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EITC Interim / Quarterly Report 2016
52161_rns_2016-11-14_a071e801-e912-4f5c-8280-5d4352d0e554.pdf
Interim / Quarterly Report
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長榮國際儲運股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105年及 104年第一季
(股票代碼 2607)
$\sim$ $\sim$
公司地址:桃園市桃園區經國路899號
話: $(03)325-2060$ 電
$\sim 10^7$
長榮國際儲運股份有限公司及子公司 民國105年及104年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告 目 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| ニ、 | 日錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | $9\phantom{.0}$ | ||
| セ、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 53$ | ||
| (一) 公司沿革 | 12 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$12 \sim 14$ | |||
| $(\mathbf{g})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 - 24$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{L}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$24 \sim 25$ | |||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$26 - 40$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$40 \sim 42$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
42 | |||
| $(\hbar)$ 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
42 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 42 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 42 | ||
| (十二)其他 | $43 \sim 50$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $50 - 51$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | $52 \sim 53$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\mathcal{L}^{(1)}$
會計師核閱報告
(105)財審報字第16000188號
長榮國際儲運股份有限公司 公鑒:
長榮國際儲運股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併資產 負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理 階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示杳核意見。
列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資,其財務報表及附 註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編 製。該等公司民國 105 年及 104 年 3 月 31 日之資產總額分別為新台幣 946,126 仟元及 1,042,049 仟元,各占合併資產總額之 2.80%及 3.07%;負債總額分別為新台幣 270 仟元 及13,854 仟元,各占合併負債總額之0.00%及0.11%;民國105年及104年1月1日至 3月31日之綜合損失(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認 列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為新台幣3.403仟元及1.028仟元。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan $T: +886$ (2) 2729 6666, $F: +886$ (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之部分非重要子公司及採用權 益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核 閲之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表 在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
誠 聯 師 事 務 所 合 計
照音表
會計師
資
支秉約 支秉鈞
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960038033號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第16120號
中 華 民 國 105 年 5 月 9 日
| 資 產 |
附註 | 105 年 3 月 31 日 額 全 |
% | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
$\%$ | 104 年 3 月 31 日 額 金 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 3,110,977 \$ |
9 | $\frac{1}{2}$ 2,892,709 |
8 \$ 3,651,757 |
11 | |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 986,134 | 3 | 1,079,861 | $\mathfrak{Z}$ | 1,380,784 | $\overline{4}$ |
| 1150 | 應收票據淨額 | 9,693 | $\frac{1}{2}$ | 11,990 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,649 | $\frac{1}{2}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 177,869 | $\mathbf{1}$ | 188,619 | 1 | 197,259 | $\,1\,$ |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(四)及 | ||||||
| t | 540,886 | $\overline{2}$ | 536,967 | $\mathbf{2}$ | 433,511 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | 16,055 | 30,130 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,805 | - | ||
| 130X | 存貨 | 32,349 | 35,294 | 41,265 | $\overline{a}$ | |||
| 1410 | 預付款項 | 43,125 | 31,697 | 46,415 | ÷, | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 3,151 | 24,456 | 1,805 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,920,239 | 15 | 4,831,723 | 14 | 5,766,250 | 17 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 1,088,027 | 3 | 1,065,870 | $\mathfrak{Z}$ | 1,301,018 | 4 |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非 | 六(三) | ||||||
| 流動 | 3,674 | 3,674 | 5,357 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 1,058,365 | $\mathfrak{Z}$ | 1,074,774 | 3 | 1,101,366 | $\mathfrak z$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | ||||||
| 七 | 25,507,884 | 75 | 25,936,258 | 76 | 24, 681, 597 | 73 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(七) | 722,436 | $\sqrt{2}$ | 723,236 | $\overline{c}$ | 725,635 | $\overline{c}$ |
| 1780 | 無形資產 | 3,409 | 4,045 | 2,798 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||
| $\equiv$ ) | 196,683 | 1 | 201,163 | $\mathbf{1}$ | 203,884 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 263,087 | 1 | 241,358 | $\mathbf{1}$ | 146,295 | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 28, 843, 565 | 85 | 29, 250, 378 | 86 | 28, 167, 950 | 83 | |
| 1XXX | 資產總計 | 33,763,804 \$ |
100 | 34,082,101 \$ |
100 | 33,934,200 \$ |
100 |
(續次頁)
| 105 年 3 月 31 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 3 月 31 | 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 全 | 額 | ℅ | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 77 | 25,318 | $\blacksquare$ | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 149 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 281,836 | 1 | 305,817 | 1 | 299,466 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | セ | 27,579 | 27,660 | 27,309 | ||||||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八) | 204,300 | 1 | 256,253 | $\mathbf{1}$ | 1,170,926 | $\overline{\mathcal{L}}$ | |||||
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | 六(八)及 | |||||||||||
| セ | 259,520 | 1 | 21,321 | 361,063 | $\,1$ | ||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十 | |||||||||||
| $=$ ) | 94,093 | 77,390 | 126,187 | ||||||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(九) | |||||||||||
| 期負債 | 1,174,523 | 3 | 1,156,847 | $\overline{4}$ | 723,030 | $\overline{c}$ | |||||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 58,462 | 41,218 | 73,095 | |||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,100,390 | 6 | 1,911,824 | 6 | 2,781,225 | 8 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九) | 6,541,279 | 19 | 6,981,080 | 20 | 6, 132, 475 | 18 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 1,992,127 | 6 | |||||||||
| $=$ ) | 2,054,046 | 6 | 2,032,327 | 6 | |||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十)(十 $-)$ |
1,600,360 | 5 | 1,641,081 | 5 | 1,654,071 | 5 | |||||
| 10, 195, 685 | 30 | 10,654,488 | 31 | 9,778,673 | 29 | ||||||||
| 25XX 2XXX |
非流動負債合計 負債總計 |
12, 296, 075 | 36 | 12,566,312 | 37 | 12,559,898 | 37 | ||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 10,671,411 | 32 | 10,671,411 | 31 | 10,671,411 | 31 | ||||||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 4, 264, 292 | 13 | 4, 264, 163 | 13 | 4, 263, 685 | 13 | ||||||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,867,463 | 5 | 1,867,463 | 5 | 1,800,628 | 5 | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,491,461 | 10 | 3,294,491 | 10 | 3,116,017 | 9 | ||||||
| 其他權益 | 六(十五) | ||||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 1,034,011 | $\overline{3}$ | 1,274,497 | 4 | 1,346,379 | $\overline{4}$ | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
| 合計 | 21, 328, 638 | 63 | 21, 372, 025 | 63 | 21, 198, 120 | 62 | |||||||
| 36XX | 非控制權益 | 139,091 | $\mathbf{1}$ | 143,764 | $\blacksquare$ | 176,182 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 21, 467, 729 | 64 | 21, 515, 789 | 63 | 21, 374, 302 | 63 | ||||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||||||
| 承諾 | |||||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 33, 763, 804 | $100*$ | 34,082,101 | $100*$ | 33,934,200 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗義、支秉鈞會計師民國105年5月9日核閱報告。
會計主管:莊婷婷
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 至金 |
年 1 $\mathbf{3}$ |
月 1 31 月 |
日 日 |
104 | 年 $\mathbf{3}$ |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 1 $3\,1$ |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 至金 | 額 | $\%$ | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十六)及七 | \$ | 1,782,364 | 100 | $\mathcal{S}$ | 1,765,985 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六(二十)及七 | $1,454,112$ ) ( | $82)$ ( | $1,451,235$ )( | 82) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 328,252 | 18 | 314,750 | 18 | ||||||
| 6000 | 營業費用 | 六(二十)及七 | $56,479$ )( | $3)$ ( | $59,775$ )( | 4) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 271,773 | 15 | 254,975 | 14 | ||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十七) | 18,356 | $\mathbf{1}$ | 10,124 | 1 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十八) | $19, 103$ ) ( | $1)$ ( | 3,818) | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十九) | $38,441$ ) ( | $2)$ ( | $26,970$ ) ( | 2) | |||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | 六(五) | |||||||||
| 業及合資損益之份額 | 4,648 | 3,878 | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 34,540)( | $2)$ ( | $16,786$ $()$ | 1) | ||||||
| 7900 | 税前淨利 | 六(二十二) | 237,233 | 13 | 238,189 | 13 | |||||
| 7950 8200 |
所得稅費用 | $40,943$ ) ( | $2)$ ( | $41,245$ ) ( | $\overline{2})$ | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 196,290 | 11 | \$ | 196,944 | 11 | |||||
| 其他綜合損益(淨額) | 六(十五) | ||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 目 |
|||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | ||||||||||
| 换算之兒換差額 | $($ \$ | $223,560$ ) ( | $13)(\$$ | $104,496$ ) ( | 6) | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實 | ||||||||||
| 現評價損益 | $18,955$ )( | 1) | 106,867 | 6 | |||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相 | 六(二十二) | |||||||||
| 關之所得稅 | 1,964) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,020 | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | 244,479)( | 14) | \$ | 1,351 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $48,189$ )( | 3) | \$ | 198,295 | 11 | ||||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 196,970 | 11 | \$ | 196,306 | 11 | ||||
| 8620 | 非控制權益 | 680) | 638 | ||||||||
| 196,290 | 11 | \$ | 196,944 | 11 | |||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $43,516$ )( | $3)$ \$ | 197,520 | 11 | |||||
| 8720 | 非控制權益 | 4,673) | 775 | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 48,189)( | 3) | $\$\,$ | 198,295 | 11 | ||||||
| 每股盈餘 | 六(二十三) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{1}{2}$ | 0.18 | $\underline{\$}$ | 0.18 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.18 | \$ | 0.18 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗義、支秉鈞會計師民國105年5月9日核閱報告。
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 業 |
主 | 之 | 權 | 益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 盈 |
餘 | 他 | 權 益 |
|||||||||||
| 國外營運機構 財務報表換算 |
備供出售金融 資產未實現 |
||||||||||||||
| 附 註 |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兒換差額 | 損 益 |
總 | 計 | 非控制權益 | 權 益 總額 |
||||
| 104 年 度 |
|||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$10,671,411 | \$4,263,504 | \$1,800,628 | \$ | \$2,919,711 | \$. | 419,167 | 925,998 \$ |
$\mathcal{S}$ | 21,000,419 | \$175,407 | \$21,175,826 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及 合資之變動數 |
181 | 181 | 181 | ||||||||||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 196,306 | $\sim$ | 196,306 | 638 | 196,944 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十五) | 104,633 | 105,847 | 1,214 | 137 | 1,351 | |||||||||
| 104年3月31日餘額 | \$10,671,411 | \$4,263,685 | \$1,800,628 | \$3,116,017 | 314,534 | \$1,031,845 | \$21,198,120 | \$176,182 | \$21,374,302 | ||||||
| 105 度 年 |
|||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$10,671,411 | \$4,264,163 | \$1,867,463 | $\mathcal{S}$ | \$3,294,491 | S. | 789,057 | 485,440 \$. |
\$21,372,025 | \$143,764 | \$21,515,789 | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業及 合資之變動數 |
129 | 129 | 129 | ||||||||||||
| 本期淨利 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 196,970 | 196,970 | 680) | 196,290 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十五) | 219,567 | 20,919) | 240,486) | 3,993 | 244,479) | |||||||||
| 105年3月31日餘額 | $\mathbb{S}$ | 10,671,411 | \$4,264,292 | \$1,867,463 | \$ $\mathcal{H}^{\text{c}}$ |
\$3,491,461 | -S | 569,490 | 464.521 \$. |
\$21.328.638 | \$139.091 | \$21.467.729 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗義、支秉鈞會計師民國105年5月9日核閱報告。 業績
經理人:魏茂俊 $\sim 9$ ~
清晰
| 附註 | 至 | 105年1月1日 3 月 31 日 |
104年1月1日 至 3 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 237,233 | \$ | 238,189 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十) | 456,277 | 383,897 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十) | 636 | 460 | ||
| 利息費用 | 六(十九) | 38,383 | 26,906 | ||
| 利息收入 | 六(十七) | $\left($ | $5,650$ ) ( | 5,827) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(五) | ||||
| 份額 | $\overline{(\ }$ | $4,648$ ) ( | 3,878) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(十八) | 10,732 | $\sqrt{2}$ | 84) | |
| 處分投資利益 | 六(十八) | ( | 82) ( | 310) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | 2,297 | 7,110 | |||
| 應收帳款淨額 | 10,750 | 5,431 | |||
| 應收帳款一關係人淨額 | $\left($ | $3,919$ ( | 53,328) | ||
| 其他應收款 | 15,160 | 2,700 | |||
| 存貨 | 2,945 | $\sqrt{2}$ | 660) | ||
| 預付款項 | $\overline{(}$ | $11,428$ ) ( | 5,430) | ||
| 其他流動資產 | 21,305 | - ( | 808) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | $25,241)$ ( | 42) | ||
| 應付帳款 | $23,981)$ ( | 6,914) | |||
| 應付帳款一關係人 | 81) | 107 | |||
| 其他應付款 | 21,238 | 18,094 | |||
| 其他應付款項一關係人 | $4,332$ ) ( | 458) | |||
| 其他流動負債一其他 | 17,244 | 2,476 | |||
| 其他非流動負債 | 41,998) | 5,351) | |||
| 營運產生之現金流入 | 712,840 | 602,280 | |||
| 收取之利息 | 4,565 | 5,729 | |||
| 支付之利息 | $36,943$ ) ( | 24,946) | |||
| 支付之所得稅 | 31) | 195) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 680,431 | 582,868 |
(續次頁)
| 長 | 榮 | 國 | 際 | 司 | 及子公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 或 | 台 | 暑 | 至 3 | 31 日 |
日 | |||||||
| (僅經核閱 | 準則查核) |
| 附註 | 3 月 至 |
105年1月1日 31 日 |
至 3 月 | 104年1月1日 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | $135,000$ ) (\$ | 7,158) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 185,082 | 65,310 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 (含預付設備款) | 六(二十四) | € | $191, 156$ ) ( | 425,983) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 81 | 84 | |||
| 其他非流動資產-其他金融資產增加 | $\overline{(\ }$ | $16)$ ( | 1,180) | ||
| 收取之股利 | 7,197 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | $141,009$ ) | 361,730) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 舉借長期借款 | 344,080 | ||||
| 償還長期借款 | ( | 269,653) | |||
| 存入保證金增加 | 1,277 | 1,504 | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 268,376) | 345,584 | |||
| 匯率影響數 | 52,778) ( | 21,799) | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 218,268 | 544,923 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,892,709 | 3,106,834 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 3,110,977 | \$ | 3,651,757 | |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗義、支秉鈞會計師民國105年5月9日核閱報告。
經理人:魏茂俊
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
- (一)長榮國際儲運股份有限公司(以下簡稱「本公司」)成立於民國62年,原名 長隆運輸股份有限公司,民國75年7月更名為長榮運輸股份有限公司。民 國 79年度獲准通過股票上市交易,民國 90年9月變更公司名稱為長榮國 際儲運股份有限公司。本公司主要營業項目為汽車貨櫃貨運、貨櫃集散站、 船舶運送、加油站及公路汽車客運等業務。本公司以民國 91年3月31日 為合併基準日與長榮貨櫃股份有限公司合併,以同年11月1日為合併基準 日與立榮海運股份有限公司合併,以民國92年5月1日為合併基準日依企 業併購法與子公司長航通運股份有限公司進行簡易合併。
- (二)子公司 Gaining Enterprise S.A. (以下簡稱「GESA」)民國 82年12月16 日於巴拿馬設立,主要從事於船舶買賣、運送及出租業務、貨櫃場之經營 及投資、各國碼頭之承租經營及投資、與海運相關之業務。
- (三)子公司順安產業股份有限公司(以下簡稱「順安產業」)於民國 97年11月 10日設立,主要從事管理顧問業及人力派遣業。
- (四)原子公司長裕複合物流股份有限公司(以下簡稱「長裕物流」)於民國89年 4月21日設立,原名長裕開發實業股份有限公司,於民國89年8月19日 更名為長裕複合物流股份有限公司。主要從事於國際貿易業、理貨包裝業、 海運承攬運送業、倉儲業及資料處理服務業。本公司於民國104年7月22 日出售長裕物流 30%股權,持股比例由 60%降為 30%,喪失對長裕物流之控 制,但仍對該公司具重大影響力,故於喪失控制日起終止合併改採權益法 處理。
(五)本公司及子公司以下統稱為「合併公司」。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年5月9日提報董事會。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 待國際會計準則理事會 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 民國105年1月1日 | |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國 105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 之釐清! | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國 106年1月1日 |
| 列」 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 |
|
| 方法之闡釋: | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012 週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013 週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014 週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
除下列所述者外,合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與 經營結果並無重大影響:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債
(除租賃期間短於12個月或租賃資產價值低外);出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用合 併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷;涉及高度判斷或 複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附 註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受合 併公司控制之個體(包括結構型個體),當合併公司暴露於來自對該個 體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之 權力有能力影響該等報酬時,合併公司即控制該個體。子公司自合併 公司取得控制之日起纳入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合 併。
- (2)合併公司內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會 計政策已作必要之調整,與合併公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當合併公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價 值重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關 聯企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。 對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處
理與合併公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認 列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分 類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分 類為損益。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
名 稱 |
業務性質 | 105年3月31日 104年12月31日 | 說明 | |
| 本公司 | 順安產業 | 管理顧問業及人力 派遣業 |
80.00 | $80.00$ (註1) | |
| 本公司 | GESA | 船舶買賣、運送及 出租業務、貨櫃場 之經營及投資、各 國碼頭之承租經營 及投資、與海運相 關之業務 |
100.00 | 100.00 | |
| GESA | Hazel Investment (Netherlands) N. V. (HINV) |
投資業務 | 70.00 | 70.00 | |
| HINV | Hazel Estate 投資業務 B.V. |
100.00 | 100.00 |
| 投資公司 | 子公 司 |
所持股權百分比(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
名 稱 |
業務性質 | 104年3月31日 | 說明 |
| 本公司 | 長裕物流 | 國際貿易業、理貨包裝業、 海運承攬運送業、倉儲業及 資料處理服務業 |
60.00 (註1及 | 註2) |
| 本公司 | 順安產業 | 管理顧問業及人力派遣業 | $80.00$ (註1) | |
| 本公司 | GESA | 船舶買賣、運送及出租業務 、貨櫃場之經營及投資、各 國碼頭之承租經營及投資、 與海運相關之業務 |
100.00 | |
| GESA | Hazel Investment (Netherlands) N. V. (HINV) |
投資業務 | 70.00 | |
| HINV | Hazel Estate 投資業務 | 100.00 |
B.V.
- 註1:因不符合重要子公司之定義,其民國105年及104年3月31日之 財務報告未經會計師核閱。
- 註 2:本公司於民國 104年7月 22日出售子公司長裕物流 30%股權,致 本公司喪失對該子公司之控制,並按喪失控制日之公允價值認列對 前子公司之剩餘投資,合併公司因而認列\$7,586 之利益,該利益 認列於綜合損益表其他利益及損失項目中。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
- 重大限制:無此情形。
-
- 對合併公司具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。
- (四)外幣換算
合併公司內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要 經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功 能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併公司個體及關聯企業個體,其 經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
-
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業個體時,將於其他綜合 損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之 一部分。惟當合併公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已喪 失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響,則係以處分對國外營運機 構之全部權益處理。
-
(3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當合併公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國 外營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益 處理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
合併公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
合併公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 合併公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產屬權益性質之投資係採 交易日會計;屬受益憑證性質之投資係採交割日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,合併公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(八)應收票據、應收帳款及其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係不屬於 應收票據及帳款之其他應收款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採 有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收 帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)金融資產減損
-
- 合併公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 合併公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)合併公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原 不可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 合併公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以 下各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由累計減損帳戶調整資產 之帳面金額。
(3)備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後 續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項, 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉 由累計減損帳戶調整資產之帳面金額。
- (十)金融資產之除列
- 合併公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。
- $(+-$ )存貨
存貨採永續盤存制,成本結轉依移動加權平均法計算。期末存貨按成本 與市價孰低法評價,比較成本與市價孰低時,採逐項比較之,所指市價 係 淨 變 現 價 值 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需投入之成本及推銷費用後之餘額。
- (十二)採用權益法之投資-關聯企業
-
- 關聯企業指所有合併公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直 接 或 間 接 持 有 其 20%以 上 表 決 權 之 股 份。合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用權益法處理,取得時依成本認列。
-
- 合併公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後 之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如合併公司對任一關聯 企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無 擔保之應收款),合併公司不認列進一步之損失,除非合併公司對該關 聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業 之 持 股 比 例 時 , 合 併 公 司 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公積」。
-
- 合併公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業 之權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未 實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與合併 公司採用之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若合併公司未按比例認購或取得,致使投資比 例發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調 整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者,依減少比例重分類至損益。
-
- 當合併公司喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係 按公允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 當合併公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於 先前認列於其他綜合捐益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理 與合併公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為 其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為 損 益。如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響,僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 當合併公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與 該關聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響, 則按處分比例轉列損益。
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入合併公 司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列 為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用 於發生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若 屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 合併公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊 方法 進 行 檢 視 , 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時 , 或 資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發 生日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之 會計估計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下:
| 資產項目 | 耐用年數 |
|---|---|
| 土地改良物 | $3 - 25$ 年 |
| 房屋及建築 | 15~55 年 |
| 機器設備 | $3 - 15$ 年 |
| 裝卸設備 | 5~15 年 |
| 運輸設備 | 4~8年 |
| 船舶設備 | 23~29年 |
| 辦公設備 | $3 - 6$ 年 |
| 租賃改良 | $2 - 10$ 年 |
| 其他設備 | $2 - 50$ 年 |
合併公司房屋及建築之重大組成部分包括水電設施及建物等,分別按 15~55年提列折舊。
- (十四)投資性不動產
-
- 投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按 估計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為3~55年。
-
- 合併公司投資性不動產之重大組成部分包括土地及建物等,建物按 55 年提列折舊。
- (十五)無形資產
無形資產係電腦軟體,採直線法攤銷,攤銷年限為3年。
(十六)非金融資產減損
合併公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一 項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度 已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損 損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減 除折舊或攤銷後之帳面金額。
$(+t$ )借款
-
- 借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。
(十八)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本 衡 量 。 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款 , 因 折 現 影 響 不 重 大 , 後 續 以 原 始 發票金額衡量。
(十九)金融負債之除列
合併公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以 净 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 倩 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金 融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (二十一)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值 減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用 預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利 計書之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在 高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債 (於資產負 債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後 有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則 加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。
(二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含本期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 根據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已 實質性立法之稅率計算本期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法 規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資 子公司及關聯企業產生之暫時性差異,合併公司可以控制暫時性差 異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者 則不予認列。
-
- 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之本期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將本期所得稅 資產及本期所得稅負債互抵;當有法定執行權將本期所得稅資產及 本期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
$($ 二十三)股本
普通股分類為權益,直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債。
- (二十五)收入認列
-
- 銷貨收入
合併公司銷售油品等產品,收入係正常營業活動中對合併公司外顧 客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、 數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金 額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與 所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,合併公司對商品既不 持續 參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或 有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- 勞務收入
合併公司提供客、貨運及貨物裝卸等服務,於提供勞務之交易結果 能可靠估計時,依完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務 報導日止已履行之勞務占應履行總勞務之比例估計。當交易結果無 法可靠估計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
- 租賃收入
合併公司經營船舶及貨櫃等出租業務係依國際會計準則第17號「租 賃 , 辦理, 依據附屬於租賃資產所有權之風險與報酬移轉程度分為 融資租賃或營業租賃方式處理,並於租賃期間內逐期認列收入。
(二十六)營運部門
合併公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一 致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計 政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估 計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面 金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設 不確定性之說明:
- (一)會計政策採用之重要判斷
-
- 金融資產一權益投資之減損
合併公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發 生 減 損,於作 此 項 決 定 時 需 重 大 判 斷。合 併 公 司 評 估 個 別 權 益 投 資 之 公 允 價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務 前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,合併 公司將於財務報告認列減損損失,對於分類為「備供出售金融資產」者, 將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。對於分 類為「以成本衡量之金融資產」者,將於當期損益認列減損損失。
- 以成本衡量之金融資產
合併公司所持有之無市場報價權益工具由於較近期可取得之資訊並不足 以決定公允價值而無法可靠衡量,故將該項投資分類為「以成本衡量之金 融資產。
(二)重要會計估計及假設
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使 用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的 變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國 105年3月31日,合併公司認列之遞延所得稅資產為\$196,683。
- 淨確定福利負債之計算
計算確定福利義務之現值時,合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負 債表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設 之變動,均可能會重大影響合併公司確定福利義務之金額。
民國105年3月31日,合併公司淨確定福利負債之帳面金額為\$1,578,340。
- 金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
合併公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要 係參考近期同類型公司評價、市場狀況及其他經濟指標所做估計。任何判 斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價 值之說明,請詳附註十二(三)。
民國105年3月31日,合併公司無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之帳 面金額為\$363,511。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 2, 271 | 2,589 | \$ | 2,445 | |
| 支票存款及活期存款 | 43, 762 | 37, 924 | 50,833 | ||
| 定期存款 | 3, 064, 944 | 2, 852, 196 | 3, 598, 479 | ||
| 3, 110, 977 | 8 | 2, 892, 709 | S | 3, 651, 757 |
-
合併公司往來之金融機構信用品質良好,且合併公司與多家金融機構往 來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
合併公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 723, 276 |
\$ | 723, 276 | \$ 723, 276 |
| 受益憑證 | 108,000 | 158,000 | 135,000 | |
| 小計 | 831, 276 | 881, 276 | 858, 276 | |
| 評價調整 | 154, 858 | 198, 585 | 522, 508 | |
| 合計 | \$ 986, 134 |
\$ | 1,079,861 | \$ 1, 380, 784 |
| 非流動項目: | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ 513, 610 |
\$ | 513, 610 | \$ 513, 610 |
| 非上市櫃公司股票 | 275, 313 | 276, 113 | 274, 207 | |
| 小計 | 788, 923 | 789, 723 | 787, 817 | |
| 評價調整 | 335, 507 | 312, 550 | 547, 310 | |
| 累計減損 | $36, 403)$ ( | 36, 403) | 34, 109) | |
| 合計 | \$ 1,088,027 |
\$ | 1,065,870 | 1, 301, 018 |
-
合併公司於民國105年及104年1月1日至3月31日因公允價值變動認 列於其他綜合損益之評價損益稅後金額分別為(\$20,919)及\$105,847,自 權益重分類至當期損益之金額分別為(\$82)及(\$310)。
-
長榮國際機電股份有限公司於民國104年6月29日經股東常會決議通過 辦理解散,並訂定解散基準日為民國104年7月1日。合併公司評估無 法收回原始投資成本,故於民國104年度認列\$2,294之減損損失。
(三)以成本衡量之金融資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||
| 力宇創業投資股份有限公司 \$ | 5.357 | 5.357 | 5, 357 |
| 累計減損 | 1,683) | 1,683) | |
| 3,674 | \$ 3.674 |
5, 357 |
-
- 合併公司持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業 資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該些標的之 公允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 合併公司於民國 104 年度評估力宇創業投資股份有限公司股份之投資價 值已減損且回復希望甚小,故認列\$1,683之減損損失。
-
- 合併公司民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日以 成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
(四)應收帳款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款-非關係人 | \$ 178, 415 |
189, 165 | 197,887 | |
| 應收帳款-關係人 | 540, 886 | 536, 967 | 433, 511 | |
| 減:備抵呆帳 | 546) | 546) | 628) | |
| 718, 755 | Ð | 725, 586 | \$ 630, 770 |
-
- 合併公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、 營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3個月以下 | 52, 362 | 37, 402 | 52,618 | |
| 3個月以上 | - | 6,389 | ||
| ٠D | 52, 367 | \$ 37, 402 |
59,007 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1) 民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日,合併 公司皆無已減損之應收帳款。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 546 |
\$ 546 |
| 本期提列減損損失 | |||
| 本期沖銷數 | |||
| 3月31日 | \$ | \$ 546 |
\$ 546 |
| 104年度 | |||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 628 |
\$ 628 |
| 本期提列減損損失 | |||
| 本期沖銷數 | |||
| 3月31日 | Φ | ዩ 628 |
Φ 628 |
- 合併公司持有作為應收帳款之擔保品為\$22,169。
(五)採用權益法之投資
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1, 074, 774 | $\$\$ | 1,097,400 | |||
| 採用權益法之投資損益份額 | 4,648 | 3,878 | |||||
| 資本公積變動 | 155 | 218 | |||||
| 其他權益變動 | 21, 212) | 130) | |||||
| 3 7 31 5 | \$ | 1, 058, 365 | \$ | 1, 101, 366 | |||
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
| 關聯企業: | |||||||
| 聯合碼頭裝卸承攬股份 | |||||||
| 有限公司 | \$ | \$ 30,599 |
30, 212 | \$ | 30, 944 | ||
| 長裕複合物流股份有限 | |||||||
| 公司 | 26,667 | 25, 410 | |||||
| 台北港貨櫃碼頭股份有 | |||||||
| 限公司 | 887, 860 | 906, 043 | 924, 499 | ||||
| 青島長榮集裝箱儲運有 | |||||||
| 限公司 | 113, 239 | 113, 109 | 145, 923 | ||||
| \$ 1, 058, 365 |
\$ | 1, 074, 774 | \$ | 1, 101, 366 |
- 合併公司個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如 $F:$
民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日,合併公司 個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為\$1,058,365、\$1,074,774 及 $$1, 101, 366$
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | 32, 492 | 16,661 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | --- | |||
| 本期綜合損益總額 | 32, 492 | '6,661 |
-
- 合併公司投資台北港貨櫃碼頭股份有限公司(以下簡稱「台北港」)持股 比例雖未達 20%仍採權益法,係因台北港辦理現金增資依法需保留部分股 數予員工認購,合併公司多次未能依原持股比例認購致持股比例自原始 20%降至19.49%。因評估持股比例下降原因不影響合併公司對其影響力, 故仍採權益法評價。
-
- 本公司於民國104年7月22日出售子公司長裕物流30%之股權,持股比 例由 60%降為 30%,雖喪失對長裕物流之控制,但仍對該公司具重大影響 力,故於喪失控制日起終止合併改採權益法處理。
-
- 合併公司於民國 104年10月14日出售青島長榮集裝箱儲運有限公司 5% 之股權,持股比例由20%降為15%,合併公司持股比例未達20%仍採權益 法,係因合併公司擁有該公司董事席次,對該公司仍具重大影響力。
(六)不動產、廠房及設備
| 未完工程 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 裝卸設備 | 運輸設備 | 船舶設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | ||||||
| 105年1月1日 | |||||||||||||||||
| 成本 | \$8,525,807 | -S | 12, 731 | \$949,475 | \$19,069 | \$1,449,182 | \$13,641,732 | \$15, 289, 409 | \$16,549 | \$68,374 | \$468,354 | S | \$40, 440, 682 | ||||
| 累計折舊 | 4,636) | $830, 224)$ ( | 17,645) | $, 306, 576)$ ( | 2, 196, 770) | 9, 707, 135) | 15, 327) | $20,686$ ) ( | 405, 425) | 14, 504, 424 | |||||||
| \$8,525,807 | 8,095 | \$119,251 | S. | 1,424 | 142,606 S. |
\$11,444,962 | \$5, 582, 274 | 1,222 | \$47,688 | \$62,929 | \$25,936,258 | ||||||
| 105年度 | |||||||||||||||||
| 1月1日 | \$8,525,807 | S. | 8,095 | \$119,251 | S. | 424 | 142,606 -S |
\$11,444,962 | \$5, 582, 274 | -S | , 222 | \$47,688 | 62, 929 S. |
\$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$25,936,258 | |
| 增添 | $\overline{\phantom{a}}$ | 225, 963 | 46,671 | $\overline{\phantom{m}}$ | 2,719 | $-$ | 275, 353 | ||||||||||
| 處分 | $-$ ( | 10, 814) | $\overline{\phantom{m}}$ | $ -$ | 10, 814) | ||||||||||||
| 重分類 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\qquad \qquad -$ | 2,090 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | 60,850 | $\overline{\phantom{0}}$ | 350 | $\qquad \qquad -$ | 63, 290 | |||||||
| 折舊費用 | $\equiv$ $\equiv$ | $535)$ ( | $2,985$ ) ( | $108)$ ( | $6, 553)$ ( | $270, 134)$ ( | $168, 253)$ ( | $75)$ ( | $1,876$ ) ( | 4,958) | $-$ ( | 455, 477) | |||||
| 匯率影響數 | 203, 153) | 97, 573) | 300, 726) | ||||||||||||||
| 3月31日 | \$8,525,807 | S. | 7,560 | \$118,356 | S. | 1,316 | 136,053 S |
\$11,247,674 | \$5, 363, 119 | S. | 1, 147 | \$45,812 | \$61,040 | Ÿ. $\overline{\phantom{0}}$ |
\$25,507,884 | ||
| . |
105年3月31日
and a maximum compact to a set of the state $\alpha$
| 成本 | \$8,525,807 \$ 12,731 \$951,565 \$ 19,069 \$1,433,512 \$ 13,679,157 \$15,065,858 \$ 16,528 \$ 68,374 \$471,423 \$ | $-$ \$40, 244, 024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | $ ($ $ 5,171)$ $($ $ 833,209)$ $($ $ 17,753)$ $($ $ 1,297,459)$ $($ $ 2,431,483)$ $($ $ 9,702,739)$ $($ $ 15,381)$ $($ $ 22,562)$ $($ $ 410,383)$ | $-$ (14, 736, 140) | ||||
| $\frac{1}{3}$ 8, 525, 807 $\frac{1}{3}$ 7, 560 $\frac{1}{3}$ 118, 356 $\frac{1}{3}$ 1, 316 $\frac{1}{3}$ 136, 053 $\frac{1}{3}$ 11, 247, 674 $\frac{1}{3}$ 5, 363, 119 $\frac{1}{3}$ 1, 147 $\frac{1}{3}$ 45, 812 $\frac{1}{3}$ 61, 040 $\frac{1}{3}$ | \$25,507,884 |
-
合併公司就上述運輸設備,為動用授信合約額度所購置之部分,出具反面承諾書予授信銀行。
-
座落於大園區竹圍段土地\$20,009因屬農牧用地,故暫以自然人名義為所有權登記,合併公司為保全權利已將該土地之所有權設定抵押予合併公司。
| 未完工程 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 裝卸設備 | 運輸設備 | 船舶設備 | 辦公設備 | 租賃資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |||
| 104年1月1日 | |||||||||||||||
| 成本 | \$8, 133, 922 | -8 | 11,692 | \$947,715 | 18,652 S. |
\$1,440,661 | \$10,272,566 | \$14,729,139 | $$17,687$ \$ | 206 | 51, 231 \$ |
\$447,102 | - \$ | \$36,070,573 | |
| 累計折舊 | 3,604) | 812, 171 | 18,000) | , 337, 161 | , 232, 824) | 8, 774, 165 | 16, 148) | 140) | 14, 324 | 396, 128) | 12,604,665) | ||||
| \$8, 133, 922 | S. | 8,088 | \$135,544 | 652 | 103,500 | 9, 039, 742 S. |
5, 954, 974 \$. |
1,539 | 66 | 36,907 S. |
50, 974 | \$23,465,908 | |||
| 104年度 | |||||||||||||||
| 1月1日 | \$8, 133, 922 | -S | 8,088 | $$135,544$ \$ | 652 | 103, 500 £. |
\$9,039,742 | \$5,954,974 | 1,539 \$ |
-\$ 66 |
\$36,907 | $$50,974$ \, | ÷. | \$23,465,908 | |
| 增添 | 5,581 | 280 | 1,220 | 1, 695, 205 | 12, 172 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,899 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1, 716, 357 | |||||
| 處分 | $-$ ( | 554) | $\overline{\phantom{0}}$ | $\qquad \qquad -$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $-$ ( | 554) | ||||||||
| 重分類 | 619 | $\overline{\phantom{m}}$ | 28,619 | 7,025 | $-$ | 36, 263 | |||||||||
| 折舊費用 | $-$ ( | $465)$ ( | $4,799$ ) ( | $54)$ ( | $5,089$ ( | $211,983$ ( | $155, 209$ ) ( | 84) ( | $9)$ ( $1,448$ ) ( |
3,957) | $-$ ( | 383, 097) | |||
| 匯率影響數 | 93, 708) | 59, 572) | 153, 280) | ||||||||||||
| 3月31日 | \$8,140,122 | 7,623 | \$130,745 | 878 | 128, 250 $\frac{3}{2}$ |
\$10,435,727 | \$5, 752, 365 | 1,455 S. |
57 | \$35,459 | \$48,916 | \$24,681,597 | |||
| 104年3月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | \$8, 140, 122 | - \$ | 11,692 | \$947,715 | \$18,932 | \$1,430,573 | \$11,874,589 | \$14,594,917 | $$17,397$ \, \$ | 206 | \$51,231 | $$447,719$ \, | $\equiv$ | \$37,535,093 | |
| 累計折舊 | 4,069 | 816, 970) | 18,054) | , 302, 323) | ,438,862) | 8, 842, 552) | 15, 942) | 149) | 15, 772) | 398, 803) | - | 12, 853, 496 | |||
| \$8,140,122 | 7,623 | \$130, 745 | 878 | 128, 250 \$ |
\$10,435,727 | \$5,752,365 | 1,455 S. |
57 | \$35,459 | \$48,916 | $\overline{\phantom{0}}$ | \$24,681,597 |
- 合併公司就上述運輸設備,為動用授信合約額度所購置之部分,出具反面承諾書予授信銀行。
$\sim 10^{-11}$
$\sim 10^{-1}$
- 座落於大園區竹圍段土地\$20,009因屬農牧用地,故暫以自然人名義為所有權登記,合併公司為保全權利已將該土地之所有權設定抵押予合併公司。
(七) 投資性不動產
- 投資性不動產變動情形如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 639, 583 | \$ | 168,768 | \$ | 808, 351 |
| 累計折舊 | 85, 115) | 85, 115) | ||||
| \$ | 639, 583 | \$ | 83, 653 | \$ | 723, 236 | |
| 105年度 | ||||||
| 1月1日 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 639,583 | \$ | 83, 653 | \$ | 723, 236 |
| 折舊費用 | 800) | 800) | ||||
| 3月31日 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 639, 583 | $\frac{3}{2}$ | 82, 853 | $\frac{1}{2}$ | 722, 436 |
| 105年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 639, 583 | \$ | 168,768 | \$ | 808, 351 |
| 累計折舊 | 85, 915) | 85, 915) | ||||
| \$ | 639, 583 | $\frac{1}{2}$ | 82, 853 | \$ | 722, 436 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 639, 583 | \$ | 168,768 | \$ | 808, 351 |
| 累計折舊 | 81,916) | 81, 916) | ||||
| \$ | 639, 583 | \$ | 86, 852 | \$ | 726, 435 | |
| 104年度 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 639, 583 | \$ | 86, 852 | \$ | 726, 435 |
| 折舊費用 | 800) | 800) | ||||
| 3月31日 | \$ | 639, 583 | \$ | 86,052 | \$ | 725, 635 |
| 104年3月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 639, 583 | \$ | 168,768 | \$ | 808, 351 |
| 累計折舊 | 82, 716) | 82, 716) | ||||
| \$ | 639, 583 | \$ | 86, 052 | \$ | 725, 635 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 13, 349 | 11, 247 |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運費用 | -780 | 774 |
- 合併公司持有之投資性不動產於民國 105年3月 31日、104年12月 31 日及 104 年 3 月 31 日之公允價值分別為\$2,391,417、\$2,271,971 及 \$2,042,255,係自行採用收益法評價之結果,屬第三等級公允價值,其 主要假設如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 毛利率 | 88.156% | 88.282% | 87.165% |
| 折現率 | 1.915% | 1.985% | 2.125% |
(八)其他應付款(含關係人)
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付設備款 | 268, 234 | $\mathcal{S}$ | 99, 033 | \$ | 1, 339, 955 | |
| 其他 | 195, 586 | 178, 541 | 192, 034 | |||
| 463, 820 | 277, 574 | 1, 531, 989 |
(九)長期借款
| 借款性質 | 利率區間 | 到期年度 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 外幣信用借款一美金 | $1.5186\% \sim 1.8846\%$ | 111 | \$ 7, 742, 102 |
| 減:授信主辦費 | 26, 300) | ||
| 7, 715, 802 | |||
| 減:一年內到期部分 | 1, 174, 523 ) | ||
| \$ 6, 541, 279 |
|||
| 借款性質 | 利率區間 | 到期年度 | 104年12月31日 |
| 外幣信用借款一美金 | $1.5199\% \sim 1.8567\%$ | 111 | 8, 166, 039 $\mathbf{\$}$ |
| 減:授信主辦費 | 28, 112) | ||
| 8, 137, 927 | |||
| 減:一年內到期部分 | 1, 156, 847) | ||
| \$ 6, 981, 080 |
|||
| 借款性質 | 利率區間 | 到期年度 | 104年3月31日 |
| 外幣信用借款一美金 | $1.5186\% \sim 1.9500\%$ | 110 | $\mathcal{S}$ 6,886,000 |
| 減:授信主辦費 | 30,495) | ||
| 6, 855, 505 | |||
| 減:一年內到期部分 | 723,030) | ||
| \$ 6, 132, 475 |
$\sim$
$\sim 10^7$
(十)其他非流動負債
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨確定福利負債 | 1,578,340 | S | 1,620,338 | -S | 1, 633, 198 | |
| 存入保證金 | 22, 020 | 20, 743 | 20, 873 | |||
| 1,600,360 | 1, 641, 081 | \$ | 1, 654, 071 |
(十一)退休金
-
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公 司按月就薪資總額 15%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。國外子公司另訂有確定福利之退休 辦法,於員工退休時,由國外子公司支付退休金予員工。
- (2)民國 105年及104年1月1日至3月31日,合併公司依上述退休金 辦法認列之退休金成本分別為\$24,579及\$26,792。
- (3)合併公司於民國105年3月31日後一年內預計支付予退休計畫之提 橙金為\$94.294。
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公 司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分, 每月按不得低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休 金或一次退休金方式領取。
-
- 民國105年及104年1月1日至3月31日,合併公司認列於綜合損益 表之退休金費用總額分別為\$30,987及\$33,005。
$(+=)$ 股本
-
- 民國 105 年 3 月 31 日止,本公司額定資本額為\$11,000,000,分為 1,100,000 仟股,實收資本額為\$10,671,411,每股面額10元。本公司 已發行股份之股款均已收訖。
-
- 民國105年及104年1月1日至3月31日本公司普通股期初與期末流 通在外股數均相同。
(十三)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十四)保留盈餘
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 3, 294, 491 | 2, 919, 711 | |
| 本期損益 | 196, 970 | 196, 306 | ||
| 3f31f | ⊕ ٠D |
3, 491, 461 | -S | 3, 116, 017 |
-
- 依本公司章程規定,年終結算如有盈餘,除提付應納稅款外,應先彌 補以往年度虧損,次就其餘額提出10%為法定盈餘公積,並依規定提列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 加 計 前 期 累 積 未 分 配 盈 餘 後 , 由 董 事 會 擬 定 盈 餘分配案,提請股東會通過後分配之。
-
- 本公司股利政策如下:
本公司股東紅利採現金股利及股票股利互相配合方式發放,其中現金股 利至少應為股利總額10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積後始得分派,嗣後其他權益項目 借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
-
- 本公司於民國 105年3月25日經董事會決議通過民國 104年度盈餘分 配案及於民國104年6月15日經股東會決議通過民國103年度盈餘分 配案如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||||
| 法定盈餘公積 | 84, 374 | 66,835 | |||||||
| 現金股利 | 373, 499 | 0.35 | 373, 499 | 0.35 | |||||
| \$ 457, 873 |
440, 334 |
前述民國104年度盈餘分配案,截至民國105年5月9日止,尚未經股 東會通過,故本財務報告並未反映此應付股利。有關董事會通過擬議及 股東會決議之盈餘分配情形,可至公開資訊觀測站查詢。
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十一)。
(十五)其他權益項目
$\bar{\mathcal{A}}$
| 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 485, 440 | $\mathcal{S}$ | 789,057 | $\mathcal{S}$ | 1, 274, 497 |
| 備供出售投資: | ||||||
| - 評價調整 | ( | 18,873) | 18,873) | |||
| - 評價調整之稅額 | 1,964) | 1,964) | ||||
| - 評價調整轉出 | 82) | 82) | ||||
| 外幣換算: | ||||||
| - 合併公司 | 219, 567) | 219, 567) | ||||
| 3月31日 | $\frac{\$}{}$ | 464, 521 | $\frac{3}{2}$ | 569, 490 | $\frac{3}{2}$ | 1,034,011 |
| 104年度 | ||||||
| 備供出售投資 | 外幣換算 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 925, 998 | \$ | 419, 167 | $\frac{1}{2}$ | 1, 345, 165 |
| 備供出售投資: | ||||||
| - 評價調整 | 107, 177 | 107, 177 | ||||
| - 評價調整之稅額 | ( | 1,020) | € | 1,020) | ||
| - 評價調整轉出 | ( | 310) | 310) | |||
| 外幣換算: | ||||||
| - 合併公司 | 104, 633) | 104, 633) | ||||
| 3月31日 | $\boldsymbol{\$}$ | 1,031,845 | $\boldsymbol{\hat{\theta}}$ | 314, 534 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1, 346, 379 |
| (十六)萱業收入 | ||||||
| 105年1月1日至3月31日 | 10441111231311 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 98, 393 | \$ | 138, 336 | ||
| 勞務收入 | 837, 477 | 888, 441 | ||||
| 租賃收入 | 846, 583 | 739, 242 | ||||
| 1,782,453 | 1,766,019 | |||||
| 減:銷貨退回及折讓 | 89) | $\frac{34}{2}$ | ||||
| \$ | 1, 782, 364 | \$ | 1,765,985 | |||
$\bar{\bar{z}}$
$\langle \cdot \rangle$
$(+t)$ 其他收入
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 5,650 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 5,827 |
| 押金設算 | $\overline{4}$ | 4 | ||
| 其他收入 | 12,702 | 4,293 | ||
| \$ | 18,356 | \$ | 10, 124 | |
| (十八)其他利益及損失 | ||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
| 淨外幣兌換損失 | ( | $8,727)$ (\$) | 4,733) | |
| 淨處分不動產、廠房及設備 | ||||
| (損失)利益 | $\overline{(\ }$ | 10, 732) | 84 | |
| 處分投資利益 | 82 | 310 | ||
| 其他利益 | 274 | 521 | ||
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 19, 103) | (3) | 3,818) | |
| (十九)財務成本 | ||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 38, 383 | \$ | 26, 905 |
| 押金設算 | 58 | 64 | ||
| 其他 | $\mathbf{1}$ | |||
| \$ | 38, 441 | \$ | 26, 970 | |
| (二十)費用性質之額外資訊 | ||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
| 사 서 싸 가 고 신 교 노 사 신 고 上 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 銷售勞務及貨物之銷貨成本 | |||
|---|---|---|---|
| 及相關費用 | \$ 398, 892 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 451,055 |
| 員工福利費用 | 393, 630 | 399, 250 | |
| 折舊費用 | 456, 277 | 383, 897 | |
| 攤銷費用 | 636 | 460 | |
| 運費 | 145, 637 | 159,550 | |
| 工船務費用 | 92, 573 | 94, 571 | |
| 其他費用 | 22, 946 | 22, 227 | |
| 營業成本及營業費用 | 1, 510, 591 | \$ | 1, 511, 010 |
(二十一)員工福利費用
| 105年1月1日至3月31日 | $10441$ 月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 317, 253 | \$ | 320, 570 | |
| 勞健保費用 | 18,792 | 19, 168 | |||
| 退休金費用 | 30,987 | 33,005 | |||
| 其他用人費用 | 26, 598 | 26, 507 | |||
| 393, 630 | \$ | 399, 250 |
-
依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,自分配數額中提撥員工 紅利不得低於1%,董監酬勞不得高於5%。
-
惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲 利狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應 予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分 之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從 屬公司員工。本公司已於民國105年3月25日經董事會通過章程修 正議案,依修正後章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥員工酬 勞不得低於1%及董監酬勞不得高於5%。但公司尚有累積虧損時,應 預先保留彌補數額後,再依前述原則提撥員工酬勞及董監酬勞。此 章程修正案將提報民國105年股東會決議。
-
- 本公司民國105年及104年1月1日至3月31日員工酬勞估列金額 皆為\$3,750。
民國105年1月1日至3月31日係依截至當期止之獲利狀況,以符 合修正後章程規定之成數估列。
經董事會決議之民國 104 年度員工及董監酬勞與民國 104 年度財務 報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 杳詢。
(二十二)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期所得稅: | ||||
| 本期所得產生之所得稅 | - \$ | 16, 734 | -8 | 22,869 |
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 24, 209 | 18, 376 | ||
| 所得稅費用 | 40, 943 | 41, 245 |
(2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產公允 | ||||
| 價值變動 | $1,964)$ (\$ | 1,020) | ||
| (3)直接借記或貸記權益之所得稅金額: | ||||
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||||
| 資本公積一採用權益法 | ||||
| 認列關聯企業及合資 | ||||
| 股權淨值之變動數 | $\left(\text{\$}\right)$ | $(26)$ $($ | 37) | |
| 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。 |
- 未分配盈餘相關資訊:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 86年度以前 | 1, 216, 233 | $\mathbf{\$}$ | 1, 216, 233 | $\mathcal{S}$ | 1, 216, 233 | |
| 87年度以後 | 2, 275, 228 | 2, 078, 258 | 1, 899, 784 | |||
| 3, 491, 461 | 3, 294, 491 | 3, 116, 017 |
- 民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日,本公 司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$340,728、\$340,728及\$296,664, 民國 103年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 24.24%,民國 104年度盈 餘分配之預計稅額扣抵比率為16.39%。
$($ 二十三)每股盈餘
| 105年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 196, 970 |
1, 067, 141 | \$ 0.18 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | 196, 970 | 1,067,141 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||||||
| 影響 | |||||||
| 員工酬勞 | 1,426 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本 | |||||||
| 期净利加潛在普通股之影 | |||||||
| 響 | \$ 196, 970 |
1,068,567 | \$ 0.18 |
||||
| 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 196, 306 |
1, 067, 141 | \$ 0.18 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | 196, 306 | 1,067,141 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||||||
| 影響 | |||||||
| 員工酬勞 | 1,071 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本 | |||||||
| 期淨利加潛在普通股之影 | |||||||
| 響 | \$ 196, 306 |
1,068,212 | 0.18 |
(二十四)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | |
|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | |
| (含預付設備款) 360, 357 S |
1, 734, 513 Я |
| 99,033 加:期初應付設備款 |
31, 425 |
| $268, 234)$ ( 減:期末應付設備款 |
1, 339, 955 |
| 191, 156 本期支付現金 |
425, 983 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 對合併公司具重大影響之個體 | \$ 536, 298 |
520, 748 |
| 關聯企業 | 48.469 | 45, 437 |
| 其他關係人 | 772, 104 | 725, 401 |
| \$ 1, 356, 871 |
$1,\,291,\,586$ | |
合併公司對關係人營業收入之價格及收款條件與一般非關係人相當。
- 進貨
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 對合併公司具重大影響之個體 | \$ | 33, 166 | \$ | 31, 946 | ||
| 關聯企業 | 1,277 | 1,154 | ||||
| 其他關係人 | 17, 295 | 21, 368 | ||||
| \$ | 51,738 | \$ | 54, 468 | |||
| 合併公司對關係人服務、勞務等支出及進貨之價格及付款條件與一般非關 係人相當。 |
||||||
| 3. 應收關係人款項 | ||||||
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
| 應收帳款: | ||||||
| 對合併公司具重大影響 | ||||||
| 之個體 | \$ | 17,827 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 14, 384 | \$ | 22, 294 |
| 關聯企業 | 18, 314 | 17,858 | 17,784 | |||
| 其他關係人 | 504, 745 | 504, 725 | 393, 433 | |||
| $\overline{\mathcal{E}}$ | 540, 886 | \$ | 536, 967 | \$ | 433, 511 | |
| 4. 應付關係人款項 | ||||||
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
| 應付帳款: | ||||||
| 對合併公司具重大影響 | ||||||
| 之個體 | \$ | 27, 401 | \$ | 27, 449 | \$ | 26, 326 |
| 關聯企業 | 171 | 192 | 119 | |||
| 其他關係人 | 7 | 19 | 864 | |||
| 小計 | 27, 579 | 27,660 | 27, 309 | |||
| 其他應付款: | ||||||
| 對合併公司具重大影響 | ||||||
| 之個體 | 9,370 | 3,517 | 2,180 | |||
| 其他關係人 | 250, 150 | 17,804 | 358, 883 | |||
| 小計 | 259, 520 | 21, 321 | 361,063 | |||
| 合計 | \$ | 287, 099 | $\frac{3}{2}$ | 48, 981 | $\frac{1}{2}$ | 388, 372 |
$\bar{\tau}$
5. 財產交易
$\sim$
取得不動產、廠房及設備(含預付設備款)
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 對合併公司具重大影響之個體 | Ж | 84 | 525 |
| 其他關係人 | 235, 380 | 674, 349 | |
| 235, 464 | 674, 874 | ||
| $\sim$ 41 $\sim$ |
-
- 合併公司為回饋社會從事公益及慈善活動,捐贈張榮發基金會及張榮發 慈善基金會,民國105年及104年1月1日至3月31日捐贈金額皆為 $$128$
- (二)主要管理階層薪酬資訊
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 4.373 | 4,879 |
| 退職後福利 | 300 | 551 |
| .673 | 430 |
八、質押之資產
合併公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | 擔保用途 |
| 其他非流動資產 | ||||
| 一質押定期存款 \$ | 121,696 | 121,680 \$ |
\$. | 124,680 購料及履約保證金等 |
| $\mathcal{A}$ , it is a set of the set of the set of $\mathcal{A}$ |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
無此情形。
- (二)承諾事項
-
- 合併公司因營運需求,於民國104年12月3日簽訂購置裝卸設備合約, 合約價款為 USD 7,000 仟元。截至民國 105 年3月31日止,尚未發生之 資本支出為 USD 4,900 仟元。
-
- 合併公司因營運需求,於民國105年2月22日與貨櫃製造商簽訂合約, 合約價款為 USD 7,021 仟元。截至民國 105 年3月31日止,尚未支付款 項。
- 十、重大之災害損失
無此情形。
- 十一、重大之期後事項
- (一)合併公司於民國105年4月20日遭公平交易委員會以聯合其他貨櫃集散 業者恢復收取 CFS(併裝櫃)出口貨物裝卸使用機械費為由,而決議處以 $$17, 250$ 罰 鍰, 合併 公 司 將 循 法 律 途 徑 救 濟, 以 確 保 公 司 權 益。
- (二)合併公司因營運需求,於民國105年5月6日經董事會通過與貨櫃製造 商簽訂合約,合約總價款為 USD 10.736 仟元。
十二、其他
(一)資本管理
合併公司之資本管理目標,係為保障合併公司能繼續經營,維持最佳資 本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構, 合併公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東以及發行 新股以調整最適資本結構。
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
合併公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、其他金融資產、應付票據、 應付帳款、其他應付款及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近 似值,長期借款之利率因與市場利率接近,故其帳面金額應屬估計公 允價值之合理基礎,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請 詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)合併公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯 率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。合併公 司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降 低對合併公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由合併公司按照董事會核准之政策執行。
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 合併公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險, 主要為美金。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產 與負債及對國外營運機構之淨投資。
- B. 合併公司管理階層已訂定政策,規定合併公司內各公司管理相對 其功能性貨幣之匯率風險。合併公司內各公司就其整體匯率風險 進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之 功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
C. 合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金), 故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資 訊如下:
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
| 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 3 |
32.1850 | \$ 106 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 韓元:新台幣 | 2, 375, 480 | 0.0284 | 67, 464 |
| 104年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 2, 122 |
32.8250 | \$ 69,665 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 韓元:新台幣 | 2, 100, 483 | 0.0281 | 59,024 |
| 金融負債 貨幣性項目 |
|||
| 美金:新台幣 | 2, 100 | 32.8250 | 68, 933 |
| 104年3月31日 帳面金額 |
|||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 376 |
31.3000 | \$ 11,769 |
| 日圓:新台幣 | 8,052 | 0.2604 | 2,097 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 韓元:新台幣 | 5, 551, 215 | 0.0284 | 157, 655 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | 0.2604 | 3, 118 | |
| 日圓:新台幣 | 11,972 |
D. 合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 105年及 104 年1月1日至3月31日認列之全部兌換損失(含已實現及未實 現) 彙總金額分別為\$8,727及\$4,733。
E. 合併公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 影響其他綜合損益 | ||
|---|---|---|
| $1\%$ | \$ 1 |
|
| 變動幅度 | 影響其他綜合損益 | |
| $1\%$ | \$ 118 |
\$ |
| $1\%$ | 21 | |
| $1\%$ | 31 | |
| 變動幅度 | 105年1月1日至3月31日 敏感度分析 影響損益 \$ 104年1月1日至3月31日 敏感度分析 影響損益 |
價格風險
- A. 由於合併公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出 售金融資產,因此合併公司暴露於權益工具之價格風險。
- B. 合併公司主要投資於國內受益憑證、國內外上市櫃及未上市櫃之 權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確 定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌10%,而其他所 有因素維持不變之情況下,對民國105年及104年1月1日至3 月 31 日股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或 損失將分別增加或減少\$207,416及\$268,180。
利率風險
A. 合併公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使合 併公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使合併公司承受公 允價值利率風險。合併公司之借款主係為浮動利率,於民國105 年及104年1月1日至3月31日,合併公司按浮動利率計算之 借款主要係以美元計價。
- B. 於民國 105年及104年3月31日,若美元借款利率增加或減少 1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國105年及104年1 月 1 日至 3 月 31 日之税後淨利將分別減少或增加\$20,398 及 \$13.427,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 合併公司僅與經核可且信用良好之第三人交易,公司政策並規定 與客戶進行信用交易前,須經信用確認程序,並視交易性質,要 求對方提供擔保票據或擔保品,且持續評估應收帳款與應收票據 回收情形,故合併公司的壞帳情形並不嚴重。
合併公司其他金融資產(含括現金及約當現金)之信用風險,主要 來自於交易對手無法履行合約義務之風險,其最大的信用風險等 於帳面價值。
- B. 由於合併公司交易之銀行存款及其他金融工具的對象及履約他 方均係信用良好之銀行及金融機構,無重大之履約疑慮,故無重 大之信用風險。
- C. 合併公司已逾期但未減損金融資產之帳齡分析資訊請詳附註六 (四)。
- D. 合併公司已發生減損之金融資產個別分析請詳附註六各金融資 產之說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由合併公司內各營運個體執行,並由合併公司財 務部門予以彙總。合併公司財務部門監控合併公司流動資金需求 之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要。
- B. 合併公司將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款及有價證 券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上 述預測並提供充足之調度水位。合併公司於資產負債表日持有資 金高於未來一年預計應償付負債,故無重大流動性風險。
- C. 合併公司之非衍生性金融負債按相關到期日予以分組,依據資產 負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。民國105年3月31 日、104年12月31日及104年3月31日之應付票據、應付帳款 及其他應付款皆為一年內到期;民國105年3月31日、104年 12月31日及104年3月31日之長期借款依剩餘期間進行分析。 下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生性金融負債;
| 105年3月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) \$1,295,985 \$1,323,910 \$3,847,147 \$1,693,320 \$8,160,362 |
非衍生性金融自債:
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
\$1, 277, 182 | \$1, 351, 519 | \$3,931,987 | \$2,045,944 | \$8,606,632 |
| 非衍生性金融負債: | |||||
| 104年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) |
823, 810 \$ |
\$1,055,917 | \$3,076,294 | \$2, 343, 000 | \$7, 299, 021 |
D. 合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 合併公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(七) 說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。合併 公司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬 之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。
- 第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。合併公司投資之無活絡市 場之權益工具投資屬之。
-
- 民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日以公允價 值衡量之金融工具,合併公司依其性質、特性、風險及公允價值等級 之基礎分類,相關資料如下:
| 105年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$1,602,389 | \$ | 363, 511 $\mathcal{S}$ |
\$1,965,900 |
| 受益憑證 | 108, 261 | -- | 108, 261 | |
| \$1,710,650 | 363, 511 | \$2,074,161 |
| 104年12月31日 資產: |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$1,646,218 | \$ | \$ 341, 354 |
\$1, 987, 572 |
| 受益憑證 | 158, 159 | 158, 159 | ||
| \$1, 804, 377 | \$ | 341, 354 | \$2, 145, 731 | |
| 104年3月31日 資產: |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$2,086,643 | \$ | \$ 459, 408 |
\$2,546,051 |
| 受益憑證 | 135, 751 | 135, 751 | ||
| \$2, 222, 394 | \$ | 459, 408 \$ |
\$2,681,802 |
- 合併公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
市場報價
(1)合併公司採用市場報價作為公允價值輸入值(即第一等級)者,依 工具之特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 |
|---|---|
| 收盤價 | 浄値 |
- (2)針對複雜度較高之金融工具,合併公司係根據同業間廣泛運用之評 價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型 通常係用於無活絡市場之權益工具。此類評價模型所使用之部份參 數並非市場可觀察之資訊,合併公司必須根據假設做適當之估計。 非市場可觀察之參數對金融工具評價之影響請參閱附註十二(三)9 說明。
- (3)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映合併公 司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預 估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風 險等。根據合併公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程 序,管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融 工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用 之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調 整。
- (4)合併公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計算考量,以分別反映交易對手信用風險及合併公司信用品質。
-
- 民國105年及104年1月1日至3月31日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
下表列示民國 105年及104年1月1日至3月31日第三等級之變動:
| 權益證券 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至3月31日 | $104$ 年1月1日至3月31日 | |||||||
| 期初金額 | \$ | 341, 354 | \$ | 446, 754 | ||||
| 本期新增 | 7, 158 | |||||||
| 認列於其他綜合損益之利益 | ||||||||
| 或損失 (註) | 24, 772 | 6,810 | ||||||
| 匯率影響數 | 2,615) | 1,314) | ||||||
| 期末金額 | ۰D | 363, 511 | \$ | 459, 408 |
註:帳列備供出售金融資產未實現評價損益。
-
- 民國 105年及104年1月1日至3月31日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 合併公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責 進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近 市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可 執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需 輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬 合理。投資性不動產則由合併公司財務部門依金管會公告之評價方法 及參數假設定期評價。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 105年3月31日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上 櫃公司 股票 |
\$ 363, 511 |
市上櫃公 司法 |
可類比上 本益比乘數 | 8.25 | 乘數愈高, 公 允價值愈高; |
| 本淨比乘數 | $0.69-1.15$ | 乘數愈高,公 允價值愈高; |
|||
| 缺乏市場流 通性折價 |
30% | 缺乏市場流通 性折價愈高, 公允價值越低 |
- 合併公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價 值衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價 之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 105年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 權益工具 本益比乘數 | ||||||||||
| 、本淨比乘 | ||||||||||
| 數及缺乏市 | ||||||||||
| 場流通性折 | ||||||||||
| 價 | ±1% | \$ | \$ | 3,635 \$ |
\$3,635 | |||||
| 104年12月31日 | ||||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 權益工具 本益比乘數 | ||||||||||
| 、本淨比乘 | ||||||||||
| 數及缺乏市 | ||||||||||
| 場流通性折 價 |
±1% | \$ | \$ | \$3,414 | \$3,414 | |||||
| 104年3月31日 | ||||||||||
| 認列於損益 | 認列於其他綜合損益 | |||||||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 權益工具 本益比乘數 | ||||||||||
| 、本淨比乘 | ||||||||||
| 數及缺乏市 | ||||||||||
| 場流通性折 | ||||||||||
| 價 | ±1% | \$ | \$ | \$ 4,594 |
\$4,594 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人:無此情形。
-
- 為他人背書保證:請詳附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表四。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:民國105年1月1日至3月31日母公司與子公司及各子公司間 無金額達新台幣一億元之重要交易往來。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情形。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司將數個具有類似經濟特性且符合彙總條件之營運部門彙總為應報導部門,並將未達量化門檻之營運部門列為其他部門,每一應報導部門收 入來源之產品與勞務型態分述如下:
-
內陸運輸係指運送貨物及載運乘客等業務。
-
貨櫃場係指櫃場貨櫃、貨物裝卸等業務。
-
國際海運係指貨櫃專用碼頭及船舶、貨櫃租賃等業務。
-
加油站係指各項油品供售等業務。
-
其他係指非屬上述之業務。
(二)部門損益、資產資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
105年1月1日至3月31日 貨櫃場 内陸運輸 國際海運 加油站 其他部門 調整及沖銷 合計 外部收益 433, 231 \$ $\mathbf{\$}$ $138, 853$ \$ $1,096,338$ \$ 97, 328 \$ $16,614$ \$ 1,782,364 $\sim$ $\sqrt{3}$ 內部收益 $\bar{\omega}$ $\bar{\phantom{a}}$ 433, 231 97, 328 $\sqrt{3}$ 138, 853 1,096,338 16,614 1,782,364 - ዩ -\$ $\mathbf{\hat{S}}$ 部門損益 35, 879 $\sqrt{3}$ 23, 330 \$. -\$ 194, 543 $3,604$ 14, 417 ያ $\sim$ 271, 773 \$ \$ 部門資產 1, 733, 672 7, 303, 774 16, 248, 900 64, 415 1,022,929 - \$ ¢ $\mathbf{\hat{R}}$ 26, 373, 690 ያ 104年1月1日至3月31日
| 內陸運輸 | 貨櫃場 | 國際海運 | 加油站 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收益 | 471, 562 | 137, 343 | , 005, 901 | 120, 957 | 30, 222 | $\overline{\phantom{0}}$ | ., 765, 985 |
| 內部收益 | 415 | $\overline{\phantom{a}}$ | 588) | ||||
| 471, 735 | 137, 758 | . 005. 901 | 120, 957 | 30, 222 | 588) | , 765, 985 | |
| 部門損益 | 45, 373 | 21, 308 | 173, 710 | , 534 | 13.050 | - | 254, 975 |
| 部門資產 | ,670,261 | . 937. 402 | 15, 815, 565 | 70, 245 | 935, 702 | 25, 429, 175 |
(三)部門損益之調節資訊
應報導部門損益及繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 應報導營運部門營業損益 | \$ 257, 356 |
\$ 241, 925 |
| 其他營運部門營業損益 | 14, 417 | 13,050 |
| 營運部門合計 | 271, 773 | 254, 975 |
| 營業外收入及支出合計 | 34,540) | 16,786) |
| 税前损益 | 237, 233 | 238, 189 |
長榮國際儲運股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國105年1月1日至3月31日
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 編號 (註1) |
背書保證者 | 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背書 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 額佔最近期財務 |
背書保證 | 屬母公司 | 屬子公司 對母公司 |
屬對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 公司名稱 | 闘係 〔註2〕 |
背書保證限額 〔註3〕 |
背書保證餘額 | 保證餘額 | 實際動支金額 之背書保證 | 金額 | 報表淨值之比率 (%) |
最高限額 〔註3〕 |
對子公司 背書保證 |
背書保證 | 地區背書 備註 保證 |
||
| 長榮國際儲運股 份有限公司 |
Gaining Enterprise IS. A. |
\$31, 992, 957 | $\vert$ \$ 8,853,289 \$ 8,853,289 \$7,742,102 | 41, 51% \$ 31, 992, 957 | 註4 |
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填 $0$ 。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
- (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
- (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:依本公司「資金貸與及背書保證作業程序」第十三條規定:本公司對外背書保證之總額度以最近期財務報表淨值的150%為限。本公司對單一企業背書保證額度不得超過最近期財務報表淨值的30%; 但本公司對子公司之背書保證額度不受上述比例之限制,惟最高仍不得超過最近期財務報表淨值的150%。 限額計算:
最近期财務報表淨值21,328,638仟元x150%=31,992,957仟元
最近期財務報表淨值21,328,638仟元x30%=6,398,591仟元
註4:此交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
長榮國際儲運股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年3月31日
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列科目 | 股數或單位數 | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值或淨值 | 備註 | |||
| 長榮國際儲運股份有限公司 | 受益憑證 | |||||||
| 北豐國際寶鑽貨幣市場基金 | 無 | 備供出售金融資產-流動 | 4, 698, 946, 78 | $\pmb{\mathsf{s}}$ 58,218 |
$\overline{\phantom{a}}$ | \$ 58, 218 |
||
| 元大萬泰貨幣市場基金 | 無 | 備供出售金融資產-流動 | 1, 002, 238, 30 | 15,014 | 15,014 | |||
| 元大得利貨幣市場基金 | 無 | 備供出售金融資產-流動 | 1, 863, 141, 90 | 30,027 | 30,027 | |||
| 元大得寶貨幣市場基金 | 無 | 備供出售金融資產-流動 | 420, 929, 00 | 5,002 | 5,002 | |||
| 權益證券 | ||||||||
| 長榮海運股份有限公司 | 本公司主要法人股東 | 備供出售金融資產-流動 | 16, 155, 240 | 193,055 | 0.46 | 193, 055 | ||
| 長榮航空股份有限公司 | 本公司主要法人股東 轉投資之公司 |
備供出售金融資產-流動 | 38, 045, 443 | 684, 818 | 0.99 i | 684, 818 | ||
| 中央再保險股份有限公司 | 本公司主要法人股束 轉投資之公司 |
備供出售金融資產-非流動 | 48, 788, 966 | 724, 516 | 8.68 | 724, 516 | ||
| 長榮國際機電股份有限公司 | 本公司主要法人股束 轉投資之公司 |
備供出售金融資產-非流動 | 715, 713 | 11.93 | ||||
| 長友營造股份有限公司 | 本公司主要法人股東 轉投資之公司 |
備供出售金融資產-非流動 | 8, 130, 882 | 78,804 | 15, 27 | 78,804 | ||
| 立榮航空股份有限公司 | 本公司主要法人股東 轉投資之公司 |
備供出售金融資產-非流動 | 13, 161, 594 | 70, 207 | 4.17 | 70, 207 | ||
| 台灣碼頭服務股份有限公司 | 本公司主要法人股東 之子公司 |
備供出售金融資產-非流動 | 1, 200, 000 | 16,901 | 12,00 | 16,901 | ||
| 韓國東埔碼頭公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 300, 000 | 67, 463 | 15,00 | 67, 463 | ||
| 力宇創業投資股份有限公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 534, 308 | 3,674 | 2.98 | 3,674 | 註 |
長榮國際儲運股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國105年3月31日
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數或單位數 | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值或淨值 | 備註 | ||||
| Gaining Enterprise S.A. | Green Peninsula Agencies Sdn. Bhd. |
備供出售金融資產-非流動 | 950, 000 | 120,969 | $19.00$ \$ | 120,969 | ||
| Greenpen Properties Sdn. Bhd. |
備供出售金融資產-非流動 | 950,000 | 9,167 | 19.00 | 9,167 |
註:以成本衡量之金融資產-非流動係持有無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之股票,因未具重大影響力,依證券發行人財務報告編製準則之規定,應以成本衡量。
$\sim$
長榮國際儲運股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國105年1月1日至3月31日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進 (銷) 貨之比率 (%) |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 應收(付)票據、帳款 佔總應收 (付) 票據、帳款之 比率(%) 38.41 4.43 100.00 |
備註 |
| 長榮國際股份有限公司 | 本公司主要法人股東 | 營業收入 | \$ 367, 221 |
36.16 | $30 - 60$ 天 | -\$ $\overline{\phantom{0}}$ |
應收帳款 154,708 äБ. |
||||
| 長榮國際儲運股份有限公司 | 長榮海運股份有限公司 | 本公司主要法人股東 | 營業收入 | 104, 398 | 10.28 | $30 - 60$ 天 | 應收帳款 17,827 |
||||
| 長榮海運股份有限公司 | 本公司主要法人股東 | 營業收入 | 431, 900 | 56.32 | 30天 | ||||||
| Gaining Enterprise S.A. | 巴拿馬商長榮國際有限 公司 |
本公司主要法人股東之 主要股東 |
營業收入 | 335, 021 | 43.68 | 60天 | $\overline{\phantom{0}}$ | 應收帳款 325, 627 |
長榮國際儲運股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年3月31日
附表四
$\sim 100$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人 | 週轉率 (次) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 款項期後 |
提列備抵 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 款項餘額 | 金額 | 處理方式 | 收回金額 | 呆帳金額 | ||||
| 長榮國際儲運股份有限公司 | 長榮國際股份有限公司 | 本公司主要法人股束 \$ | 154, 708 | $9.75$ \$ | - | $150,432$ \$ | ||
| Gaining Enterprise S.A. | 巴拿馬商長榮國際有限公司 | 本公司主要法人股東 之主要股東 |
325, 627 | 4.06 | 116, 344 |
長榮國際儲運股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至3月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 本期期末 | 去年年底 股數 比率 (%) |
帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | ||||||
| 長榮國際儲運股份有 限公司 |
Gaining Enterprise IS. A. |
巴拿馬 | 1. 船舶買賣、運送及出租業務 2. 貨櫃場之經營及投資 3. 各國碼頭之承租經營及投資 4. 與海運相關之業務 |
\$4,977,435 | \$4,977,435 | 1,570,000 | 100,00 | \$10, 541, 935 | -\$ 118, 412 |
\$118,412 | 子公司 (註2) |
| 長榮國際儲運股份有 限公司 |
順安產業股份有限公 | 台灣 | 管理顧問業、人力派遣業 | 20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 80.00 | 25,063 | 345 | 276 | 子公司 (註2) |
| 限公司 | 長榮國際儲運股份有 長裕複合物流股份有 限公司 |
台灣 | 國際貿易業、理貨包裝業、海運承攬 運送業、倉儲業及資料處理服務業 |
22, 777 | 22, 777 | 740,000 | 30.00 | 26,667 | 4.189 | 1,257 採權益法評價之 被投資公司 |
|
| 長榮國際儲運股份有 限公司 |
台北港貨櫃碼頭股份 有限公司 |
台灣 | ■貨櫃集散站及承攬商港區船舶貨物裝 卸等業務 |
507, 619 | 507, 619 | 50, 761, 905 | 9.76 | 451,688 | $25,672$ ( | 2,506) 採權益法評價之 被投資公司 |
|
| Gaining Enterprise S. A. |
Hazel Investment (Netherlands) N.V. |
庫拉索島 投資業務 | 377, 289 | 377, 289 | 4.200 | 70.00 | 309, 926 | 2,498 | 1,748 | 孫公司 (註1) (註2) |
|
| Hazel Investment (Netherlands) N, V, |
Hazel Estate B.V. | 荷蘭 | 投資業務 | 532, 647 | 532, 647 | 40 | 100.00 | 441, 147 | $2,498$ ) | 2,498 | 曾孫公司 $(\pm 1)$ (註2) |
| Hazel Estate B.V. | 台北港貨櫃碼頭股份 有限公司 |
台灣 | 貸櫃集散站及承攬商港區船舶貨物裝 卸等業務 |
506,019 | 506,019 | 50, 601, 940 | 9.73 | 436, 172 | $25,672$ ( | 2,498) 曾孫公司採權益 法評價之被投資 公司 |
|
| 同. | 順安產業股份有限公 聯合碼頭裝卸承攬股 份有限公司 |
台灣 | 商港區船舶貨物裝卸承攬及船舶勞務 承攬等業務 |
25,000 | 25,000 | 2,500,000 | 50.00 | 30.599 | 777 | 388 子公司採權益法 評價之被投資公 司 |
註1:原始投資金額為外幣,採資產負債表日即期匯率換算為新台幣。 註2:此投資係合併財務報告編製主體,於編製財務報告時業已沖銷。
長榮國際儲運股份有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料 民國105年1月1日至3月31日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自 | 本公司直接 被投資公司 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | 台灣匯出累 積投資金額 |
本期損益 | 之持股比例 $(\%)$ |
投資損益 (註2) |
帳面金額 | 止已匯回 備註 投資收益 |
||||||
| 青島長榮集裝箱儲運 1. 主要營業項目: 有限公司(Qingdao Evergreen Container Storage & Transportation $Co. . Ltd.$ ) |
集裝箱(貨櫃)之儲運、中轉、 拆箱、裝箱、中轉運輸、修箱 、清洗及相關業務。 2. 對公司經營之影響: 增加轉投資收益。 |
390, 162 | z | $27,814$ \$ $\mathbf{s}$ |
$\overline{\phantom{0}}$ | 27, 814 | 53, 198 | 15.00 | 8,007 -SS |
$$113,239$ $$8$ | 投資 損益 註2 (2)B |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 長榮國際儲運股份有 | \$ | 112,648 | 12,880,637 | ||
| 限公司 | 27, 814 | \$ |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸: Gaining Enterprise S.A.。 (3)其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。 A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告。 B. 經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報告。 C. 其他。