長榮國際儲運股份有限公司
財務報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼2607)
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長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
民國101 年度及100 年度財務報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告
四、 資產負債表
五、 損益表
六、 股東權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 質押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 |
頁 次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 41
12
12 ~ 16
17
17 ~ 27
27 ~ 30
30
30
30
30 |
|
|
~2~
項 目
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊
九、 重要會計科目明細表 |
頁 次
31 ~ 33
34 ~ 41
34 ~ 37
37 ~ 40
41
41
42 ~ 54 |
|
|
~3~
會計師查核報告
(102)財審報字第12003839 號
長榮國際儲運股份有限公司 公鑒：
長榮國際儲運股份有限公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之資產負債表，
暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益
變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會
計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表之被投資公司中，有關
Gaining Enterprise S.A.之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會
計師對上開財務報表所表示之意見中，有關民國101年12月31日及民國100年12月31日
Gaining Enterprise S.A.財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國101 年12
月31日及民國100年12月31日該被投資公司採權益法之長期股權投資之金額分別為新台幣
8,731,782 仟元及新台幣8,883,685 仟元，分別占資產總額之38%及39%，民國101 年1 月1 日
至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日對該被投資公司採權益法之長期股權投資之
投資收入分別為新台幣202,889 仟元及新台幣257,175 仟元，分別占稅前淨利之34%及27%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查
核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
~4~
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述之財
務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則
編製，足以允當表達長榮國際儲運股份有限公司民國101 年12月31日及民國100年12月31
日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經
營成果與現金流量。
長榮國際儲運股份有限公司已編製民國101年度及民國100年度之合併財務報表，並經本
會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號
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長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
|
|
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
1100
1320
1120
1140
1150
1160
120X
1260
1280
11XX
1450
1480
1421
14XX
1501
1511
1521
1531
1532
1551
1552
1561
1631
1681
15X8
15XY
15X9
1670
15XX
1770
1780
17XX
1820
1880
18XX
1XXX |
資產 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(一)
$
912,124
4$
1,113,802
5
四(二)
1,024,371
4
975,200
4
22,214
-
17,071
-
四(三)
193,053
1
170,198
1
五
210,222
1
210,496
1
3,335
-
3,986
-
33,887
-
32,938
-
11,382
-
13,900
-
四(十四)
1,509
-
906
-
2,412,097
10
2,538,497
11
四(二)
657,694
3
597,904
3
四(四)及五
206,315
1
228,858
1
四(五)
9,157,508
40
9,313,888
40
10,021,517
44
10,140,650
44
四(六)及五
3,714,815
16
3,714,815
16
6,911
-
6,911
-
1,108,517
5
1,107,507
5
18,730
-
19,756
-
1,359,911
6
1,356,295
6
1,310,775
6
1,181,686
5
1,479,263
6
1,473,888
7
18,024
-
17,225
-
1,180
-
1,180
-
431,091
2
392,349
2
4,915,651
22
4,915,651
21
14,364,868
63
14,187,263
62
(
4,310,775 )(
19 )(
4,194,221 )(
18 )
27,951
-
50,222
-
10,082,044
44
10,043,264
44
四(八)
117,605
1
137,205
1
五
30,936
-
-
-
148,541
1
137,205
1
2,965
-
2,987
-
四(七)及六
130,532
1
98,320
-
133,497
1
101,307
-
$
22,797,696100$
22,960,923100 |
|
流動資產
現金及銀行存款
備供出售金融資產–流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款–關係人淨額
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產
流動資產合計
基金及投資
備供出售金融資產–非流動
以成本衡量之金融資產–非
流動
採權益法之長期股權投資
基金及投資合計
固定資產
成本
土地
土地改良物
房屋及建築
機器設備
裝卸設備
運輸設備
船舶設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
重估增值
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
遞延退休金成本
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
存出保證金
其他資產–其他
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~6~
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
|
|
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
2120
2130
2140
2150
2160
2170
2210
2280
21XX
2510
2810
2860
2880
28XX
2XXX
3110
3250
3260
3270
3280
3310
3320
3350
3420
3430
3450
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
$
171
-$
2,308
-
250
-
-
-
206,765
1
212,497
1
五
21,268
-
23,201
-
四(十四)
42,110
-
63,284
-
106,446
1
103,369
1
60,185
-
67,414
-
20,250
-
17,620
-
457,445
2
489,693
2
四(六)
1,063,191
5
1,063,191
5
四(八)
628,967
3
475,260
2
四(十四)
788,465
3
751,284
3
17,915
-
17,680
-
1,435,347
6
1,244,224
5
2,955,983
13
2,797,108
12
四(九)
10,671,411
47
10,671,411
47
四(十)
399
-
399
-
135
-
135
-
4,260,803
19
4,260,803
19
1,715
-
1,715
-
四(十一)
1,691,423
7
1,610,084
7
271,969
1
-
-
3,729,184
16
3,891,237
17
(
796,766 )(
4 )(
441,974 )(
2 )
(
333,739 )(
1 )(
166,213 )(
1 )
四(二)
345,179
2
336,218
1
19,841,713
87
20,163,815
88
七
九
$
22,797,696100$
22,960,923100 |
|
流動負債
應付票據
應付票據–關係人
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
其他流動負債
流動負債合計
各項準備
土地增值稅準備
其他負債
應計退休金負債
遞延所得稅負債–非流動
其他負債–其他
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
受贈資產
長期投資
合併溢額
其 他
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨
損失
金融商品之未實現損益
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
重大之期後事項
負債及股東權益總計 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗羲、李秀玲會計師民國102 年3 月26 日查核報告。
董事長：徐人剛
會計主管：莊婷婷
經理人：魏茂俊
~7~
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
101 年 度 100 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
四(十二)及五
$
4,392,631
100$
4,282,328
100
四(十三)及五(
3,857,352 )(
88 ) (
3,715,537 )(
87 )
535,279
12
566,791
13
四(十三)及五(
216,177 )(
5 ) (
223,520 )(
5 )
319,102
7
343,271
8
11,572
-
8,508
-
四(五)
205,665
5
256,105
6
31,931
1
106,618
3
五
13,342
1
63,734
2
134
-
135,279
3
259
-
7,598
-
1,423
-
1,423
-
12,830
-
16,784
-
277,156
7
596,049
14
(
489 )
-(
580 )
-
(
49 )
-(
2,153 )
-
(
18 )
-(
54 )
-
(
556 )
-(
2,787 )
-
595,702
14
936,533
22
四(十四)
(
84,305 )(
2 ) (
123,136 )(
3 )
$
511,397
12$
813,397
19
稅
前 稅
後 稅
前 稅
後
四(十五)
$
0.56$
0.48$
0.88$
0.76
四(十五)
$
0.56$
0.48$
0.88$
0.76 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5910 營業毛利
6000 營業費用
6900 營業淨利
營業外收入及利益
7110 利息收入
7121 採權益法認列之投資收益
7122 股利收入
7130 處分固定資產利益
7140 處分投資利益
7160 兌換利益
7210 租金收入
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510 利息費用
7530 處分固定資產損失
7880 什項支出
7500 營業外費用及損失合計
7900 繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅費用
9600 本期淨利
基本每股盈餘
9750 本期淨利
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗羲、李秀玲會計師民國102 年3 月26 日查核報告。
經理人：魏茂俊
董事長：徐人剛
會計主管：莊婷婷
~8~
100 年 度
100 年1 月1 日餘額
99 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
分配現金股利
100 年度稅後淨利
備供出售金融資產未實現損益之變動
未認列為退休金成本之淨損失變動
採權益法認列之長期股權投資認列之調整
項目
累積換算調整數之變動
未認列為退休金成本之淨損失
100 年12 月31 日餘額
101 年 度
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
分配現金股利
101 年度稅後淨利
備供出售金融資產未實現損益之變動
未認列為退休金成本之淨損失變動
採權益法認列之長期股權投資認列之調整
項目
累積換算調整數之變動
未認列為退休金成本之淨損失
101 年12 月31 日餘額 |
|
普通股股本 |
|
資
本
公
積 |
|
保 |
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
留
盈
餘 |
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
留
盈
餘 |
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
留
盈
餘 |
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
留
盈
餘 |
股
東
權
累積換算調整數 |
益
其
他
調 |
整
項
目
金融商品之未實
現
損
益 |
單位：新台幣仟元
合
計
$ 21,195,138
-
(
746,999 )
813,397
(
1,257,818 )
(
166,170 )
326,211
56
$ 20,163,815
$ 20,163,815
-
-
(
320,142 )
511,397
8,961
(
167,310 )
(
354,792 )
(
216 )
$ 19,841,713 |
|
|
|
|
|
|
|
留 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
|
未認列為退休金成本
之
淨
損
失 |
|
|
|
|
$ 10,671,411
-
-
-
-
-
-
-
$ 10,671,411
$ 10,671,411
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 10,671,411 |
|
$
4,263,052
-
-
-
-
-
-
-
$
4,263,052
$
4,263,052
-
-
-
-
-
-
-
-
$
4,263,052 |
|
$
1,501,865
108,219
-
-
-
-
-
-
$
1,610,084
$
1,610,084
81,339
-
-
-
-
-
-
-
$
1,691,423 |
|
|
$
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
-
-
271,969
-
-
-
-
-
-
$
271,969 |
$
3,933,058
(
108,219 )
(
746,999 )
813,397
-
-
-
-
$
3,891,237
$
3,891,237
(
81,339 )
(
271,969 )
(
320,142 )
511,397
-
-
-
-
$
3,729,184 |
($
768,185 )
-
-
-
-
-
326,211
-
($
441,974 )
($
441,974 )
-
-
-
-
-
-
(
354,792 )
-
($
796,766 ) |
($
99 )
-
-
-
-
(
166,170 )
-
56
($
166,213 )
($
166,213 )
-
-
-
-
-
(
167,310 )
-
(
216 )
($
333,739 ) |
$
1,594,036
-
-
-
(
1,257,818 )
-
-
-
$
336,218
$
336,218
-
-
-
-
8,961
-
-
-
$
345,179 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所賴宗羲、李秀玲會計師民國102 年3 月26 日查核報告。
董事長：徐人剛
經理人：魏茂俊會計主管：莊婷婷
~9~
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
|
|
101 |
年 |
度 |
|
|
100 |
年 |
度 |
|
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
$ |
|
511,397 |
|
|
$ |
|
813,397 |
|
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
各項折舊 |
|
|
|
177,552 |
|
|
|
|
165,828 |
|
各項攤提 |
|
|
|
7,729 |
|
|
|
|
4,047 |
|
採權益法認列之投資收益 |
( |
|
|
205,665 |
) |
( |
|
|
256,105 |
) |
採權益法之被投資公司發放現金股利 |
|
|
|
7,037 |
|
|
|
|
3,820 |
|
處分固定資產利益 |
( |
|
|
13,342 |
) |
( |
|
|
63,734 |
) |
處分固定資產損失 |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
2,153 |
|
處分投資利益 |
( |
|
|
134 |
) |
( |
|
|
135,279 |
) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
( |
|
|
5,143 |
) |
( |
|
|
6,962 |
) |
應收帳款 |
( |
|
|
22,855 |
) |
( |
|
|
7,499 |
) |
應收帳款-關係人 |
|
|
|
274 |
|
( |
|
|
13,380 |
) |
其他應收款 |
|
|
|
651 |
|
|
|
|
15,966 |
|
存貨 |
( |
|
|
949 |
) |
|
|
|
3,085 |
|
預付款項 |
|
|
|
2,518 |
|
|
|
|
1,880 |
|
其他流動資產 |
|
|
|
185 |
|
|
|
|
1,375 |
|
遞延所得稅資產 |
( |
|
|
1,874 |
) |
|
|
|
2,252 |
|
應付票據 |
( |
|
|
2,137 |
) |
( |
|
|
347 |
) |
應付票據-關係人 |
|
|
|
250 |
|
|
|
|
- |
|
應付帳款 |
( |
|
|
5,732 |
) |
|
|
|
7,965 |
|
應付帳款-關係人 |
( |
|
|
1,933 |
) |
|
|
|
882 |
|
應付所得稅 |
( |
|
|
21,174 |
) |
|
|
|
52,340 |
|
應付費用 |
|
|
|
3,077 |
|
|
|
|
4,759 |
|
其他應付款項 |
( |
|
|
7,229 |
) |
|
|
|
12,665 |
|
其他流動負債 |
|
|
|
2,630 |
|
( |
|
|
3,492 |
) |
遞延所得稅負債 |
|
|
|
38,267 |
|
|
|
|
47,496 |
|
應計退休金負債淨變動 |
|
|
|
5,997 |
|
( |
|
|
11,685 |
) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
469,446 |
|
|
|
|
641,427 |
|
(續 次 頁)
~10~
長 榮 國 際 儲 運 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年度100 |
年度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
增購備供出售金融資產價款 |
($ |
|
240,000 ) $ |
- |
出售備供出售金融資產價款 |
|
|
140,111 |
387,888 |
增購以成本衡量之金融資產價款 |
|
|
-( |
58,634 ) |
以成本衡量之金融資產減資退回股款 |
|
|
943 |
12,209 |
增購固定資產價款 |
( |
|
217,342 ) ( |
1,721,262 ) |
出售固定資產價款 |
|
|
14,303 |
1,475,325 |
其他無形資產增加 |
( |
|
33,962 ) |
- |
存出保證金減少(增加) |
|
|
22( |
401 ) |
遞延費用增加 |
( |
|
7,649 ) ( |
3,256 ) |
受限制資產-質押定期存款增加 |
( |
|
29,266 ) ( |
5,000 ) |
以成本衡量之金融資產清算退回股款 |
|
|
21,600 |
- |
以成本衡量之金融資產清算賸餘財產分配價款 |
|
|
23 |
- |
投資活動之淨現金(流出)流入 |
( |
|
351,217 ) |
86,869 |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
存入保證金增加 |
|
|
235 |
3,328 |
發放現金股利 |
( |
|
320,142 ) ( |
746,999 ) |
融資活動之淨現金流出 |
( |
|
319,907 ) ( |
743,671 ) |
本期現金及銀行存款減少 |
( |
|
201,678 ) ( |
15,375 ) |
期初現金及銀行存款餘額 |
|
|
1,113,802 |
1,129,177 |
期末現金及銀行存款餘額 |
|
$ |
912,124$ |
1,113,802 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
本期支付利息 |
|
$ |
272$ |
446 |
本期支付所得稅 |
|
$ |
69,087$ |
21,047 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
賴宗羲、李秀玲會計師民國102 年3 月26 日查核報告。
董事長：徐人剛
會計主管：莊婷婷
經理人：魏茂俊
~11~
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一、 公司沿革
本公司成立於民國62年，原名長隆運輸股份有限公司，民國75年7月更名為
長榮運輸股份有限公司。民國79年度獲准通過股票上巿交易，民國90年9月
變更公司名稱為長榮國際儲運股份有限公司。本公司主要營業項目為汽車貨櫃
貨運、貨櫃集散站、船舶運送、加油站及公路汽車客運等業務。
本公司以民國91年3月31日為合併基準日與長榮貨櫃股份有限公司合併，後
於同年以11月1日為合併基準日與立榮海運股份有限公司合併，後以民國92
年5月1日為合併基準日依企業併購法與子公司長航通運股份有限公司進行簡
易合併。截至民國101年及100年12月31日，員工人數分別為1,036人及1,007
人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入股 東權益調整項目者，按資產負債表日之匯率評價調整，因調整而產生之 兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易 日之歷史匯率衡量。
~12~
(二)資產與負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
-
(三)備供出售金融資產
-
1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬受益憑證性質之投資係採交割日 會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易 成本。
-
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市及上 櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為 公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價 值。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。
(四)以成本衡量之金融資產
~13~
、 (五)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(六)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按移動加權平均法計算。期末存貨採成本與
市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採逐項比較之，所指市價係淨
變現價值，淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入
之成本及推銷費用後之餘額。
(七)採權益法之長期股權投資
(八)固定資產
1. 除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之有關利息資本化。
~14~
2.固定資產按估計經濟耐用年限及殘值，按平均法計提折舊。各項資產之 耐用年數如下：
資產項目
土地改良物
房屋及建築
機器設備
裝卸設備
運輸設備
船舶設備
辦公設備
租賃改良
其他設備 |
耐用年數 |
|
25 年
15~55 年
3~15 年
5~12 年
4~ 8 年
23 年
3~ 6 年
2~ 3 年
2~50 年 |
(九)非金融資產減損
-
1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
-
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計 其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失，該 減損損失於以後年度不得迴轉。
(十)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認
列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥退休
辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金
成本。
~15~
(十一)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
-
2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
-
4.當所得稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資 產重新計算，因而產生之遞延所得負債或資產之變動影響數，列入當 期繼續營業部門之所得稅費用或利益。
(十二)員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依財團法人
中華民國會計研究發展基金會民國96年3月16日(96)基秘字第052號
函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務
且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金
額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依財團法人中華民國
會計研究發展基金會民國97年3月31日(97)基秘字第127號函「上市
上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東
會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金
額，計算股票紅利之股數。
、 (十三)收入 成本及費用之認列
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十四)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定，
對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包
括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差
異。
(十五)營運部門
~16~
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項
債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對
民國100年度之淨利及每股盈餘並無影響。
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100年度之淨利及每
股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及銀行存款
現 金
支 票 存 款
活 期 存 款
定 期 存 款 |
101年12月31日
2,254
$
4,418
28,058
877,394
912,124
$ |
100年12月31日 |
|
|
2,344
$
3,592
32,366
1,075,500 |
|
|
1,113,802
$ |
(二)備供出售金融資產
|
項目
流動項目：
上市櫃公司股票
受益憑證
評價調整
非流動項目：
上市櫃公司股票
評價調整 |
101年12月31日
723,275
$
100,000
201,096
1,024,371
$
513,611
$
144,083
657,694
$ |
100年12月31日 |
|
|
|
723,275
$
-
251,925 |
|
|
|
975,200
$ |
|
|
|
513,611
$
84,293 |
|
|
|
597,904
$ |
~17~
(三)應收帳款淨額
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
應 |
收 |
帳 款 |
|
$ |
193,599
|
$ |
170,744
|
減: |
備 |
抵 呆 帳 |
( |
|
546) |
( |
546)
|
|
|
|
|
$ |
193,053
|
$ |
170,198
|
- (四)以成本衡量之金融資產 非流動
項目
101年12月31日
立榮航空股份有限公司
140,244
$
長友營造股份有限公司
46,556
韓國東埔碼頭公司
39,973
台灣碼頭服務股份有限公司
6,000
力宇創業投資股份有限公司
5,357
長榮國際機電股份有限公司
2,294
長友機電工程股份有限公司
-
福記企業管理顧問股份有限公司
-
240,424
減:累計減損-立榮航空
34,109)
(
206,315
$ |
100年12月31日
140,244
$
46,556
39,973
6,000
6,300
2,294
21,600
-
262,967
34,109)
(
228,858
$ |
|
|
-
1.韓國東埔碼頭公司股票300,000 股，原本提供作為該被投資公司借款之 質押品，該項質押品已於民國94 年上半年度返還，並協議約定韓國東埔 碼頭公司若有相關債務產生，則本公司應提供該股票作為債務擔保。
-
2.福記企業管理顧問股份有限公司於民國100 年5 月31 日經股東會決議通 過辦理減資退還股本(減資比例98.4375%)，本公司於民國100 年6 月8 日依持股比例減少 496,818 股及收回股款$4,968 ，並認列投資收益 $4,930。
-
3.本公司於民國100 年8 月22 日以每股$11.65 元購買長友營造股份有限公 司普通股3,178,867 股，計$37,034。
-
4.長友機電工程股份有限公司於民國101 年3 月14 日經股東會決議通過辦 理解散，訂定民國101 年3 月15 日為公司解散日，該公司業於101 年8 月30 日清算完結，本公司可回收清算分配款$21,623 大於實際投資成本 $21,600，於民國101 年度認列投資收益$23。
-
5.長榮國際機電股份有限公司於民國100 年10 月28 日經股東會決議通過 辦理減資退還股本(減資比例50.2907%)，本公司於民國100 年11 月8 日 依持股比例減少724,085 股及收回股款$7,241。
-
6.力宇創業投資股份有限公司於民國101 年6 月19 日經股東會決議通過辦 理減資彌補虧損及退還股本(減資比例15.1865%)，本公司於民國101 年 7 月31 日依持股比例減少95,672 股及收回股款$943。
~18~
(五)採權益法之長期股權投資
1.長期股權投資明細如下：
長期股權投資明細如下： |
|
|
被投資公司
Gaining Enterprise S.A.
順安產業股份有限公司
長裕複合物流股份有限公司
台北港貨櫃碼頭股份有限公司 |
持股
帳列數
比例
8,731,782
$
100.00%
24,674
80.00%
35,191
60.00%
365,861
9.76%
9,157,508
$
101年12月31日 |
持股
帳列數
比例
8,883,685
$
100.00%
24,280
80.00%
32,112
60.00%
373,811
9.76%
9,313,888
$
100年12月31日 |
|
帳列數
8,731,782
$
24,674
35,191
365,861
9,157,508
$ |
帳列數
8,883,685
$
24,280
32,112
373,811
9,313,888
$ |
2.本公司民國101 年度及100 年度採權益法認列之投資損益如下：
被投資公司 |
|
101年度 |
|
100年度 |
Gaining Enterprise S.A. |
$ |
202,889
|
$ |
257,175
|
順安產業股份有限公司 |
|
3,834 |
|
3,813 |
長裕複合物流股份有限公司 |
|
6,892 |
|
3,997 |
台北港貨櫃碼頭股份有限公司 |
( |
7,950)
|
( |
8,880)
|
|
$ |
205,665
|
$ |
256,105
|
(六)固定資產
土地
土地改良物
房屋及建築
機器設備
裝卸設備
運輸設備
船舶設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及
預付設備款
資產名稱 |
|
101年12月31日 |
|
|
原始成本
3,714,815
$
6,911
1,108,517
18,730
1,359,911
1,310,775
1,479,263
18,024
1,180
431,091
27,951
9,477,168
$ |
重估增值
累計折舊
4,909,520
$
-
$
-
1,085)
(
6,131
849,058)
(
-
18,140)
(
-
1,300,651)
(
-
908,129)
(
-
835,770)
(
-
16,416)
(
-
1,013)
(
-
380,513)
(
-
-
4,915,651
$
4,310,775)
($ |
帳面價值 |
|
|
|
8,624,335
$
5,826
265,590
590
59,260
402,646
643,493
1,608
167
50,578
27,951 |
|
|
|
10,082,044
$ |
~19~
土地
土地改良物
房屋及建築
機器設備
裝卸設備
運輸設備
船舶設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及
預付設備款
資產名稱 |
|
100年12月31日 |
|
|
原始成本
3,714,815
$
6,911
1,107,507
19,756
1,356,295
1,181,686
1,473,888
17,225
1,180
392,349
50,222
9,321,834
$ |
重估增值
累計折舊
4,909,520
$
-
$
-
820)
(
6,131
825,638)
(
-
19,020)
(
-
1,314,351)
(
-
875,165)
(
-
765,647)
(
-
16,678)
(
-
727)
(
-
376,175)
(
-
-
4,915,651
$
4,194,221)
($ |
帳面價值 |
|
|
|
8,624,335
$
6,091
288,000
736
41,944
306,521
708,241
547
453
16,174
50,222 |
|
|
|
10,043,264
$ |
本公司分別於民國70年及82年辦理土地及建物重估，並於民國91年度再
次辦理土地重估，調整帳面價值並依當時土地稅法規定計算土地增值稅準
備，截至民國101年及100年12月31日止，本公司土地增值稅準備餘額
皆為$1,063,191。
- (七)其他資產 其他
遞延費用
受限制資產-質押定期存款 |
101年12月31日
9,832
$
120,700
130,532
$ |
100年12月31日 |
|
|
6,886
$
91,434 |
|
|
98,320
$ |
(八)應計退休金負債
1. 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。民國101 年度及100 年度，本公司依上述退休金辦法認列之 退休金成本分別為＄91,485 及＄78,909，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$917,793 及$940,141。
~20~
2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：
(1)本公司淨退休金成本之組成項目列示如下：
|
|
|
101年度 |
|
100年度 |
服務成本 |
|
$ |
28,485
|
$ |
31,510
|
利息成本 |
|
|
33,821 |
|
27,178 |
退休基金資產之預期報酬 |
( |
|
18,803)
|
( |
17,767)
|
淨攤銷與遞延數額 |
|
|
|
|
|
未認列過渡性淨給付義務 |
|
|
19,601 |
|
19,601 |
未認列前期服務成本 |
|
|
10,199 |
|
18,387 |
未認列退休金損失 |
|
|
18,182 |
|
- |
淨退休金成本 |
|
$ |
91,485
|
$ |
78,909
|
(2)應計退休金負債與退休基金提撥狀況之調節列示如下：
|
|
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
給付義務： |
|
|
|
|
既得給付義務 |
($ |
724,954)
|
($ |
659,735)
|
非既得給付義務 |
( |
821,805)
|
( |
755,665)
|
累積給付義務 |
( |
1,546,759)
|
( |
1,415,400)
|
未來薪資增加影響數 |
( |
307,560)
|
( |
275,663)
|
預計給付義務 |
( |
1,854,319)
|
( |
1,691,063)
|
退休基金資產公平價值 |
|
917,793 |
|
940,141 |
提撥狀況 |
( |
936,526)
|
( |
750,922)
|
未認列過渡性淨給付義務 |
|
117,605 |
|
137,205 |
未認列退休金損失 |
|
641,039 |
|
441,833 |
補列之最低退休金負債 |
( |
451,085)
|
( |
303,376)
|
應計退休金負債 |
($ |
628,967)
|
($ |
475,260)
|
精算假設如下： |
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
折現率 |
|
1.75% |
|
2.00% |
退休金資產之預期投資報酬率 |
|
1.75% |
|
2.00% |
長期平均調薪率 |
|
2.00% |
|
2.00% |
(3)精算假設如下：
3.自民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提
撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退
休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不得低於薪資之6%提繳
勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，民國101年度及100年度，本公司
依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$17,841及$15,823。
(九)股本
截至民國101年及100年12月31日止，本公司額定資本總額均為
$11,000,000，分為1,100,000,000股，每股面額10元，實收資本額皆為
$10,671,411，分為1,067,141,094股，均為普通股，全數發行流通在外。
~21~
(十)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資
本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之
比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充
資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公積填
補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十一)保留盈餘
-
1.依現行法令規定，公司於分派盈餘時，除依法提列法定盈餘公積外， 應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權 益減項金額提列特別盈餘公積。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額25%之部分為限。
-
3.依本公司章程規定，年終結算如有盈餘，除提付應納稅款外，應先彌 補以往年度虧損，次就其餘額提出10%為法定盈餘公積，如尚有盈餘， 加計前期累積未分配盈餘後，由董事會擬定分配案，提請股東會通過 後分配之，惟自分配數額中提撥員工紅利不得低於1%，董監事酬勞金 不得高於5%。
-
4.本公司股利政策如下：
-
因本公司正處於穩定成長期，為因應未來營運擴展計劃，股東紅利採股 票股利及現金股利互相配合方式發放，其中股票股利0%至50%，現金股 利100%至50%；惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素，於 必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。
-
5.本公司分別於民國101 年6 月19 日及民國100 年6 月15 日經股東會 決議通過民國100 年度及99 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利 |
金額
每股股利(元)
81,339
$
271,969
320,142
0.3
$
673,450
$
100年度 |
99年度 |
99年度 |
|
|
金額
每股股利(元)
108,219
$
-
746,999
0.7
$
855,218
$ |
|
|
|
|
0.7
$ |
~22~
6.本公司於民國102 年3 月26 日經董事會決議通過民國101 年度盈餘分 配案如下：
配案如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年度 |
|
|
|
|
|
|
金額 |
|
|
每股股利(元) |
|
法定盈餘公積 |
$ |
|
|
51,140
|
|
|
|
特別盈餘公積 |
|
|
|
513,357 |
|
|
|
現金股利 |
|
|
|
320,142
$ |
|
|
0.3
|
|
$ |
|
|
884,639
|
|
|
|
7.本公司決議發放民國101 |
|
年度及100 年度員工紅 |
|
|
利 |
均 |
為$15,000；董 |
酬勞均為$5,000，與民國101 年度及100 年度財 |
|
|
|
|
務 |
報 |
表認列之金額 |
致。 |
|
|
|
|
|
|
|
8.前述民國101 年度盈餘分配案，截至民國102 年3 |
|
|
|
|
|
月26 日止，尚未 |
|
股東會決議。 |
|
|
|
|
|
|
|
9.有關股東會決議盈 |
餘分配 |
情 |
形與員 |
工紅利及董監 |
酬 |
勞 |
相關資訊，請 |
台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 |
|
|
|
|
|
|
|
營業收入淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年度 |
|
|
100年度 |
運輸收入 |
|
|
$ |
1,305,941
|
$ |
|
1,322,213
|
現業收入 |
|
|
|
1,245,186 |
|
|
1,108,333 |
售油收入 |
|
|
|
903,503 |
|
|
809,795 |
客運收入 |
|
|
|
321,639 |
|
|
282,371 |
倉儲收入 |
|
|
|
257,671 |
|
|
241,545 |
船租收入 |
|
|
|
192,368 |
|
|
369,925 |
其他 |
|
|
|
172,132 |
|
|
149,576 |
|
|
|
|
4,398,440 |
|
|
4,283,758 |
減：銷貨退回及折讓 |
|
|
( |
5,809) |
( |
|
1,430) |
|
|
|
$ |
4,392,631
|
$ |
|
4,282,328
|
-
7.本公司決議發放民國101 年度及100 年度員工紅利均為$15,000；董監 酬勞均為$5,000，與民國101 年度及100 年度財務報表認列之金額一 致。
-
8.前述民國101 年度盈餘分配案，截至民國102 年3 月26 日止，尚未經 股東會決議。
-
9.有關股東會決議盈餘分配情形與員工紅利及董監酬勞相關資訊，請至 台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(十二)營業收入淨額
~23~
、 、 (十三)用人 折舊 折耗及攤銷費用
本公司於民國101年度及100年度認列之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別彙總
如下:
如下: |
|
|
|
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
|
|
101年度 |
|
|
屬於營業
成 本 者
$ 665,714
59,935
98,378
56,881
$ 880,908
$ 174,977
$ 7,037
|
屬於營業
費 用 者
$ 99,368
6,768
10,948
8,159
$ 125,243
$ 2,575
$ 692
|
合 計 |
|
|
|
$ 765,082
66,703
109,326
65,040 |
|
|
|
$ 1,006,151 |
|
|
|
$ 177,552 |
|
|
|
$ 7,729 |
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
|
|
100年度 |
|
|
屬於營業
成 本 者
$ 652,104
56,219
82,981
60,741
$ 852,045
$ 163,599
$ 3,528
|
屬於營業
費 用 者
$ 98,035
6,359
11,751
8,293
$ 124,438
$ 2,229
$ 519
|
合 計 |
|
|
|
$ 750,139
62,578
94,732
69,034 |
|
|
|
$ 976,483 |
|
|
|
$ 165,828 |
|
|
|
$ 4,047 |
(十四)所得稅
|
|
101年度 |
|
100年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
70,310
|
$ |
101,024
|
未分配盈餘加徵10%所得稅 |
|
13,995 |
|
22,697 |
以前年度所得稅高估數 |
|
- |
( |
585) |
所得稅費用 |
|
84,305 |
|
123,136 |
加(減): |
|
|
|
|
遞延所得稅淨變動數 |
( |
36,393)
|
( |
49,748)
|
暫繳及扣繳稅額 |
( |
5,802)
|
( |
10,689)
|
以前年度所得稅高估數 |
|
- |
|
585 |
應付所得稅 |
$ |
42,110
|
$ |
63,284
|
~24~
1.民國101 年及100 年12 月31 日止之遞延所得稅資產(負債)餘額如下：
|
|
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
遞延所得稅資產-流動 |
$ |
1,301
|
$ |
515
|
遞延所得稅資產-非流動 |
|
29,094 |
|
28,006 |
遞延所得稅負債-流動 |
|
- |
( |
2)
|
遞延所得稅負債-非流動 |
( |
817,559)
|
( |
779,290)
|
|
($ |
787,164)
|
($ |
750,771)
|
2.民國101 年及100 年12 月31 日產生遞延所得稅資產(負債)之明細如 下：
|
所得稅
所得稅
項目
金額
影響數
金額
影響數
流動項目：
未實現銷貨折讓
5,000
$
850
$
-
$
-
$
未實現賠償費用
2,649
450
2,347
399
未實現兌換損益
5
1
670
114
1,301
513
非流動項目：
國外投資收益
4,551,113)
(
773,689)
(
4,348,223)
(
739,198)
(
財稅折舊年數差異
258,058)
(
43,870)
(
235,837)
(
40,092)
(
退休金未提撥數
171,142
29,094
164,741
28,006
788,465)
(
751,284)
(
787,164)
($
750,771)
($
101年12月31日
100年12月31日 |
|
|
3.本公司民國101 年度及100 年度會計所得與課稅所得之重大差異說明 如下:
(1)永久性差異：
(1)永久性差異： |
|
|
|
|
|
|
101年度 |
|
100年度 |
證券交易收益 |
($ |
111)
|
($ |
130,349)
|
股利收入 |
( |
1,811)
|
( |
100,883)
|
國內投資(收益)損失 |
( |
2,775)
|
|
1,070 |
被投資公司減資退回股款利益 |
|
- |
( |
4,930)
|
土地出售利益 |
|
- |
( |
357)
|
其他 |
( |
945) |
( |
944) |
減少課稅所得 |
($ |
5,642)
|
($ |
236,393)
|
~25~
5.未分配盈餘相關資訊
.未分配盈餘相關資訊 |
|
|
86年度以前
87年度以後 |
101年12月31日
1,216,371
$
2,512,813
3,729,184
$ |
100年12月31日 |
|
|
1,216,371
$
2,674,866 |
|
|
3,891,237
$ |
6.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為$326,741 及$361,687，民國100 年度盈餘分配之稅額扣抵 比率為 16.03% ，民國 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率預計為 13.00%。
(十五)每股盈餘
基本每股盈餘：
屬於普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘：
屬於普通股股東
之本期淨利加潛
在普通股之影響
基本每股盈餘：
屬於普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛
在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘：
屬於普通股股東
之本期淨利加潛
在普通股之影響 |
101年度 |
101年度 |
|
|
|
加權平均
流通在外
稅前
稅後
股數(仟股)
595,702
$
511,397
$
1,067,141
-
-
756
595,702
$
511,397
$
1,067,897
金額
100年度 |
|
每股盈餘(元) |
|
|
稅前
595,702
$
-
595,702
$ |
|
稅前
0.56
$
0.56
$ |
稅後 |
|
|
|
|
0.48
$
0.48
$ |
|
|
|
|
|
|
稅前
稅後
936,533
$
813,397
$
-
-
936,533
$
813,397
$
金額 |
加權平均
流通在外
股數(仟股)
1,067,141
1,083
1,068,224 |
每股盈餘(元) |
|
|
稅前
936,533
$
-
936,533
$ |
|
稅前
0.88
$
0.88
$ |
稅後 |
|
|
|
|
0.76
$
0.76
$ |
自民國97年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股
~26~
盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，計算稀釋每股盈餘；計算基本每股
盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定
時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且
因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不
追溯調整。
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱 |
與本公司之關係 |
長榮海運股份有限公司(長榮海運)
長榮國際股份有限公司(長榮國際)
台灣碼頭服務股份有限公司(台灣碼頭)
長榮航空股份有限公司(長榮航空)
長榮警備保全股份有限公司
(長榮警備保全)
長榮鋼鐵股份有限公司(長榮鋼鐵)
長榮國際機電股份有限公司(長榮機電)
立榮航空股份有限公司(立榮航空)
長友營造股份有限公司(長友營造)
長友機電工程股份有限公司(長友機電)
(於民國101年3月解散)
長榮航勤股份有限公司(長榮航勤)
長榮航太科技股份有限公司(長榮航太)
長榮空廚股份有限公司(長榮空廚)
長榮空運倉儲股份有限公司(長榮空運)
長裕複合物流股份有限公司(長裕物流)
順安產業股份有限公司(順安產業)
Gaining Enterprise S.A. (GESA)
台北港貨櫃碼頭股份有限公司
(台北港貨櫃碼頭)
聯合碼頭裝卸承攬股份有限公司
(聯合裝卸)
財團法人張榮發基金會(張榮發基金會)
財團法人張榮發慈善基金會
(張榮發慈善基金會)
全體董事、監察人、總經理及副總經理
等主要管理階層 |
本公司主要法人股東
本公司主要法人股東
本公司主要法人股東之子公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資之公司
本公司主要法人股東轉投資公司之子公司
本公司主要法人股東轉投資公司之子公司
本公司主要法人股東轉投資公司之子公司
本公司主要法人股東轉投資公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司之子公司
本公司採權益法評價之被投資公司
子公司採權益法評價之被投資公司
本公司主要法人股東之主要股東
本公司法人董事
本公司主要管理階層 |
~27~
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入淨額
.營業收入淨額 |
|
|
|
|
長榮國際
長榮海運
聯合裝卸
長榮航空
長榮航勤
其 他 |
金額
1,524,485
$
356,793
192,225
113,857
61,727
95,860
2,344,947
$
101年度 |
占該科目
百分比
35
8
4
3
1
2
53 |
金額
1,546,637
$
552,480
133,268
98,325
62,766
77,889
2,471,365
$
100年度 |
|
|
|
|
|
占該科目
百分比
36
13
3
2
2
2
58 |
本公司對關係人營業收入之價格及收款條件依合約規定，其價格及收款條件與一
般非關係人相當。
2.服務與勞務等支出
長榮海運
長榮警備保全
長榮國際
其 他 |
占本公司
成本及費用
金額
百 分 比
92,640
$
2
35,629
1
27,156
1
11,190
-
166,615
$
4
101年度 |
占本公司
成本及費用
金額
百 分 比
97,395
$
2
37,702
1
28,375
1
9,212
-
172,684
$
4
100年度 |
|
|
|
本公司對關係人服務及勞務等支出之價格及付款條件依合約規定，其價格及付款
條件與一般非關係人相當。
3.應收帳款
應收帳款 |
|
|
長榮國際
長榮海運
聯合裝卸
長榮航空
長榮航勤
其 他 |
占該科目
金額
百分比
145,238
$
36
23,391
6
15,016
4
10,957
3
5,809
1
9,811
2
210,222
$
52
101年12月31日 |
占該科目
金額
百分比
149,999
$
39
18,818
5
12,033
3
15,784
4
4,562
1
9,300
3
210,496
$
55
100年12月31日 |
|
金額
145,238
$
23,391
15,016
10,957
5,809
9,811
210,222
$ |
金額
149,999
$
18,818
12,033
15,784
4,562
9,300
210,496
$ |
~28~
4.應付帳款
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
100年12月31日 |
|
|
|
|
占該科目 |
|
|
|
|
占該科目 |
|
|
金額
百分比 |
|
|
金額 |
|
百分比 |
長榮海運 |
$ |
20,982
|
9 |
$ |
22,936
|
|
10 |
長榮國際 |
|
203 |
- |
|
|
203 |
- |
其 他 |
|
83 |
- |
|
|
62 |
- |
|
$ |
21,268
|
9 |
$ |
23,201
|
|
10 |
財產交易 |
|
|
|
|
|
|
|
(1) 取得資產: |
|
|
|
|
|
|
|
交易對象 |
|
標的物 |
|
101年度 |
|
|
100年度 |
長友營造 |
其他無形資產 |
|
$ |
|
11,632
|
$ |
21,280
|
長榮海運 |
固定資產(裝卸設備及運輸 |
|
|
|
|
|
|
|
設備) |
|
$ |
|
3,143
|
$ |
9,666
|
長榮機電 |
以成本衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
-非流動(長友營造普通股) |
|
$ |
|
-
|
$ |
37,034
|
長榮警備保全固定資產(其他設備) |
|
|
$ |
|
-
|
$ |
279
|
5.財產交易
(2)處分資產:
101年度:無此情形。
處分資產:
101年度:無此情形。 |
|
|
|
交易對象
標的物
長榮海運
固定資產(船舶設備) |
|
100年度 |
|
|
處分交易售價
1,465,570
$ |
帳面價值
1,411,226
$ |
處分利益 |
|
|
|
54,344
$ |
上述交易售價係依市場交易價格並參考鑑價報告及雙方合意之結果定價。
6. 背書保證情形
本公司為關係人之票據背書或借款保證餘額明細如下:
GESA |
101年12月31日
USD
11,000 |
100年12月31日 |
|
|
USD
11,000 |
7.重要合約
本公司委託長榮海運自民國92年1月1日起管理本公司立沛輪及立敏輪
工船務事宜，各艘船舶每月管理費用USD120，按季支付。
薪資及獎金
業務執行費用
盈餘分配項目
合計 |
101年度
14,627
$
-
5,030
19,657
$ |
100年度
14,252
$
-
5,046
19,298
$ |
|
|
|
(1)薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、 獎勵金等。
~29~
9. 本公司為回饋社會從事公益及慈善活動，民國 101 年度分別捐贈 $17,878 及$17,567 予張榮發基金會及張榮發慈善基金會。
六、質押之資產
帳面價值
資產項目101年12月31日100年12月31日擔保性質
受限制資產-質押定期存款
(表列其他資產-其他)$ 120,700$ 91,434購料及履約保證金等
七、 重大承諾事項及或有事項
截至民國101年12月31日止，本公司之重大承諾及或有事項說明如下：
-
(一)截至民國101 年12 月31 日止，本公司尚有車輛肇事賠償訴訟及貨損賠償 未決案件共計4 件，相關賠償金額尚未達成最終協議，本公司業已估列應 付賠償費$2,649。
-
(二)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司開立之存出保證票據如下：
101年12月31日100年12月31日
購料履約保證票據$ 9,000$ 1,000
八、 重大之災害損失
無此事項。
本公司於民國102年3月26日經董事會通過盈餘分配議案，盈餘分配情形請詳
附註四(十一)之說明。
~30~
十、 其他
(一)金融商品之公平價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
備供出售金融資產-流動
及非流動
以成本衡量之金融資產
-非流動
負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
衍生性金融商品
無此事項。
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
備供出售金融資產-流動
及非流動
以成本衡量之金融資產
-非流動
負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
衍生性金融商品
無此事項。 |
|
101年12月31日 |
|
帳面價值
1,464,585
$
1,682,065
206,315
405,745 |
公平價值 |
|
|
公開報價
評價方法
決定之金額
估計之金額
-
$
1,464,585
$
1,682,065
-
-
206,315
-
405,745
100年12月31日 |
|
帳面價值
1,609,951
$
1,573,104
228,858
419,152 |
公平價值 |
|
|
公開報價
評價方法
決定之金額
估計之金額
-
$
1,609,951
$
1,573,104
-
-
228,858
-
419,152 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此 類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法 應用於現金及銀行存款、應收票據及款項(含關係人)、其他應收款、存
~31~
出保證金、受限制資產、應付票據及款項(含關係人)、應付費用、其他
應付款項及存入保證金。
-
2.備供出售金融資產以活絡市場公開報價為公平價值。
-
3.以成本衡量之金融資產-非流動係持有未於證券交易所上市或未於櫃買 中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力，依證券發行人財務報告編製 準則之規定，應以成本衡量。
-
4.民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融資產 分別為$954,352 及$1,077,500。
-
5.民國101 年度及100 年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之 金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為$11,572 及$8,508，利息費 用總額分別為$489 及$580。
(二)財務風險控制及避險策略
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及銀行存款、權益
證券及受益憑證。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司
另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收款項與應付款項。
本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、市場風險、信用風
險與流動性風險。風險管理政策如下：
1.利率變動現金流量風險
本公司暴露於利率變動現金流量風險，主要為浮動利率之現金及銀行存款。
歸類為浮動利率金融資產之利息於一年內重定價，經評估並無重大利率風
險。
2.市場風險
本公司所持有金融商品之市場風險包括匯率風險及價格風險。本公司因持
有國外淨投資而暴露於外幣與新台幣之匯率變動風險。本公司以自然避險
為原則，經評估並無重大匯率風險。
3.信用風險
本公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，公司政策並規定與客戶進行
信用交易前，須經信用確認程序，並視交易性質，要求對方提供擔保票據
或擔保品，且持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司的壞帳情
形並不嚴重。
本公司其他金融資產(含括現金及銀行存款、備供出售金融資產)之信用風
險，主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等
於帳面價值。
4.流動性風險
本公司主要藉由現金及銀行存款等工具以調節資金，並達到彈性運用資金
及穩定資金之目標。
本公司投資之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，故預期具有流動性風
險。本公司投資之備供出售金融資產具有活絡市場，故預期可輕易在市場
上以接近公平價值之價格迅速出售。
~32~
(三)外幣資產及負債部位
本公司具匯率波動影響之主要幣別為美元，民國101年12月31日採用美
元對台幣之衡量匯率為1:29.04，美元資產部位為USD300,710，主要包含
現金及銀行存款、採權益法之長期股權投資。
~33~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
編號
(註1)
0 |
背書保證者
公司名稱
長榮國際儲運(股)公司
|
公司名稱
關係(註2)
Gaining
2
Enterprise S.A.
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證限額(註3)
29,964,540
$ |
本期最高
背書保證餘額
319,440
$ |
期末背書
保證餘額
319,440
$ |
以財產擔保之
背書保證金額
-
$ |
累計背書保證金額
占最近期財務報表
淨值之比率(%)
1.60 |
背書保證
最高限額（註3）
29,964,540
$ |
備註 |
|
|
公司名稱
Gaining
Enterprise S.A. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
註1：編號欄之填寫方法如下：
-
1.本公司填0。
-
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
-
1.有業務關係之公司。
-
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
-
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
-
註3：依本公司「資金貸與及背書保證作業程序」第十三條規定：本公司對外背書保證之總額度以最近期財務報表淨值的150%為限。本公司對單一企業背書保證 額度不得超過最近期財務報表淨值的30%;但本公司對子公司之背書保證額度不受上述比例之限制，惟最高仍不得超過最近期財務報表淨值的150%。
-
限額計算：
最近期財務報表淨值19,976,360仟元x150%=29,964,540仟元
最近期財務報表淨值19,976,360仟元x30%=5,992,908仟元
~34~
3.期末持有有價證券情形：
期末持有有價證券情形： |
|
|
|
|
|
持有之公司
有價證券種類及名稱
長榮國際儲運(股)公司權益證券
長榮海運股份有限公司
長榮航空股份有限公司
受益憑證
元大寶來萬泰貨幣市場基金
權益證券
中央再保險股份有限公司
韓國東埔碼頭公司
台灣碼頭服務股份有限公司
長榮國際機電股份有限公司
長友營造股份有限公司
立榮航空股份有限公司
力宇創業投資股份有限公司
福記企業管理顧問股份有限公司
Gaining Enterprise S.A.
順安產業股份有限公司
長裕複合物流股份有限公司
台北港貨櫃碼頭股份有限公司 |
與有價證券
發行人之關係
帳列科目
本公司主要法人股東
備供出售金融資產-流動
本公司主要法人股東
轉投資之公司
"
無
"
本公司主要法人股東
備供出售金融資產-非流動
轉投資之公司
無
以成本衡量之金融資產
-非流動
本公司主要法人股東
"
之子公司
本公司主要法人股東
"
轉投資之公司
"
"
"
"
無
"
"
"
本公司之子公司
採權益法之長期股權投資
"
"
"
"
本公司採權益法評價
之被投資公司
" |
期 |
|
|
市價或淨值
備註
277,518
$
646,773
100,080
1,024,371
$
657,694
$
39,973
$
註
6,000
"
2,294
"
46,556
"
106,135
"
5,357
"
-
"
206,315
$
8,731,782
$
24,674
35,191
365,861
9,157,508
$
末 |
|
|
股數或
單位數
15,995,288
38,045,443
6,801,409.9
47,832,320
300,000
1,200,000
715,713
6,719,738
13,161,594
534,308
7,886
1,570,000
2,000,000
1,480,230
41,000,000 |
帳面金額
277,518
$
646,773
100,080
1,024,371
$
657,694
$
39,973
$
6,000
2,294
46,556
106,135
5,357
-
206,315
$
8,731,782
$
24,674
35,191
365,861
9,157,508
$ |
持股
比例(%)
0.46
1.17
-
8.68
15.00
12.00
11.93
15.27
4.17
2.98
0.39
100.00
80.00
60.00
9.76 |
|
註：以成本衡量之金融資產-非流動係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力，依證券發行人財務報告編製準則之規定，應以成本衡量。
~35~
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
買、賣
有價證券種類
帳列
交易
關
股數或
之公司
及名稱
科目
對象
係
單位數
金額
受益憑證
元大寶來萬泰貨
幣市場基金
備供出
售金融
資產-
流動
公開
市場
無
-
-
$
註：不含期末評價調整數。
.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
期初
長榮國
際儲運
(股)公
司
.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
進（銷）貨之公司
交易對象
關係
長榮國際儲運(股)公司
長榮國際(股)公司
本公司主要法人股東
長榮海運(股)公司
本公司主要法人股東
聯合碼頭裝卸承攬(股)公司子公司採權益法評價
之被投資公司
長榮航空(股)公司
本公司主要法人股東
轉投資之公司 |
買入 |
買入 |
股數或
金額
單位數
240,000
$
9,523,680.7
交易情形 |
|
賣出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
~36~
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
逾期應收關係人款項應收關係人款項
帳列應收款項之公司交易對象關係應收關係人款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額提列備抵呆帳金額
長榮國際儲運(股)公司 長榮國際(股)公司 本公司主要法人股東$ 145,23810.33$ --$ 143,868$ -
9.從事衍生性商品交易：無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊
1.被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：
本期認列
投資公司被 投 資所在主要營業原始投資金額期末持股情形被投資公司本期損益之投資損益
名 稱公司名稱地區項 目幣別本期期末幣別上期期末股數比率(%)幣別帳面金額幣別金額幣別金額備註
長榮國際儲Gaining巴拿1.船舶買美元$ 157,000美元$ 157,0001,570,000100.00新台幣$ 8,731,782新台幣$ 202,889新台幣$ 202,889子公司
運股份有限Enterprise馬 賣、運
公司S.A. 送及出
租業務
2.貨櫃場
之經營
及投資
3.各國碼
頭之承
租經營
及投資
長榮國際儲順安產業股台灣管理顧問新台幣20,000新台幣20,0002,000,00080.00新台幣24,674新台幣4,792新台幣3,834子公司
運股份有限份有限公司業、人力
公司派遣業
長榮國際儲長裕複合物台灣國際貿易新台幣14,271新台幣14,2711,480,23060.00新台幣35,191新台幣11,486新台幣6,892子公司
運股份有限流股份有限業、理貨
公司公司包裝業、
海運承攬
運送業、
倉儲業及
資料處理
服務業
~37~
|
原始投資金額 |
上期期末
410,000
4
2,223
20
12,678
25,000 |
|
期末持股情形 |
帳面金額
365,861
8,880
4,020
12,665
12,593
30,073 |
幣別
金額
新台幣
81,440)
(
美元
323)
(
人民幣
25,061
美元
311)
(
新台幣
81,440)
(
新台幣
8,692
被投資公司本期損益 |
本期認列
之投資損益 |
備註 |
|
本期期末
幣別
410,000
新台幣
4
美元
2,223
美元
20
美元
12,678
美元
25,000
新台幣 |
|
股數
41,000,000
4,200
185,000
40
41,000,000
2,500,000 |
比率(%)
幣別
9.76
新台幣
70.00
美元
20.00
美元
100.00
美元
9.76
美元
50.00
新台幣 |
|
幣別
新台幣
美元
人民幣
美元
新台幣
新台幣 |
幣別
金額
新台幣
7,950)
(
美元
226)
(
美元
747
美元
311)
(
美元
269)
(
新台幣
4,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採權益
法評價
之被投
資公司
孫公司
子公司
採權益
法評價
之被投
資公司
曾孫公
司
曾孫公
司採權
益法評
價之被
投資公
司
子公司
採權益
法評價
之被投
資公司 |
~38~
2.資金貸與他人情形：
資金貸業務往有短期融通對個別對
編號貸出資金往來科目本期與性質來金額資金必要之提列備抵擔保品象資金貸與資金貸與總
(註1)之 公 司貸與對象(註2)最高餘額期末餘額利率區間(%)(註3)(註4)原因(註5)呆帳金額名稱價值限額(註6)限額(註6)備註
GainingEvergreen Marine其他應收款
1Enterprise(UK) Limited-關係人$580,800$ -1.46062$ -營運週轉$ -無$ -$1,731,392$ 3,462,784
S.A.
註1：編號欄之說明如下：
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款 … 等科目，如屬資金貸與性質者須填寫此欄位。 註3：資金貸與性質之說明如下：
1.有業務往來者填寫1。
2.有短期融通資金之必要者填寫2。
註4：資金貸與性質屬1 者，應填寫往來業務金額。
註5：資金貸與性質屬2 者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途。
註6：限額計算：
資金貸與總限額=最近期財務報表淨值USD298,104,645 元x40%=USD119,241,858 元。
個別對象資金貸與限額=最近期財務報表淨值USD298,104,645 元x20%=USD59,620,929 元。
3.為他人背書保證：無此情形。
.期末持有有價證券情形： |
|
|
|
|
|
|
|
持有之公司
有價證券種類及名稱
Gaining Enterprise
權益證券
S.A.
Hazel Investment
(Netherlands) N.V.
青島長榮集裝箱儲運有限公司
Green Peninsula Agencies
Sdn. Bhd. |
與有價證券
發行人之關係
帳列科目
孫公司
採權益法之長期股權投資
子公司採權益法評價
之被投資公司
"
無
以成本衡量之金融資產
-非流動 |
期 |
|
|
|
|
市價或淨值
備註
USD 8,880
USD 4,020
USD 12,900
USD 1,023
註
末 |
|
|
股數或
單位數
4,200
185,000
950,000 |
|
帳面金額
USD 8,880
USD 4,020
USD 12,900
USD 1,023 |
持股
比例(%)
70.00
20.00
19.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~39~
持有之公司
有價證券種類及名稱
Hazel Investment
權益證券
(Netherlands) N.V.
Hazel Estate B.V.
Hazel Estate B.V.
權益證券
台北港貨櫃碼頭股份有限公司
順安產業股份有限公司權益證券
聯合碼頭裝卸承攬股份有限公司 |
與有價證券
發行人之關係
帳列科目
曾孫公司
採權益法之長期股權投資
曾孫公司採權益法
採權益法之長期股權投資
評價之被投資公司
子公司採權益法評價
採權益法之長期股權投資
之被投資公司 |
期 |
|
|
|
市價或淨值
備註
USD 12,665
USD 12,593
30,073
$
末 |
|
|
股數或
單位數
40
41,000,000
2,500,000 |
|
帳面金額
USD 12,665
USD 12,593
30,073
$ |
持股
比例(%)
100.00
9.76
50.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
註：以成本衡量之金融資產-非流動係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力，依證券發行人財務報告編製準則之規定，應以成本衡量。
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
進（銷）貨之公司
Gaining Enterprise
S.A. |
交易對象
長榮海運(股)公司 |
關係
本公司主要法人股東 |
|
交易情形 |
|
授信期間
30天 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
|
占總應收(付)
餘額
帳款之比率(%)
-
$
-
應收（付）帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
占總進(銷)
貨之比率(%) |
|
單價 |
授信期間 |
|
餘額 |
|
|
|
|
營業收入 |
USD 52,728 |
100.00 |
|
-
$ |
- |
|
-
$ |
|
9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
10.從事衍生性商品交易：無此情形。
~40~
(三)大陸投資資訊
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊
大陸被投資台灣匯出累積本期匯出或收回投資金額台灣匯出累積投資之持本期認列期末投資已匯回台灣
公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式投資金額匯出收回投資金額股比例(%)投資損益帳面價值之投資收益備註
青島長榮集裝箱1.主要營業項目：$ 390,162註1(3)$ 60,912$ -$ -$ 60,91220.00$ 22,145$ 116,744$ -投資損益
儲運有限公司 集裝箱(貨櫃)之儲運、註2(2)1
(Qingdao 中轉、拆箱、裝箱、中
Evergreen 轉運輸、修箱、清洗及
Container 相關業務。
Storage &2.對公司經營之影響：增
Transportation 加轉投資收益。
Co.,Ltd.)
註1：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
(1)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(2)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(3)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(4)直接投資大陸公司。
(5)其他方式。
註2：本期認列投資損益欄中：
(1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
Ⅰ、經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
Ⅱ、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
Ⅲ、其他。
本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會 依經濟部投審會規定
公司名稱赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額(註)
青島長榮集裝箱儲運有限公司(Qingdao Evergreen �
Container Storage & Transportation Co.,Ltd.)$ 60,912$ 101,640$ 12,070,469
註：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額。
十二、營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。
~41~
項目
現金
銀行存款
支票存款
活期存款
定期存款 |
長榮國際儲運股份有限公司
現金及銀行存款明細表
民國101 年12 月31 日
單位：新台幣/外幣仟元
(以下空白)
摘要
小計
合計
備註
2,254
$
庫存現金-新台幣
124
$
庫存現金-USD 1
35
USD1:NTD29.04
週轉金
2,095
4,418
28,058
新台幣
27,255
USD 28
803
USD1:NTD29.04
877,394
912,124
$
金額 |
|
|
~42~
長榮國際儲運股份有限公司 - 備供出售金融資產 流動明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
金融商品名稱 |
摘要 |
股數或單位數 |
面值(元) |
總額 |
利率 |
取得成本
$ 300,427
422,848
100,000
$ 823,275
201,096
1,024,371
$ |
累計減損 |
公平價值 |
公平價值 |
公平價值 |
備註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
單價(元) |
|
總額 |
|
權益證券
長榮海運股份有限公司
長榮航空股份有限公司
受益憑證
元大寶來萬泰貨幣市場基金
評價調整
淨 額 |
|
15,995,288
38,045,443
6,801,409.9 |
$ 10
10
- |
$ 159,953
380,454
- |
|
|
|
$ 17.35
17.00
14.7146 |
|
$ 277,518
646,773
100,080
$ 1,024,371 |
|
(以下空白)
~43~
長榮國際儲運股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
|
客戶名稱
萬通船務代理
其 他
減：備抵呆帳 |
摘要
金額
11,174
$
182,425
546)
(
193,053
$ |
備註 |
|
|
|
各戶餘額未超過
本科目金額5%者 |
(以下空白)
~44~
長榮國際儲運股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目
材料
物料
燃料油
輪胎、鋼圈
貨櫃物料
修車用備品
副油品 |
摘要 |
成本
市價
677
$
677
$
9,712
10,017
9,032
9,032
8,691
8,691
5,752
5,752
23
30
33,210
33,522
33,887
$
34,199
$
金額 |
備註 |
|
|
成本
677
$
9,712
9,032
8,691
5,752
23
33,210
33,887
$ |
|
|
|
|
市價採淨變現價值 |
(以下空白)
~45~
長榮國際儲運股份有限公司 - 備供出售金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
名稱 |
期初 |
期初 |
期初 |
本期增加 |
本期增加 |
本期增加 |
本期減少 |
本期減少 |
本期減少 |
期末 |
期末 |
提供擔保或
質押情形 |
單位：新台幣仟元
備註
本期增加係評價調整 |
|
股數 |
|
公平價值 |
股數 |
|
金額 |
股數 |
|
金額 |
股數 |
公平價值 |
|
|
權益證券
中央再保險股份有限公司 |
47,832,320 |
|
597,904
$ |
- |
|
59,790
$ |
(以下空白)
- |
|
-
$ |
47,832,320 |
657,694
$ |
無 |
|
~46~
長榮國際儲運股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
名稱 |
期初 |
期初 |
期初 |
本期增加 |
本期增加 |
本期增加 |
本期減少 |
本期減少 |
本期減少 |
期末 |
期末 |
期末 |
提供擔保或
質押情形 |
備註 |
|
股數 |
|
帳面價值 |
股數 |
|
金額 |
股數 |
|
金額 |
股數 |
|
帳面價值 |
|
|
韓國東埔碼頭公司
台灣碼頭服務股份有限公司
長榮國際機電股份有限公司
長友機電工程股份有限公司
長友營造股份有限公司
立榮航空股份有限公司
力宇創業投資股份有限公司
福記企業管理顧問股份有限公司
減：累計減損 |
300,000
1,200,000
715,713
2,160,000
6,108,853
13,161,594
629,980
7,886 |
( |
39,973
$
6,000
2,294
21,600
46,556
140,244
6,300
-
262,967
34,109)
228,858
$ |
-
-
-
-
610,885
-
-
- |
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ |
-
-
-
2,160,000
-
-
95,672
- |
|
-
$
-
-
21,600
-
-
943
-
22,543
-
22,543
$ |
300,000
1,200,000
715,713
-
6,719,738
13,161,594
534,308
7,886 |
( |
39,973
$
6,000
2,294
-
46,556
140,244
5,357
-
240,424
34,109)
206,315
$ |
無
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
註1
註2
註3 |
註1：本期減少係長友機電工程股份有限公司清算退回股款。
註2：本期增加股數係股票股利。
註3：本期減少係減資彌補虧損所致。
(以下空白)
~47~
單位：新台幣仟元
長榮國際儲運股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
名稱 |
期初餘額 |
期初餘額 |
期初餘額 |
本期增加 |
本期增加 |
本期增加 |
本期減少 |
本期減少 |
本期減少 |
|
期末餘額 |
期末餘額 |
期末餘額 |
市價或股權淨值 |
市價或股權淨值 |
市價或股權淨值 |
提供擔
保或質
押情形 |
備註 |
|
股數 |
|
金額 |
股數 |
|
金額 |
股數 |
|
金額 |
股數 |
持股
比例(%) |
|
金額 |
單價(元) |
|
總價 |
|
|
Gaining Enterprise S.A.
順安產業股份有限公司
長裕複合物流股份有限公司
台北港貨櫃碼頭股份有限公司 |
1,570,000
2,000,000
1,480,230
41,000,000 |
|
8,883,685
$
24,280
32,112
373,811
9,313,888
$ |
-
-
-
- |
|
202,889
$
3,834
6,892
-
213,615
$ |
-
-
-
- |
|
354,792
$
3,440
3,813
7,950
369,995
$ |
1,570,000
2,000,000
1,480,230
41,000,000 |
100.00
80.00
60.00
9.76 |
|
8,731,782
$
24,674
35,191
365,861
9,157,508
$ |
-
-
-
- |
|
8,731,782
$
24,674
35,191
365,861
9,157,508
$ |
無
〞
〞
〞 |
註1
註2
註3
註4 |
註1：本期變動數係包含依權益法認列之投資收益及累積換算調整數。
註2：本期變動數係包含依權益法認列之投資收益及取得現金股利。
註3: 本期變動數係包含依權益法認列之投資收益、取得現金股利及未認列為退休金成本之淨損失。
註4: 本期減少數係依權益法認列之投資損失。
(以下空白)
~48~
長榮國際儲運股份有限公司 固定資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目
土 地
土地改良物
土地重估增值
房屋及建築
房屋及建築重估增值
機器設備
裝卸設備
運輸設備
船舶設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
未完工程及預付設備款 |
期初餘額
3,714,815
$
6,911
4,909,520
1,107,507
6,131
19,756
1,356,295
1,181,686
1,473,888
17,225
1,180
392,349
50,222
14,237,485
$ |
本期增加數
本期減少數
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,026)
(
4,518
24,059)
(
1,625
32,717)
(
-
-
298
499)
(
-
-
13,231
3,707)
(
197,670
-
(
217,342
$
62,008)
($ |
本期移轉數
-
$
-
-
1,010
-
-
23,157
160,181
5,375
1,000
-
29,218
219,941)
-
$ |
期末餘額
3,714,815
$
6,911
4,909,520
1,108,517
6,131
18,730
1,359,911
1,310,775
1,479,263
18,024
1,180
431,091
27,951
14,392,819
$ |
提供擔保
或抵押情形
無
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
備註 |
|
|
|
|
|
|
|
(以下空白)
~49~
單位：新台幣仟元
長榮國際儲運股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
項目
房屋及建築
土地改良物
機器設備
裝卸設備
運輸設備
船舶設備
辦公設備
租賃改良
其他設備 |
期初餘額
825,638
$
820
19,020
1,314,351
875,165
765,647
16,678
727
376,175
4,194,221
$ |
本期增加數
本期減少數
23,420
$
-
$
265
-
143
1,023)
(
10,359
24,059)
(
64,721
31,757)
(
70,123
-
237
499)
(
286
-
7,998
3,660)
(
177,552
$
60,998)
($ |
本期移轉數
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ |
期末餘額
849,058
$
1,085
18,140
1,300,651
908,129
835,770
16,416
1,013
380,513
4,310,775
$ |
備註 |
|
|
|
|
|
|
(以下空白)
(以下空白)
~50~
客戶名稱 |
長榮國際儲運股份有限公司
應付帳款明細表
民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
(以下空白)
摘要
金額
備註
各戶餘額未超過
206,765
$
本科目金額5%者 |
長榮國際儲運股份有限公司
應付帳款明細表
民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
(以下空白)
摘要
金額
備註
各戶餘額未超過
206,765
$
本科目金額5%者 |
長榮國際儲運股份有限公司
應付帳款明細表
民國101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
(以下空白)
摘要
金額
備註
各戶餘額未超過
206,765
$
本科目金額5%者 |
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(以下空白)
摘要 |
其 他 |
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~51~
長榮國際儲運股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目
運輸收入
現業收入
售油收入
客運收入
倉儲收入
其 他
減：銷貨退回及折讓 |
(以下空白)
數量
金額
1,305,941
$
1,245,186
903,503
321,639
257,671
364,500
4,398,440
5,809)
(
4,392,631
$ |
備註 |
|
|
各項目未達本
科目金額5%者 |
~52~
長榮國際儲運股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目
銷貨成本
薪資費用
運 費
燃 油 費
裝卸費用
包工工資
其 他
|
(以下空白)
摘要
折舊、租金費用等 |
金額
853,453
$
665,714
536,619
267,182
244,984
209,953
1,079,447
3,857,352
$ |
備註 |
|
|
|
各項目未達本
科目金額5%者 |
~53~
長榮國際儲運股份有限公司 營業費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項目
薪資費用
捐 贈
勞 務 費
退休金費用
其 他 |
(以下空白)
摘要
金額
99,368
$
35,000
27,735
10,948
43,126
216,177
$ |
備註 |
|
|
各項目未達本
科目餘額5%者 |
~54~