalono dla większości pracowników pracę zdalną, ograniczono kontakty bezpośrednie na rzecz komunikacji elektronicznej). Spółka nie korzystała z pomocy finansowej udzielanej przez Państwo, natomiast podjęła działania optymalizacyjne w zakresie zarządzania kosztami oraz przepływami pieniężnymi. Prowadzono racjonalną i konserwatywną politykę finansową w celu zapewnienia odpowiednich środków finansowych w przypadku nasilenia się negatywnych zjawisk związanych z pandemią Covid-19. Spółka wykorzystała możliwość zawieszenia spłaty zobowiązań leasingowych na okres 6 miesięcy (odroczenie spłaty łącznie 113 tys. PLN). Aktualne prognozy i symulacje dotyczące działalności i wyników finansowych Spółki (w tym prognozy struktury bilansu oraz przepływów pieniężnych) w opinii Zarządu wskazują, że Spółka będzie dysponować wystarczającymi zasobami, aby kontynuować swą działalność gospodarczą przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W przypadku wystąpienia zdarzeń mogących mieć istotny wpływ na wyniki finansowe oraz sytuację majątkową oraz finansową Spółki, Zarząd będzie przekazywał takie informacje w ramach raportów bieżących i/lub okresowych. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku. Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. b) Profesjonalny osąd Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga dokonywania szacunków księgowych i przyjmowania założeń w odniesieniu do przyszłych zdarzeń oraz źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy. Szacunki i założenia wpływają na ryzyko ewentualnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Strona | 11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Przyjęte założenia zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki i obejmują w szczególności następujące kwestie: - utrata wartości aktywów (w tym należności i inwestycji), - wysokość stosowanych stawek amortyzacyjnych środków trwałych, wartości niematerialnych oraz praw do użytkowania, - możliwość realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, - wycena rezerw, - szacunki i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu. W 2020 roku nie miały miejsca istotne zmiany dotyczące obszarów i metod przyjmowanych założeń. Założenia biznesowe i makroekonomiczne będące podstawą szacunków są aktualizowane na bieżąco, w zależności od zmian otoczenia jednostki oraz planów i prognoz biznesowych. Ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. W konsekwencji kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. c) Zmiany standardów lub interpretacji Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2020 rok: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później), • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), Strona | 12 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) • Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2020 rok. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR, ale jeszcze nie weszły w życie Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego następujące nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR, ale nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, również w sprawozdaniach finansowych niezatwierdzonych do publikacji w dniu 28 maja 2020 roku. Zmiana ta jest również dostępna dla raportów śródrocznych). • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Strona | 13 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), • Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. d) Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie sprawozdanie z dochodów, które zamieszczone jest bezpośrednio przed sprawozdaniem z całkowitych dochodów. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Segmenty operacyjne Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyjątkiem utraty wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy. Dla celów jednostkowego sprawozdania finansowego nie są wyodrębniane wewnętrzne segmenty operacyjne – działalność Spółki traktowana jest jako jeden segment. Inwestycje w jednostki zależne Przez jednostki zależne rozumie się jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę, tj. posiada zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości następuje, jeżeli po początkowym ujęciu składnika aktywów powstaną obiektywne przesłanki pozwalające stwierdzić, że Strona | 14 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) wystąpiło zdarzenie mogące mieć negatywny wpływ na przyszłe przepływy pieniężne generowane przez składnik aktywów. Inwestycje w jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy wycenia się według kosztu historycznego, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 10-40 lat Maszyny i urządzenia 2-10 lat Środki transportu 3-10 lat Pozostałe środki trwałe 3-10 lat Inwestycje w obce środki trwałe 10-40 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu, po którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Wartością podlegającą amortyzacji jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszone o wartość rezydualną tego składnika. Wartość rezydualną (końcową) stanowi kwota netto, jaką jednostka zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia. Spółka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych w miesiącu następującym po miesiącu, gdy jest on dostępny do użytkowania, to znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5, lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Strona | 15 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Nie zaprzestaje się naliczania odpisów amortyzacyjnych w okresach, w których składnik majątkowy jest bezczynny lub wycofany z aktywnego użytkowania, chyba że został już całkowicie zamortyzowany. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres, o ile nie stanowią wartości bilansowej innego składnika aktywów, są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Poprawność przyjętych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. Wszelkie wynikające z weryfikacji zmiany są uznawane jako zmiana wartości szacunkowych, która podlega rozliczeniu po jej dokonaniu, a skutki ujmuje się w wyniku bieżącego i przyszłych okresów sprawozdawczych. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z dochodów w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z dochodów w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (leasing) Leasing jest ujmowany jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania aktywów z odpowiadającym mu zobowiązaniem na datę udostępnienia przedmiotu leasingu Spółce. Zgodnie z MSSF 16 leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania składnika aktywów jest traktowane podobnie jak inne aktywa niefinansowe i odpowiednio amortyzowane. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych płatnych w okresie leasingu, zdyskontowanej o stopę zawartą w leasingu, jeżeli jej ustalenie nie jest trudne. Jeżeli nie można łatwo określić tej stopy, leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Stopa dyskonta została ustalona indywidualnie dla poszczególnych grup przedmiotów leasingu. W celu oszacowania krańcowej stopy procentowej Spółka stosuje jako punkt wyjścia stopę wolną od ryzyka (oprocentowanie 10-letnich obligacji skarbowych). Spółka stosuje następujące zwolnienia dopuszczone przez standard: • nie ujmuje aktywów ani zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania wynikających z umów krótszych niż 12 miesięcy; • nie ujmuje aktywów ani zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania dla przedmiotów o jednostkowej wartości poniżej równowartości 5.000 USD. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. Strona | 16 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje: • kwotę początkowej wyceny zobowiązania finansowego, • wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe, • wszelkie początkowe koszty bezpośrednie. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych: • stałe opłaty leasingowe pomniejszone o należne zachęty leasingowe, • zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, • kwoty, której zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej • cenę wykonania opcji kupna, jeżeli istnieje wystarczające prawdopodobieństwo, że Spółka z tej opcji skorzysta. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne, ewentualne straty z tytułu utraty wartości oraz z uwzględnieniem wpływu korekt wartości zobowiązania leasingowego. Spółka narażona jest na potencjalne przyszłe zwiększenie przyszłych zmiennych płatności leasingowych, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym dopóki nie wejdą w życie. W momencie, gdy korekty opłat wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu tych przyczyn równocześnie. Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza przykładowo: • grunt utrzymywany w posiadaniu ze względu na długoterminowy wzrost jego wartości, a nie w celu sprzedaży po krótkim okresie w ramach zwykłej działalności Spółki, • grunt, którego przyszłe użytkowanie pozostaje aktualnie nieokreślone, • budynek, którego właścicielem jest Spółka (lub nabyty na podstawie umowy leasingu finansowego), oddany w leasing operacyjny na podstawie jednej lub większej liczby umów, • budynek, który obecnie jest niewykorzystany, a który został przeznaczony do oddania w leasing operacyjny na podstawie jednej lub większej liczby umów. Do nieruchomości inwestycyjnych nie zalicza się: • nieruchomości przeznaczonych na sprzedaż w ramach zwykłej działalności Spółki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania z przeznaczeniem na sprzedaż, • nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowania, nad którymi prace prowadzone są na zlecenie osób trzecich, • nieruchomości zajmowanych przez Spółkę na własny użytek. Nieruchomości służące w części pozyskiwaniu przychodów z czynszów lub utrzymywane ze względu na wzrost ich wartości, w pozostałej zaś części wykorzystywane przy świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, dla celów księgowych są wykazywane jako części oddzielne, jeżeli można je oddzielnie sprzedać (lub oddzielnie oddać w leasing finansowy). Jeżeli części te nie mogłyby być oddzielnie sprzedane, nieruchomość jest traktowana jako nieruchomość inwestycyjna, pod warunkiem, że jedynie nieznaczna jej część jest wykorzystywana w świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych. Strona | 17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Nieruchomość inwestycyjną Spółka ujmuje w aktywach, gdy: • uzyskanie przez nią przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z tą nieruchomością jest prawdopodobne oraz, • można wiarygodnie wycenić jej cenę nabycia lub koszt wytworzenia. Spółka ocenia wszystkie koszty poniesione na nabycie lub wytworzenie swoich nieruchomości inwestycyjnych w chwili ich poniesienia. Koszty te obejmują koszty poniesione początkowo w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz koszty poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Nieruchomość inwestycyjną początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do takich kosztów bezpośrednich zalicza się na przykład opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu nieruchomości i pozostałe koszty transakcji. Kosztem wytworzenia jest koszt ustalony na dzień zakończenia budowy i przystosowania nieruchomości do użytkowania. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Za wartość godziwą dla nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się: - w pierwszej kolejności cenę sprzedaży, za jaką nieruchomość zostanie zbyta w przyszłości, jeżeli na dzień bilansowy została zawarta umowa przedwstępna sprzedaży nieruchomości (lub inna równoważna, rodząca skutki prawne umowa zbycia nieruchomości inwestycyjnej określająca cenę sprzedaży tej nieruchomości), - w przypadku braku umowy sprzedaży nieruchomości, za wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się wartość oszacowaną przez niezależnego rzeczoznawcę. Różnice wynikające z wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej ujmowane są w rachunku wyników jako pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: ▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz ▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. Na dzień bilansowy, w odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej Strona | 18 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z dochodów w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest sprawozdaniu z dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Spółka wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Spółka zalicza aktywa finansowe do następujących kategorii: • aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Powyższej klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia. O przynależności do danej kategorii decyduje: • model biznesowy zarządzania danym portfelem aktywów oraz • ocena warunków kontraktowych danego aktywa finansowego. Strona | 19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem należności handlowych, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w początkowym ujęciu wycenia się w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15). Zgodnie z nazwą kategorii, wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odsetki od aktywów finansowych zaliczonych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu", naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu zalicza się: • środki pieniężne i ich ekwiwalenty, • należności handlowe, • inne należności oraz • inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (np. obligacje korporacyjne, udzielone pożyczki). Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które: • nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (model biznesowy zarządzania tymi aktywami oparty jest głównie o sprzedaże aktywów finansowych bądź zmiany wartości godziwej lub też warunki umowne powodują powstanie przepływów pieniężnych, które nie stanowią jedynie spłaty kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty), • zostały wyznaczone do tej kategorii decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia, przy czym wyznaczenie składnika aktywów finansowych do kategorii wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia jest nieodwołalne oraz możliwe jedynie w przypadku, gdy w ten sposób Spółka eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia („niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. W momencie początkowego ujęcia instrumentów kapitałowych nieprzeznaczonych do obrotu (lub na dzień pierwszego zastosowania MSSF 9), Spółka może podjąć nieodwołalną decyzję o wyznaczeniu pojedynczych inwestycji w instrumenty kapitałowe do wyceny w wartości godziwej przez inne dochody całkowite. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Składnik aktywów finansowych zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Strona | 20 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią w szczególności akcje i udziały w podmiotach, gdzie Spółka nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej (inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz zysków lub strat z tytułu różnic kursowych) są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako pozostałe kapitały. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach finansowych w momencie nabycia przez Spółkę prawa do otrzymania płatności. Zmiany wartości instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" ujmuje się natomiast w innych całkowitych dochodach. Przeklasyfikowanie Aktywa finansowe podlegają przeklasyfikowaniu wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. W takim przypadku przeklasyfikowaniu podlegają te aktywa, na który zmiana modelu biznesowego miała wpływ. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe stanowią zobowiązania jednostki do wydania aktywów finansowych albo do wymiany instrumentu finansowego z inną jednostką, na niekorzystnych warunkach. W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej pozyskanych środków pieniężnych. Koszty pozyskania finansowania ujmowane są jako koszty okresu. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Kredyty walutowe są traktowane jako instrument zabezpieczający. Strona | 21 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w zestawieniu zmian w kapitale własnym. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: ▪ krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, ▪ rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz ▪ inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz wynagrodzenia pracownika. Strona | 22 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia, czyli dotyczące odpraw emerytalnych są rozpoznawane w innych dochodach całkowitych - zgodnie z postanowieniami MSR 19, a dotyczące nagród jubileuszowych są ujmowane w sprawozdaniu z dochodów. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: ▪ toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, ▪ restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w bilansie. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Strona | 23 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży są ujmowane w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami. Wszelkie usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w świetle zawartej z klientem umowy, Spółka ujmuje oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej co do zasady są alokowane do poszczególnych elementów pakietu. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody związane z wyodrębnionymi świadczeniami są: • rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub • ujmowane jednorazowo, w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Na etapie zawarcia umowy Spółka dokonuje analizy potencjalnej ściągalności należności. Jeżeli w momencie zawarcia umowy nie jest "prawdopodobne", że jednostka uzyska wynagrodzenie z tytułu przyszłej realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia, przychody nie są ujmowane aż do momentu wyjaśnienia wątpliwości dotyczących ściągalności należności Spółka uzyskuje przychody operacyjne z następujących tytułów: - opłaty licencyjne, - opłaty korporacyjne. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w momencie zrealizowania danej usługi na dzień kończący okres sprawozdawczy. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów (z uwzględnieniem czynnych oraz biernych rozliczeń międzyokresowych). Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Strona | 24 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń oraz wskaźniki demograficzne. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie Strona | 25 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe Odpisy aktualizujące aktywa finansowe są szacowane w oparciu o szczegółową ich analizę. Opis aktualizujący należności dokonuje się w taki sposób, aby uwzględnić stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Leasing Przy określaniu okresu leasingu kierownictwo bierze pod uwagę fakty i okoliczności stanowiące zachętę ekonomiczną do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji rozwiązania. Opcje przedłużania (lub okresu po terminie realizacji opcji rozwiązania) są uwzględniane w okresie leasingu wyłącznie wtedy, gdy przedłużenie leasingu (lub nierozwiązywanie go) jest wystarczająco pewne. Okres leasingu podlega przeszacowaniu, gdy opcja leasingu została faktycznie zrealizowana (lub niezrealizowana) lub gdy Spółka jest zobowiązana do jej zrealizowania (bądź niezrealizowania). Ocena uzasadnionej pewności podlega weryfikacji wtedy, gdy wystąpiło istotne zdarzenie lub istotna zmiana okoliczności mająca wpływ na tę ocenę i będąca pod kontrolą leasingobiorcy. Strona | 26 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Inwestycje długoterminowe Stan na dzień: 31.12.2020 31.12.2019 Udziały/akcje w jednostkach powiązanych razem: 333 317 333 317 Śrubena Unia Sp. z o.o. 23 116 23 116 MCS Sp. z o.o. 5 505 5 505 Zetkama R&D Sp. z o.o. 14 14 Kuźnia Polska S.A. 168 634 168 634 Mangata Nieruchomości Sp. z o.o. 13 13 Masterform Sp. z o.o. 28 189 28 189 Zetkama Nieruchomości Sp. z o.o. 3 360 3 360 Zetkama Sp. z o.o. 104 486 104 486 Długoterminowe aktywa finansowe razem 333 317 333 317 Zmiana odpisów aktualizujących wartość inwestycji w jednostki zależne: Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych 01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2019 Bilans otwarcia 280 280 Odpisy wykorzystane w okresie 0 0 Bilans zamknięcia 280 280 Strona | 27 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31.12.2020 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość brutto 2 638 470 615 607 42 4 372 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) -478 -195 -270 -439 0 -1 382 Wartość bilansowa netto 2 160 275 345 168 42 2 990 Stan na 31.12.2019 Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość brutto 2 054 415 0 572 486 3 527 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) -220 -173 0 -345 0 -738 Wartość bilansowa netto 1 834 242 0 227 486 2 789 Strona | 28 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 31.12.2020 roku Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 1 834 242 0 227 486 2 789 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 0 0 75 0 265 340 Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania 584 90 0 35 -709 0 Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 275 0 0 275 Amortyzacja (-) -258 -57 -5 -94 0 -414 Wartość netto na koniec okresu 2 160 275 345 168 42 2 990 Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 31.12.2020 roku Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 500 216 607 309 1 151 2 783 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 0 0 0 0 938 938 Rozliczenie aktywów trwałych w trakcie wytwarzania 1 488 90 0 25 -1 603 0 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 -607 0 0 -607 Amortyzacja (-) -154 -64 0 -107 0 -325 Wartość netto na koniec okresu 1 834 242 0 227 486 2 789 Strona | 29 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, leasing Stan na 31.12.2020 Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość brutto 3 306 379 3 685 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) -511 -115 -626 Wartość bilansowa netto 2 795 264 3 059 Stan na 31.12.2019 Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość brutto 3 243 782 4 025 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (-) -253 -272 -525 Wartość bilansowa netto 2 990 510 3 500 Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 31.12.2020 roku Budynki i budowle Środki transportu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 2 990 510 0 3500 Zwiększenia 63 31 106 200 Rozliczenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania w trakcie wytwarzania 0 106 -106 0 Reklasyfikacja do rzeczowych aktywów trwałych 0 -275 0 -275 Amortyzacja (-) -258 -108 0 -366 Wartość netto na koniec okresu 2 795 264 0 3 059 Zmiana wartości bilansowej w okresie od 01.01. do 31.12.2019 roku Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto na początek okresu 0 0 0 Zwiększenia (początkowe ujęcie zgodnie z MSSF 16) 3 243 0 3 243 Reklasyfikacja do aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 607 607 Amortyzacja (-) -253 -97 -350 Wartość netto na koniec okresu 2 990 510 3 500 Strona | 30 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania dotyczą: - wynajmowanej powierzchni biurowej (budynki i budowle), - pojazdów (środki transportu). W sprawozdaniu z dochodów wykazane są koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych), które dotyczą leasingu i wyniosły 93 tys. PLN w roku 2020 (102 tys. PLN w roku 2019). Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym ujęte w kosztach okresu wyniosły 29 tys. PLN (32 tys. PLN w roku 2019). Koszty związane z leasingiem aktywów o niskiej wartości, który nie został wykazany jako leasing krótkoterminowy wyniosły 38 tys. PLN (2 tys. PLN w roku 2019). Łączne wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu (kapitału i odsetek) w 2020 r. wyniosły 478 tys. PLN (513 tys. PLN w roku 2019). Stan na 31.12.2019 Zaciągnięcie / zwiększenia Spłata / zmniejszenia Stan na 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 2 836 161 -305 2 692 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 391 55 -106 340 Zobowiązania z tytułu leasingu razem 3 227 216 -411 3 032 Strona | 31 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa oraz zobowiązania finansowe 6.1 Aktywa finansowe Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe Wyceniane zamortyzowanym kosztem Razem Pożyczki udzielone 17 646 17 646 Długoterminowe aktywa finansowe 17 646 17 646 Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 706 1 706 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 965 3 965 Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 671 5 671 Aktywa finansowe razem 23 317 23 317 Stan na 31.12.2019 Aktywa finansowe Wyceniane zamortyzowanym kosztem Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 510 510 Pożyczki 20 598 20 598 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 269 1 269 Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 377 22 377 Aktywa finansowe razem 22 377 22 377 6.2 Zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2020 Zobowiązania finansowe Wyceniane zamortyzowanym kosztem Razem Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) 8 269 8 269 Leasing długoterminowy) 2 692 2 692 Długoterminowe zobowiązania finansowe 10 961 10 961 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 107 107 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) 2 048 2 048 Leasing (krótkoterminowy) 340 340 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 2 495 2 495 Zobowiązania finansowe razem 13 456 13 456 Stan na 31.12.2019 Zobowiązania finansowe Wyceniane zamortyzowanym kosztem Razem Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) 8 152 8 152 Leasing (długoterminowy) 2 836 2 836 Długoterminowe zobowiązania finansowe 10 988 10 988 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 1 281 1 281 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) 19 190 19 190 Leasing (krótkoterminowy) 391 391 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 20 862 20 862 Zobowiązania finansowe razem 31 850 31 850 Strona | 32 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) 6.3 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Długoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Dłużne papiery wartościowe 8 269 8 152 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 8 269 8 152 Długoterminowe kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 8 269 8 152 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Pożyczki 2 048 0 Kredyty w rachunku bieżącym 0 19 190 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 048 19 190 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne razem 2 048 19 190 6.4 Wartość godziwa Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: - poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, - poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), - poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). W Spółce na dzień bilansowy występują nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej zakwalifikowane do poziomu 2. Zdaniem Spółki, wartość bilansową aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych moża uznać za rozsądne przybliżenie ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na sprawozdanie finansowe: 31.12.2020 31.12.2019 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 880 1 586 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 76 63 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 804 1 523 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik finansowy (+/-) -360 -689 Inne całkowite dochody (+/-) 2 -30 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: 446 804 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 543 880 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 97 76 Strona | 33 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Nie zostały ujęte aktywa na podatek odroczony w wysokości łącznie 453 tys. PLN (w tym 301 tys. PLN w 2020 roku, 64 tys. PLN w 2019 roku oraz 88 tys. PLN w 2018 roku) ze względu na szacowane niskie prawdopodobieństwo rozliczenia straty podatkowej ze źródła przychodów. Strona | 34 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2020 Tytuł różnic przejściowych Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Saldo na koniec okresu Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych i rezerwy na świadczenia pracownicze 160 -10 2 152 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 -12 0 0 Nierozliczone straty podatkowe 664 -416 0 248 Inne 44 83 0 127 Razem 880 -355 2 527 Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2019 Tytuł różnic przejściowych Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Saldo na koniec okresu Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych i rezerwy na świadczenia pracownicze 129 30 1 160 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 237 -225 0 12 Nierozliczone straty podatkowe 1 171 -507 0 664 Inne 49 26 -31 44 Razem 1 586 -676 -30 880 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2020 Tytuł różnic przejściowych Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Saldo na koniec okresu Rzeczowe aktywa trwałe 60 -4 0 56 Inne 16 25 0 41 Razem 76 21 0 97 Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2019 Tytuł różnic przejściowych Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Saldo na koniec okresu Rzeczowe aktywa trwałe 49 11 0 60 Inne 14 1 1 16 Razem 63 12 1 76 Strona | 35 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności krótkoterminowe: 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe netto 1 694 510 Należności handlowe 1 694 510 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (-) 0 0 Pozostałe należności finansowe netto 12 0 Kaucje wpłacone 12 0 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 0 23 Inne należności finansowe 136 0 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-) -136 -23 Należności niefinansowe 92 359 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 84 329 Przedpłaty i zaliczki 8 30 Pozostałe należności niefinansowe 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) 0 0 Należności handlowe oraz pozostałe razem 1 798 869 Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym sprawozdaniem finansowym prezentują poniższe tabele: 01.01 do 31.12.2020 01.01 do 31.12.2019 Stan na początek okresu 23 514 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 136 33 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -23 -10 Odpisy wykorzystane (-) 0 -514 Stan na koniec okresu 136 23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2020 31.12.2019 Rachunki bankowe w PLN 3 876 182 Rachunki bankowe walutowe 89 83 Depozyty krótkoterminowe 0 1 004 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 965 1 269 Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kapitał własny 10.1 Kapitał podstawowy Na 31 grudnia 2020 kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.335 tys. PLN i dzielił się na 6.676.854 akcji o wartości nominalnej 0,20 PLN każda. Strona | 36 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) seria liczba akcji wartość nominalna 1 akcji [PLN] kapitał akcyjny [PLN] A 2 101 750 0,20 420 350,00 B 952 400 0,20 190 480,00 C 850 000 0,20 170 000,00 D 560 000 0,20 112 000,00 E 440 000 0,20 88 000,00 F 1 772 704 0,20 354 540,80 6 676 854 1 335 370,80 Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Ani w 2020 roku, ani w 2019 roku, nie miały miejsca zmiany kapitału zakładowego Spółki. 10.2 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2020 roku kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej nie uległ zmianie w stosunku do stanu na 31 grudnia 2019 roku. 10.3 Kapitał rezerwowy W dniu 23 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 18.000 tys. PLN w związku z zamiarem udzielenia przez Spółkę finansowania na rzecz Capital MBO sp. z o.o. Kapitał rezerwowy został utworzony poprzez przeniesienie kwoty 18.000 tys. PLN z kapitału zapasowego. Świadczenia pracownicze 11.1 Koszty świadczeń pracowniczych 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Koszty wynagrodzeń 4 130 3 528 Koszty ubezpieczeń społecznych 426 348 Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 60 150 Koszty świadczeń pracowniczych razem 4 616 4 026 11.2 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Stan na 31.12.2020 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 238 0 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 281 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 100 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 24 156 Rezerwy na odprawy emerytalne 1 128 Rezerwy na pozostałe świadczenia 224 0 Razem świadczenia pracownicze 868 284 Strona | 37 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Stan na 31.12.2019 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 202 0 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 154 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 116 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 12 131 Rezerwy na odprawy emerytalne 0 106 Rezerwy na pozostałe świadczenia 111 274 Razem świadczenia pracownicze 595 511 Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze dotyczą rezerw na premie. Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2020 roku Rezerwy na świadczenia pracownicze Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Razem Stan rezerw na początek okresu 143 106 249 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 31 12 43 Koszty odsetek 3 2 5 Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne 17 0 26 Wypłacone świadczenia (-) -14 0 -14 Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach: Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne 0 9 9 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 180 129 309 Zmiany w okresie od 01.01. do 31.12.2020 roku Rezerwy na świadczenia pracownicze Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Razem Stan rezerw na początek okresu 111 86 197 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 27 10 37 Koszty odsetek 3 2 5 Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne 15 0 15 Wypłacone świadczenia (-) -13 0 -13 Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach: Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne 0 8 8 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 143 106 249 Założenia aktuarialne Założenia odnośnie śmiertelności oraz zachorowalności oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice śmiertelności PTTŻ 2019, publikacje ZUS na temat orzeczeń lekarskich i przyznanych świadczeniach rentowych). Wskaźnik rotacji pracowników wyliczono opierając się na danych otrzymanych od pracodawcy, przy czym przyjęte wskaźniki zależą od wieku i płci pracownika. Zgodnie z zaleceniem Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) nr 19 wysokość stopy dyskontowej należy określić bazując na stopie zwrotu z obligacji korporacyjnych wysokiej jakości lub z obligacji Skarbu Państwa, o stałym oprocentowaniu i terminie wykupu zbliżonym do średniego terminu wymagalności zobowiązań. Biorąc pod uwagę powyższy fakt przyjęto stopę dyskontową na poziomie 1,25%. Zgodnie z zaleceniem MSR uwzględniono Strona | 38 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie 2,5%, przy średniej inflacji 2,5%. Zmiany założeń w porównaniu do roku poprzedniego: aktualizacja tablicy śmiertelności oraz zmiana stopy dyskonta. Zasady obliczeń Wartość bieżącą zobowiązania liczy się stosując metodę Prognozowanych Uprawnień Jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów finansowych. W ramach tej metody przyporządkowuje się wartość świadczenia do odpowiedniego okresu zatrudnienia tj. każde świadczenie (nagroda jubileuszowa, odprawa emerytalna, odprawa rentowa) przyporządkowane jest do okresu od daty rozpoczęcia zatrudnienia w zakładzie pracy do daty hipotetycznego nabycia prawa do tego świadczenia. W tym celu oblicza się na każdy miesiąc symulacji prawdopodobieństwo rozwiązania stosunku pracy bez prawa do odprawy oraz prawdopodobieństwa zgonu i przejścia na emeryturę lub rentę inwalidzką. Prawdopodobieństwa obliczane są w oparciu o wyżej wymienione założenia aktuarialne. W wyliczeniach przyjęto również, że w przypadku osiągnięcia wieku emerytalnego, pracownik otrzymuje odprawę emerytalną i przestaje pracować (nie pobiera dalej nagród jubileuszowych). Końcowa wartość rezerwy dla danego pracownika jest sumą zdyskontowanych świadczeń (uwzględniających prawdopodobieństwo wypłaty świadczenia) pomnożonych przez współczynniki będące ilorazem stażu pracy w momencie obliczania wartości rezerwy oraz stażu pracy w momencie uzyskania prawa do danego świadczenia. Końcowa wartość rezerwy dla zakładu pracy jest sumą wartości rezerw policzonych dla poszczególnych pracowników. Wyniki obliczeń nie obejmują narzutów na wynagrodzenia obciążających zakład pracy i nie wliczonych do wynagrodzenia pracownika będącego podstawą do przeprowadzonych wyliczeń. Kwotę rezerwy podzielono na część krótkoterminową i długoterminową. Jako rezerwę krótkoterminową przyjmuje się rezerwę na świadczenia, których data wymagalności, wynikająca z przyjętych założeń (np. odnośnie wieku emerytalnego lub prawdopodobieństwa przejścia na rentę) lub uzyskanych informacji (np. o datach wypłaty nagród jubileuszowych), przypada w ciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. Jako rezerwę długoterminową przyjmuje się rezerwę na świadczenia, których data wymagalności przypada po upływie 12 miesięcy od daty bilansowej. W trakcie roku obrotowego przestał obowiązywać Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy, zaś zapisy dotyczące zasad naliczania nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rentowych znalazły się w Regulaminie pracy i wynagradzania pracowników. Różnicę wynikającą z tej zmiany wykazano w pozycji „Koszt przeszłego zatrudnienia” (jest zerowa). Wymagalność zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych i rentowych w ujęciu kwotowym i procentowym przedstawia się następująco: Strona | 39 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Spodziewane płatności świadczeń w następnych latach: Analiza wrażliwości na założenia aktuarialne: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe – handlowe oraz pozostałe prezentują się następująco: 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z handlowe 89 1 195 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych 0 57 Inne zobowiązania finansowe 18 29 Zobowiązania finansowe 107 1 281 Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 115 116 Inne zobowiązania niefinansowe 9 0 Zobowiązania niefinansowe 124 116 Zobowiązania handlowe i pozostałe operacyjne 231 1 397 Rok Nagrody jubileuszowe w tys. PLN Nagrody jubileuszowe % Odprawy emerytalne i rentowe w tys. PLN Odprawy emerytalne i rentowe % 1 rok 24 13,30% 1 0,70% 2 rok 12 6,50% 1 0,70% 3 rok 3 1,70% 1 0,70% 4 rok 11 5,90% 1 0,70% 5 rok 14 7,70% 1 0,70% 6 rok 21 11,50% 73 56,50% 7 rok 6 3,60% 0 0,20% 8 rok 3 1,70% 16 12,10% 9 rok 9 4,80% 0 0,10% 10 rok 9 5,40% 0 0,10% następne 68 37,90% 35 27,50% Razem 180 100,00% 129 100,00% Rok Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne i rentowe Razem 1 rok 26 1 27 2 rok 16 1 17 3 rok 7 1 8 4 rok 14 1 15 5 rok 36 1 37 Następne 5 lat 140 145 285 Badanie wrażliwości Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne i rentowe Razem Zobowiązanie wyliczone w raporcie 180 129 309 Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% 173 122 295 Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% 188 135 323 Zobowiązanie dla stopy wzrostu płac +0,5% 188 135 323 Zobowiązanie dla stopy wzrostu płac -0,5% 173 123 296 Zobowiązanie dla wskaźników rotacji powiększonych o 25% 173 127 300 Zobowiązanie dla wskaźników rotacji pomniejszonych o 25% 188 131 319 Strona | 40 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne 13.1 Zaciągnięte kredyty i pożyczki oraz inne instrumenty dłużne Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela: Stan na 31.12.2020 Wyszczególnienie Waluta Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Zadłużenie w banku w ramach cash poolingu PLN - 0 0 0 Obligacje PLN - 8 269 0 8 269 Razem 0 8 269 0 8 269 Stan na 31.12.2019 Wyszczególnienie Waluta Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Zadłużenie w banku w ramach cash poolingu PLN - 19 190 19 190 0 Obligacje PLN - 8 152 0 8 152 Razem 0 27 342 19 190 8 152 Wszystkie kredyty zostały Spółce udzielone na warunkach rynkowych. W dniu 27 sierpnia 2020 roku spółki Grupy – uczestnicy umowy Cash Pooling - podpisały aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym. Na mocy aneksu okres udostępniania kredytu został przedłużony do 31 lipca 2022 roku. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione – kwota limitu kredytowego wynosi do 40.000 tys. PLN, a zabezpieczenie umowy stanowi oświadczenie o poddaniu się egzekucji solidarnie do kwoty 52.000 tys. PLN. Utrzymane zostały dotychczasowe wymogi dotyczące wskaźników finansowych: kapitał własny do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 40% oraz wskaźnik zadłużenie netto do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 3,5. 13.2 Zmiana stanu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych Zmiana zadłużenia z tytułu kredytów, obligacji i pożyczek w trakcie 2020 roku przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Bilans otwarcia Naliczone odsetki Spłata zadłużenia Bilans zamknięcia Zadłużenie w banku w ramach cash poolingu 19 190 0 -19 190 0 Obligacje 8 152 117 0 8 269 Razem 27 342 117 - 19 190 8 269 13.3 Obligacje W trybie emisji niepublicznej została zrealizowana emisja obligacji serii D, które zostały nabyte przez spółkę zależną Emitenta Zetkama sp. z o.o. w dniu 27.06.2019 r. Wyemitowanych i objętych zostało 8 (osiem) obligacji o wartości nominalnej 1.000 tys. PLN (jeden milion złotych) każda. Termin wykupu został ustalony na 01.06.2022 r. Oprocentowanie obligacji wynosi WIBOR 3M plus marża 2%. Zabezpieczeniem obligacji jest weksel in blanco. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu obligacji przedstawia się następująco: Strona | 41 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Seria Wartość nominalna serii Termin wykupu Zobowiązanie na 31.12.2019 Odsetki naliczone w okresie Zobowiązanie na 31.12.2020 seria D 8 000 01.06.2022 8 152 117 8 269 13.4 Cash pooling Spółka pełni funkcję pool leadera w ramach funkcjonującej w Grupie Kapitałowej umowy cash poolingu. Salda należności oraz zobowiązań z tytułu udzielonych oraz otrzymanych pożyczek przedstawia poniższa tabela: 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone w ramach cash pool 3 052 20 798 Pożyczki otrzymane w ramach cash pool 5 100 200 Saldo pożyczek w ramach cash pool -2 048 20 598 Pożyczki udzielone w ramach cash pool na 31 grudnia 2020 roku zostały sfinansowane pożyczkami otrzymanymi w ramach cash pool. Limit kredytowy w wysokości 40.000 tys. PLN obowiązuje do 31 lipca 2022 roku. Zabezpieczeniem kredytu w rachunku cash pooling’u, jest oświadczenie o poddaniu się solidarnie z innymi uczestnikami umowy egzekucji do maksymalnej kwoty 52.000 tys. PLN. Koszty operacyjne 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Amortyzacja 587 535 Świadczenia pracownicze 4 674 4 086 Zużycie materiałów i energii 171 159 Usługi obce 1 329 1 576 Podatki i opłaty 61 65 Pozostałe koszty rodzajowe 389 442 Koszty wg rodzaju razem 7 211 6 863 Koszty ogólnego zarządu razem 7 211 6 863 Przychody finansowe 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Odsetki od środków pieniężnych 360 541 Dodatnie różnice kursowe 20 19 Dywidendy 18 085 32 038 Pozostałe 24 9 Przychody finansowe razem 18 489 32 607 Podatek dochodowy 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 0 0 Korekty podatku za poprzednie okresy 0 0 Strona | 42 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Bieżący podatek dochodowy 0 0 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 360 689 Odroczony podatek dochodowy 360 689 Podatek dochodowy razem 360 689 Efektywna stawka podatkowa: 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Zysk brutto 18 832 33 543 Teoretyczny podatek od zysku brutto 3 578 6 373 Dywidendy -3 436 -6 087 Efekt podatkowy przychodów/kosztów niepodatkowych 218 403 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z dochodów, w tym: 360 689 Podatek bieżący 0 0 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 0 0 Podatek odroczony 360 689 Efektywna stawka podatku 0,0% 0,0% Efektywna stawka podatku wynika głównie z zrealizowania przychodów finansowych w postaci dywidend otrzymanych od spółek zależnych, które są zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym. Wypłacone dywidendy W 2020 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. W dniu 5 czerwca 2019 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w łącznej kwocie 30.046 tys. PLN (po 4,50 PLN na jedną akcję). Dzień dywidendy został ustalony na 3 lipca 2019 roku, natomiast wypłata dywidendy nastąpiła 31 lipca 2019 roku. Źródłem finansowania dywidendy dla akcjonariuszy Mangata Holding S.A. w roku 2019 były środki pochodzące od spółek zależnych Emitenta. Transakcje i rozrachunki z podmiotami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi za okres 01.01.-31.12.2020 01.01.-31.12.2020 Sprzedaż i pozostałe przychody Zakup Przychody finansowe Koszty finansowe Jednostka dominująca najwyższego szczebla (BTQ S.A.) 79 0 0 0 Jednostka dominująca (Capital MBO sp. z o.o.) 0 0 154 0 Jednostki zależne 8 707 19 201 123 Pozostałe podmioty powiązane 0 311 0 0 Razem 8 786 330 355 123 Strona | 43 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Transakcje z jednostkami powiązanymi za okres 01.01.-31.12.2019 01.01.-31.12.2019 Sprzedaż i pozostałe przychody Zakup Przychody finansowe Koszty finansowe Jednostka dominująca najwyższego szczebla (BTQ S.A.) 61 0 0 0 Jednostki zależne 9 086 25 551 398 Pozostałe podmioty powiązane 0 546 0 0 Razem 9 147 571 551 398 Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi zostały zawarte z podmiotami powiązanymi z niektórymi Członkami Rady Nadzorczej. Transakcje te dotyczyły wynajmu powierzchni biurowej (311 tys. PLN w 2020 roku, 306 tys. PLN w 2019 roku) oraz świadczenia usług doradztwa strategicznego oraz wsparcia przy potencjalnych akwizycjach (0 tys. PLN w 2020 roku, 240 tys. PLN w 2019 roku). Jednostką dominującą wobec Spółki jest Capital MBO sp. z o.o. Jedyną transakcją z tym podmiotem w 2020 roku było udzielenie pożyczki w kwocie 17.750 tys. PLN. W przychodach finansowych zostały ujęte naliczone odsetki od tej pożyczki. W 2019 roku jedyną transakcją z Capital MBO sp. z o.o. była wypłacona dywidenda. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest BTQ S.A. (wcześniej BI7 sp. z o.o), która w 2020 i w 2019 roku wynajmowała od Spółki powierzchnie biurowe. Rozrachunki z jednostkami powiązanymi - stan na 31.12.2020 31.12.2020 Należności handlowe Należności cash pool Zobowiązania cash pool Pożyczki udzielone Jednostka dominująca (Capital MBO sp. z o.o.) 0 0 0 17 646 Jednostki zależne 1 693 5 100 3 052 0 Razem 1 693 5 100 3 052 17 646 Rozrachunki z jednostkami powiązanymi - stan na 31.12.2019 31.12.2019 Należności handlowe Zobowiązania handlowe Należności cash pool Zobowiązania cash pool Jednostki zależne 509 1 079 20 798 200 Razem 509 1 079 20 798 200 POŻYCZKA UDZIELONA JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ CAPITAL MBO SP. Z O.O. W dniu 06.08.2020 r. Spółka udzieliła pożyczki większościowemu akcjonariuszowi (Capital MBO sp. z o.o.) na podstawie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23.06.2020 r. Pożyczka w kwocie 17.750 tys. PLN została udzielona na warunkach rynkowych, a zabezpieczeniem jej spłaty jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji sporządzone zgodnie z art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego (raport bieżący nr 16/2020 z dnia 06.08.2020). Pożyczka została zdyskontowana stopą dyskontową w wysokości 0,49% (rentowność obligacji 5-letnich Skarbu Państwa) na szacowany okres do spłaty pożyczki w 2023 roku. Wartość nominalna udzielonej pożyczki Naliczone odsetki do dnia 31.12.2020 Efekt dyskonta Saldo pożyczki na dzień 31.12.2020 17 750 154 -258 17 646 Strona | 44 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Zabezpieczenia na majątku Jako zabezpieczenie kredytu w rachunku cash pooling’u, Spółka wraz z innymi uczestnikami złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji solidarnie do kwoty 52.000.000 PLN w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego. Wyemitowane obligacje zabezpieczone są wekslem in blanco. Umowy kredytowe nakładają na Grupę Kapitałową dodatkowe wymogi w postaci utrzymania określonych wskaźników finansowych. Według szacunków Spółki, wymogi te zostały spełnione. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Spółka narażona jest na ryzyka związanych z instrumentami finansowymi . Ryzykami, na które narażona jest Spółka są: ▪ ryzyko finansowe, ▪ ryzyko kredytowe, ▪ ryzyko płynności. Ryzyko finansowe Elementem ryzyka finansowego jest ryzyko walutowe. Spółka na 31.12.2020 roku nie posiada zobowiązań w walutach obcych, posiada natomiast środki pieniężne w EUR. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Stan na 31.12.2020 EUR Po przeliczeniu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 89 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 19 89 Stan na 31.12.2019 EUR Po przeliczeniu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 83 Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 19 83 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych oraz wahań kursu EUR do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Strona | 45 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Wpływ zmian kursu na wynik Wpływ zmian kursu na inne dochody całkowite Stan na 31.12.2020 roku Wzrost kursu walutowego 10% 8 0 Spadek kursu walutowego -10% -8 0 Stan na 31.12.2019 roku Wzrost kursu walutowego 10% 8 0 Spadek kursu walutowego -10% -8 0 Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej związane jest z oprocentowaniem posiadanych kredytów bankowych, udzielonych pożyczek oraz wyemitowanych obligacji, oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 punkt procentowy. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 punkt procentowy oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Stan na 31.12.2020 Wpływ na wynik Wzrost stopy procentowej (+1 p.p.) 257 Spadek stopy procentowej (-1 p.p.) -52 Stan na 31.12.2019 Wpływ na wynik Wzrost stopy procentowej (+1 p.p.) -192 Spadek stopy procentowej (-1 p.p.) 192 Analiza wrażliwości na ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe w Spółce jest na niskim poziomie ze względu na sprzedaż usług do spółek powiązanych. Emitent zna sytuację finansową podmiotów z Grupy Kapitałowej, co pozwala mu precyzyjnie oceniać stopień ekspozycji na na ryzyko kredytowe. Analizę należności jako istotnej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności przeterminowanych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: Stan na 31.12.2020 Bieżące Przeterminowane Razem Należności handlowe 823 871 1 694 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (-) 0 0 0 Należności handlowe netto 823 871 1 694 Pozostałe należności 104 136 240 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) 0 -136 -136 Pozostałe należności netto 104 0 104 Należności razem 927 871 1 798 Pożyczki 17 646 0 17 646 Strona | 46 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Stan na 31.12.2019 Bieżące Przeterminowane Razem Należności handlowe 1 509 510 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (-) 0 0 0 Należności handlowe netto 1 509 510 Pozostałe należności 359 23 382 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) 0 -23 -23 Pozostałe należności netto 359 0 359 Należności razem 360 509 869 Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki oraz większościowy akcjonariusz spółki. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Ryzyko to jest ograniczone również faktem, iż większość kosztów ponoszonych przez Spółkę ma charakter stały jak również przychody ze sprzedaży nie wykazują zbytnich wahań w cyklu miesięcznym w ciągu roku. Spółka posiada także dostęp do linii kredytowej (cash pooling) oraz na bieżąco monitoruje i monituje bieżące i przyszłe przepływy pieniężne (cotygodniowe raporty zarządcze każdej ze spółek w tym zakresie). Spółka zarządza płynnością finansową na poziomie Grupy Kapitałowej uwzględniając potrzeby finansowe Grupy Kapitałowej, z uwzględnieniem pozycji gotówkowej oraz zadłużenia wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Mangata Holding. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Stan na 31.12.2020 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania wartość bilansowa Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 0 0 0 0 Pożyczki 2 048 0 0 0 0 2 048 Dłużne papiery wartościowe 0 0 8 269 0 0 8 269 Leasing 183 156 520 508 1 665 3 032 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 107 0 0 0 0 107 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 2 338 156 8 789 508 1 665 13 456 Strona | 47 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Stan na 31.12.2019 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania wartość bilansowa Kredyty w rachunku bieżącym 0 19 190 0 0 0 19 190 Pożyczki 200 0 0 0 0 200 Dłużne papiery wartościowe 0 0 8 152 0 0 8 152 Leasing 244 147 476 482 1 878 3 227 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe 1 397 0 0 0 0 1 397 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 1 841 19 337 8 628 482 1 878 32 166 Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności zarówno przez Spółkę, jak i Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Spółka monitoruje i zapewnia utrzymanie określonych wskaźników kapitałowych, które zapewniają bieżące funkcjonowanie Spółkom Grupy oraz przyczyniają się do wzrostu wartości dla właścicieli. Spółka występuje jako lider w ramach umowy cash pooling’u, dzięki czemu ma możliwość zabezpieczenia bieżącej płynności finansowej Spółkom Grupy. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. Pozostałe informacje 22.1 Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Wynagrodzenia należne 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Zarząd 2 109 1 937 Rada Nadzorcza 1 000 934 22.2 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Mangata Holding S.A. za rok 2020 oraz 2019 był PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., z którym w dniu 10 czerwca 2020 roku została zawarta umowa o przeprowadzenie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego oraz skonsolidowanego) oraz badania rocznego sprawozdania finansowego za 2020 oraz za 2021 rok (jednostkowego oraz skonsolidowanego). Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza Spółki w dniu 3 czerwca 2020 roku. Emitent korzystał wcześniej z usług wyżej wymienionego audytora w zakresie przeglądu sprawozdań półrocznych oraz badania sprawozdań rocznych za lata 2018 i 2019. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło: 01.01. do 31.12.2020 01.01. do 31.12.2019 Badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 107 78 Przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 75 63 Ocena zgodności formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami ESEF 15 0 Razem wynagrodzenie audytora 197 141 Strona | 48 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MANGATA HOLDING ZA 2020 ROK (dane w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej) Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, inne niż opisane w sprawozdaniu finansowym, które wymagałyby ujawnienia. Zatwierdzenie do publikacji Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 marca 2021 roku. Podpisy Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 30 marca 2021 Leszek Jurasz Prezes Zarządu ………………………. 30 marca 2021 Kazimierz Przełomski Wiceprezes Zarządu ………………………. 30 marca 2021 Michał Zawisza Wiceprezes Zarządu ………………………. Podpisy osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg: Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 30 marca 2021 Grzegorz Mrowiec Główny Księgowy ……………………….

AI Terminal

9770_rns_2021-03-31_bb02e8d6-1389-4370-a23f-6aa729db4d0b.xhtml

More from Ekipa Holding Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert