Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COLIAN HOLDING S.A. ZA ROK 2017
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 | ||
|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4 |
||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6 | ||
| I. | INFORMACJE OGÓLNE 7 | |
| 1. | DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ: 7 | |
| 2. | CZAS TRWANIA JEDNOSTKI: 7 | |
| 3. | OKRESY PREZENTOWANE: 7 | |
| 4. | SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU: 7 | |
| 5. | BIEGLI REWIDENCI: 8 | |
| 6. | BANKI: 8 | |
| 7. | NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM: 8 | |
| 8. | ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI: 8 | |
| 9. 10. |
SPÓŁKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE: 8 GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ COLIAN HOLDING S.A. NA DZIEŃ 31.12. 2017 ROKU: 9 |
|
| 11. | INFORMACJA ZARZĄDU COLIAN HOLDING S.A. 9 | |
| 12. | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9 | |
| II. | ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 10 | |
| III. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH. 11 | |
| IV. | OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ | |
| PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. 11 | ||
| V. | ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH. 14 | |
| VI. | DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 15 | |
| NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 15 | ||
| NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16 | ||
| NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 16 | ||
| NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 16 | ||
| NOTA 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 16 | ||
| NOTA 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 17 | ||
| NOTA 7. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 18 NOTA 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 19 |
||
| NOTA 9. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 19 | ||
| NOTA 10. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 20 | ||
| NOTA 11. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 20 | ||
| NOTA 12. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 20 | ||
| NOTA 13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 21 | ||
| NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 21 | ||
| NOTA 15. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 21 | ||
| NOTA 16. AKCJE WŁASNE 22 NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY 22 |
||
| NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI 22 | ||
| NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 23 | ||
| NOTA 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 23 | ||
| NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 23 | ||
| NOTA 22. POZOSTAŁE REZERWY 23 | ||
| NOTA 23. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 24 | ||
| NOTA 24. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 25 | ||
| NOTA 25. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 25 NOTA 26. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIAZANYMI 26 |
||
| NOTA 27. KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WYNAGRODZENIA) 26 | ||
| NOTA 28. ZATRUDNIENIE 27 | ||
| NOTA 29. SPRAWY SĄDOWE 27 | ||
| NOTA 30. ROZLICZENIA PODATKOWE 27 | ||
| NOTA 31. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 27 | ||
| NOTA 32. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, | ||
| MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA | ||
| OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 28 | ||
| NOTA 33. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE, NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA NINIEJSZEGO RAPORTU WRAZ ZE WSKAZANIEM |
||
| ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z | ||
| OSÓB……………… 28 | ||
| NOTA 34. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 29 | ||
| NOTA 35. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 29 |
| nota | za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 51 | 51 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 | 51 | 51 |
| Zysk brutto na sprzedaży | 51 | 51 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 6 | |
| Koszty ogólnego zarządu, w tym: | 2 | 2 900 | 1 859 |
| Koszty akwizycji nowych spółek | 2 | 2 178 | 1 063 |
| Strata na działalności operacyjnej | -2 849 | -1 802 | |
| Przychody finansowe | 4 | 16 239 | 85 652 |
| Koszty finansowe | 4 | 5 843 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 547 | 83 850 | |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 7 547 | 83 850 | |
| Zysk netto | 7 547 | 83 850 | |
| Zysk netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 6 | 0,04 | 0,46 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,04 | 0,46 | |
| Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 6 | 0,04 | 0,46 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,04 | 0,46 |
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Zofia Suska Marcin Szuława Jan Kolański Sporządzający sprawozdanie Członek Zarządu Prezes Zarządu
| NOTA | za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|
| Zysk netto | 7 547 | 83 850 | |
| Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy | 10 814 | 4 243 | |
| Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego: |
|||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
8 | 13 351 | 5 238 |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
8 | 2 537 | 995 |
| Suma dochodów całkowitych | 18 361 | 88 093 |
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Zofia Suska Marcin Szuława Jan Kolański Sporządzający sprawozdanie Członek Zarządu Prezes Zarządu
| AKTYWA | nota | stan na 31.12.2017 | stan na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 874 417 | 844 015 | |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 9 | 779 472 | 779 472 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 10 | 60 445 | 30 043 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 11 | 34 500 | 34 500 |
| Aktywa obrotowe | 167 787 | 4 903 | |
| Pozostałe należności | 12 | 232 | 15 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 13 | 2 | 3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 167 553 | 4 885 |
| AKTYWA RAZEM | 1 042 204 | 848 918 |
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
| Zofia Suska | Marcin Szuława | Jan Kolański |
|---|---|---|
| Sporządzający sprawozdanie | Członek Zarządu | Prezes Zarządu |
| PASYWA | NOTA | stan na 31.12.2017 | stan na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 864 690 | 847 828 | |
| Kapitał zakładowy | 15 | 30 346 | 30 346 |
| Kapitał zapasowy | 752 147 | 668 297 | |
| Akcje własne | 16 | -28 677 | -27 178 |
| Pozostałe kapitały | 17 | 217 720 | 217 720 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -125 207 | -129 450 | |
| Dochody całkowite | 8 | 18 361 | 88 093 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 3 532 | 995 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 3 532 | 995 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 173 982 | 95 | |
| Kredyty i pożyczki | 18 | 173 000 | |
| Zobowiązania handlowe | 19 | 901 | 20 |
| Pozostałe zobowiązania | 20 | 41 | 34 |
| Pozostałe rezerwy | 22 | 40 | 41 |
| PASYWA RAZEM | 1 042 204 | 848 918 |
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Zofia Suska Marcin Szuława Jan Kolański Sporządzający sprawozdanie Członek Zarządu Prezes Zarządu
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Ka ita ł p kła do za wy |
Ka ita ły p za p as ow y |
Ak cj łas e w ne |
Po łe ka ita ły sta zo p |
Zy sk i za trz y ma ne |
Do ch od y ca łko wi te |
ł wł Ka ita p ółe as ny og m |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ok 01 .01 .20 17 -31 .12 .20 17 za res r. |
||||||||
| Ka ita ł w łas dz ie ń 0 1.0 1.2 01 7 p ny na |
30 34 6 |
66 8 2 97 |
-27 17 8 |
21 7 7 20 |
35 -41 7 |
0 | 84 7 8 28 |
|
| Su ów do ch od łko wi ty ch ma ca |
||||||||
| Zy sk tto ne |
7 5 47 |
7 5 47 |
||||||
| Inn e d ho dy cał kow ite oc |
10 81 4 |
10 81 4 |
||||||
| ów Su do ch od łko wi ch ty ma ca |
18 36 1 |
18 36 1 |
||||||
| Tra ak cj wł śc ici ela mi j ed stk i ns e z a no |
||||||||
| Prz ies ien ie ka itał en na p za p as ow y |
83 85 0 |
-83 85 0 |
||||||
| Za ku ak cj i w łas ch p ny |
-1 49 9 |
-1 49 9 |
||||||
| Tra ak cj wł śc ici ela mi j ed stk i ns e z a no |
85 83 0 |
-1 49 9 |
85 -83 0 |
-1 49 9 |
||||
| ita ie ń 3 Ka ł w łas dz 1.1 2.2 01 7 p ny na |
30 34 6 |
75 2 1 47 |
-28 67 7 |
21 7 7 20 |
-12 5 2 07 |
18 36 1 |
86 4 6 90 |
|
| ok za |
01 .01 .20 16 -31 res |
.12 .20 16 r. |
||||||
| Ka ita ł w łas dz ie ń 0 1.0 1.2 01 6 p ny na |
30 34 6 |
67 2 3 51 |
-24 88 9 |
21 20 7 7 |
-12 6 1 67 |
0 | 76 9 3 61 |
|
| Su ów do ch od łko wi ch ty ma ca |
||||||||
| Zy sk tto ne |
83 85 0 |
83 85 0 |
||||||
| Inn e d ho dy cał kow ite oc |
4 2 43 |
4 2 43 |
||||||
| Su ów do ch od łko wi ty ch ma ca |
88 09 3 |
88 09 3 |
||||||
| Tra ak cj wł śc ici ela mi j ed stk i ns e z a no |
||||||||
| Wy łat a d ide nd p yw y |
-4 05 4 |
- 3 28 3 |
-7 33 7 |
|||||
| Za ku ak cj i w łas ch p ny |
-2 28 9 |
-2 28 9 |
||||||
| Tra ak cj wł śc ici ela mi j ed stk i ns e z a no |
-4 05 4 |
-2 28 9 |
-3 28 3 |
-9 62 6 |
||||
| Ka ita ł w łas dz ie ń 3 1.1 2.2 01 6 p ny na |
30 34 6 |
66 8 2 97 |
-27 17 8 |
21 7 7 20 |
-12 9 4 50 |
88 09 3 |
84 7 8 28 |
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Sporządzający sprawozdanie Członek Zarządu Prezes Zarządu
Zofia Suska Marcin Szuława Jan Kolański
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 |
za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 7 547 | 83 850 |
| Korekty razem: | -9 710 | -85 562 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 5 838 | -631 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -16 218 | -84 918 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 | 12 |
| Zmiana stanu należności | -217 | 60 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 888 | -84 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -2 163 | -1 712 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | ||
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 163 | -1 712 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 16 218 | 88 418 |
| Inne wpływy inwestycyjne - dywidenda otrzymana | 15 000 | 84 000 |
| Spłata pożyczki | 3 500 | |
| Spłata odsetek od udzielonych pożyczek długoterminowych | 1 218 | 918 |
| Wydatki | 17 050 | 74 942 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 17 050 | 36 942 |
| Udzielone pożyczki | 38 000 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -832 | 13 476 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 173 000 | |
| Kredyty i pożyczki | 173 000 | |
| Wydatki | 1 499 | 9 626 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 1 499 | 2 289 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 7 337 | |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 171 501 | -9 626 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 168 506 | 2 138 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 162 668 | 2 138 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -5 838 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 4 885 | 2 747 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 173 391 | 4 885 |
Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych znajdują się w nocie nr 35.
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Zofia Suska Marcin Szuława Jan Kolański Sporządzający sprawozdanie Członek Zarządu Prezes Zarządu
1. Dane jednostki dominującej:
| Nazwa: | Colian Holding |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Opatówek |
| Kraj siedziby: | Polska |
| Adres: | ul. Zdrojowa 1, 62-860 Opatówek |
| Podstawowy przedmiot działalności: | |
| - | Działalność firm centralnych (HEAD OFFICES) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD (2007) 7010Z |
| - | Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i zarządzania PKD (2007) 7022Z |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Numer KRS: | 0000009994 |
| Numer statystyczny REGON: | 090205344 |
Spółka Colian Holding S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31.12.2016 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku dla jednostkowego rachunku zysków i strat, jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych i jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Zarząd:
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Colian Holding S.A. w dniu 25.09.2017 roku Uchwałą numer 6 powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Dariusza Orchowskiego.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Colian Holding S.A. w dniu 25.09.2017 roku Uchwałą numer 7 powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Obłoja.
W dniu 25.09.2017 roku Spółka otrzymała od Panów Marcina Sadleja i Jana Mikołajczyka pisemną rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej.
W dniu 18.10.2017 roku Spółka otrzymała od Pana Dariusza Orchowskiego - Członka Rady Nadzorczej Spółki, pisemną rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki.
Zarząd Colian Holding Spółki Akcyjnej z siedzibą w Opatówku (Spółka) poinformował w raporcie bieżącym numer 47/2017, że w dniu 19.10.2017 roku w drodze kooptacji w skład Rady Nadzorczej został powołany Pan Mikołaj Franzkowiak.
W dniu 19.10.2017 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 11.05.2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, powołała Komitet Audytu, w skład którego zostali wybrani następujący członkowie Rady Nadzorczej:
KPMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
Banki obsługujące prowadzoną działalność gospodarczą Spółki Colian Holding S.A. to: BANK PEKAO S.A. Warszawa ul. Grzybowska 53/57 – rachunki bankowe Erste Securities Polska S.A. Warszawa ul. Królewska 16 – rachunek inwestycyjny
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
|
|---|---|---|
| Symbol na GPW: | COLIAN / COL / PLJTRZN00011 Rynek Podstawowy pozostałe | |
| Sektor na GPW: | Przemysł spożywczy Indeksy: WIG250 | |
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
| 3. | Kontakty z inwestorami: | Piotr Woźniak tel.+48 502 288 180 |
e-mail: [email protected]
Na dzień 31.12.2017 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy w tym: | 77 650 161 | 40,27% | 77 692 961 | 40,28% |
| Barbara Kolańska | 5 000 000 | 2,59% | 5 000 000 | 2,59% |
| Ziołopex sp. z o.o. | 2 069 746 | 1,07% | 2 069 746 | 1,07% |
| AllumaInvest sp. z o.o. | 70 558 820 | 36,60% | 70 558 820 | 36,58% |
| Jan Kolański | 21 595 | 0,01% | 64 395 | 0,03% |
| Ipopema 21 FIZAN Warszawa | 63 105 397 | 32,73% | 63 105 397 | 32,72% |
| Pozostali akcjonariusze, w tym: | 52 048 211 | 27,00% | 52 080 211 | 27,00% |
| akcje własne | 10 189 757 | 5,29% | 10 189 757 | 5,28% |
| Razem | 192 803 769 | 100,00% | 192 878 569 | 100,00% |
W dniu 31.12.2017 roku poniżej wymienione spółki zależne tworzyły Grupę Kapitałową Colian Holding S.A.:
Według stanu na dzień 31.12.2017 roku Colian Holding S.A. nie posiada akcji oraz udziałów w spółkach stowarzyszonych.
Zaprezentowany w schemacie graficznym posiadany udział procentowy w spółkach zależnych dotyczy udziału w kapitale i jest równy procentowemu udziałowi w posiadanych głosach.
W związku z obowiązkiem wynikającym z § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Colian Holding S.A. informuje na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej, że dokonanie wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zostało wykonane zgodnie z przepisami w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Jednocześnie Zarząd wskazuje, że:
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Colian Holding S.A. w dniu 27.04.2018 roku.
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Marcin Szuława Jan Kolański
Członek Zarządu Prezes Zarządu
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE". MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2017 jednostka zastosowała takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2016, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2017 roku. W 2017 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 01.01.2017 roku.
Poniżej wymieniono Standardy i Interpretacje zatwierdzone do stosowania przez UE, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2017 roku:
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01.01.2018 roku.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
Według analizy Spółki nowe standardy MSSF 15 i MSSF 9 nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Analiza wpływu pozostałych nowych standardów nie została zakończona, natomiast Spółka nie przewiduje, aby zmiany te miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Colian Holding S.A. na dzień 31.12.2017 roku oraz wyniku finansowego za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Na dzień 31.12.2017 roku i 31.12.2016 roku Spółka nie posiada składników majątkowych wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz zapasów.
Z uwagi na brak wymienionych pozycji w prezentowanym sprawozdaniu za 2017 i 2016 rok pominięto opis przyjętych dla nich zasad rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż Colian Holding S.A. w 2017 r. nie prowadziła działalności operacyjnej nie wyodrębniono w strukturze segmentów operacyjnych. W 2017 i 2016 r. prowadzona działalność była jednorodna i polegała na zarządzaniu działalnością holdingu. Poniżej prezentujemy opis przyjętych zasad rachunkowości w Colian Holding S.A. dla pozycji występujących na stanie składników majątkowych oraz zasady ustalania wyniku finansowego.
Pod pojęciem przychodów według MSR 18 "Przychody" spółka rozumie wpływy korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat akcjonariuszy.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmowane są w wartości godziwej zapłat należnych, pomniejszonych o rabaty i podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie odbiorcy prawa własności produktów/towarów (ryzyka i korzyści ekonomicznych).
Moment ten określa się na podstawie warunków dostawy oraz postanowień MSR 18.
Koszty działalności operacyjnej to koszty związane ze zwykłą działalnością spółki, do kosztów zaliczane są koszty ogólnego zarządu. Koszty akwizycji nowych podmiotów
Z uwagi na istotny wpływ na wynik finansowy koszty związane z organizacją akwizycji, tj. doradztwo finansowe i prawne, przeprowadzenie due diligence finansowe i podatkowe, koszty pozyskania finansowania, itd. nowych podmiotów gospodarczych wyodrębnia się w osobnej pozycji RZIS.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, z wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów.
Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku.
Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikowana jest na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych.
Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółka odstępuje od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku dochodowego.
Nie występują w sprawozdaniu finansowym za 2017 i 2016 r., pominięto opis ich polityki rachunkowości.
Z uwagi na brak w składnikach majątkowych Spółki na dzień 31 grudnia 2017 i 31 grudnia 2016 r. rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych nie dokonywano oceny utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych.
Aktywa finansowe obejmują udziały w podmiotach powiązanych, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, zabezpieczające instrumenty pochodne, pożyczki udzielone i należności własne oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Zobowiązania finansowe obejmują zaciągnięte kredyty i pożyczki, inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, zabezpieczające instrumenty pochodne, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców rzeczowych aktywów trwałych, zobowiązania leasingowe.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie dywidend lub innych pożytków. Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Z wyjątkiem inwestycji w jednostkach zależnych, ujmowanych w cenie nabycia zgodnie z MSR 27, aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena".
Dla potrzeb wyceny składnika instrumentów finansowych po początkowym ujęciu spółka kwalifikuje aktywa finansowe do czterech następujących kategorii:
(a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia instrumenty finansowe, w tym instrumenty pochodne będące aktywami, w wartości godziwej. Wyjątek stanowią następujące aktywa finansowe:
pożyczki i należności, które wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej,
inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, które wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej oraz
inwestycje w instrumenty kapitałowe nie posiadające kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku, których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, a także powiązane z nimi instrumenty pochodne, które muszą być rozliczone przez dostawę niekwotowanych instrumentów kapitałowych wycenianych według kosztu.
Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem:
zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym niekwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu, wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona,
zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, które nie kwalifikuje się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej lub ujmowanych z zastosowaniem podejścia wynikającego z utrzymania zaangażowania.
Spółka posiada tylko proste instrumenty finansowe i nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, jak również nie posiada instrumentów pochodnych. Nie spodziewa się również istotnych zmian w zakresie wyceny do wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych tj. akcji notowanych na GPW, pożyczek czy środków pieniężnych.
W momencie początkowego ujęcia należności wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne).
Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe jednostkowego sprawozdania finansowego. Ze względu na istotność nie podlegają dyskontowaniu należności o terminie płatności nie przekraczającym 120 dni. Spółka odstępuje od naliczania odsetek od należności.
Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji "Kredyty i pożyczki".
Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółki ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka zalicza do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe:
1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego,
2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od końca okresu sprawozdawczego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Zaliczone do aktywów Spółki czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
Aktywa trwałe i obrotowe przeznaczone do sprzedaży nie występują, pominięto opis polityki rachunkowości.
Kapitał zakładowy jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym skorygowany o przeszacowanie hiperinflacyjne.
Kapitał zakładowy wynika z objęcia akcji spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn wyemitowanych i objętych oraz należycie opłaconych akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Spółek i skorygowany o przeszacowanie hiperinflacyjne przypadające na jedną akcję.
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy Spółka tworzy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych i skutków toczącego się postępowania sądowego.
Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Kredyty zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania handlowe i pozostałe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Ze względu na istotność nie podlegają dyskontowaniu zobowiązania o terminie płatności nie przekraczającym 120 dni.
Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.
Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione. W przypadku płatności w formie akcji z warunkami innymi niż warunki nabywania uprawnień, wartość godziwa nagród przyznawanych w płatnościach w formie akcji jest określana w taki sposób, aby odzwierciedlić te warunki natomiast nie jest dokonywana aktualizacja tej wyceny jeżeli występują różnice pomiędzy oczekiwanymi a aktualnymi wynikami.
Wartość godziwa kwoty do wypłaty pracownikom z tytułu prawa do wzrostu wartości akcji rozliczanego w środkach pieniężnych, jest ujęta jako koszt w korespondencji ze wzrostem zobowiązań. Wartość godziwa jest początkowo szacowana na dzień przyznania i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabywają bezwarunkowo prawo do płatności.
Wycena zobowiązania jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i na dzień rozliczenia. Wszystkie zmiany w wartości godziwej zobowiązania są wykazywane jako koszty osobowe w zysku lub stracie bieżącego okresu.
W Colian Holding S.A. nie wystąpił w 2017 roku program płatności w formie akcji własnych.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba, że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki, ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Pozycje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie sprawozdania zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz w informacjach objaśniających do tego sprawozdania. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zamierzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżących i przyszłych. Jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2017 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki dotyczą ustalenia:
• utraty wartości posiadanych aktywów, głównie udziałów w spółkach zależnych,
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Udziały w spółkach zależnych podlegają utracie wartości w przypadku gdy ich wartość księgowa jest wyższa od ich wartości odzyskiwanej.
Wartość odzyskiwalna odpowiada: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży; lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży jest kwotą możliwą do uzyskania ze sprzedaży składnika aktywów (lub zespołów ośrodków wypracowujących środki pieniężne) na warunkach rynkowych pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po potrąceniu kosztów zbycia.
Wartość użytkowa jest bieżącą, szacunkową wartością przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Na koniec roku obrotowego jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości dla udziałów w spółkach zależnych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tych udziałów.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości dla udziałów jednostka analizuje co najmniej następujące przesłanki:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
a) w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka zależna prowadzi działalność, lub też na rynkach, do których jej składniki aktywów są przypisane;
b) w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej udziałów w spółce zależnej i istotnie obniży wartość odzyskiwalną tych udziałów.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
a) w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zależnej zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki składniki aktywów jednostki zależnej są aktualnie użytkowane lub zgodnie z oczekiwaniami będą użytkowane. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składników aktywów jednostki zależnej plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony;
b) dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki spółki zależnej są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych;
c) wartość udziałów w spółce zależnej w sprawozdaniu finansowym podmiotu dominującego przekracza sumę wartości netto aktywów jednostki zależnej oraz wartość firmy w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Spółka przeprowadziła analizę przesłanek mogących świadczyć o ewentualnej utracie wartości posiadanych udziałów w trzech jednostkach zależnych na dzień 31.12.2017 roku.:
Spółki nie są notowane na aktywnym rynku.
Z uwagi na fakt, że wartość księgowa aktywów netto Spółki przekracza kapitalizację giełdową przeprowadzono testy na utratę wartości udziałów w jednostkach zależnych.
Testy przeprowadzono w oparciu o metodykę przeprowadzania wyceny wartości odzyskiwalnej zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów".
Do wyceny wartości odzyskiwalnej zastosowano model wartości odzyskiwalnej oparty na wartości użytkowej przez ustalenie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o wartości wynikowe oraz wartości wpływające na wielkość przyszłych przepływów, które były podstawą przeprowadzenia wyceny metodą zdyskontowanych przyszłych strumieni pieniężnych.
Oszacowanie poziomu stopy dyskontowej uwzględniło średnioważony koszt kapitału (WAAC) oraz współczynniki korygujące dla występujących ryzyk.
Założenia i szacunki przyjęte w testach:
W związku z faktem, iż przeprowadzona analiza nie ujawniła utraty wartości posiadanych udziałów w 2017 r. nie dokonano odpisu aktualizującego ich wartości.
Pozostałe składniki inwentarza na dzień 31.12.2017 roku (akcje spółki notowanej na GPW, udzielone pożyczki, środki pieniężne i pozostałe należności) zostały wycenione w wartości godziwej.
Pozostałe rezerwy szacowane są na podstawie przewidywanych kosztów jakie Spółka z dużym prawdopodobieństwem będzie musiała ponieść w okresach następnych. Szacunki dokonywane są w oparciu o przewidywane podstawy przyszłych roszczeń z uwzględnieniem dodatkowych kosztów np. procesowych bądź kosztów odsetek w oparciu o aktualnie obowiązujące taryfy do ich ustalenia.
Spółka rozpoznając składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazuje na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W sytuacji braku pewności rozliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego stosując zasadę ostrożności odstępuje się od jego tworzenia.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem prezentują się następująco:
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Sprzedaż usług | 51 | 51 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 51 | 51 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 | |
| Przychody finansowe | 16 239 | 85 652 |
| SUMA przychodów | 16 290 | 85 709 |
Przychody z działalności zaniechanej w 2017 roku nie wystąpiły. Przychody ze sprzedaży usług w 2017 roku zostały osiągnięte ze sprzedaży krajowej. Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie identyfikuje segmentów działalności. Segmenty operacyjne dla Grupy Kapitałowej zostały zidentyfikowane i opisane w nocie nr 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Colian Holding S.A.
| Koszty rodzajowe: | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
| Usługi obce | 2 518 | 1 431 |
| Podatki i opłaty | 12 | 81 |
| Wynagrodzenia | 330 | 304 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 40 | 43 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 2 900 | 1 859 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 900 | -1 859 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 0 | 0 |
Prezentowane koszty rodzajowe dotyczą działalności kontynuowanej. Koszty świadczeń dla Zarządu i Rady Nadzorczej z tytułu pełnienia funkcji:
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 330 | 304 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 40 | 43 |
| Suma, w tym: | 370 | 347 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 370 | 347 |
W 2017 r. Spółka realizowała projekty akwizycji nowych podmiotów gospodarczych. W dniu 22.12.2017 roku Spółka podpisała umowę nabycia 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Lily O'Brien's Holding Limited z siedzibą w Newbridge Co. Kildare, Irlandia. Płatność ceny za udziały oraz przeniesienie ich własności na Spółkę nastąpiło w dniu 03.01.2018 roku. Poniesione w 2017 roku koszty pośrednie projektów akwizycyjnych wyniosły 2 178 tys. PLN, na co składały się koszty usług prawnych, doradztwa podatkowego, doradztwa finansowego, usługi due diligence oraz pozostałych usług doradczych.
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rozwiązanie rezerw kosztowych | 6 | |
| Razem | 6 |
W prezentowanych okresach 2017 i 2016 roku pozostałe koszty operacyjne nie wystąpiły.
| Przychody finansowe | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 1 239 | 1 015 |
| Dywidendy otrzymane od spółek zależnych | 15 000 | 84 000 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 637 | |
| Razem | 16 239 | 85 652 |
| Koszty finansowe | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 5 843 | |
|---|---|---|
| Razem | 5 843 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za okresy zakończone 31.12.2017 i 31.12.2016 roku przedstawiają się następująco:
| Bieżący podatek dochodowy | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 547 | 83 850 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 15 000 | 84 000 |
| Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania | 65 | 45 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 88 | 171 |
| Strata podatkowa | -7 430 | -24 |
| Podatek dochodowy wykazany w innych dochodach całkowitych | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odroczony podatek dochodowy | 2 537 | 995 |
| Podatek od niezrealizowanego zysku z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
2 537 | 995 |
| Korzyść podatkowa wykazana w pozostałych dochodach całkowitych | 2 537 | 995 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalana jest według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Podatek odroczony wykazany w innych dochodach całkowitych dotyczy niezrealizowanego zysku z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
01.01.2017 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
5 238 | 13 351 | 18 589 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 5 238 | 13 351 | 0 | 18 589 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 995 | 2 537 | 0 | 3 532 |
W prezentowanych okresach 2017 i 2016 roku aktywa z tytułu podatku odroczonego nie występują.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach
| Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 7 547 | 83 850 |
| Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
7 547 | 83 850 |
| Efekt rozwodnienia | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
7 547 | 83 850 |
Liczba wyemitowanych akcji
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
182 839 968 | 183 454 804 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
182 839 968 | 183 454 804 |
W okresie między dniem 31.12.2017 roku, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Przy wyliczeniu średnioważonej liczby akcji w poszczególnych okresach pomniejszono wyemitowaną liczbę akcji o skupione akcje własne w ilościach prezentowanych w poniższej tabeli. Od dnia 09.06.2015 roku stan akcji wynosi 192 803 769 szt. i nie uległ zmianie.
W prezentowanych okresach efekt rozwodnienia akcji nie występuje.
Poniżej prezentujemy wyliczenie średnioważonej liczby akcji z uwzględnieniem dni w poszczególnych przedziałach czasowych za okres 2017 roku.
| Ilość akcji wg KRS |
Skupione akcje własne |
Ilość akcji przyjęta do wyliczenia średnioważonej liczby akcji w okresie |
okres | ilość dni | 3*5 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 192 803 769 | 9 741 557 | 183 062 212 | od 01.01.2017 do 01.02.2017 |
32 | 5 857 990 784 |
| 192 803 769 | 9 829 557 | 182 974 212 | od 02.02.2017 do 12.03.2017 |
39 | 7 135 994 268 |
| 192 803 769 | 9 905 057 | 182 898 712 | od 13.03.2017 do 24.05.2017 |
73 | 13 351 605 976 |
| 192 803 769 | 9 989 057 | 182 814 712 | od 25.05.2017 do 03.09.2017 |
102 | 18 647 100 624 |
| 192 803 769 | 10 072 057 | 182 731 712 | od 04.09.2017 do 21.12.2017 |
109 | 19 917 756 608 |
| 192 803 769 | 10 189 757 | 182 614 012 | od 22.12.2017 do 31.12.2017 |
10 | 1 826 140 120 |
| razem: | 365 | 66 736 588 380 | |||
| średnioważona ilość akcji | |||||
| 182 839 968 |
Poniżej prezentujemy wyliczenie średnioważonej liczby akcji z uwzględnieniem dni w poszczególnych przedziałach czasowych za okres 2016 roku
| Ilość akcji wg KRS | Skupione akcje własne |
Ilość akcji przyjęta do wyliczenia średnioważonej liczby akcji w okresie |
okres | ilość dni | 3*5 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 192 803 769 | 9 074 515 | 183 729 254 | od 01.01.2016 do 28.01.2016 |
28 | 5 144 419 112 |
| 192 803 769 | 9 145 355 | 183 658 414 | od 29.01.2016 do 05.06.2016 |
129 | 23 691 935 406 |
| 192 803 769 | 9 371 503 | 183 432 266 | od 06.06.2016 do 04.09.2016 |
91 | 16 692 336 206 |
| 192 803 769 | 9 535 503 | 183 268 266 | od 05.09.2016 do 04.10.2016 |
30 | 5 498 047 980 |
| 192 803 769 | 9 644 557 | 183 159 212 | od 05.10.2016 do 28.12.2016 |
85 | 15 568 533 020 |
| 192 803 769 | 9 741 557 | 183 062 212 | od 29.12.2016 do 31.12.2016 |
3 | 549 186 636 |
| razem: | 366 | 67 144 458 360 | |||
| średnioważona ilość akcji | |||||
| 183 454 804 |
| Rok obrotowy | Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakończony: | Data przyszłej wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcję |
Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcję |
| 31.12.2017 | ||||||
| 31.12.2016 | 22.07.2016 | 7 337 | 0,04 zł/akcję |
W 2017 roku spółka zależna Colian sp. z o.o. uchwaliła dywidendę dla Colian Holding S.A. w łącznej kwocie 15 000 tys. PLN, do dnia 31.12.2017 roku przekazano na rachunek Spółki uprawnionej kwotę 15 000 tys. PLN.
| 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk netto | 7 547 | 83 850 |
| Zyski z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży: |
13 351 | 5 238 |
| - Zyski powstałe z przeszacowana aktywów w ciągu roku | 13 351 | 5 238 |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
2 537 | 995 |
| Suma dochodów całkowitych | 18 361 | 88 093 |
| 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek | Kwota po opodatkowaniu |
Kwota przed opodatkowaniem |
Podatek | Kwota po opodatkowaniu |
|
| Zyski z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
13 351 | 2 537 | 10 814 | 5 238 | 995 | 4 243 |
| Suma dochodów całkowitych |
13 351 | 2 537 | 10 814 | 5 238 | 995 | 4 243 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia:
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Jednostki zależne | 779 472 | 779 472 |
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych w 2017 roku nie wystąpiła.
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2017 r.
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| Colian sp. z o.o. Opatówek | 765 996 | 100 | 100 | pełna |
| Colian Logistic sp. z o.o. Opatówek | 708 | 100 | 100 | pełna |
| Elizabeth Shaw Limited Bristol | 12 768 | 100 | 100 | pełna |
| Nazwa spółki, forma prawna |
Kapitał zakładowy |
Kapitał własny |
Zysk / strata netto |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Colian sp. z o.o. | 871 156 | 976 636 | -31 772 | 1 263 990 | 801 397 | 462 593 | 287 354 | 886 106 |
| Elizabeth Shaw Limited Bristol |
164 | 13 706 | 1 196 | 29 795 | 8 445 | 21 350 | 16 089 | 38 274 |
| Colian Logistic sp. z o.o. Opatówek |
500 | 9 905 | 2 786 | 56 959 | 29 097 | 27 862 | 47 053 | 124 897 |
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2016 r.
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| Colian sp. z o.o. Opatówek | 765 996 | 100 | 100 | pełna |
| Colian Logistic sp. z o.o. Opatówek | 708 | 100 | 100 | pełna |
| Elizabeth Shaw Limited Bristol | 12 768 | 100 | 100 | pełna |
| Nazwa spółki, forma prawna |
Kapitał zakładowy |
Kapitał własny |
Zysk / strata netto |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Colian sp. z o.o. | 871 156 | 1 022 511 | 15 163 | 1 201 058 | 842 041 | 359 017 | 178 547 | 878 712 |
| Colian Logistic |
||||||||
| sp. z o.o. | 500 | 7 122 | 2 290 | 50 106 | 30 040 | 20 066 | 42 984 | 97 271 |
| Elizabeth Shaw | ||||||||
| Limited | 164 | 13 732 | 1 899 | 26 547 | 9 557 | 16 990 | 12 815 | 28 315 |
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | 60 445 | 30 043 |
| Razem | 60 445 | 30 043 |
| Typ transakcji | Liczba akcji/Udział % w kapitale zakładowym |
Średni kurs nabycia |
Cena nabycia | Kurs z dnia wyceny bilansowej |
Wartość godziwa na dzień bilansowy |
|---|---|---|---|---|---|
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 | 7,70% | 41 856 | 60 445 | ||
| VISTULA VST PLVSTLA00011 | 13 800 226 | 3,03 | 41 856 | 4,38 | 60 445 |
| Wg stanu na dzień 31.12.2016 | 4,93% | 24 805 | 30 043 | ||
| VISTULA VST PLVSTLA00011 | 8 733 619 | 2,84 | 24 805 | 3,44 | 30 043 |
Na dzień 31.12.2017 roku Spółka posiada instrumenty finansowe wycenione w wartości godziwej. Jest to pozycja długoterminowa w postaci akcji spółki notowanej na GPW w Warszawie. W zakresie hierarchii pomiaru wartości godziwej wycena akcji notowanych na aktywnym ryku przyjmuje poziom 1. Wartość godziwa akcji spółki notowanej na giełdzie została ustalona w oparciu o publikowane notowania cen z aktywnego rynku.
Akcje do sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2017 roku zostały wycenione według kursu zamknięcia z dnia 29.12.2017 roku ogłoszonego w cedule GPW w Warszawie. Różnica pomiędzy wartością godziwą akcji, a wartością w cenie nabycia powiększonej o wycenę do wartości godziwej na dzień 31.12.2016 roku akcji nabytych w 2016 roku (5 238 tys. PLN) w kwocie 13 351 tys. PLN za okres 01.01.2017-31.12.2017 roku zwiększyła inne całkowite dochody Spółki w 2017 roku.
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone spółkom powiązanym | 34 500 | 34 500 |
| Razem | 34 500 | 34 500 |
Udzielone pożyczki zostały zakwalifikowane do pozycji długoterminowej.
| Kwota | Oprocentowanie | Termin | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
Wartość | nominalne | spłaty | |
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 | 34 500 | ||||
| Colian Logistic sp. z o.o. | 30 000 | 26 500 | WIBOR3M+marża płatne miesięcznie | 28.02.2026 | brak |
| Colian Factory sp. z o.o. | 8 000 | 8 000 | WIBOR3M+marża płatne miesięcznie | 31.08.2021 | brak |
| Wg stanu na dzień 31.12.2016 | 34 500 | ||||
| Colian Logistic sp. z o.o. | 30 000 | 26 500 | WIBOR3M+marża płatne miesięcznie | 28.02.2026 | brak |
| Colian Factory sp. z o.o. | 8 000 | 8 000 | WIBOR3M+marża płatne miesięcznie | 31.08.2021 | brak |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 232 | 15 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 232 | 15 |
| Odpisy aktualizujące | ||
| Pozostałe należności brutto | 232 | 15 |
Prezentowane pozostałe należności dotyczą podatku VAT do rozliczenia w okresach następnych i stanowią pozycje nieprzeterminowane.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - koszty ubezpieczeń | 2 | 3 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: | 2 | 3 |
Rozliczenia międzyokresowe obejmują poniesione nakłady na koszty okresów następnych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | ||
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: | 167 553 | 4 885 |
| PEKAO Bank Pekao S.A. PLN | 4 563 | 4 884 |
| PEKAO Bank Pekao S.A. EURO | 141 256 | |
| PEKAO Bank Pekao S.A. GBP | 21 560 | |
| ERSTE Securities Polska S.A. - rachunek inwestycyjny | 174 | 1 |
| Razem | 167 553 | 4 885 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2017 roku wynosi 167 553 tysięcy PLN (31.12.2016 roku: 4 885 tysięcy PLN).
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w prezentowanych okresach nie wystąpiły. Na dzień 31.12.2017 i 2016 roku Spółka nie dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi.
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 192 803 769 | 192 803 769 |
| Wartość nominalna akcji | 0,15 | 0,15 |
| Kapitał zakładowy | 28 920 | 28 920 |
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejo - wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość nominalna 1 akcji |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A akcje imienne | *3 co do głosu |
x | 37 400 | 0,15 | 5 610 | gotówka | 24.02.1993 |
| B akcje na okaziciela | x | x | 52 064 620 | 0,15 | 7 809 693 | gotówka/ aport |
23.05.1994 |
| C akcje na okaziciela | x | x | 91 257 440 | 0,15 | 13 688 616 | gotówka/ aport |
08.07.2008 |
| D akcje na okaziciela | x | x | 49 444 309 | 0,15 | 7 416 646,35 | gotówka | 09.06.2015 |
| razem | x | x | 192 803 769 | 0,15 | 28 920 565,35 | x | x |
Akcje serii A uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają trzy głosy. Akcjom serii B i C przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Spółka dokonała hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału zakładowego oraz pozostałych kapitałów (za wyjątkiem wyniku lat ubiegłych) za lata 1995 - 1996.
Przeszacowanie hiperinflacyjne ujęte w sprawozdaniu finansowym po raz pierwszy w 2004 r. objęło również kapitał zakładowy. Wartość przeszacowania hiperinflacyjnego kapitału zakładowego na dzień 31.12.2017 roku wynosi 1 426 tys. PLN.
Kapitał zakładowy – struktura własności na dzień przekazania raportu rocznego za 2017 rok. Według najlepszej wiedzy Emitenta poniższa struktura akcjonariatu jest aktualna w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 rok, tj. dnia 27.04.2018 roku.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy w tym: | 140 755 558 | 73,00% | 140 798 358 | 73,00% |
| Barbara Kolańska | 5 000 000 | 2,59% | 5 000 000 | 2,59% |
| Ziołopex sp. z o.o. Opatówek | 2 069 746 | 1,07% | 2 069 746 | 1,07% |
| AllumaInvest sp. z o.o. Kalisz | 70 558 820 | 36,60% | 70 558 820 | 36,58% |
| Jan Kolański | 21 595 | 0,01% | 64 395 | 0,03% |
| Ipopema 21 FIZAN Warszawa | 63 105 397 | 32,73% | 63 105 397 | 32,72% |
| Pozostali akcjonariusze, w tym: | 52 048 211 | 27,00% | 52 080 211 | 27,00% |
| akcje własne | 10 189 757 | 5,29% | 10 189 757 | 5,28% |
| Razem | 192 803 769 | 100,00% | 192 878 569 | 100,00% |
Zgodnie z posiadanymi przez spółkę Colian S.A. informacjami nie wystąpiły zmiany wśród akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu pomiędzy dniem 31.12.2017 roku, a dniem publikacji raportu tj. 30.04.2018 roku.
W prezentowanych okresach 2017 i 2016 roku nie wystąpiły zmiany kapitału zakładowego.
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,15 PLN i zostały w pełni opłacone.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 27 178 | 24 889 |
| zakupione w ciągu okresu | 1 499 | 2 289 |
| Stan na koniec okresu | 28 677 | 27 178 |
Akcje zostały nabyte przez Spółkę w związku z realizowanym programem skupu akcji własnych, na podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nr 18 z dnia 29.06.2015 roku.
Zarząd Colian Holding S.A. zgodnie z brzmieniem § III.1. Programu Nabywania Akcji Własnych przekazanego do publicznej informacji raportem bieżącym 19/2015 z dnia 17 lipca 2015 r. poinformował, że Spółka rozpoczęła III Etap Nabywania Akcji Własnych. III Etap trwał od 10.10.2016 do 31.12.2017 roku. Decyzję podjął Zarząd Spółki stosowną uchwałą.
Informacje dotyczące ilości oraz terminów wykupionych akcji własnych znajdują się w nocie nr 6.
W okresie 2017 roku Spółka skupiła łącznie 448 200 sztuki akcji własnych (stan skupionych akcji własnych na dzień 31.12.2017 roku wynosi 10 189 757 sztuk, a na dzień 31.12.2016 roku wynosi 9 741 557 sztuk).
Zmniejszenie w 2016 roku kapitału zapasowego:
na kwotę 4 054 tys. PLN dotyczy dywidendy wypłaconej na rzecz akcjonariuszy.
Kapitał rezerwowy w prezentowanym okresie 2017 r. i 2016 roku nie wykazuje zmiany, został utworzony z przeznaczeniem na skup akcji własnych.
Pozostałe kapitały (217 720 tys. PLN) zostały utworzone z przeznaczeniem na skup akcji własnych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pożyczki, w tym | 173 000 | |
| - od Colian sp. z o.o. – jednostka zależna | 173 000 | |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 173 000 | |
| - krótkoterminowe | 173 000 |
| Pożyczkodawca i rodzaj pożyczki | Kwota pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Colian sp. z o.o. | 173 000 | 173 000 | WIBOR3M+marża | 30.12.2018 | brak |
| Razem pożyczki krótkoterminowe | 173 000 |
Na dzień 31.12.2016 roku nie występują zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 901 | 20 |
| Wobec jednostek powiązanych | 873 | 10 |
| Wobec jednostek pozostałych | 28 | 10 |
Zobowiązania handlowe dotyczą pozycji nieprzeterminowanych, nominowanych w walucie krajowej.
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
22 | 19 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 6 | 4 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 16 | 15 |
| Pozostałe zobowiązania | 19 | 15 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 19 | 15 |
| Razem inne zobowiązania | 41 | 34 |
Pozostałe zobowiązania stanowią pozycje nieprzeterminowane, nominowane w PLN.
W dniu 31.12.2017 i 31.12.2016 roku zobowiązanie warunkowe nie występują.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rezerwa na koszty usług pozostałych | 10 | 11 |
| Rezerwa na koszty usług rachunkowych (audyt, wyceny) | 30 | 30 |
| Razem, w tym: | 40 | 41 |
| - krótkoterminowe | 40 | 41 |
| Wyszczególnienie | Inne rezerwy |
|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 41 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 40 |
| Wykorzystane | 41 |
| Stan na 31.12.2017 , w tym: | 40 |
| - krótkoterminowe | 40 |
| Stan na 01.01.2016 | 29 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 41 |
| Wykorzystane | 23 |
| Rozwiązanie | 6 |
| Stan na 31.12.2016 , w tym: | 41 |
| - krótkoterminowe | 41 |
Według oceny Spółki wszystkie pozycje kwalifikują się do rezerw krótkoterminowych, ponieważ okres realizacji zobowiązań szacowany jest na okres do 12 miesięcy.
Spółka nie tworzy rezerw na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych i zwrotów produktów sprzedanych. W prezentowanych okresach nie wystąpiły rezerwy restrukturyzacyjne.
Spółka w prezentowanych okresach sprawozdawczych nie wykorzystywała pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczeń transakcji związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą kredyty i pożyczki, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność bieżącą Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka obecnie nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Na dzień 31.12.2017 roku Colian Holding S.A. posiada zobowiązanie z tytułu zaciągniętej pożyczki krótkoterminowej oraz należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych w 2017 r. jest związane z utrzymywanym stanem środków pieniężnych w banku dla zabezpieczenia bieżącej płynności finansowej oraz udzielonymi i zaciągniętymi pożyczkami o zmiennej stopie procentowej.
Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. W okresach prezentowanych Spółka nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.
W przypadku jeżeli w przeciągu roku stopa procentowa wzrosłaby/spadłaby o +/-0,5 p. p. wynik brutto Spółki zmieniłby się odpowiednio o kwotę -/+ 693 tys. PLN. (w związku z posiadaniem oprocentowanych, według zmiennej stopy zwrotu, udzielonych pożyczek długoterminowych oraz zaciągniętej pożyczki krótkoterminowej).
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Z uwagi na charakter działalności holdingowej ryzyko takie ogranicza się do sporadycznych transakcji zakupu spółek zagranicznych oraz w niewielkim zakresie zakupu usług od zagranicznych kontrahentów. Transakcje te w 2017 roku, z uwagi na planowaną akwizycję spółki zagranicznej, dotyczyły głównie zakupu walut obcych z przeznaczeniem na zapłacenie ceny za nabycie spółki oraz udzielenie zagranicznych pożyczek (EURO; GBP). Wpływ zmiany kursu związany z wyceną środków pieniężnych na dzień 31.12.2017 roku wyniósł minus 5 839 tys. PLN. Pozostałe transakcje walutowe nie miały istotnego wpływu na prezentowane sprawozdanie z uwagi na nieznaczne kwoty transakcji jak i krótki termin realizacji zobowiązań (4 tys. PLN).
Pozostałe transakcje przeprowadzane są w walucie krajowej. Spółka nie stosuje instrumentów finansowych dla zabezpieczeń dla kursu walutowego.
Na dzień 31.12.2017 roku Spółka nie posiada rozrachunków w walutach obcych.
Ryzyko walutowe – analiza wrażliwości na zmiany kursu walutowego
| Wzrost/spadek kursu waluty | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|
|---|---|---|
| Rok zakończony 31.12.2017 | ||
| Środki pieniężne w GBP | 10% | 2 156 |
| Środki pieniężne w GBP | -10% | -2 156 |
| Środki pieniężne w EUR | 10% | 14 126 |
| Środki pieniężne w EUR | -10% | -14 126 |
Colian Holding S.A. posiada na koniec okresu sprawozdawczego, akcje notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, które podlegają wycenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wahania kursów, powodują, że inwestycja w te instrumenty jest narażona na ryzyko cenowe.
Analiza wrażliwości na zmiany cenowe na dzień 31.12.2017 roku została przeprowadzona na podstawie notowań danego papieru wartościowego w okresie 1 roku poprzedzającego koniec okresu sprawozdawczego.
Jako miarę ryzyka przyjęto odchylenie standardowe kształtowania się kursu poszczególnych akcji w analizowanym okresie. Zaś sama wartość ryzyka została wyliczona jako iloczyn wartości godziwej portfela danych akcji na dzień bilansowy oraz miary ryzyka (odchylenia standardowego) dla danego papieru wartościowego.
W ten sposób oszacowane ryzyko kształtuje się na poziomie plus minus 4 936 tys. zł.
W tym miejscu jednocześnie zaznacza się, że kształtowanie się kursów w przeszłości nie może być w żaden sposób traktowane jako gwarancja analogicznego kształtowania się kursów w przyszłości. Są one bowiem zależne od bardzo wielu czynników nie tylko w samej spółce notowanej na GPW ale także od czynników zewnętrznych, makroekonomicznych czy politycznych, wpływających na koniunkturę giełdową.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Z uwagi na charakter prowadzonej działalności holdingowej należności operacyjne występują sporadycznie.
Dzięki bieżącemu monitorowaniu pozycji otwartych narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz pożyczki ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko wystąpienia nieściągalnych pożyczek jest ograniczone z uwagi na fakt udzielenia ich spółkom kontrolowanym przez Colian Holding S.A.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z prowadzonej działalności.
Struktura zapadalności zobowiązań bieżących oraz zaciągniętej pożyczki została dostosowana do planowanych wpływów z tytułu dywidend oraz należności odsetkowych ze spółek zależnych.
Dodatkowe informacje dot. terminów zapadalności poszczególnych aktywów i pasywów znajdują się w notach nr 11, 14, 18, 19, 20.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | Kategoria instrumentów finansowych | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym: |
60 445 | 30 043 | 60 445 | 30 043 | aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| - Akcje notowane na GPW w Warszawie |
60 445 | 30 043 | 60 445 | 30 043 | aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
34 500 | 34 500 | 34 500 | 34 500 | należności i pożyczki |
| -udzielone pożyczki | 34 500 | 34 500 | 34 500 | 34 500 | należności i pożyczki |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
232 | 15 | 232 | 15 | należności i pożyczki |
| -pozostałe należności | 232 | 15 | 232 | 15 | należności i pożyczki |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 167 553 | 4 885 | 167 553 | 4 885 | należności i pożyczki |
| -na rachunkach bankowych | 167 553 | 4 885 | 167 553 | 4 885 | należności i pożyczki |
| ZOBOWIĄZANIA | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów finansowych | ||
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Oprocentowane pożyczki, w tym: |
173 000 | 173 000 | inne zobowiązania finansowe | ||
| - pozostałe - krótkoterminowe |
173 000 | 173 000 | inne zobowiązania finansowe | ||
| Zobowiązania handlowe | 901 | 20 | 901 | 20 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
| Pozostałe zobowiązania | 41 | 34 | 41 | 34 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
| 01.01.2017 - 31.12.2017 | Pożyczki udzielone i należności własne |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 34 500 | 30 043 | |
| Zwiększenia | 30 402 | 173 000 | |
| Zakup akcji | 17 050 | ||
| Pożyczki | 173 000 | ||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | 13 352 | ||
| Stan na koniec okresu | 34 500 | 60 445 | 173 000 |
Kwota maksymalnego narażenia na ryzyko kredytowe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych (aktywów) jest równa ich wartości na dzień 31.12.2017 roku.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31.12.2017 roku i 31.12.2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Z uwagi na zaprzestanie prowadzenia działalności operacyjnej zarządzanie kapitałem przez Spółkę należy rozpatrywać na poziomie Grupy Kapitałowej Colian Holding S.A.
Poniższa tabela zawiera wykaz wszystkich transakcji operacyjnych zawartych w okresie 2017 i 2016 roku pomiędzy Colian Holding S.A. oraz spółkami powiązanymi.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż operacyjna usług na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Colian Holding S.A. | 51 | 51 | 855 | 402 | 873 | 10 | ||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| Colian sp. z o.o. Opatówek | 22 | 28 | 34 | 32 | ||||
| Colian Logistic sp. z o.o. Opatówek |
15 | 15 | ||||||
| Colian Factory sp. z o.o. | 2 | 2 | ||||||
| Choci sp. z o.o. | 2 | |||||||
| Piotr Łagowski | 833 | 374 | 873 | 10 |
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Colian Holding S.A.
W roku finansowym zakończonym 31.12.2017 roku wystąpiły transakcje zakupu usług pomiędzy Spółką, a Colian sp. z o.o. na łączną kwotę 22 tys. PLN, które związane są z wynajmem powierzchni biurowej, świadczeniem usług rachunkowych oraz refakturowaniem usług obcych. W 2017 r. Spółka zakupiła również usługi doradcze od Pana Piotra Łagowskiego – Członka Rady Nadzorczej za łączną kwotę netto 833 tys. PLN.
Ponadto wystąpiły w 2017 roku transakcje sprzedaży na rzecz spółek zależnych na łączną kwotę 51 tys. PLN. Sprzedaż dotyczyła odsprzedaży (refakturowania) części kosztów zakupionych usług obcych. Refakturowanie było oparte o cenę zakupu, bez naliczania dodatkowej marży.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
W dniu 31.12.2017 roku AllumInvest sp. z o.o. z siedzibą w Kaliszu posiadała 36,60% akcji zwykłych Colian Holding S.A. (31.12.2016 roku posiadała 36,60% akcji.)
Jednostka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie posiada jednostek stowarzyszonych oraz nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach.
W 2017 i 2016 roku Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu, nie zawierała również innych transakcji z udziałem członków Zarządu.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki.
| 01.01.2017 - 31.12.2017 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenie | 325 | 303 |
| Razem | 325 | 303 |
| Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||
| Jan Kolański | Prezes Zarządu | 36 | 36 |
| Marcin Szuława | Członek Zarządu | 24 | 24 |
| RAZEM | 60 | 60 | |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
| Marcin Matuszczak | Przewodniczący | 59 | 55 |
| Marcin Sadlej | Wiceprzewodniczący | 42 | 49 |
| Jan Mikołajczyk | Sekretarz | 42 | 49 |
| Piotr Łagowski | Członek | 50 | 45 |
| Jacek Dziekoński | Członek | 48 | 45 |
| Krzysztof Obłój | Wiceprzewodniczący | 12 | |
| Dariusz Orchowski | Sekretarz | 3 | |
| Mikołaj Franzkowiak | Członek | 9 | |
| RAZEM | 265 | 243 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zarząd | 2 | 2 |
Na dzień 31.12.2017 roku nie występują sporne sprawy sądowe prowadzone przeciwko spółce lub z jej powództwa.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31.12.2017 i 2016 roku nie występuje rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które należałoby wprowadzić do ksiąg rachunkowych na dzień bilansowy 31.12.2017 roku.
W raporcie bieżącym numer 52/2017 Zarząd Colian Holding S.A. poinformował, że w dniu 22.12.2017 roku Spółka podpisała umowę nabycia 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Lily O'Brien's Holding Limited z siedzibą w Newbridge Co. Kildare, Irlandia ("LOBH"). Płatność ceny za udziały oraz przeniesienie ich własności na Spółkę nastąpiło w dniu 03.01.2018 roku.
Sprzedającym udziały jest spółka CCIF Holding S. a.r.l. z siedzibą w Luxemburgu wchodząca w skład Carlyle Cardinal Ireland Fund oraz grupa udziałowców mniejszościowych.
Jak podano w raporcie bieżącym cena transakcyjna nabycia udziałów wynosi 33.819.454 EUR przy czym cena ta może ulec zmianie wskutek przeliczenia wartości skonsolidowanego kapitału obrotowego i długu netto wg stanu na dzień 31.12.2017 roku. Przeliczenia dokonano w dniu 28.03.2018 roku dopłacając sprzedającym do ceny kwotę 420 343 EUR.
Ponadto Spółka udzieliła LOBH pożyczki na okres 5 lat w wysokości 693 396,29 EUR oraz 4 741 443,81 GBP celem spłaty istniejącego zadłużenia.
Źródłem finansowania transakcji nabycia udziałów LOBH oraz udzielenia jej pożyczki są środki własne Grupy Colian.
Nabywane aktywa zostały uznane za znaczące. Ich wartość przekracza 30% wartości skonsolidowanych kapitałów własnych grupy kapitałowej Spółki.
LOBH jest spółką holdingową grupy kapitałowej w skład, której wchodzą jeszcze:
spółka Lily's Limited z siedzibą w Newbridge Co. Kildare, Irlandia, która jest producentem i dystrybutorem wyrobów czekoladowych oraz deserów klasy premium pod marką Lily O'Brien's oferowanych na rynkach Irlandii, Wielkiej Brytanii, USA, Australii i innych rynkach jak również dostawcą do wiodących światowych linii lotniczych.
spółka Lily O'Brien's UK Limited z siedzibą w Shillington, Wielka Brytania, prowadząca działalność handlową w zakresie wyrobów Lily O'Brien's na rynku Wielkiej Brytanii.
Przeprowadzenie powyższej transakcji jest zgodne ze strategią rozwoju Grupy Colian poprzez przejęcia na rynkach zagranicznych, potwierdzoną w zeszłym roku przejęciem brytyjskiej spółki Elizabeth Shaw Limited. Colian Holding S.A. przejmując kontrolę nad grupą kapitałową spółki Lily O'Brien's Holding Limited potwierdza zatem, że zainteresowany jest podmiotami posiadającymi silne brandy, które można dynamicznie rozwijać przy wsparciu organizacyjnym Spółki, oraz które mieszczą się w ramach rozwijanych dywizji: słodyczy, napojów i kulinariów.
W raporcie bieżącym numer 4/2018 r. z dnia 29.03.2018 roku Zarząd Colian Holding S.A. poinformował, że w dniu 28.03.2018 roku przez AllumaInvest sp. z o.o., tj. podmiot dominujący wobec Spółki, oraz następujące podmioty: (i) Spółkę, oraz (ii) niektórych akcjonariuszy Spółki, a mianowicie Jana Kolańskiego, Barbarę Kolańską, Ziołopex sp. z o.o. oraz IPOPEMA 21 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych ("FIZAN") zawarte zostało porozumienie ("Porozumienie") spełniające kryteria, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 i pkt 6 ustawy z dnia 29.07.2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych ("Ustawa"). Porozumienie dotyczy wspólnego nabywania akcji Spółki od pozostałych akcjonariuszy Spółki, w szczególności w celu osiągnięcia wymaganej przepisami Ustawy liczby głosów w Spółce, aby docelowo przeprowadzić przymusowy wykup akcji Spółki od akcjonariuszy mniejszościowych, a następnie na walnym zgromadzeniu Spółki zadecydować o zniesieniu dematerializacji akcji Spółki oraz ich wycofaniu z obrotu na rynku regulowanym ("Transakcja").
Zgodnie z Porozumieniem strony Porozumienia zobowiązały się do współpracy w zakresie podejmowania działań ukierunkowanych ostatecznie na nabycie wszystkich akcji będących w posiadaniu podmiotów innych, niż strony Porozumienia, w tym w szczególności do (i) ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki na podstawie odpowiednich przepisów Ustawy, (ii) w przypadku spełnienia wymogów przewidzianych w Ustawie - do przeprowadzenia przymusowego wykupu akcji Spółki zgodnie z Ustawą, (iii) po nabyciu przez strony Porozumienia akcji Spółki reprezentujących 100% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki i podjęciu przez walne zgromadzenie Spółki uchwały w sprawie zniesienia dematerializacji akcji - wystąpienia do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom Spółki formy dokumentu, a po złożeniu wspomnianego wniosku - wystąpienia do Giełdy Papierów Wartościowych ("GPW") z wnioskiem o wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW.
Porozumienie przewiduje, że jeżeli po dniu jego zawarcia zostanie zwołane walne zgromadzenie Spółki, w porządku obrad którego znajdzie się podjęcie uchwał związanych, choćby pośrednio z Transakcją, strony Porozumienia podejmą negocjacje w celu ustalenia
wspólnego stanowiska w zakresie przedmiotowych uchwał oraz za wyjątkiem przypadków określonych w Porozumieniu, zarejestrują wszystkie posiadane akcje Spółki do udziału na takich walnych zgromadzeniach, będą w nich uczestniczyć (w tym za pośrednictwem pełnomocnika) i wykonywać prawa głosu w uzgodniony sposób w takich sprawach.
Zgodnie z Porozumieniem jego strony zobowiązały się, że przez okres trwania Porozumienia żadna z nich nie nabędzie, nie zbędzie ani nie rozporządzi posiadanymi akcjami Spółki bez uzyskania zgody pozostałych stron Porozumienia.
Porozumienie zostało zawarte na czas określony - do dnia 30.06.2019 roku lub do dnia, w którym akcje Spółki zostaną wycofane z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW, którekolwiek ze zdarzeń nastąpi wcześniej.
3.
W raporcie bieżącym numer 6/2018 z dnia 29.03.2018 roku Zarząd Colian Holding S.A. poinformował, że w dniu 29.03.2018 roku przez strony porozumienia ("Porozumienie"), o którym mowa w raporcie bieżącym Spółki nr 4/2018 ("Wzywający"), zostało ogłoszone wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki na podstawie art. 74 ust 2 oraz art. 91 ust. 6 ustawy z dnia 29.07.2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych ("Wezwanie").
Wezwanie zostało ogłoszone w związku z przekroczeniem przez Wzywających 66% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku zawarcia przez Wzywających w dniu 28.03.2018 roku Porozumienia. Pełny tekst Wezwania załączony jest do raportu bieżącego.
W raporcie bieżącym numer 7/2018 z dnia 29.03.2018 roku oraz 8/2018 z dnia 30.03.2018 roku podano informację o ustanowionych zabezpieczeniach w związku z ogłoszonym wezwaniem do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki.
Mając na uwadze treść Raportu Bieżącego nr 6/2018 oraz obowiązek ustanowienia zabezpieczenia w wysokości nie mniejszej niż 100% wartości akcji, które są przedmiotem wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Colian Holding S.A., (Wezwanie), Zarząd Colian Holding S.A. (Spółka) poinformował o ustanowieniu zabezpieczenia w postaci umowy gwarancji bankowej zabezpieczającej płatność za akcje nabywane w ramach Wezwania (Gwarancja) oraz o zawarciu umowy kredytu finansującego Wezwanie (Kredyt), zwane Umowami.
Do czasu uruchomienia Kredytu obowiązującą formą zabezpieczenia jest Gwarancja. Stronami Umów są: po stronie udzielającego Gwarancji i Kredytu Bank Millenium S.A.(Bank), po stronie kredytobiorcy Spółka oraz podmiot zależny Colian sp. z o.o. Beneficjentem Gwarancji jest Dom Maklerski obsługujący Wezwanie tj.: IPOPEMA Securities S.A. (Dom Maklerski). Łączna kwota zaangażowania z tytułu Gwarancji i Kredytu udzielonego Spółce i Colian sp. z o.o. nie przekroczy 120 mln złotych. Gwarancja zawarta została na okres 9 miesięcy, przy czym zostały określone przesłanki jej wcześniejszego wygaśnięcia (m.in. uruchomienie Kredytu). Strony umowy zdecydowały, że ostateczna spłata Kredytu nastąpi 28.02.2020 roku, jednakże możliwe jest wydłużenie okresu finansowania do 12 miesięcy. Strony Umów ustaliły, że będzie w rozliczeniach obowiązywała stawka referencyjna WIBOR 3M oraz marża uzależniona od poziomu wskaźnika finansowego tj. parametru Dług Netto/EBITDA.
Zabezpieczeniem Umów są:
1.hipoteka łączna do kwoty 256.000.000,- PLN na nieruchomościach należących do Colian Sp. z o.o.
2.oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredytobiorcy w formie Aktu Notarialnego w trybie art. 777 k.p.c.
3.poręczenie Colian Sp. z o.o. wg prawa cywilnego do kwoty stanowiącej 120% kwoty finansowania wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 k.p.c.
4.pełnomocnictwa do rachunków bankowych Spółki i Colian sp. z o.o. w Banku.
Warunkiem uruchomienia Kredytu jest złożenie przez Spółkę wniosku o wypłatę Kredytu wraz z oświadczeniem Domu Maklerskiego potwierdzającym powodzenie Wezwania.
Pozostałe zdarzenia gospodarcze ujawnione zostały w formie raportów bieżących na stronie internetowej http://www.colian.pl/profil_inwestorski/
Nota 32. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA
Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego nie wystąpiły.
Nota 33. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE, NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA NINIEJSZEGO RAPORTU WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB
| Imię i Nazwisko | Funkcja | Ilość i rodzaj akcji w dniu przekazania raportu za 2017 r. |
Ilość i rodzaj akcji w dniu przekazania raportu za 3 kwartał 2017 r. |
|---|---|---|---|
| Jan Kolański | Prezes Zarządu | 21 400 akcji imiennych 195 akcji na okaziciela |
21 400 akcji imiennych 195 akcji na okaziciela |
| Marcin Szuława | Członek Zarządu | 49 000 akcji na okaziciela | 49 000 akcji na okaziciela |
Przewodniczący Rady Marcin Matuszczak – nie posiada akcji,
Członek Piotr Łagowski – nie posiada akcji,
Członek Jacek Dziekoński – nie posiada akcji,
Członek Mikołaj Franzkowiak – nie posiada akcji,
Członek Krzysztof Obłój – nie posiada akcji,
W okresie od dnia publikacji raportu za 3 kwartał 2017 roku do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2017 roku nie wystąpiła zmiana w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta.
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01.2017 - 31.12.2017 |
01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
25 | 34 |
| - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
15 | 22 |
| - za pozostałe usługi | 17 | |
| RAZEM | 40 | 73 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 167 553 | 4 885 |
| Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych | 5 838 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
173 391 | 4 885 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: | -16 218 | -84 918 |
| odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | -1 218 | -918 |
| dywidendy otrzymane | -15 000 | -84 000 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 1 | 12 |
| zmiana stanu rezerw na zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1 | 12 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -217 | 60 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | -217 | 60 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
888 | -84 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 888 | -84 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | -1 | |
| zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | -1 |
Opatówek, dnia 27.04.2018 roku
Zofia Suska Marcin Szuława Jan Kolański Sporządzający sprawozdanie Członek Zarządu Prezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.