EITC — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

長榮國際儲運股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度前三季

(股票代碼2607)

公司地址：桃園縣桃園市經國路899 號 電 話：(03)325-2060

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		長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司
		民國101 及100		年度前三季財務報表
			目	錄
	項				目	頁	次
一、	封面						1
二、	目錄						2 ~ 3
三、	會計師核閱報告						4 ~ 5
四、	資產負債表						6 ~ 7
五、	損益表						8
六、	股東權益變動表					不適用
七、	現金流量表					9 ~ 10
八、	財務報表附註					11 ~ 41
	(一)	公司沿革					11
	(二)	重要會計政策之彙總說明				11 ~ 16
	(三)	會計變動之理由及其影響					16
	(四)	重要會計科目之說明				16 ~ 25
	(五)	關係人交易				26 ~ 28
	(六)	質押之資產					28
	(七)	重大承諾事項及或有事項					29
	(八)	重大之災害損失					29
	(九)	重大之期後事項					29

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁 次
	30 ~ 32 33 ~ 41 33 ~ 35 36 ~ 40 41 41

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會計師核閱報告

(101)財審報字第12002057 號

長榮國際儲運股份有限公司 公鑒：

長榮國際儲運股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日之資產負債表，暨 民國101 年1 月1 日至9 月30 日及民國100 年1 月1 日至9 月30 日之損益表及現金流量表，業 經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核 閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規 劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核， 故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

長榮國際儲運股份有限公司民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日採權益法評價之長 期股權投資，其所認列之投資收益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各被投資公司 同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表評價及揭露，截至民國101 年9 月30 日及民國100 年9 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣9,194,195 仟元及新台幣9,320,720 仟元，占資產總額均為40%；民國101 年1 月1 日至9 月30 日及民國100 年1 月1 日至9 月30 日認列之投資收益分別為新台幣169,337 仟元及新台幣208,025 仟元，分別占稅前淨利33%及 26%。

依本會計師核閱結果，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投 資公司相關資訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及 揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製 準則」及中華民國一般公認會計原則而須修正之情事。

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長榮國際儲運股份有限公司民國101 年度及民國100 年度前三季之合併財務報表現正編製中， 本會計師尚未核閱。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

賴宗羲

會計師

李秀玲

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號

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長榮國際儲運股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
					101	年	9 月	30	日		100	年	9 月	30	日
	資	產	附註		金		額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及銀行存款		四(一)		$	1,135,035			5		$		717,841			3
1320	備供出售金融資產–流動		四(二)				901,509		4			1,023,751				4
1120	應收票據淨額						20,145		-				14,360			-
1140	應收帳款淨額		四(三)				195,808		1				184,432			1
1150	應收帳款–關係人淨額		五				219,528		1				178,959			1
1160	其他應收款						3,496		-				1,653			-
120X	存貨						29,277		-				33,066			-
1260	預付款項						18,132		-				18,175			-
1275	待出售非流動資產						-		-				433,362			2
1280	其他流動資產		四(十五)				571		-				1,026			-
11XX	流動資產合計					2,523,501			11			2,606,625			11
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(二)						640,953		3				667,261			3
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(四)及五
	流動						206,315		1				214,499			1
1421	採權益法之長期股權投資		四(五)			9,194,195			40			9,320,720			40
14XX	基金及投資合計					10,041,463			44			10,202,480			44
	固定資產		四(六)及五
	成本
1501	土地					3,714,815			16			3,714,815			16
1511	土地改良物						6,911		-				6,911			-
1521	房屋及建築					1,107,507			5			1,145,706				5
1531	機器設備						18,880		-				19,816			-
1532	裝卸設備					1,365,798			6			1,384,143				6
1551	運輸設備					1,291,681			6			1,132,589				5
1552	船舶設備					1,473,888			7			1,473,888				7
1561	辦公設備						18,076		-				17,752			-
1631	租賃改良						62,538		-				1,180			-
1681	其他設備						398,003		2				417,649			2
15X8	重估增值					4,915,651			21			4,915,651			21
15XY	成本及重估增值					14,373,748			63			14,230,100			62
15X9	減：累計折舊			(		4,290,052		)(	19	)(		4,271,586		)(	19 )
1670	未完工程及預付設備款						20,553		-				7,058			-
15XX	固定資產淨額					10,104,249			44			9,965,572			43
	無形資產
1770	遞延退休金成本		四(九)				137,205		1				145,505			1
	其他資產
1820	存出保證金						2,989		-				2,988			-
1880	其他資產–其他		四(七)及六				129,897		-				97,638			1
18XX	其他資產合計						132,886		-				100,626			1
1XXX	資產總計				$	22,939,304			100		$	23,020,808			100

(續次頁)

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長榮國際儲運股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2100 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2280 21XX 2510 2810 2860 2880 28XX 2XXX 3110 3250 3260 3270 3280 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(八) $ 100,000 1 $ - - 3,579 - 3,428 - 214,950 1 183,879 1 五 22,570 - 22,477 - 四(十五) 34,821 - 51,529 - 169,732 1 164,963 1 65,995 - 45,898 - 16,926 - 20,094 - 628,573 3 492,268 2 四(六) 1,063,191 5 1,063,191 4 四(九) 472,326 2 309,223 2 四(十五) 781,027 3 741,919 3 17,827 - 13,917 - 1,271,180 5 1,065,059 5 2,962,944 13 2,620,518 11 四(十) 10,671,411 47 10,671,411 46 四(十一) 399 - 399 - 135 - 135 - 4,260,803 19 4,260,803 19 1,715 - 1,715 - 四(十二) 1,691,423 7 1,610,084 7 271,969 1 - - 3,663,110 16 3,788,722 17 ( 723,967 )( 3 )( 387,104 )( 2 ) ( 166,213 )( 1 ) - - 四(二) 305,575 1 454,125 2 19,976,360 87 20,400,290 89 七 $ 22,939,304 100 $ 23,020,808 100
	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 流動負債合計 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債–非流動 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 受贈資產 長期投資 合併溢額 其 他 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 賴宗羲、李秀玲會計師民國101 年10 月25 日核閱報告。

董事長：徐人剛

會計主管：莊婷婷

經理人：魏茂俊

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長榮國際儲運股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	長榮國際儲運股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至9 月30 日 100 年1 月1 日至9 月30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十三)及五 $ 3,292,157 100 $ 3,226,170 100 四(十四)及五 ( 2,879,860 )( 87 ) ( 2,790,204 )( 86 ) 412,297 13 435,966 14 四(十四)及五 ( 129,190 )( 4 ) ( 124,788 )( 4 ) 283,107 9 311,178 10 9,034 - 6,007 - 四(五) 169,337 5 208,025 7 31,931 1 106,618 3 五 12,136 1 29,682 1 23 - 135,280 4 327 - 6,080 - 1,157 - 1,157 - 8,881 - 9,284 - 232,826 7 502,133 15 ( 347 ) - ( 446 ) - ( 16 ) - ( 62 ) - ( 17 ) - ( 30 ) - ( 380 ) - ( 538 ) - 515,553 16 812,773 25 四(十五) ( 70,230 )( 2 ) ( 101,891 )( 3 ) $ 445,323 14 $ 710,882 22 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十六) $ 0.48 $ 0.42 $ 0.76 $ 0.67 四(十六) $ 0.48 $ 0.42 $ 0.76 $ 0.67
4000 營業收入淨額 5000 營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 賴宗羲、李秀玲會計師民國101 年10 月25 日核閱報告。

董事長：徐人剛

會計主管：莊婷婷

經理人：魏茂俊

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長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至9			月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位：新台幣仟元
					101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
					至	9	月		30 日		至	9	月		3 0 日
營業活動之現金流量
本期淨利					$				445,323		$				710,882
調整項目
各項折舊									134,286						128,191
各項攤提									3,292						3,148
採權益法認列之投資收益				(					169,337 )	(					208,025 )
採權益法之被投資公司發放現金股利									7,037						3,820
處分固定資產利益				(					12,136 )	(					29,682 )
處分固定資產損失									16						62
處分投資利益				(					23 )	(					135,280 )
資產及負債科目之變動
應收票據				(					3,074 )	(					4,251 )
應收帳款				(					25,610 )	(					21,733 )
應收帳款-關係人				(					9,032 )						18,157
其他應收款									513						18,299
存貨									3,661						2,957
預付款項				(					4,232 )	(					2,395 )
其他流動資產									188						1,156
遞延所得稅資產				(					567 )						2,527
應付票據									1,271						773
應付帳款									2,453	(					20,653 )
應付帳款-關係人				(					631 )						158
應付所得稅				(					28,463 )						40,585
應付費用									66,363						66,353
其他應付款項				(					1,419 )	(					8,851 )
其他流動負債				(					694 )	(					1,018 )
遞延所得稅負債									30,456						37,956
應計退休金負債淨變動				(					2,934 )	(					19,852 )
營業活動之淨現金流入									436,707						583,284

(續次頁)

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	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司	長榮國際儲運股份有限公司
		現	金	流		量	表
	民國101	年及100		年1	月1 日至9			月30 日
	(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
													單位：新台幣仟元
						101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
						至	9	月		30 日		至	9	月		3 0 日
投資活動之現金流量
出售備供出售金融資產價款						$				-		$				387,888
增購以成本衡量之金融資產價款										-	(					37,033 )
以成本衡量之金融資產減資退回股款										943						4,968
增購固定資產價款					(					196,247 ) (					1,598,005 )
出售固定資產價款										13,096					1,002,073
存出保證金增加					(					2 ) (						402 )
遞延費用增加					(					5,603 ) (						1,675 )
受限制資產-質押定期存款增加					(					29,266 ) (						5,000 )
以成本衡量之金融資產清算退回股款										21,600						-
投資活動之淨現金流出					(					195,479 ) (						247,186 )
融資活動之現金流量
短期借款增加										100,000						-
存入保證金增加(減少)										147	(					435 )
發放現金股利					(					320,142 ) (						746,999 )
融資活動之淨現金流出					(					219,995 ) (						747,434 )
本期現金及銀行存款增加(減少)										21,233	(					411,336 )
期初現金及銀行存款餘額									1,113,802						1,129,177
期末現金及銀行存款餘額						$			1,135,035			$				717,841
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息						$				184		$				348
本期支付所得稅						$				68,804		$				20,824
不影響現金流量之投資及融資活動
固定資產-船舶設備轉列待出售非流動資產						$				-		$				433,362

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 賴宗羲、李秀玲會計師民國101 年10 月25 日核閱報告。

董事長：徐人剛

會計主管：莊婷婷

經理人：魏茂俊

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一、 公司沿革

本公司成立於民國62 年，原名長隆運輸股份有限公司，民國75 年7 月更名為 長榮運輸股份有限公司。民國79 年度獲准通過股票上巿交易，民國90 年9 月 變更公司名稱為長榮國際儲運股份有限公司。本公司主要營業項目為汽車貨櫃 貨運、貨櫃集散站、船舶運送、加油站及公路汽車客運等業務。

本公司以民國91 年3 月31 日為合併基準日與長榮貨櫃股份有限公司合併，後 於同年以11 月1 日為合併基準日與立榮海運股份有限公司合併，後以民國92 年5 月1 日為合併基準日依企業併購法與子公司長航通運股份有限公司進行簡 易合併。截至民國101 年及100 年9 月30 日，員工人數分別為1,029 人及1,005 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入股 東權益調整項目者，按資產負債表日之匯率評價調整，因調整而產生之 兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易 日之歷史匯率衡量。

~11~

(二)資產與負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或銀行存款，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)備供出售金融資產

• 1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬受益憑證性質之投資係採交割日 會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易 成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市及上 櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為 公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價 值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

(四)以成本衡量之金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

~12~

、 (五)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(六)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按移動加權平均法計算。期末存貨採成本與 市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採逐項比較之，所指市價係淨 變現價值，淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及推銷費用後之餘額。

(七)待出售非流動資產

係主要將以出售方式而非透過持續使用回收其帳面價值之非流動資產(處 分群組)，以其帳面價值與淨公平價值孰低者衡量。

(八)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力 者，採權益法評價並於每季編製母子公司合併報表。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(九)固定資產

• 1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之有關利息資本化。

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• 2.固定資產按估計經濟耐用年限及殘值，按平均法計提折舊。各項資產之 耐用年數如下：

資產項目 土地改良物 房屋及建築 機器設備 裝卸設備 運輸設備 船舶設備 辦公設備 租賃改良 其他設備	耐用年數
	25 年 15~55 年 3~15 年 5~12 年 4~ 8 年 23 年 3~ 6 年 2~10 年 2~50 年

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。

(十)非金融資產減損

• 1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

• 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計 其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失，該 減損損失於以後年度不得迴轉。

(十一)退休金

• 1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬 確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。

• 2.編製期中財務報表時，最低退休金負債重新按續後淨退休金成本及退 休基金提撥數額調整之。

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(十二)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。

• 2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

• 4.當所得稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資 產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入 當期繼續營業部門之所得稅費用或利益。

(十三)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依財團法人 中華民國會計研究發展基金會民國96 年3 月16 日(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依財團法人中華民國 會計研究發展基金會民國97 年3 月31 日(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算股票紅利之股數。

、 (十四)收入 成本及費用之認列

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(十五)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。

(十六)期中財務報表

本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」 之規定，編製期中財務報表時，得不揭露退休金財務資訊。

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(十七)營運部門

• 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導，營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

• 2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定 於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年度之淨利及每股盈餘並無影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之 部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

現 金 支票存款 活期存款 定期存款	101 年9 月30 日 2,202 $ 4,313 60,686 1,067,834 1,135,035 $	100 年9 月30 日
		4,051 $ 3,199 28,591 682,000
		717,841 $

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(二)備供出售金融資產

項 目	101	101	年9	月30 日	100	100	100	年9 月30 日	年9 月30 日
流動項目：
上市櫃公司股票		$		723,276			$		723,276
評價調整				178,233					300,475
		$		901,509			$		1,023,751
非流動項目：
上市櫃公司股票		$		513,611			$		513,611
評價調整				127,342					153,650
		$		640,953			$		667,261
應收帳款淨額
	101		年9	月30 日	100			年9 月30 日
應 收 帳 款	$			196,354	$				184,978
減: 備抵呆帳	(			546)	(				546)
	$			195,808	$				184,432
以成本衡量之金融資產-非流動
項 目		101	年9	月30 日		100		年9 月30 日
立榮航空股份有限公司		$		140,244		$			140,244
長友營造股份有限公司				46,556					46,555
韓國東埔碼頭公司				39,973					39,973
台灣碼頭服務股份有限公司				6,000					6,000
力宇創業投資股份有限公司				5,357					6,300
長榮國際機電股份有限公司				2,294					9,535
福記企業管理顧問股份有限公司				-					1
				240,424					248,608
減:累計減損-立榮航空	(			34,109)	(				34,109)
		$		206,315			$		214,499

(三)應收帳款淨額

- (四)以成本衡量之金融資產 非流動

1. 韓國東埔碼頭公司股票300,000 股，原本提供作為該被投資公司借款之 質押品，該項質押品已於民國94 年上半年度返還，並協議約定韓國東埔 碼頭公司若有相關債務產生，則本公司應提供該股票作為債務擔保。

2. 福記企業管理顧問股份有限公司於民國100 年5 月31 日經股東會決議通 過辦理減資退還股本(減資比例98.4375%)，本公司於民國100 年6 月8 日依持股比例減少 496,818 股及收回股款$4,968 ，並認列投資收益 $4,930。

3. 本公司於民國100 年8 月22 日以每股$11.65 元購買長友營造股份有限 公司普通股3,178,867 股，計$37,034。

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1. 長友機電工程股份有限公司於民國101 年3 月14 日經股東會決議通過辦 理解散，訂定民國101 年3 月15 日為公司解散日，該公司業於101 年8 月30 日清算完結，本公司可回收清算分配款$21,623 大於實際投資成本 $21,600，於民國101 年度認列投資收益$23。

2. 長榮國際機電股份有限公司於民國100 年10 月28 日經股東會決議通過 辦理減資退回股本(減資比例50.2907%)，本公司於民國100 年11 月8 日依持股比例減少724,085 股及收回股款$7,241。

3. 力宇創業投資股份有限公司於民國101 年6 月19 日經股東會決議通過辦 理減資彌補虧損及退還股本(減資比例15.1865%)，本公司於民國101 年 7 月31 日依持股比例減少95,672 股及收回股款$943。

(五)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 Gaining Enterprise S.A. 順安產業股份有限公司 長裕複合物流股份有限公司 台北港貨櫃碼頭股份有限公司	帳列數 持股比例 8,764,191 $ 100.00% 24,560 80.00% 33,908 60.00% 371,536 9.76% 9,194,195 $ 101 年9 月30 日	100 年9 月30 日
	帳列數 8,764,191 $ 24,560 33,908 371,536 9,194,195 $	帳列數 8,888,001 $ 24,443 31,025 377,251 9,320,720 $	持股比例
			100.00% 80.00% 60.00% 9.76%

• 2.本公司民國101年及100年前三季採權益法認列之投資損益如下：

被 投 資 公 司		101	年度前三季		100	年度前三季
Gaining Enterprise S.A.	$		162,499	$		206,622
順安產業股份有限公司			3,720			3,976
長裕複合物流股份有限公司			5,393			2,867
台北港貨櫃碼頭股份有限公司	(		2,275)	(		5,440)
		$	169,337	$		208,025

• 3.上開採權益法評價之長期股權投資，係依被投資公司同期間自行編製未 經會計師核閱之財務報表評價而得。

• 4.本公司投資台北港貨櫃碼頭股份有限公司持股比例未超過20%，惟本公司 與曾孫公司及主要法人股東對該公司綜合持股已超過20%，故推定本公司 對台北港貨櫃碼頭股份有限公司有重大影響力，採權益法評價。

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(六)固定資產

資 產 名 稱 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 裝卸設備 運輸設備 船舶設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 未完工程及 預付設備款 資 產 名 稱 土地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 裝卸設備 運輸設備 船舶設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 未完工程及 預付設備款	101 年 9	101 年 9	月 30 日	月 30 日
	原始成本 重估增值 累計折舊 3,714,815 $ 4,909,520 $ - $ 6,911 - 1,019) ( 1,107,507 6,131 843,201) ( 18,880 - 18,252) ( 1,365,798 - 1,317,502) ( 1,291,681 - 892,158) ( 1,473,888 - 818,105) ( 18,076 - 16,387) ( 62,538 - 5,543) ( 398,003 - 377,885) ( 20,553 - - 9,478,650 $ 4,915,651 $ 4,290,052) ($ 100 年 9 月 30			帳面價值
				8,624,335 $ 5,892 270,437 628 48,296 399,523 655,783 1,689 56,995 20,118 20,553
				10,104,249 $
				日
	原始成本 3,714,815 $ 6,911 1,145,706 19,816 1,384,143 1,132,589 1,473,888 17,752 1,180 417,649 7,058 9,321,507 $	重估增值 累計折舊 4,909,520 $ - $ - 753) ( 6,131 856,220) ( - 19,042) ( - 1,347,529) ( - 875,797) ( - 748,161) ( - 17,163) ( - 656) ( - 406,265) ( - - 4,915,651 $ 4,271,586) ($		帳面價值
				8,624,335 $ 6,158 295,617 774 36,614 256,792 725,727 589 524 11,384 7,058
				9,965,572 $

本公司分別於民國70 年及82 年辦理土地及建物重估，並於民國91 年度再 次辦理土地重估，調整帳面價值並依當時土地稅法規定計算土地增值稅準 備，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司土地增值稅準備餘額皆 為$1,063,191。

- (七)其他資產 其他

遞延費用 受限制資產-質押定期存款	101 年9 月30 日 9,197 $ 120,700 129,897 $	100 年9 月30 日
		6,204 $ 91,434
		97,638 $

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(八)短期借款

債權人 債權種類 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 - 彰化商業銀行 信用借款 $ 100,000 $

(九)應計退休金負債

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。民國101 年及100 年度前三季，本公司依上述退休金辦法認 列之退休金成本分別為$60,964 及$45,392，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$915,027 及$921,758。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不得低於薪資之6%提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，民國101 年及100 年度前三季，本 公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$13,145 及$11,625。

(十)股本

截至民國 101 年及 100 年 9 月 30 日止，本公司額定資本總額均為 $11,000,000，分為1,100,000,000 股，每股面額10 元，實收資本額皆為 $10,671,411，分為1,067,141,094 股，均為普通股，全數發行流通在外。

(十一)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充 資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十二)保留盈餘

1. 依現行法令規定，公司於分派盈餘時，除依法提列法定盈餘公積外， 應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權 益減項金額提列特別盈餘公積。

2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

3. 依本公司章程規定，年終結算如有盈餘，除提付應納稅款外，應先彌 補以往年度虧損，次就其餘額提出10%為法定盈餘公積，如尚有盈餘， 加計前期累積未分配盈餘後，由董事會擬定分配案，提請股東會通過 後分配之，惟自分配數額中提撥員工紅利不得低於1%，董監事酬勞金 不得高於5%。

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4.本公司股利政策如下：

• 因本公司正處於穩定成長期，為因應未來營運擴展計劃，股東紅利採股 票股利及現金股利互相配合方式發放，其中股票股利0%至50%，現金股 利100%至50%；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於 必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。

• 5.本公司分別於民國101 年6 月19 日及民國100 年6 月15 日經股東會決 議通過民國100 年度及99 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	金額 每股股利(元) 81,339 $ 271,969 320,142 0.3 $ 673,450 $ 100 年 度	99 年 度	99 年 度
		金額 每股股利(元) 108,219 $ - 746,999 0.7 $ 855,218 $
			0.7 $

• 6.本公司股東會決議發放100 年度及99 年度員工紅利均為$15,000；董 監酬勞分別為$5,000 及$6,000，與民國100 年度及99 年度財務報表認 列之金額一致。

• 7.有關股東會決議盈餘分配情形與員工紅利及董監酬勞相關資訊，請至 台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

(十三)營業收入淨額

運輸收入 現業收入 售油收入 客運收入 倉儲收入 船租收入 其他 減：銷貨退回及折讓	101 年度前三季 1,004,015 $ 936,446 654,918 234,249 191,082 146,562 125,544 3,292,816 659) ( 3,292,157 $	100 年度前三季 974,139 $ 831,248 603,740 208,658 180,250 315,816 113,607 3,227,458 1,288) ( 3,226,170 $

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、 、 (十四)用人 折舊 折耗及攤銷費用

本公司於民國101年及100年度前三季認列之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別 彙總如下：

	彙總如下：
(十五)	所得稅 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 用人費用 薪資費用 500,387 $ 74,931 $ 575,318 $ 勞健保費用 44,758 5,053 49,811 退休金費用 66,646 7,463 74,109 其他用人費用 42,787 2,372 45,159 654,578 $ 89,819 $ 744,397 $ 折舊費用 132,400 $ 1,886 $ 134,286 $ 攤銷費用 2,769 $ 523 $ 3,292 $ 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 用人費用 薪資費用 488,340 $ 74,391 $ 562,731 $ 勞健保費用 41,850 4,738 46,588 退休金費用 51,226 5,791 57,017 其他用人費用 47,665 2,536 50,201 629,081 $ 87,456 $ 716,537 $ 折舊費用 126,548 $ 1,643 $ 128,191 $ 攤銷費用 2,801 $ 347 $ 3,148 $ 101 年 度 前 三 季 100 年 度 前 三 季 101 年度前三季 100 年度前三季 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 56,235 $ 79,779 $ 未分配盈餘加徵10%所得稅 13,995 22,697 以前年度所得稅高估數 - 585) ( 所得稅費用 70,230 101,891 加(減): 遞延所得稅淨變動數 29,889) ( 40,483) ( 暫繳及扣繳稅額 5,520) ( 10,464) ( 以前年度所得稅高估數 - 585 應付所得稅 34,821 $ 51,529 $	101 年 度 前 三	季
		屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 500,387 $ 74,931 $ 44,758 5,053 66,646 7,463 42,787 2,372 654,578 $ 89,819 $ 132,400 $ 1,886 $ 2,769 $ 523 $ 100 年 度 前 三	合計
			575,318 $ 49,811 74,109 45,159
			744,397 $
			134,286 $
			3,292 $
			季
			合計
			562,731 $ 46,588 57,017 50,201
			716,537 $
			128,191 $
			3,148 $

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1.民國101 年及100 年9 月30 日止之遞延所得稅資產(負債)餘額如下：

	101	年9	月30 日	100 年9 月30 日	100 年9 月30 日
遞延所得稅資產-流動	$		367	$	414
遞延所得稅資產-非流動			28,721		27,832
遞延所得稅負債-非流動	(		809,748)	(	769,751)
	($		780,660)	($	741,505)

2.民國101 年及100 年9 月30 日產生遞延所得稅資產(負債)之明細如 下：

項 目 金 額 流動項目： 未實現賠償費用 2,146 $ 未實現兌換損失 11 非流動項目： 國外投資收益 4,510,722) ( 財稅折舊年數差異 252,503) ( 退休金未提撥數 168,950 101 年 9	101 年 9	所得稅 影響數 金 額 365 $ 2,438 $ 2 - 367 766,823) ( 4,297,670) ( 42,925) ( 230,282) ( 28,721 163,718 781,027) ( 780,660) ($ 月 30 日 100 年 9	100 年 9	所得稅 影響數 月 30 日
				414 $ - 414 730,604) ( 39,147) ( 27,832 741,919) ( 741,505) ($

• 3.本公司民國101 年及100 年度前三季會計所得與課稅所得之重大差異 說明如下：

(1)永久性差異：

101 年度前三季 證券交易收益 - $ 股利收入 1,834) ( 國內投資收益 6,838) ( 被投資公司減資退回股款利益 - 出售土地利益 - 其他 383 課稅所得影響數 8,289) ($	100 年度前三季 130,349) ($ 100,883) ( 1,403) ( 4,931) ( 357) ( 323 237,600) ($

(2)暫時性差異：如上列遞延所得稅資產(負債)異動情形。

• 4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

~23~

5.未分配盈餘相關資訊 86年度以前 87年度以後	101 年9 月30 日 1,216,371 $ 2,001,416 3,217,787 $	100 年9 月30 日
		1,216,371 $ 1,861,469
		3,077,840 $

上開87 年度以後未分配盈餘係依商業會計法規定處理之累積未分配盈 餘，故分別不包含民國101 年及100 年度前三季淨利。

• 6.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為$320,938 及$350,984，民國100 年度及99 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率分別為16.03%及18.26%。

~24~

(十六)每股盈餘

基本每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響 基本每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘： 屬於普通股股東 之本期淨利加潛 在普通股之影響		101 年 度	前 三 季
	金	稅後 445,323 $ - 445,323 $ 額 100 年 度	加權平均 流通在外 股數(仟股) 1,067,141 573 1,067,714 前 三 季	每股盈餘(元)
	稅前 515,553 $ - 515,553 $			稅前 0.48 $ 0.48 $	稅 後
					0.42 $ 0.42 $
	金	稅後 710,882 $ - 710,882 $ 額	加權平均 流通在外 股數(仟股) 1,067,141 682 1,067,823	每股盈餘(元)
	稅前 812,773 $ - 812,773 $			稅前 0.76 $ 0.76 $	稅 後
					0.67 $ 0.67 $

自民國97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數，計算稀釋每股盈餘；計算基本每股 盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定 時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且 因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不 追溯調整。

~25~

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱

與本公司之關係

長榮海運股份有限公司(長榮海運) 長榮國際股份有限公司(長榮國際) 台灣碼頭服務股份有限公司(台灣碼頭) 長榮航空股份有限公司(長榮航空) 長榮警備保全股份有限公司 (長榮警備保全) 長榮鋼鐵股份有限公司(長榮鋼鐵) 長榮國際機電股份有限公司(長榮機電) 立榮航空股份有限公司(立榮航空) 長友營造股份有限公司(長友營造) 長友機電工程股份有限公司(長友機電) (於民國101年3月解散) 長榮航勤股份有限公司(長榮航勤) 長榮航太科技股份有限公司(長榮航太) 長榮空廚股份有限公司(長榮空廚) 長榮空運倉儲股份有限公司(長榮空運) 長裕複合物流股份有限公司(長裕物流) 順安產業股份有限公司(順安產業) Gaining Enterprise S.A. (GESA) 台北港貨櫃碼頭股份有限公司 (台北港貨櫃碼頭) 聯合碼頭裝卸承攬股份有限公司 (聯合裝卸) 財團法人張榮發基金會(張榮發基金會) 財團法人張榮發慈善基金會 (張榮發慈善基金會) 全體董事、監察人、總經理及副總經理 等主要管理階層

本公司主要法人股東 本公司主要法人股東 本公司主要法人股東之子公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資之公司 本公司主要法人股東轉投資公司之子公司 本公司主要法人股東轉投資公司之子公司 本公司主要法人股東轉投資公司之子公司 本公司主要法人股東轉投資公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 本公司主要法人股東之主要股東 本公司法人董事 本公司主要管理階層

~26~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入淨額

101 年度前三季

100 年度前三季

長榮國際 長榮海運 聯合裝卸 長榮航空 長榮航勤 其 他	金 額 1,165,521 $ 266,527 150,244 83,216 45,876 73,254 1,784,638 $	占該科目 百分比 35 8 5 3 1 2 54	金 額 1,126,202 $ 455,519 96,759 74,113 49,465 56,780 1,858,838 $	占該科目 百分比
				35 14 3 2 2 2
				58

本公司對關係人營業收入之價格及收款條件依合約規定，其價格及收款條 件與一般非關係人相當。

2.服務與勞務等支出

101 年度前三季 100 年度前三季

長榮海運 長榮警備保全 長榮國際 其 他	占本公司 成本及費用 金 額 百分比 69,430 $ 2 26,701 1 18,613 1 8,668 - 123,412 $ 4	占本公司 成本及費用 金 額 百分比 74,000 $ 3 28,395 1 19,962 1 7,401 - 129,758 $ 5

本公司對關係人服務及勞務支出之價格及付款條件依合約規定，其價格及 付款條件與一般非關係人相當。

3.應收帳款

應收帳款
長榮國際 長榮海運 聯合裝卸 長榮航空 長榮航勤 其 他	占該科目 金 額 百分比 161,833 $ 39 16,911 4 14,004 3 10,634 3 6,087 2 10,059 2 219,528 $ 53 101 年9 月30 日	100 年9 月30 日
	金 額 161,833 $ 16,911 14,004 10,634 6,087 10,059 219,528 $	金 額 129,081 $ 14,691 13,497 9,192 5,407 7,091 178,959 $	占該科目 百分比
			36 4 4 3 1 1
			49

~27~

4.應付帳款

101 年9 月30 日

100 年9 月30 日

金 額 長榮海運 22,246 $ 其 他 324 22,570 $ 財產交易 (1) 取得資產: 交易對象 標的物 長友營造固定資產(未完工程) 長榮海運固定資產(裝卸設備) 長榮機電以成本衡量之金融資產 -非流動(長友營造普通股)		占該科目 占該科目 百分比 金 額 百分比 10 22,172 $ 11 - 305 - 10 22,477 $ 11 101年度前三季 100年度前三季 11,632 $ - $ - $ 9,666 $ - $ 37,034 $	占該科目 百分比
			11 -
			11
(1)

5.財產交易

(1) 取得資產:

(2) 處分資產:

101年度前三季:無此情形。

處分資產: 101年度前三季:無此情形。
交易對象 標的物 處分交易售價 帳面價值 處分利益 長榮海運固定資產(船舶設備) 995,246 $ $ 972,202 $ 23,044 上述交易售價係依市場交易價格並參考鑑價報告及雙方合意之結果定價。 100 年 度 前 三 季	100 年 度 前 三	季
		處分利益
		$ 23,044

6. 背書保證情形

本公司為關係人之票據背書或借款保證餘額明細如下:

GESA	101 年9 月30 日 USD 11,000	100 年9 月30 日
		USD 11,000

7.重要合約

本公司委託長榮海運自民國92 年1 月1 日起管理本公司立沛輪及立敏輪 工船務事宜，各艘船舶每月管理費USD120，按季支付。

• 8.本公司為回饋社會從事公益及慈善活動，民國101 年度前三季分別捐贈 $378 及$38 予張榮發基金會及張榮發慈善基金會。

六、 質押之資產

帳面價值

資產項目 101年9月30日 100年9月30日 擔保性質 受限制資產-質押定期存款 (表列其他資產-其他) $ 120,700 $ 91,434 購料及履約保證金等

~28~

七、 重大承諾事項及或有事項

截至民國101 年9 月30 日止，本公司之重大承諾及或有事項說明如下：

• (一)截至民國101 年9 月30 日止，本公司尚有車輛肇事賠償訴訟未決案件共計 3 件，相關賠償金額尚未達成最終協議，本公司業已估列應付賠償費 $2,146。

• (二)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司開立之存出保證票據如下：

  • 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日

  • 購料履約保證票據 $ 9,000 $ 1,000

• (三)截至民國101 年9 月30 日止，本公司因承租台中港貨櫃碼頭而簽訂長期租 約，預計未來最低租金給付如下：

  • 年 度 金 額

  • 101年第四季 $ 35,542

• (四)截至民國101 年9 月30 日止，本公司與韓國東埔碼頭公司協議約定該公司 若有相關債務產生，則本公司應提供該股票作為債務擔保，相關情形請詳 附註四(四)1。

• (五)截至民國101 年9 月30 日止，本公司為關係人GESA 提供背書保證情形請 詳附註五(二)6。

• 八、 重大之災害損失

無此事項。

• 九、 重大之期後事項

無此事項。

~29~

十、 其他

(一)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 備供出售金融資產-流動 及非流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 衍生性金融商品 無此事項。 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 備供出售金融資產-流動 及非流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 衍生性金融商品 無此事項。	101	年 9 月 30 日	年 9 月 30 日
	帳面價值 1,697,662 $ 1,542,462 206,315 588,649 100	公平價值
		公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 1,697,662 $ 1,542,462 - - 206,315 - 588,649 年 9 月 30 日
	帳面價值 1,191,646 $ 1,691,012 214,499 429,511	公平價值
		公開報價 決定之金額 $ - 1,691,012 - -	評價方法 估計之金額
			1,191,646 $ - 214,499 429,511

~30~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此 類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法 應用於現金及銀行存款、應收票據及款項(含關係人)、其他應收款、存 出保證金、受限制資產、短期借款、應付票據及款項（含關係人）、應付 費用、其他應付款項及存入保證金。

• 2.備供出售金融資產以活絡市場公開報價為公平價值。

• 3.以成本衡量之金融資產-非流動係持有未於證券交易所上市或未於櫃買 中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力，依證券發行人財務報告編製 準則之規定，應以成本衡量。

• 4.民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分 別為$1,117,420 及$620,225。

• 5.民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動之公平價值風險之金融負債分 別為$100,000 及$0。

• 6.民國101 年及100 年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益 之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為$9,034 及$6,007，利息 費用總額分別為$347 及$446。

(二)財務風險控制及避險策略

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及銀行存款、權益 證券及銀行借款。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司 另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收款項與應付款項。

本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、市場風險、信用風 險與流動性風險。風險管理政策如下：

1.利率變動現金流量風險

本公司暴露於利率變動現金流量風險，主要為浮動利率之現金及銀行存款。 歸類為浮動利率金融資產之利息於一年內重定價，經評估並無重大利率風 險。

2.市場風險

本公司所持有金融商品之市場風險包括匯率風險及價格風險。本公司因持 有國外淨投資而暴露於外幣與新台幣之匯率變動風險。本公司以自然避險 為原則，經評估並無重大匯率風險。

3.信用風險

本公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，公司政策並規定與客戶進行 信用交易前，須經信用確認程序，並視交易性質，要求對方提供擔保票據 或擔保品，且持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司的壞帳情 形並不嚴重。

~31~

本公司其他金融資產(含括現金及銀行存款、備供出售金融資產)之信用風 險，主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等 於帳面價值。

4.流動性風險

本公司主要藉由現金及銀行存款等工具以調節資金，並達到彈性運用資金 及穩定資金之目標。

本公司投資之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，故預期具有流動性風 險。本公司投資之備供出售金融資產具有活絡市場，故預期可輕易在市場 上以接近公平價值之價格迅速出售。

(三)外幣資產及負債部位

本公司具匯率波動影響之主要幣別為美元，民國101 年9 月30 日採用美元 對台幣之衡量匯率為1：29.295，美元資產部位為USD299,190，主要包含 現金及銀行存款、採權益法之長期股權投資。

~32~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

本公司依證券發行人財務報告編製準則規定，民國101 年1 月1 日至9 月30 日之重大交易相關事項如下：

• 1.資金貸與他人情形：無此情形。

• 2.為他人背書保證：

.為他人背書保證：
編號 背書保證者 (註1) 公司名稱 公司名稱 關係(註2) 0 長榮國際儲運(股)公司Gaining Enterprise S.A. 2 被背書保證對象	對單一企業 背書保證限額(註3) 30,027,851 $	本期最高 背書保證餘額 322,245 $	期末背書 保證餘額 322,245 $	以財產擔保之 背書保證金額 - $	累計背書保證金額 占最近期財務報表 淨值之比率(%) 1.61	背書保證 最高限額（註3） 30,027,851 $	備註

• 註1：編號欄之填寫方法如下：

• 1.本公司填寫0。

• 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。

• 註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 1.有業務關係之公司。

• 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 註3：依本公司「資金貸與及背書保證作業程序」第十三條規定：本公司對外背書保證之總額度以最近期財務報表淨值的150%為限。本公司對單一企業背書保證 額度不得超過最近期財務報表淨值的30%;但本公司對子公司之背書保證額度不受上述比例之限制，惟最高仍不得超過最近期財務報表淨值的150%。 限額計算：

最近期財務報表淨值20,018,567 仟元x150%=30,027,851 仟元

最近期財務報表淨值20,018,567 仟元x30%=6,005,570 仟元

~33~

3.期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：
持有之公司 有價證券種類及名稱 長榮國際儲運(股)公司權益證券 長榮海運股份有限公司 長榮航空股份有限公司 中央再保險股份有限公司 韓國東埔碼頭公司 台灣碼頭服務股份有限公司 長榮國際機電股份有限公司 長友營造股份有限公司 立榮航空股份有限公司 力宇創業投資股份有限公司 福記企業管理顧問股份有限公司 Gaining Enterprise S.A. 順安產業股份有限公司 長裕複合物流股份有限公司 台北港貨櫃碼頭股份有限公司	與有價證券 發行人之關係 本公司主要法人股東 本公司主要法人股東 轉投資之公司 本公司主要法人股東 轉投資之公司 無 本公司主要法人股東 之子公司 本公司主要法人股東 轉投資之公司 " " 無 " 本公司之子公司 " " 本公司採權益法評價 之被投資公司	帳列科目 備供出售金融資產-流動 " 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 " " " " " " 採權益法之長期股權投資 " " "	期			市價或淨值 247,127 $ 654,382 901,509 $ 640,953 $ 39,973 $ 6,000 2,294 46,556 106,135 5,357 - 206,315 $ 8,764,191 $ 24,560 33,908 371,536 9,194,195 $ 末	備註
			股數或 單位數 15,995,288 38,045,443 47,832,320 300,000 1,200,000 715,713 6,719,738 13,161,594 534,308 7,886 1,570,000 2,000,000 1,480,230 41,000,000	帳面金額 247,127 $ 654,382 901,509 $ 640,953 $ 39,973 $ 6,000 2,294 46,556 106,135 5,357 - 206,315 $ 8,764,191 $ 24,560 33,908 371,536 9,194,195 $	持股 比例(%) 0.46 1.17 8.68 15.00 12.00 11.93 15.27 4.17 2.98 0.39 100.00 80.00 60.00 9.76
							註 〞 〞 〞 〞 〞 〞

註：以成本衡量之金融資產-非流動係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力，依證券發行人財務報告編製準則之規定，應以成本衡量。

~34~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進（銷）貨之公司 交易對象 關係 長榮國際儲運(股)公司 長榮國際(股)公司本公司主要法人股東 長榮海運(股)公司本公司主要法人股東 聯合碼頭裝卸承攬子公司採權益法評價 (股)公司 之被投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 帳列應收款項之公司 交易對象 關係 長榮國際儲運(股)公司 長榮國際(股)公司本公司主要法人股東		交 易 情	交 易 情	形	形
	進（銷）貨 金額 營業收入 1,165,521 $ 營業收入 266,527 營業收入 150,244 應收關係人款項餘額 週轉率 161,833 $ 9.97
					金額 - $
			9.97

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

9.從事衍生性商品交易：無此情形。

~35~

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：

投資公司 名 稱	被投資 所在 主要營業 公司名稱 地區 項 目 Gaining Enterprise S.A. 巴拿 馬j6 1.船舶買 賣、運 送及出 租業務 2.貨櫃場 之經營 及投資 3.各國碼 頭之承 租經營 及投資 順安產業股 份有限公司 台灣 管理顧問 業、人力 派遣業 長裕複合物 流股份有限 公司 台灣 國際貿易 業、理貨 包裝業、 海運承攬 運送業、 倉儲業及 資料處理 服務業 台北港貨櫃 碼頭股份有 限公司 台灣 貨櫃集散 站及承攬 商港區船 舶貨物裝 卸等業務 Hazel Investment (Netherlands) N.V. 荷屬 安地 列斯 群島 投資業務		原始投資金額	原始投資金額			期末持股情形	期末持股情形		被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列 之投資損益	本期認列 之投資損益	備註
		幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率(%)	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
長榮國際儲 運(股)公司 長榮國際儲 運(股)公司 長榮國際儲 運(股)公司 長榮國際儲 運(股)公司 Gaining Enterprise S.A.		美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元	157,000 20,000 14,271 410,000 4	美元 新台幣 新台幣 新台幣 美元	157,000 20,000 14,271 410,000 4	1,570,000 2,000,000 1,480,230 41,000,000 4,200	100.00 80.00 60.00 9.76 70.00	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元	8,764,191 24,560 33,908 371,536 8,948	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元	162,499 4,650 8,988 23,303) ( 103) (	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元	162,499 3,720 5,393 2,275) ( 72) (	子公司 子公司 子公司 採權益 法評價 之被投 資公司 孫公司

~36~

投資公司 名 稱	被投資 公司名稱	所在 主要營業 地區 項 目 中國 大陸 集裝箱( 貨櫃)之 儲運、中 轉、拆箱 、裝箱、 中轉運輸 、修箱、 清洗及相 關業務 荷蘭投資業務 台灣貨櫃集散 站及承攬 商港區船 舶貨物裝 卸等業務 台灣商港區船 舶貨物裝 卸承攬及 船舶勞務 承攬等業 務		原始投資金額	原始投資金額			期末持股情形	期末持股情形		被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列 之投資損益	本期認列 之投資損益	備註
			幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率(%)	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
Gaining Enterprise S.A. Hazel Investment( Netherlands) N.V. Hazel Estate B.V. 順安產業股份 有限公司	青島長榮 集裝箱儲 運有限公 司 Hazel Estate B.V. 台北港貨 櫃碼頭股 份有限公 司 聯合碼頭 裝卸承攬 股份有限 公司		美元 美元 美元 新台幣	2,223 20 12,678 25,000	美元 美元 美元 新台幣	2,223 20 12,678 25,000	185,000 40 41,000,000 2,500,000	20.00 100.00 9.76 50.00	美元 美元 美元 新台幣	3,823 12,758 12,663 29,891	人民幣 美元 新台幣 新台幣	18,691 96) ( 23,303) ( 8,327	美元 美元 美元 新台幣	590 96) ( 77) ( 4,164	子公司 採權益 法評價 之被投 資公司 曾孫公 司 曾孫公 司採權 益法評 價之被 投資公 司 子公司 採權益 法評價 之被投 資公司

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2.資金貸與他人情形：

資金貸 業務往 有短期融通 對個別對 編號 貸出資金 往來科目 本期 與性質 來金額 資金必要之 提列備抵 擔保品 象資金貸與 資金貸與總 (註1) 之公司 貸與對象 (註2) 最高餘額 期末餘額 利率區間(%) (註3) (註4) 原因(註5) 呆帳金額 名稱 價值 限額(註6) 限額(註6) 備註 Gaining Evergreen Marine 其他應收款 1 Enterprise (UK) Limited -關係人 $585,900 $ - 1.4606 2 $ - 營運週轉 $ - 無 $ - $ 1,746,595 $ 3,493,190 S.A.

• 註1：編號欄之說明如下：

  • 1.本公司填寫0。

  • 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目，如屬資金貸與性質者須填寫此欄位。

• 註3：資金貸與性質之說明如下：

  • 1.有業務往來者填寫1。

  • 2.有短期融通資金之必要者填寫2。

• 註4：資金貸與性質屬1 者，應填寫往來業務金額。

• 註5：資金貸與性質屬2 者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途。

• 註6：限額計算： 資金貸與總限額=最近期財務報表淨值USD298,104,645 元x40%=USD119,241,858 元。 個別對象資金貸與限額=最近期財務報表淨值USD298,104,645 元x20%=USD59,620,929 元。

• 3.為他人背書保證：無此情形。

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4.期末持有有價證券情形：

持有之公司 有價證券種類及名稱 Gaining Enterprise 權益證券 S.A. Hazel Investment (Netherlands) N.V. 青島長榮集裝箱儲運有限公司 Green Peninsula Agencies Sdn. Bhd. Hazel Investment 權益證券 (Netherlands) N.V. Hazel Estate B.V. Hazel Estate B.V. 權益證券 台北港貨櫃碼頭股份有限公司 順安產業股份有限公司權益證券 聯合碼頭裝卸承攬股份有限公司	與有價證券 發行人之關係 帳列科目 孫公司 採權益法之長期股權投資 子公司採權益法評價 之被投資公司 " 無 以成本衡量之金融資產- 非流動 曾孫公司 採權益法之長期股權投資 曾孫公司採權益法 採權益法之長期股權投資 評價之被投資公司 子公司採權益法評價 之被投資公司 採權益法之長期股權投資	期					市價或淨值 USD 8,948 USD 3,823 USD12,771 USD 1,023 USD 12,758 USD 12,663 29,891 $ 末	備註
		股數或 單位數 4,200 185,000 950,000 40 41,000,000 2,500,000		帳面金額 USD 8,948 USD 3,823 USD12,771 USD 1,023 USD 12,758 USD 12,663 29,891 $	持股 比例(%) 70.00 20.00 19.00 100.00 9.76 50.00
								註

註：以成本衡量之金融資產-非流動係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力，依證券發行人財務報告編製準則之規定，應以成本衡量。

• 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

• 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

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8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進（銷）貨之公司	交易對象 長榮海運(股)公司	關係 本公司主要法人股東		交易情形		授信期間 30天		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因		占總應收(付) 餘額 帳款之比率(%) - $ - 應收（付）帳款	備註
			進（銷）貨 營業收入	金額 USD 39,390	占總進(銷) 貨之比率(%) 100.00			單價 - $	授信期間 -		餘額 - $
Gaining Enterprise S.A.

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

10.從事衍生性商品交易：無此情形。

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(三)大陸投資資訊

• 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資 台灣匯出累積 本期匯出或收回投資金額 台灣匯出累積 投資之持 本期認列 期末投資 已匯回台灣 公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 投資金額 匯出 收回 投資金額 股比例(%) 投資損益 帳面價值 之投資收益 備註 青島長榮集裝箱 1.主要營業項目: $ 390,162 註1(3) $ 60,912 $ - $ - $ 60,912 20.00 $ 17,583 $112,006 $ - 投資損益 儲運有限公司 集裝箱(貨櫃)之儲運、 註2(2)1 (Qingdao 中轉、拆箱、裝箱、中 Evergreen 轉運輸、修箱、清洗及 Container 相關業務。 Storage & 2.對公司經營之影響：增 Transportation 加轉投資收益。 Co.,Ltd.)

• 註1：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

• (1)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (3)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(4)直接投資大陸公司。

• (5)其他方式。

• 註2：本期認列投資損益欄中：

• (1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• (2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  • Ⅰ、經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 Ⅱ、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

Ⅲ、其他。

2.轉投資大陸地區限額

公司名稱		本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 60,912 $	經濟部投審會 核准投資金額 102,533 $	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註)
青島長榮集裝箱儲運有限公司(Qingdao Evergreen Container Storage & Transportation Co.,Ltd.)				12,094,922 $

註：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

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