Quarterly Report • Jun 13, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR | 9-57 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9-10 |
| NOT 2 NOT 3 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİĞER İŞLETMEDEKİ PAYLAR |
10-12 12-13 |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14-17 |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 18 |
| NOT 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 18-20 |
| NOT 7 | FİNANSAL BORÇLAR | 20-21 |
| NOT 8 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 21-24 |
| NOT 9 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 25 |
| NOT 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 26 | |
| NOT 11 STOKLAR | 26 | |
| NOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 27 | |
| NOT 13 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 28-29 | |
| NOT 14 MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30 | |
| NOT 15 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 31 | |
| NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR VE TAAHHÜTLER | 31-33 | |
| NOT 17 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 33-35 | |
| NOT 18 DİĞER VARLIKLAR | 35 | |
| NOT 19 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 35- 36 | |
| NOT 20 HASILAT | 37 | |
| NOT 21 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ VE ARAŞTIRMA VE | ||
| GELİŞTİRME GİDERLERİ | 37-38 | |
| NOT 22 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER | 38 | |
| NOT 23 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 38 | |
| NOT 24 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ | 39 | |
| NOT 25 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 39-43 | |
| NOT 26 PAY BAŞINA KAZANÇ | 43 | |
| NOT 27 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 44-56 | |
| NOT 28 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 56 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 2.500.128 | 2.310.087 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak |
|||
| sınıflandırılan finansal varlıklar | 6 | 296.898 | 241.994 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 8 | 94.719 | 26.530 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 2.028.059 | 1.533.686 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 8 | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 38.559 | 19.152 |
| Türev araçlar | 15 | 5.545 | 2.432 |
| Stoklar | 11 | 1.718.326 | 1.837.314 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 117.124 | 72.293 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 25 | 102.420 | 80.368 |
| Diğer dönen varlıklar | 18 | 154.719 | 186.892 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 7.056.497 | 6.310.748 | |
| Duran Varlıklar: | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 8 | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 136 | 422 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarara) | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 506 | 506 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 23.494.334 | 23.494.334 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 937.451 | 780.904 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13 | 12.353.818 | 12.350.935 |
| Maddi duran varlıklar | 14 | 4.492.654 | 4.366.099 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 219.345 | 180.005 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 15 | 1.602.767 | 1.607.779 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 7.239 | 64.520 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 25 | 1.264.363 | 756.765 |
| Diğer duran varlıklar | 18 | 145.321 | 130.829 |
| Toplam Duran Varlıklar | 44.517.934 | 43.733.098 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 51.574.431 | 50.043.846 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler: | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 35.611 | 723 |
| - İlişkili olmayan taraflardan kiralama | |||
| işlemlerinden borçlar | 7 | 10.835 | 39.251 |
| - İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli | |||
| banka kredileri | 7 | 681.171 | 384.813 |
| - İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli | |||
| borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 921.085 | 969.709 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 8 | 123.428 | 105.494 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 1.404.601 | 1.154.750 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 17 | 61.054 | 38.663 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 8 | 328.073 | 377.494 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 10 | 253.842 | 232.510 |
| Türev araçlar | 15 | - | - |
| Ertelenmiş gelirler | 12 | 382.328 | 278.007 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 25 | 40.978 | 70.742 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 17 | 120.991 | 125.433 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 170.460 | 150.274 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1.476 | 1.186 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.535.933 | 3.929.049 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 7, 8 | 2.498 | 8.494 |
| - İlişkili olmayan taraflardan | |||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 83.461 | 86.584 |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli | |||
| banka kredileri | 7 | 1.953.406 | 2.056.525 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 17 | 95.530 | 93.374 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 25 | 4.366.647 | 3.779.183 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 6.501.542 | 6.024.160 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 11.037.475 | 9.953.209 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 19 | 685.260 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 19 | 10.311.669 | 10.311.669 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları/kayıpları | (10.025) | 26.244 | |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar (*) | 5.502.244 | 5.502.244 | |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar | 127.061 | 127.061 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | - | - | |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda | |||
| sınıflandırılacak paylar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
19 | 242.410 2.982.860 |
210.210 2.928.400 |
| Geçmiş yıllar karları | 20.242.096 | 17.143.768 | |
| Net dönem karı | 450.816 | 3.152.788 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.565 | 2.993 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 40.536.956 | 40.090.637 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 51.574.431 | 50.043.846 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 13 Haziran 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
20 20 |
2.073.990 (1.226.940) |
2.390.447 (1.619.831) |
| BRÜT KAR | 847.050 | 770.616 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
21 21 21 23 23 |
(243.464) (356.810) (30.944) 383.318 (208.068) |
(273.355) (419.280) (46.328) 114.125 (101.930) |
| ESAS FAALİYET KARI | 391.082 | 43.848 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar |
3 | - (10.651) 124.347 |
883 - (121.098) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 504.778 | (76.367) | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Parasal Kayıp / Kazanç |
24 24 |
19.550 (359.235) 447.109 |
781 (228.166) 811.216 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 612.202 | 507.464 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (161.814) | (380.983) | |
| Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri |
25 25 |
(69.857) (91.957) |
(151.633) (157.705) |
| NET DÖNEM KARI | 450.388 | 126.481 | |
| Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
(428) 450.816 |
2.195 124.286 |
|
| NET DÖNEM KARI | 450.388 | 126.481 | |
| Beheri 1 Kr nominal değerindeki hisseleri ağırlıklı ortalama adedi |
68.526.000.000 | 68.526.000.000 | |
| Basit pay başına kazanç (TL) | |||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 26 | 0,66 | 0,18 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem karı | 450.388 | 126.481 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | (36.269) | 4.564 |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
(48.359) | 6.085 |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, vergi etkisi |
12.090 | (1.521) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
||
| yabancı para çevrim farkları kazançları | 32.200 | 94.479 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | (4.069) | 99.043 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 446.319 | 225.524 |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
(428) 446.747 |
2.195 223.329 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 446.319 | 225.524 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Yabancı para farkları |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda çevrim sınıflandırılacak paylar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıp/kazancı |
Gerceğe uygun değer artış farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Birikmiş Karlar Geçmiş yıllar karları |
Net | Ana dönem ortaklığa ait karı özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 tarihi bakiyesi | 685.260 | 10.311.669 | - | 46.324 | (27.371) | 2.498.955 | 56.082 | 1.462.236 | 8.732.779 2.038.673 | 21.334.200 | 1.715 | 21.335.915 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- 94.479 |
- 4.564 |
- - |
- - |
(1.122) - |
- | 2.039.795 (2.038.673) 124.286 |
- 223.329 |
- 2.195 |
- 225.524 |
| 31 Mart 2023 | 685.260 | 10.311.669 | - | 140.803 | (22.807) | 2.498.955 | 56.082 | 1.461.114 | 10.772.574 | 124.286 | 21.557.529 | 3.910 | 21.561.439 |
| 1 Ocak 2024 tarihi bakiyesi | 685.260 | 10.311.669 | - | 210.210 | 26.244 | 5.502.244 | 127.061 | 2.928.400 | 17.143.768 3.152.788 | 40.087.644 | 2.993 | 40.090.637 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- 32.200 |
- (36.269) |
- - |
- - |
54.460 - |
- | 3.098.328 (3.152.788) 450.816 |
- 446.747 |
- (428) |
- 446.319 |
| 31 Mart 2024 | 685.260 | 10.311.669 | - | 242.410 | (10.025) | 5.502.244 | 127.061 | 2.982.860 | 20.242.096 | 450.816 | 40.534.391 | 2.565 | 40.536.956 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | 443.304 | (228.608) | |
| Dönem karı | 450.388 | 126.481 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
13, 14, 15 | 192.808 | 189.093 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 17 | 30.714 | 36.015 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 16 | 29.854 | 2.179 |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 11 | 4.363 | 5.452 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (1) | 725 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | (124.347) | (121.098) |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (197.291) | (62.537) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 225.129 | 157.518 |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 25 | 161.814 | 380.983 |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 24 | 4.681 | 312 |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (54.904) | 33.908 | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | 177.825 | 123.644 | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | (28.288) | (23.471) | |
| Parasal kayıp/kazanç | 270.604 | 137.888 | |
| 1.143.349 | 987.092 | ||
| İşletme sermayesindeki net değişimler | |||
| Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler | (485.559) | 1.124.060 | |
| Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | 142.913 | (291.015) | |
| Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | 220.663 | (1.125.545) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artışla) ilgili düzeltmeler | (16.172) | 272.448 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış | 12.450 | 52.789 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | (530.338) | (485.974) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) | 104.321 | (375.875) | |
| (551.722) | (829.112) | ||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | |||
| Vergi ödemeleri | (131.299) | (274.452) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 17 | (17.024) | (112.136) |
| (148.323) | (386.588) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışları | (291.341) | (72.747) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 14, 15 | (294.388) | (81.398) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 5.930 | 11.480 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 13 | (2.883) | (2.829) |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışları | 365.267 | 99.611 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 387.223 | 324.907 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (53.981) | (220.808) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları | (18.740) | (17.199) | |
| Türev araçlardan nakit (çıkışları) | (7.794) | (12.802) | |
| Alınan faiz | 115.804 | 17.356 | |
| Ödenen faiz | (57.245) | 8.157 | |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce | |||
| nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C) | 517.230 | (201.744) | |
| D. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki | |||
| enflasyon etkisi | (327.189) | (98.832) | |
| Nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C+D) | 190.041 | (300.576) | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi | 2.310.087 | 1.054.463 | |
| Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi | |||
| (A+B+C+D+E) | 2.500.128 | 753.887 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("EİS" veya "Şirket"), 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in fiilen üretim faaliyeti olmayıp, mevcut Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri ile bir holding yapısındadır. Bu yapı içinde, direkt olarak gayrimenkul geliştirme faaliyetlerinde bulunmakta, ortaklıkları vasıtasıyla sağlık ürünleri sektöründe faaliyet göstermektedir.
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi, Ali Kaya Sokak No: 5 Levent 34394, İstanbul.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, 1990 yılından itibaren hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %18,76'sı (31 Aralık 2023: %18,76) halka açıktır. Şirket'in %50,62 (31 Aralık 2023: %50,62) oranında hissesine sahip olan Eczacıbaşı Holding A.Ş. ("Eczacıbaşı Holding") Şirket'in ana ortağı konumundadır (Not 20).
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 1.137'dir (31 Aralık 2023: 1.144 ).
Bu rapor kapsamında Şirket ve konsolidasyona dahil edilen Bağlı Ortaklıkları hep birlikte "Grup" olarak nitelendirilmektedir. Bağlı Ortaklıkların, İş Ortaklıklarının ve İştiraklerin faaliyet alanları aşağıda açıklanmıştır:
Şirket'in bağlı ortaklıklarının ("Bağlı Ortaklıklar") temel faaliyet konuları, faaliyet gösterdikleri bölümler ve bu raporda anıldıkları kısa unvanları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilen şirketler:
| Faaliyet konusu | Bölüm |
|---|---|
| Sağlık | |
| Sağlık | |
| Sağlık | |
| Gayrimenkul geliştirme | Gayrimenkul |
| İlaç üretim ve satış İlaç satış ve pazarlaması İlaç satış ve pazarlaması |
(*) Şirket 2 Kasım 2022 tarihinde Gensenta'nın %99,96'lık hisse payını 2.512.667 TL karşılığı satın almıştır.
Şirket'in İş Ortaklıkları aşağıda belirtilmiştir. Tüm İş Ortaklıkları Türkiye'de tescil edilmiştir. İş Ortaklıkları'nın temel faaliyet konuları ve konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ait oldukları faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| İş ortaklıkları | Faaliyet konusu | Müteşebbis ortak | Bölüm |
|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer | Uğur Bozluolçay | ||
| Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Tanı ürünleri | Şükrü Bozluolçay ve | |
| ("Eczacıbaşı-Monrol") | üretimi ve satışı | Bozlu Holding A.Ş. | Sağlık |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in iştirakleri ("İştirakler") ve temel faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
İştirakler Faaliyet konusu
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom") Dış ticaret hizmetleri Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Vitra Karo") Karo seramik üretimi ve satışı
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi esastır. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosunu da 1 Ocak - 31 Mart 2023 dönemine ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu da 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15063 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 | %152 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, türev finansal araçlar ve finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durum ve performansı üzerindeki önemli bir etkisi olmamıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durum ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İştirakler ve iş ortaklıklarındaki paylar | ||
|---|---|---|
| İştirakler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Vitra Karo Ekom |
- 223.611 |
- 218.817 |
| İş Ortaklıkları | ||
| Eczacıbaşı-Monrol | 713.840 | 562.087 |
| 937.451 | 780.904 |
İştirakler ve iş ortaklıklarındaki payların dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 780.904 | 770.828 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem karlarında Grup'un payı |
124.347 | 121.098 |
| Yabancı para çevrim farkları | 32.200 | (159.194) |
| Diğer | - | 604 |
| 31 Mart itibarıyla, net | 937.451 | 733.336 |
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özet finansal tablolarında yer alan iştirakler ve iş ortaklıklarının 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla varlık ve yükümlülükleri ile 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait net satışları aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait |
Grup'un payına düşen net dönem |
Etkin ortaklık |
|||||
| Varlıklar | Yükümlülükler | şerefiye | Net satışlar | karı | oranları (%) | ||
| Ekom | 23.659.290 | 22.811.059 - |
41.195 | 4.793 | 26,36% | ||
| Eczacıbaşı-Monrol | 3.829.564 | 2.588.103 - |
556.975 | 119.533 | 57,5% | ||
| Vitra Karo | 9.644.798 | 14.476.071 - |
2.503.354 | (145.623) | 25% | ||
| 31 Aralık 2023 | Ana ortaklığa ait |
31 Mart 2023 Grup'un payına düşen net dönem |
Etkin ortaklık |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | şerefiye | Net satışlar | karı | oranları (%) | ||
| Ekom | 23.622.924 | 22.792.876 | - | 24.292 | 2.892 | 26,36% | |
| Eczacıbaşı-Monrol | 3.544.624 | 2.567.082 | - | 437.380 | 118.207 | 65% | |
| Vitra Karo | 10.230.412 | 12.594.935 | - | 3.028.572 | (14.609) | 25% | |
| 121.099 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri" standardının gerekleri için yaptığı değerlendirmede, Grup'un mevcut faaliyetlerine ilişkin Karar Almaya Yetkili Merci'e sunduğu faaliyet raporu ile SPK'ya göre hazırladığı aşağıdaki dipnotta yer alan faaliyet bölümlerinin uyumlu olduğuna ve yeni bir raporlanabilir faaliyet bölümü olmadığına karar vermiştir.
Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yurt çapında başlıca iki raporlanabilir bölümde faaliyetlerini sürdürmektedir (2023: İki bölüm):
İnsan sağlığıyla ilgili ilaçların ve veteriner ilaçlarının üretim, pazarlama ve satışı.
İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi Mevkii'nde İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("İŞGYO") ile %50 - %50 ortak olarak inşa edilmiş olan Kanyon alışveriş merkezinin yarısı ile ofis bloğunun tamamına ilişkin kiralama faaliyeti.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Uskumru Mahallesi, Yorgancı Çiftliği Mevkii'nde bulunan toplam alanı 196.409,74 m2 olan 22 adet arsanın %50'si Şirket, %50'si Eczacıbaşı Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 31 Aralık 2023 itibarıyla, Ormanada projesindeki konutların tamamı satılmış ve teslimleri yapılmıştır. Projeden geriye ticari alan olarak kiraya verilmiş %50'si Şirket'e ait olan bir adet taşınmaz kalmıştır.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Ayazağa mevkiinde yer alan serum tesislerine ilişkin kiralama faaliyeti, 31 Mart 2024 itibarıyla sona ermiştir.
Portföyümüzdeki diğer araziler Lüleburgaz ve Silivri'deki arazilerden oluşmaktadır.
Gayrimenkul geliştirme sektöründe faaliyet gösteren Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında danışmanlık hizmeti verilmesi.
Bölümlerin varlıkları nakit ve nakit benzerleri (ana ortaklığın nakit ve nakit benzerleri hariç), ticari ve diğer alacaklar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile diğer dönen ve duran varlıklardan oluşmaktadır. Finansal yatırımlar ve ertelenmiş vergi varlıkları, bölüm varlıkları dışında tutulmuştur.
Bölüm yükümlülükleri faaliyet ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. Cari ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile finansal borçlar ve ilişkili şirketler tarafından sağlanan finansal borçlar bölüm yükümlülükleri dışında bırakılmıştır.
Yatırım harcamaları, maddi ve maddi olmayan varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkul alımları, kullanım hakları ve yıl içinde gerçekleşen şirket satın alımlarından kaynaklanan şerefiyelerden oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un temel alış ve satışlarının Türkiye'de yapılması ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye'de bulunmasından dolayı finansal bilgiler coğrafi bölgelere göre raporlanmamıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bölüm varlıkları ve yükümlülükleri:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | ||
| Sağlık | 11.772.541 | (5.328.011) | 10.719.547 | (2.753.622) | |
| Gayrimenkul geliştirme | 12.796.310 | (24.746) | 6.519.460 | (233.203) | |
| Dağıtılmamış | 27.005.580 | (5.684.718) | 32.804.839 | (6.966.384) | |
| Toplam | 51.574.431 | (11.037.475) | 50.043.846 | (9.953.209) |
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Yatırım harcamaları (Not 13, 14 ve 15) | 354.833 | 3.312 | 4.361362.506 | |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 13, 14 ve 15) | 136.313 | - | 56.495192.808 | |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları (Not 17) | 17.402 | 157 | 221 | 17.780 |
| - Başarı prim karşılığı | 92.714 | - | 92.714 | |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 4.363 | - | - | 4.363 |
| - Birikmiş izin karşılığı (Not 17) | 11.446 | - | 1.487 12.933 | |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 67.894 | - | - | 67.894 |
| - Hukuki dava tazminatı karşılıkları | 2.845 | - | - | 2.845 |
| 332.977 | 157 | 58.203391.337 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 227.486 TL maddi duran varlıklardan, 66.901 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 2.883 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 65.236 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 95.001 TL maddi duran varlıklardan, 71.912 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 25.895 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 - 31 Mart 2023 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Yatırım harcamaları (Not 13, 14 ve 15) | 124.948 | 2.646 | 404 | 127.998 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 13, 14 ve 15) | 186.196 | 3.482 | - | 189.677 |
| - Birikmiş izin karşılığı (Not 17) | 7.084 | 654 | - | 7.738 |
| - Başarı prim karşılığı | 2.604 | - | - | 2.604 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları (Not 17) | 27.569 | 709 | - | 28.277 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 5.316 | - | - | 5.316 |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 2.548 | - | - | 2.548 |
| - Hukuki dava tazminatı karşılıkları | 112 | - | - | 112 |
| 195.996 | 4.845 | - | 236.272 |
31 Mart 2023 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 76.835 TL maddi duran varlıklardan, 4.564 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 2.566 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 44.033 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2023 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 87.005 TL maddi duran varlıklardan, 32.127 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 70.545 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 2.406.466 | 134.201 | - | 2.540.667 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (462.983) | (3.694) | - | (466.677) |
| Grup dışı satış gelirleri | 1.943.483 | 130.507 | - | 2.073.990 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.226.940) | - | - | (1.226.940) |
| Brüt kar | 716.543 | 130.507 | - | 847.050 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (184.003) | (10.157) | (49.304) | |
| (243.464) | ||||
| Pazarlama giderleri (-) | (343.048) | - | (13.762) | |
| (356.810) | ||||
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (30.944) | - | - | (30.944) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 189.362 | 1.847 | 192.109 | 383.318 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (186.242) | (52) | (21.774) | |
| (208.068) | ||||
| Faaliyet karı | 161.668 | 122.145 | 107.269 | 391.082 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 - 31 Mart 2023 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 3.131.579 | 157.458 | - | 3.289.037 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (897.660) | (930) | - | (898.590) |
| Grup dışı satış gelirleri | 2.233.919 | 156.528 | - | 2.390.447 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.603.824) | (16.007) | - | (1.619.831) |
| Brüt kar | 630.095 | 140.521 | - | 770.616 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (179.435) | (8.868) | (85.052) | |
| (273.355) | ||||
| Pazarlama giderleri (-) | (408.405) | - | (10.875) | |
| (419.280) | ||||
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (46.328) | - | - | (46.328) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 66.331 | 500 | 47.294 | 114.125 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (93.306) | (15) | (8.609) | |
| (101.930) | ||||
| Faaliyet karı | (31.048) | 132.138 | (57.242) | 43.848 |
Faaliyet bölümlerine göre raporlanan faaliyet karının vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Faaliyet bölümlerine ait faaliyet karı | 391.082 | 43.848 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | 883 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (10.651) | |
| İştirak karlarından paylar | 124.347 | (121.098) |
| Finansman gelirleri | 19.550 | 781 |
| Finansman giderleri (-) | (359.235) | (228.166) |
| Parasal kayıp/kazanç | 447.109 | 811.216 |
| Vergi öncesi kar | 612.202 | 507.464 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 2.500.128 | 2.310.087 |
| - Vadesiz mevduat | 153.201 | 498.240 |
| - Vadeli mevduat | 2.346.927 | 1.811.847 |
| 2.500.128 | 2.310.087 |
Türk Lirası vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranı %45 (31 Aralık 2023: %42), vade tarihi 1 Nisan 2024'tür. Yabancı para vadeli mevduatlar için bu oranlar %1,60 ile %2,50 arasında değişirken (31 Aralık 2023: %2,50 ile 3,80%) vade tarihleri 1 Nisan 2024'tür. TL, ABD Doları ve Avro cinsinden vadeli banka mevduatlarının ağırlıklandırılmış yıllık faiz oranları sırasıyla %45, %2,50_ve %1,60'dır (31 Aralık 2023: %42, %3,80 ve %2,50).
Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 1.215.672 | 761.294 |
| Avro cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 511.078 | 540.736 |
| TL cinsinden vadeli mevduat | 620.177 | 509.818 |
| 2.346.927 | 1.811.848 |
31 Mart 2024, 31 Aralık 2023, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2023 |
31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.500.128 | 2.310.087 | 753.887 | 1.054.463 |
| Faiz tahakkukları (-) | (3.905) | (2.631) | (30) | (119) |
| 2.496.223 | 2.307.456 | 753.857 | 1.054.344 |
Grup'un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | ||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 296.898 | 241.994 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 296.898 | 241.994 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | ||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 506 | 506 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 23.494.334 | 23.494.334 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 23.494.840 | 23.494.840 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 13, "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleme tekniklerinin sınıflandırmasını belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır:
Gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre Grup'un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal yatırımların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:
| 31 Mart 2024 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar |
296.898 | - | 296.898 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 296.898 | - | 296.898 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire |
506 | - | 506 |
| yansıtılan finansal varlıklar | 11.628.925 | 11.865.409 | 23.494.334 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 11.629.431 | 11.865.409 | 23.494.840 |
| 31 Aralık 2023 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar |
241.994 | - | 241.994 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 241.994 | - | 291.694 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire |
506 | - | 506 |
| yansıtılan finansal varlıklar | 11.627.538 | 11.866.796 | 23.494.334 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 11.628.044 | 11.866.796 | 23.494.840 |
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıkların içerisinde Eurobond yer almaktadır.
Yurtiçinde ve yurtdışında değerlendirilen finansal varlıkların 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla toplam gerçeğe uygun değeri 297.404 TL'dir (31 Aralık 2023: 242.500 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 | (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Halka açık olmayan | ||||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (***) | 23.470.381 | 37 | 23.470.381 | 37 |
| (**) Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
23.846 | 13 | 23.846 | 13 |
| Diğer (*) | 107 | <1 | 107 | <1 |
| Toplam finansal yatırımlar | 23.494.334 | 23.494.334 |
(*) Bu gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerleri olmadığından ve makul değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden kayıtlı değerleri ile muhasebeleştirilmişlerdir.
(**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımın makul değeri net aktif değeri kullanılarak belirlenmiştir.
(***) Grup, aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkları için değerleme teknikleri kullanarak bir makul değer belirlemiştir. Bu değerleme teknikleri, piyasa koşullarına uygun güncel işlemleri veya esasen benzer diğer yatırım araçlarını baz almayı ve yatırım yapılan şirkete özgü şartları dikkate alarak iskonto edilmiş nakit akım analizlerini içerir. Makul değerlerdeki değişimler özkaynak kalemlerinden "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar " hesabında muhasebeleştirilmektedir. Makul değerlerin tespitinde (Makul Değer Belirleme Yöntemi (I));
(*) TL cinsinden kısa vadeli banka kredilerinin ağırlıklandırılmış yıllık faiz oranı %40 (31 Aralık 2023: %37,50).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, finansal borçlarına ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 817.852 | 863.316 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 688.867 | 727.522 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 532.645 | 560.764 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | - | - |
| Toplam | 2.039.364 | 2.151.602 |
| a) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili tarafların bakiyeleri: |
||
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ortaklardan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 14.877 | 5.006 |
| 14.877 | 5.006 | |
| İş Ortakları'ndan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tasfiye Halinde Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri |
1.089 | - |
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 6.425 |
| 1.089 | 6.425 | |
| İştirakler'den alacaklar | ||
| Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. |
40 68.010 |
11.510 387 |
| 68.050 | 11.897 | |
| Diğer ilişkili taraflardan alacaklar | ||
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 4.873 | - |
| Eczacıbaşı Evital Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. | 1.847 | 2.122 |
| Diğer | 3.983 10.703 |
1.080 3.202 |
| İlişkili taraflardan toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 94.719 | 26.530 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| a) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili tarafların bakiyeleri (Devamı): |
||
|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ortaklara borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 58.686 | 66.219 |
| 58.686 | 66.219 | |
| İş Ortaklıkları'na borçlar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 14 | 16 |
| 14 | 16 | |
| İştiraklere borçlar | ||
| Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. | 11.733 | 136 |
| 11.733 | 136 | |
| Diğer ilişkili taraflara borçlar | ||
| ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. Diğer |
22.251 28.786 7.218 3.129 |
- 24.307 9.343 5.573 |
| 61.384 | 39.223 | |
| Toplam | 132.605 | 105.594 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (9.177) | (100) |
| İlişkili taraflara toplam kısa vadeli ticari borçlar | 123.428 | 105.494 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 328.073 | 377.494 |
| 328.073 | 377.494 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Mal satışları | ||
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 554 | - |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. Diğer |
223 1.078 |
- - |
| 1.855 | - | |
| Hizmet satışları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 8.389 | 5.941 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Spor Kulübü Derneği |
- - |
207 10 |
| 8.389 | 6.158 | |
| Hizmet alımları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 32.325 | 24.968 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 12.427 | 13.896 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 7.436 | 16.726 |
| Eczacıbaşı Spor Kulübü Derneği | 7.895 | 5.417 |
| 60.083 | 61.007 |
Grup, Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş.'den Kanyon kompleksinin yönetim hizmetlerini; Eczacıbaşı Spor Kulübü'nden reklam hizmetleri; diğer grup içi firmalardan ise çeşitli hizmetlerle ilgili alımlar yapmaktadır.
Grup, gayrimenkul faaliyetleri adına ortak yürütülen projeler kapsamında Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında hizmet vermektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketleriyle olan işlemlerinden doğan şarta bağlı varlık ya da yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 21.591 | 5.502 | |
|---|---|---|
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (*) | 21.591 | 5.502 |
| İlişkili taraflara ödenen yönetim ve telif ücreti | ||
| 2024 | 2023 |
(*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.'ye ödenen yönetim ücreti, Grup'un Eczacıbaşı Holding A.Ş.'den aldığı hukuki, mali, kurum kimliği, bütçe planlama, bilgi teknolojileri, denetim ve insan kaynakları hizmetlerini içermektedir. Bu giderler, ilgili hizmetin verilmesi için Eczacıbaşı Holding A.Ş.'nin ilgili bölümünün harcadığı süre nispetinde kuruluşlara fatura edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan kira geliri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş | 5.345 | 5.851 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 4.137 | 2.920 |
| Diğer | 167 | 24 |
| 9.649 | 8.795 | |
| İlişkili taraflara ödenen kira gideri | ||
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.007 | 3.489 |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 778 | 40 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 10 |
| 3.785 | 3.539 | |
| İlişkili taraflara ödenen diğer giderler | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 6.381 | 107 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 1.886 | 2.189 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 12 | 119 |
| Diğer | 2.616 | 16 |
| 10.895 | 2.431 | |
| İlişkili taraflardan sabit kıymet alımları | ||
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 9 |
| - | 9 |
Üst düzey yönetim kadrosu; Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıklarındaki Yönetim Kurulu üyeleri, grup başkan ile başkan yardımcıları, direktörler genel müdür ve üstü olarak belirlenmiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar tutarı ücret, prim, sağlık sigortası, izin, kıdem teşvik ödülü ve ayni menfaatleri; uzun vadeli faydalar ise, emeklilik ve/veya transfer sebebiyle işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve/veya hizmet ödülü ödemelerini içermektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlerde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar | 23.865 | 24.965 |
| 23.865 | 24.965 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 980.745 | 990.892 |
| Alacak senetleri | 1.114.836 | 590.889 |
| Gelir tahakkukları | 348 | 6.646 |
| 2.095.929 | 1.588.427 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (56.329) | (41.402) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (11.541) | (13.339) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar, net | 2.028.059 | 1.533.686 |
Grup'un ticari alacaklarının ortalama vadesi 70 gündür (31 Aralık 2023: 70 gün) ve TL cinsinden alacaklar yıllık %22 (31 Aralık 2023: % 22) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şüpheli ticari alacaklara ayrılan karşılıkların 31 Mart tarihinde sona eren üç aylık ara dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 13.339 | 43.608 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (-) | 2.686 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar | - | (1.052) |
| Parasal kayıp/kazanç | (4.484) | (4.826) |
| 31 Mart itibarıyla | 11.541 | 37.730 |
Ticari alacaklarla ilgili azami kredi riski ve yaşlandırma analizleri Not 28'de detaylı olarak açıklanmıştır.
| b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
||
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | 1.358.497 | 1.137.215 |
| Gider tahakkukları | 67.894 | 43.310 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (21.790) | (25.776) |
| Kısa vadeli ticari borçlar, net | 1.404.601 | 1.154.750 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 188 gündür (31 Aralık 2023: 188 gün) ve TL için yıllık %22 (31 Aralık 2023: %22), ABD Doları için yıllık %3,33 (31 Aralık 2023: %3,33) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 34 | 39 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 32 | - |
| Diğer | 38.493 | 19.113 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar, net | 38.559 | 19.152 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 136 | 422 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar, net | 136 | 422 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Alınan depozito ve teminatlar | 191.895 | 205.774 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 61.905 | 26.591 |
| Diğer | 42 | 145 |
| Uzun vadeli diğer borçlar, net | 253.842 | 232.510 |
| NOT 11 - STOKLAR | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlk madde ve malzeme | 709.103 | 678.133 |
| Yarı mamuller | 225.300 | 179.295 |
| Mamuller | 258.379 | 370.366 |
| Ticari mallar | 491.629 | 498.095 |
| Diğer stoklar | 98.750 | 177.240 |
| 1.783.161 | 1.903.128 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (64.835) | (65.814) |
| 1.718.326 | 1.837.314 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 65.814 | 42.823 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 4.363 | 5.316 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (11.226) | (27.584) |
| İmha edilen stoklar | 5.884 | 1.510 |
| 31 Mart itibarıyla | 64.835 | 22.065 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek aylara ait giderleri | 107.540 | 56.634 |
| Verilen sipariş avansları | 9.584 | 15.660 |
| 117.124 | 72.293 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Maddi duran varlıklar için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
7.239 - |
7.734 56.786 |
| 7.239 | 64.520 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 381.948 | 277.248 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 380 | 759 |
| 382.328 | 278.007 |
| Gerçeğe uygun | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | değer farkı | 31 Mart 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Kanyon | 7.348.366 | 2.883 | - | - | 7.351.249 |
| Binalar | 45.209 | - | - | - | 45.209 |
| Ayazağa Arsa | 3.831.286 | - | - | - | 3.831.286 |
| Silivri Arsa | 461.211 | - | - | - | 461.211 |
| Lüleburgaz Arsa | 664.863 | - | - | - | 664.863 |
| 12.350.935 | 2.883 | - | - | 12.353.818 | |
| Gerçeğe uygun | |||||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | değer farkı | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Kanyon | 6.634.824 | 2.566 | - | - | 6.637.390 |
| Binalar | 43.455 | - | - | - | 43.455 |
| Ayazağa Arsa | 2.506.675 | - | - | - | 2.506.675 |
| Silivri Arsa | 445.832 | - | - | - | 445.832 |
| Lüleburgaz Arsa | 189.619 | - | - | 189.619 | |
| 9.820.405 | 2.566 | - | - | 9.822.971 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde Kanyon'un Çarşı ve Ofis komplekslerinden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı toplam tutarı 117.660 TL'dir (31 Mart 2023: 108.161 TL) ve ilgili dönemlere ait bakım onarım gideri yoktur (31 Mart 2023: Yoktur).
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde diğer yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı 4.638 TL'dir (31 Mart 2023: 2.250 TL).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da rehin bulunmamaktadır.
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değerleme çalışmaları SPK'ya akredite bir kuruluş olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Kanyon'un gerçeğe uygun değeri; Kanyon AVM 2.278 milyon TL (31 Aralık 2022: 2.122 milyon TL), Kanyon Ofis 5.070 milyon TL (31 Aralık 2022: 4.513 milyon TL) olmak üzere toplam 7.348 milyon TL (31 Aralık 2022: 6.635 milyon TL) olarak belirlenmiştir. Kanyon AVM'nin gerçeğe uygun değeri AVM'den elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin net bugünkü değerleri üzerinden; Kanyon Ofis'in gerçeğe uygun değeri Ofis'ten elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin direkt kapitalizasyon yöntemi üzerinden hesaplanmıştır.
Şirket'in yatırım amaçlı diğer gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 5.106.126 TL (31 Aralık 2022: 3.185.580 TL) olup, benzer emlak için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa emsal karşılaştırma yaklaşımına göre belirlenmiştir.
| 31 Mart 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Kanyon | - | - | 7.351.249 |
| Bina | - | - | 45.209 |
| Arsa | - | - | 4.957.360 |
| - | 12.353.818 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Kanyon | - | - | 7.348.366 |
| Bina | - | - | 45.209 |
| Arsa | - | - | 4.957.360 |
| - | 12.350.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri | 1.305.625 | - | - | 1.305.625 |
| Binalar | 615.339 | 25.964 | (663) | 640.640 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 2.371.972 | 15.189 | (5.427) | 2.381.734 |
| Taşıtlar | 4.624 | 69 | - | 4.693 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 73.899 | 3.953 | (873) | 76.979 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 291.328 | 160.128 | - | 451.456 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 13.230 | 158 | - | 13.388 |
| Diğer maddi varlıklar | 125.488 | 22.027 | - | 147.515 |
| 4.801.505 | 227.488 | (6.963) | 5.022.030 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (32.664) | (8.320) | 34 | (40.950) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (288.309) | (68.659) | 866 | (356.102) |
| Taşıtlar | (3.121) | (147) | - | (3.268) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (36.335) | (3.695) | 132 | (39.898) |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | (11.577) | (445) | - | (12.022) |
| Diğer maddi varlıklar | (63.401) | (13.735) | - | (77.136) |
| (435.407) | (95.001) | 1.032 | (529.376) | |
| Net defter değeri | 4.366.098 | 132.487 | (5.931) | 4.492.654 |
31 Mart 2024 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 108.706 TL satışların maliyetine 28.434 TL genel yönetim giderlerine, 28.843 TL araştırma ve geliştirme giderlerine ve 26.825 TL pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri | 1.305.603 | - | - | 1.305.603 |
| Binalar | 570.213 | 369 | - | 570.582 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 2.088.218 | 126 | - | 2.088.344 |
| Taşıtlar | 4.605 | - | - | 4.605 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 53.173 | 12.990 | (8.136) | 58.027 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 319.238 | - | - | 319.238 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 10.522 | - | - | 10.522 |
| Diğer maddi varlıklar | 44.852 | 63.350 | (22) | 108.180 |
| 4.396.424 | 76.835 | (8.158) | 4.465.101 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (4.588) | (6.890) | - | (11.478) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (213.342) | (69.827) | - | (283.169) |
| Taşıtlar | (2.736) | (97) | - | (2.833) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (22.581) | (3.062) | 7.778 | (17.865) |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | (10.522) | (1.739) | - | (12.261) |
| Diğer maddi varlıklar | (34.251) | (5.390) | 36 | (39.605) |
| (288.020) | (87.005) | (367.211) | ||
| Net defter değeri | 4.108.404 | (10.170) | (344) | 4.097.890 |
31 Mart 2023 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 106.941 TL satışların maliyetine 27.973 TL genel yönetim giderlerine, 41.729 TL pazarlama giderlerine ve 14.208 TL araştırma va geliştirme giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 1.812.073 | 34.688 | - | 1.846.761 |
| Bilgisayar yazılım programları | 173.390 | 15.536 | - | 188.926 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 111.761 | 14.909 | - | 126.670 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 15.931 | 1.768 | - | 17.699 |
| 2.113.155 | 66.901 | - | 2.180.056 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | (379.934) | (57.343) | - | (437.277) |
| Bilgisayar yazılım programları | (114.135) | (12.936) | - | (127.071) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | (11.308) | (1.633) | - | (12.941) |
| (505.377) | (71.912) | - | (577.289) | |
| Net defter değeri | 1.607.778 | (5.011) | - | 1.602.767 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 1.808.005 | 793 | - | 1.808.798 |
| Bilgisayar yazılım programları | 137.128 | 1.667 | (11.861) | 126.934 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 101.333 | - | - | 101.333 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 9.841 | 2.104 | - | 11.945 |
| 2.056.307 | 4.564 | (11.861) | 2.049.010 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | (267.075) | (28.085) | - | (295.160) |
| Bilgisayar yazılım programları | (104.054) | (3.524) | 10.774 | (96.804) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | (8.371) | (518) | - | (8.889) |
| (379.500) | (32.127) | 10.774 | (400.853) | |
| Net defter değeri | 1.676.807 | (27.563) | (1.087) | 1.648.157 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dekontaminasyon karşılığı | 20.448 | 93.366 |
| Ürün ceza karşılıkları | 138.047 | 45.789 |
| Dava karşılığı | 11.965 | 11.119 |
170.460 150.274
Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 11.965 TL (31 Aralık 2023: 11.119 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dava karşılıklarının 31 Mart tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 11.119 | 12.543 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar (Not 23) | 2.845 | 112 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | - | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | (544) | - |
| Parasal kayıp kazanç | (1.455) | (1.398) |
| 31 Mart itibarıyla | 11.965 | 11.257 |
Dekontaminasyon ve ürün ceza karşılıklarının 31 Mart tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart itibarıyla | 158.495 | 96.500 |
|---|---|---|
| Parasal kayıp kazanç | (9.472) | (11.884) |
| Kur farkı | 1.803 | - |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 27.009 | 2.067 |
| 1 Ocak itibarıyla | 139.155 | 106.317 |
| 2024 | 2023 |
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | 69.741 | 173.908 | 90.488 | 334.137 |
| 69.741 | 173.908 | 90.488 | 334.137 | |
| Alınan garantiler | ||||
| Teminat mektupları | 29.968 | 206.100 | 393.183 | 629.251 |
| Teminat senetleri | 2.749 | - | 769 | 3.518 |
| 32.717 | 206.100 | 393.952 | 632.769 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | 69.741 | 173.908 | - | 243.649 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri tedarikçilere ve resmi kuruluşlara verilmiştir. Alınan ipotekler, teminat çekleri ve teminat senetleri Grup'un ticari alacakları için müşterilerinden aldığı garantilerdir.
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/ipotek/rehin ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 216 | 216 |
| - Teminat (Tamamı TL'dir.) | 216 | 216 | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| D. | Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | |||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine | |||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| 216 | 216 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 60.898 | 37.614 |
| Personele ödenecek ücretler | 156 | 1.049 |
| 61.054 | 38.663 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | ||
| Başarı prim karşılığı | 92.714 | 106.909 |
| Birikmiş izin karşılıkları | 28.277 | 18.524 |
| 120.991 | 125.433 |
31 Mart tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 18.524 | 23.474 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 21) | 12.933 | 7.738 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (3.335) | (5.887) |
| Parasal kayıp/kazanç | 154 | (11.872) |
| 31 Mart itibarıyla | 28.277 | 13.452 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 95.530 | 93.374 |
| 95.530 | 93.374 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türkiye'de kayıtlı Bağlı Ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanmış 19 No'lu "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı ("TMS 19"), Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 2,72 | 2,72 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) (*) | 93-98 | 93-98 |
(*) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı 15 yıla kadar hizmeti bulunan çalışanlar için kullanılmış, 16 ve üzeri yıl hizmeti bulunan çalışanlar için ise %100 olarak dikkate alınmıştır.
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 93.374 | 232.289 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 22) | 17.781 | 28.277 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (13.689) | (106.249) |
| Aktüeryal kayıp/kazanç | 10.430 | (9.614) |
| Parasal kayıp/kazanç | (12.366) | (23.672) |
| 31 Mart itibarıyla | 95.530 | 121.031 |
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| KDV alacakları Personel avansları |
191.191 27.978 |
183.151 3.741 |
| 154.719 | 186.892 | |
| Diğer duran varlıklar | ||
| KDV alacakları Diğer |
145.321 | 130.829 |
| 145.321 | 130.829 |
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş., kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan hamiline yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiştir. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, tarihi ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 1.920.000 | 1.920.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 685.260 | 685.260 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla EİS'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
| Hissedarlar | (%) | 31 Mart 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 50,62 | 346.845 | 50,62 | 346.845 |
| Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. | 30,62 | 209.804 | 30,62 | 209.804 |
| Diğer (halka açık kısım) (*) | 18,76 | 128.611 | 18,76 | 128.611 |
| Toplam | 100,00 | 685.260 | 100,00 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 10.311.669 | 10.311.669 | ||
| Çıkarılmış sermaye toplamı | 10.996.929 | 10.996.929 |
(*) BIST'de işlem gören şirketlerin Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı kararı çerçevesinde fiili dolaşımda bulunan pay oranları Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") tarafından açıklanmaktadır. MKK tarafından 31 Mart 2024 tarihinde yayınlanan verilere göre Şirket sermayesinin %18,74'ünü (31 Aralık 2023: %18,74) fiili dolaşımdaki pay oranını göstermekte olup, diğer grubu içerisinde sunulmuştur.
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 2.040.970 | 2.749.733 |
| Yurt dışı satışlar | 458.137 | 454.387 |
| Brüt satışlar | 2.499.107 | 3.204.120 |
| Satıştan iadeler (-) | (20.400) | (18.631) |
| Satış iskontoları (-) | (404.717) | (795.042) |
| Satış gelirleri, net | 2.073.990 | 2.390.447 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.226.940) | (1.619.831) |
| Brüt kar | 847.050 | 770.616 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | ||
| Personel giderleri | 75.716 | 93.096 |
| Danışmanlık giderleri | 73.951 | 64.314 |
| Reklam, tanıtım giderleri | 10.587 | 5.060 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 17) | 9.140 | 7.738 |
| Kira giderleri | 9.288 | 11.429 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14 ve 15) | 28.434 | 27.973 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 17) | 4.815 | 28.277 |
| Bakım onarım giderleri | 5.954 | 5.160 |
| Vergi, resim ve harçlar | 1.941 | 2.055 |
| Aidat ve büro giderleri | 955 | 358 |
| Piyasa araştırma giderleri | 337 | - |
| Diğer | 22.346 | 27.895 |
| 243.464 | 273.355 | |
| Pazarlama giderleri | ||
| Personel giderleri | 183.676 | 177.983 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 100.745 | 72.557 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14 ve 15) | 26.825 | 41.729 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 16.203 | 34.250 |
| Yakıt, enerji, su giderleri | 7.265 | 6.732 |
| Yol, ulaşım ve seyahat giderleri | 6.243 | 6.810 |
| Kira giderleri | 3.123 | 5.928 |
| Danışmanlık giderleri | 3.103 | 4.840 |
| Eğitim hizmet gideri | 2.779 | 19.209 |
| Teknik destek, lisans ve know-how giderleri | 2.952 | 2.477 |
| Diğer | 3.896 | 46.765 |
| 356.810 | 419.280 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hammadde ve ticari mal alımları | 920.736 | 1.245.333 |
| Personel giderleri | 482.394 | 465.474 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14 ve 15) | 192.808 | 189.093 |
| Danışmanlık giderleri | 77.054 | 131.745 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 111.332 | 71.850 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 16.203 | 22.740 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (Not 17) | 17.781 | 28.277 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 17) | 12.933 | 7.738 |
| Kira giderleri | 12.411 | 17.357 |
| Aidat ve büro giderleri | 955 | 1.126 |
| Diğer | 13.550 | 169.168 |
| 1.858.157 | 2.349.901 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Banka mevduatı faiz geliri | 119.709 | 19.687 |
| Banka mevduatı kur farkları geliri | 112.574 | 25.229 |
| Kredili satışlardan doğan vade farkı geliri | 77.582 | 42.550 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı geliri | 31.994 | 20.724 |
| Diğer | 41.459 | 5.935 |
| 383.318 | 114.125 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Ticari borç ve alacakların kur farkı gideri | 53.693 | 15.619 |
| Kredili alımlardan doğan vade farkı gideri | 47.122 | 58.719 |
| Faktoring giderleri | 23.775 | 11.780 |
| Banka mevduatı kur farkları gideri | 4.752 | 1.648 |
| Bağış giderleri | 626 | 8.312 |
| Diğer | 78.100 | 5.852 |
| 208.068 | 101.930 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | ||
| Banka kur farkı gelirleri | 14.869 | 469 |
| Türev işlem gelirleri | 4.681 | 312 |
| 19.550 | 781 | |
| Finansman giderleri | ||
| Banka kredileri kur farkı giderleri | 176.172 | 127.242 |
| Banka kredileri faiz giderleri | 168.082 | 93.295 |
| Kiralama işlemleri faiz giderleri | 9.925 | 5.504 |
| Teminat mektubu komisyonları | 4.319 | 331 |
| Kredi komisyonları ve iskontoları ile itfa payları | 737 | 1.794 |
| 359.235 | 228.166 |
| a) Dönem karı vergi yükümlülüğü |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hesaplanan kurumlar vergisi (Şirket) | - | - |
| Peşin ödenen vergiler (Şirket) | - | - |
| - | - | |
| Hesaplanan kurumlar vergisi (Bağlı ortaklıklar) | 69.857 | 255.819 |
| Peşin ödenen vergiler (Bağlı ortaklıklar) | (131.299) | (265.445) |
| (61.442) | (9.626) | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü (net) | (61.442) | (9.626) |
5520 sayılı ve 13 Haziran 2006 tarihli Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20'dir. Ancak, 22 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7361 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 13'üncü madde uyarınca kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %__'dir (2023: %__). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61'inci Madde kapsamında yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca, Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir (22 Aralık 2022 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, kar payı stopaj oranı % 15'den % 10'a indirilmiştir). Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden vergi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip öderler (4. geçici vergi beyannamesi 2022 yılında son kez verilmiş olup 2023 yılı vergilendirme dönemine ilişkin verilecek beyannamelerden itibaren uygulanmak üzere Ekim-Aralık dönemi için 4. Geçici vergi beyannamesi verilmeyecektir). Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup, izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesinin birinci fıkrasının (e) bendine göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazançlarının %75'lik kısmı vergiden istisnadır. Taşınmazların (gayrimenkuller) satışından doğan kazançlarının ise %50'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na 5838 sayılı Kanun'un 9'uncu maddesiyle eklenen 32/A maddesinin 4. fıkrasına göre, tevsi yatırımlarda, elde edilen kazancın işletme bütünlüğü çerçevesinde ayrı hesaplarda izlenmek suretiyle tespit edilebilmesi halinde, indirimli oran bu kazanca uygulanır. Kazancın ayrı bir şekilde tespit edilememesi halinde ise indirimli oran uygulanacak kazanç, yapılan tevsi yatırım tutarının, dönem sonunda kurumun aktifine kayıtlı bulunan toplam sabit kıymet tutarına (devam eden yatırımlara ait tutarlar da dahil) oranlanması suretiyle belirlenir. Bu hesaplama sırasında işletme aktifinde yer alan sabit kıymetlerin kayıtlı değeri, yeniden değerlenmiş tutarları ile dikkate alınır. İndirimli oran uygulamasına yatırımın kısmen veya tamamen faaliyete geçtiği geçici vergi döneminde başlanır.
20 Ocak 2023 tarih ve 7352 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 29.01.2023 tarihli Resmî Gazetede yayımlanmış, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2022 ve 2023 hesap dönemleri ile 2024 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı hüküm altına alınmıştır. Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Ocak 2023 tarihinde, TFRS kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuş, 2022 yılına ait konsolide finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergiler aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri (-) | (69.857) | (151.633) |
| Ertelenmiş vergi geliri | (91.957) | (229.350) |
| Toplam vergi gideri (-) | (161.814) | (380.983) |
31 Mart tarihleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 612.202 | 507.464 |
| Cari vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi tutarı Özkaynaktan pay alma muhasebesi |
(153.051) | (126.866) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (9.870) | (3.695) |
| İstisna ve indirimlerin etkisi | 12.789 | (3.436) |
| Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratılmamış zararların etkisi | (14.252) | - |
| Vergiye konu olmayan düzeltmelerin etkisi ve diğer | 2.570 | (246.986) |
| Toplam vergi gideri (-) | (161.814) | (380.983) |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TMS/TFRS'ler uyarınca hazırlanmış finansal tablolarda ve yasal finansal tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında Türkiye'de yerleşik olan bağlı ortaklıkları için vergi oranı %20 olarak kullanılmıştır. 22 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında kurumlar vergisi oranları 2022 yılı için %25, 2023 yılı için %23 olarak belirlenmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları/ |
||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | (yükümlülükleri) | |||
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | (95.530) | (93.374) | 23.883 | 23.344 |
| İndirilebilir mali zararlar | (14.252) | (810.610) | 3.563 | 202.653 |
| Yatırım teşvik | (57.206) | (65.824) | 57.206 | 65.824 |
| Diğer karşılıklar | (158.495) | (139.156) | 39.624 | 34.789 |
| Personel ikramiye ve başarı primi tahakkukları | (92.714) | (106.909) | 23.179 | 26.727 |
| Birikmiş izin karşılıkları | (28.277) | (18.524) | 7.069 | 4.631 |
| Türev araçlar | (5.545) | (2.432) | 1.386 | 608 |
| Vadeli satışların tahakkuk etmemiş finansman geliri | (56.329) | (41.402) | 14.082 | 10.351 |
| Dava gider karşılığı | (11.965) | (11.118) | 2.991 | 2.780 |
| Krediler | - | (116.670) | - | 29.168 |
| Gider tahakkukları | (67.894) | (43.310) | 16.974 | 10.828 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (11.541) | (13.339) | 2.885 | 3.335 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (**) | 192.842 | 415.037 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkları (*) |
18.068.447 | 18.068.447 | (1.129.278) | (1.129.278) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri ile vergi matrahında kullanılan |
||||
| değerleri arasındaki farklar (**) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahında kullanılan |
8.583.405 | 8.583.405 | (1.609.388) | (1.609.388) |
| değerleri arasındaki farklar | 2.111.272 | 2.531.339 | (527.818) | (632.835) |
| Vadeli alımların tahakkuk etmemiş finansman gideri | 21.790 | 25.775 | (5.448) | (6.444) |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahında | ||||
| kullanılan değerleri arasındaki farklar | 92.776 | 223.939 | (23.194) | (55.985) |
| Diğer | 14.102 | (3.524) | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (***) | (3.295.126) | (3.437.454) | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | (3.102.284) | (3.022.417) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıkların her biri ayrı birer vergi mükellefi olduklarından, her bir vergi mükellefi için net ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplanmış, ancak bu tutarlar konsolide finansal durum tablosunda birbirleri ile netleştirilmemiştir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme |
(3.022.417) | (2.791.850) |
| kazançları/(kayıpları) ertelenen vergi etkisi Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
12.090 (91.957) |
(1.217) (229.350) |
| 31 Mart itibarıyla | (3.102.284) | (3.022.417) |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem karı | 450.816 | 124.286 |
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 450.816 | 124.286 |
| Beheri 1 Kuruş nominal değerindeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
68.526.000.000 68.526.000.000 |
|
| Pay başına kazanç (TL) | 0,6579 | 0,1814 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 0,006579 | 0,001814 |
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup'un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Risk yönetimi, Bağlı Ortaklıklar'ın, İş Ortaklıklar'ın ve İştirakler'in Yönetim Kurulları tarafından onaylanmış politikalar çerçevesinde yürütülmektedir.
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın, sözleşmelerin şartlarını yerine getirmemesi riskini taşır. Bu riskler, kredi değerlendirmeleri ve tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması ile kontrol edilir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır. Grup, ihtiyaç duyması halinde faktöring uygulamalarında, alacağın maliyeti karşılığında erken tahsili işlemlerini de gerçekleştirmektedir. Bu durum gayrikabili rücu şeklindeki risk yönetimi uygulamasına paralel bir uygulamadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
(*) Diğer |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (**) |
94.719 | 2.028.059 | - | 38.559 | 2.500.128 | 296.898 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) |
632.769 | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
94.719 | 1.738.895 | - | 38.559 | 2.500.128 | 296.898 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (***) |
- | 289.164 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 11.541 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (11.541) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı D. Finansal durum tablosu dışında kredi riski içeren unsurlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
(**) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(***) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar "Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosu"nda belirtilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihinde finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
(*) Diğer |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (**) |
26.530 | 1.533.686 | - | 19.152 | 2.310.087 | 241.994 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) |
- | 455.034 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
26.530 | 1.399.121 | 1.147 | 318 | 2.310.087 | 241.994 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış - varlıkların net defter değeri (***) |
- | 134.565 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- - - - |
13.339 (13.339) - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
|
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
D. Finansal durum tablosu dışında kredi riski içeren unsurlar
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | İlişkili Taraf | Diğer | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - | 36.074 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | - | 208.111 | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 44.979 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş (*) | - | - | ||
| - | 289.164 |
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf | Diğer | |||
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - | 61.226 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | - | 41.815 | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 27.944 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş (*) | 3.580 | |||
| - | 134.565 |
(*) Vadesini 1 - 5 yıl geçmiş olan ticari alacakların büyük kısmı resmi kurumlardan alacaklar olup, Grup bu alacaklarda tahsilat riski görmemektedir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Grup, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.
Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 132.405 | 177.584 | 20.463 | 56.803 | 100.318 | - |
| Finansal borçlar | 3.555.663 | 4.229.030 | 1.178.203656.442 | 2.394.385 - |
||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 123.428 | 123.428 | 123.428 | - | - | - |
| Diğer ticari borçlar | 1.404.601 | 1.426.391 | 1.069.793356.598 | - | ||
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 316.371 | 316.371 | 61.054 | 191.487 | 63.829 | - |
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
5.532.468 | 6.272.804 | 2.452.941 1.261.330 |
2.558.532 - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
|
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 135.051 | 176.246 | 20.286 | 55.766 | 100.194 | ||
| Finansal borçlar | 3.411.046 | 4.090.622489.749 | 1.022.204 | 2.578.668 | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 105.494 | 105.494 | 105.494 | - | - | ||
| Diğer ticari borçlar | 1.154.750 | 1.180.526885.394 | 295.131 | - | |||
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 272.358 | 272.358 | 38.663 | 175.272 | 58.423 | ||
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
5.078.698 | 5.825.245 | 1.539.586 | 1.548.374 | 2.737.285 |
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir.
Değişken faiz oranlı alınan krediler Grup'u nakit akım faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Sabit oranlı alınan krediler Grup'u makul değer faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
| Sabit faizli finansal araçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.500.128 | 2.310.087 |
| Finansal yatırımlar | 296.898 | 241.994 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlar | 813.577 | 519.861 |
| Değişken faizli finansal araçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlar | 2.874.491 | 3.026.235 |
Yukarıda belirtildiği üzere Grup'un finansal araçları sabit ve değişken faizlidir. Not 5 ve Not 7'de belirtildiği üzere, nakit ve nakit benzerlerinin vadeleri 1 ay veya daha kısa iken, finansal borçların vadeleri 5 yıl veya daha kısadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup çoğunlukla Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Bu kapsamda başlıca yabancı para birimleri ile ilişkilendirilen kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
98.856 - |
(98.856) - |
98.856 - |
(98.856) - |
|
| ABD Doları net etki | 98.856 | (98.856) | 98.856 | (98.856) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (223.069) | 223.069 | (223.069) | 223.069 | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | (15.759) | 15.759 | (15.759) | 15.759 | |
| Avro net etki | (238.829) | 238.829 | (238.829) | 238.829 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) | (11.293) | 11.293 | (11.293) | 11.293 | |
| Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | (20.108) | 20.108 | (20.108) | 20.108 | |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (31.401) | 31.401 | (31.401) | 31.401 | |
| Toplam | (171.374) | 171.374 | (171.374) | 171.374 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
kaybetmesi | Yabancı paranın değer kazanması |
kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
95.276 - |
(95.276) - |
95.276 - |
(95.276) - |
|
| ABD Doları net etki | 95.276 | (95.276) | 95.276 | (95.276) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(274.726) (9.348) |
274.726 9.348 |
(274.726) (9.348) |
274.726 9.348 |
|
| Avro net etki | (284.074) | 284.074 | (284.074) | 284.074 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) | 1.508 | (1.508) | 1.508 | (1.508) | |
| Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | (37.707) | 37.707 | (37.707) | 37.707 | |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (36.199) | 36.199 | (36.199) | 36.199 | |
| Toplam | (224.997) | 224.997 | (224.997) | 224.997 |
31 Mart tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerin TL karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2023 | |
|---|---|
| 19,1532 | |
| 34,8189 | 20,8450 |
| 31 Mart 2024 32,2596 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||||
| Toplam TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer (*) | ||
| Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
362.276 1.269.172 |
8.427 19.854 |
2.597 18.056 |
- - |
|
| Dönen Varlıklar | 1.631.448 | 28.281 | 20.653 | - | |
| Toplam Varlıklar | 1.631.448 | 28.281 | 20.653 | - | |
| Ticari borçlar Finansal borçlar |
435.739 921.085 |
11.470 - |
1.888 26.454 |
56.833 - |
|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.356.824 | 11.470 | 28.341 | 56.833 | |
| Finansal borçlar | 921.085 | - | 26.454 | - | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 921.085 | - | 26.454 | - | |
| Toplam Yükümlülükler | 2.277.909 | 11.470 | 54.795 | 56.833 | |
| Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B) |
(84.074) | - | (2.415) | (100.539) | |
| A. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı B. Pasif karakterli finansal durum tablosu |
- | - | - | - | |
| döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 84.074 | - | 2.415 | 100.539 | |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
(730.535) | 16.811 | (36.556) | (157.005) | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
(646.461) | 16.811 | (34.142) | (56.466) | |
| İhracat İthalat |
407.470 302.615 |
10.429 6.115 |
2.019 3.010 |
- - |
(*) İlgili bakiye 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla diğer dövizlerin toplam TL karşılığından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||||
| Toplam TL | ABD | ||||
| Karşılığı | Doları | Avro | Diğer (*) | ||
| Parasal finansal varlıklar | 1.424.534 | 23.249 | 22.722 | 11.822 | |
| Ticari alacaklar | 284.323 | 6.851 | 2.537 | - | |
| Dönen Varlıklar | 1.708.857 | 30.100 | 25.259 | 11.822 | |
| Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| Duran Varlıklar | - | - | - | - | |
| Toplam Varlıklar | 1.708.857 | 30.100 | 25.259 | 11.822 | |
| Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler | 171.379 | 4.614 | 1.092 | 4.283 | |
| Finansal borçlar | 969.709 | - | 29.769 | - | |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | |||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.141.087 | 4.614 | 30.861 | 4.283 | |
| Finansal borçlar | 2.056.525 | - | 63.134 | - | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.056.525 | - | 63.134 | - | |
| Toplam Yükümlülükler | 3.197.612 | 4.614 | 93.995 | 4.283 | |
| Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B) |
(76.221) | - | (2.340) | (188.535) | |
| A. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
|||||
| B. Pasif karakterli finansal durum tablosu döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
(76.221) | 0 | (2.340) | (188.535) | |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
(1.564.976) | 25.486 | (71.077) | (180.996) | |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
(1.488.756) | 25.486 | (68.737) | 7.539 | |
| İhracat | 775.152 | 31.888 | 20.262 | 4.010 | |
| İthalat | 2.057.202 | 58.606 | 10.191 | - |
(*) İlgili bakiye 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla diğer dövizlerin toplam TL karşılığından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Varlıklar Yükümlülükler | Varlıklar Yükümlülükler | ||
| Vadeli döviz işlemleri | 5.545 | - | 2.432 - |
| 5.545 | - | 2.432 - |
Grup, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır. Grup, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin ve opsiyonların tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Grup'un faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Grup'un gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nominal tutarı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli döviz işlemleri (*) | 184.614 | 143.334 |
| 184.614 | 143.334 |
(*) İlgili türev araçların alım/satım kontratları üzerinde yazılı nominal tutarlarının toplamını ifade etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 2.500.128 | - | 2.500.128 | 5 |
| Ticari alacaklar | - | 2.028.059 | - | 2.028.059 | 9 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 94.719 | - | 94.719 | 8 |
| Finansal yatırımlar | 297.338 | - | 23.494.334 | 23.791.672 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | 3.555.663 | - | 3.555.663 | 7 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | 132.405 | - | 132.405 | 7 |
| Türev araçlar | - | - | - | - | - |
| Ticari borçlar | - | 1.404.601 | - | 1.404.601 | 9 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 123.428 | - | 123.428 | 8 |
Grup Yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| değer farkı | değer farkı | ||||
| kar zarara yansıtılan |
İtfa | diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
|||
| 31 Aralık 2023 | finansal varlıklar | edilmiş maliyet | finansal varlıklar | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 2.310.087 | - | 2.310.087 | 5 |
| Ticari alacaklar | - | 1.533.686 | - | 1.533.686 | 9 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 26.530 | - | 26.530 | 8 |
| Finansal yatırımlar | 242.500 | - | 23.494.334 | 23.736.834 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | 3.411.047 | - | 3.411.047 | 7 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | 135.051 | - | 135.051 | 7 |
| Türev araçlar | - | - | - | - | |
| Ticari borçlar | - | 1.154.750 | - | 1.154.750 | 9 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 105.494 | - | 105.494 | 8 |
Grup Yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı, Not 7, 8, 9 ve 10'da açıklanan borçlar, Not 5'de açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla Not 20'de açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve finansal kiralama yükümlülüklerini içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar (*) | 3.688.068 | 3.546.098 |
| Nakit ve nakit benzerleri ve | ||
| kısa vadeli finansal yatırımlar | (2.500.128) | (2.310.087) |
| Net Borç | 1.187.940 | 1.236.011 |
| Toplam özkaynaklar | 40.536.956 | 40.090.637 |
| Toplam sermaye | 41.724.896 | 41.326.648 |
| Net Borç / Toplam Sermaye | (0,02) | (0,03) |
(*) İlgili bakiye banka kredileri ve TFRS 16 kiralama yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
Grup'un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
i) Sermayesinin %57,5'ine Şirketimizin sahip olduğu, Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Eczacıbaşı-Monrol") toplam 67.500.000.-TL tutarındaki ödenmiş sermayesinde Şirketimizin sahip olduğu paylardan %50'lik kısma tekabül eden 33.750.002-TL nominal değerde 33.750.002 adet payın, Curium International Trading B.V.'ye ("Alıcı") satılması amacıyla 05.04.2024'te bir Pay Devir Sözleşmesi ("Sözleşme") imzalandığı duyurulmuştur.
Payların devrinin gerçekleşmesi, Rekabet Kurulu izni dahil gerekli izin ve onayların alınmasına ve üzerinde mutabık kalınan tüm kapanış koşullarının yerine getirilmesine bağlıdır. Gerekli yasal izinlerin alınması halinde, kapanış işlemlerinin en geç 30 Eylül 2024 tarihine kadar tamamlanması konusunda mutabık kalınmıştır. Yasal izin süreçlerinin belirtilen sürede tamamlanmaması halinde ise söz konusu süre, ikişer aylık üç uzatmayla nihai olarak 31 Mart 2025 tarihine kadar uzayabilecektir.
Sözleşme'de yer alan esaslar uyarınca, 195 milyon avroluk toplam şirket değeri üzerinden (Şirketimizin devredeceği paylara tekabül eden kısım 97,5 milyon avro), Eczacıbaşı-Monrol'ün kapanış günü itibarıyla finansal verilerine göre finansal borç, finansal borç benzeri kalemler, nakit ve işletme sermayesi açısından düzeltmelere
tabi tutularak belirlenecek tutar, kapanışta devir bedeli olarak avro cinsinden, nakit ve peşin olarak Şirketimize ödenecek olup, sonrasında kapanış düzeltmelerine tabi olacaktır. Eczacıbaşı-Monrol'ün 31.12.2023 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal verileri dikkate alındığında, kapanış düzeltmeleri öncesi, Şirketimizin devredilecek %50 payına düşen pay devir bedelinin yaklaşık olarak 75 milyon avro seviyesinde olabileceği tahmin edilmektedir.
Sözleşme'de ayrıca, yukarıda belirtilen devir bedeline ilave olarak, 2025-2031 yılları arasındaki 7 mali yılın her birinde, Eczacıbaşı-Monrol'ün Sözleşme'de belirlenen ürünlerinin yıllık net satışlarının, Sözleşme'de belirlenen referans miktarları aşması halinde, aşan kısmın %12'sinin Şirketimizin devredeceği paya tekabül eden kısmının (%50), şarta bağlı performans bedeli olarak Şirketimize ödenmesi öngörülmüştür. Yıllık olarak yapılacak değerlendirmelerde Sözleşme'de yer alan koşullara uygun şarta bağlı performans ödemesi oluşması halinde, ödemeler yıllık olarak avro cinsinden, nakit ve peşin olarak yapılacaktır. 7 yılda Şirketimize ödenecek şarta bağlı performans toplam tutarı 37,5 milyon avroyu geçemeyecektir.
ii)İş ortaklığımız Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Eczacıbaşı-Monrol") ortakları tarafından imzalanan "Ortaklık Anlaşması"nın tadili amacıyla hazırlanan, 31.10.2017 ve 03.11.2022 tarihli olmak üzere yürürlüğe giren tadil protokolleri çerçevesinde, Eczacıbaşı-Monrol'deki ortağımız Bozlu Grubu'nun gelecekte Eczacıbaşı-Monrol nezdinde doğabilecek sermaye borçlarının ödemiş olması şartına bağlı olarak, Şirketimizin, Eczacıbaşı-Monrol'ün sermayesinin %28'ine karşılık gelen payları Bozlu Grubu'na (Eczacıbaşı-Monrol'deki ortaklık oranı %50'ye çıkacak şekilde) 03.05.2024 tarihine kadar satma, Bozlu Grubu'nun ise, Eczacıbaşı-Monrol'ün sermayesinin %28'ine karşılık gelen payları Şirketimizden 03.05.2024 tarihine kadar satın alma "taahhüt"leri kapsamında; söz konusu taahhütler için öngörülen üç adımdan üçüncü ve son adımın yerine getirilmesini teminen, Bozlu Grubu'nun, Eczacıbaşı-Monrol'ün sermayesinin %7,5'ine karşılık gelen 5.062.498 adet payı satın alması amacıyla, Şirketimiz ile Bozlu Grubu arasında 18.04.2024 tarihinde bir pay devir sözleşmesi imzalanmıştır. Bu kapsamda Şirketimiz, Eczacıbaşı-Monrol'ün sermayesinin %7,5'ine karşılık gelen 5.062.498 adet payı 2022 Tadil Protokolü'ndeki esaslara göre hesaplanan toplam 2.532.211,96 Avro karşılığı 87.507.421,26 Türk Lirası satış bedeli ile Bozlu Grubu'na satarak, 18.04.2024 tarihinde paylarını devretmiştir. Satış sonrasında Eczacıbaşı Monrol'ün sermayesinin %50'si Şirketimize, %50'si ise Bozlu Grubu'na ait hale gelmiştir.
……………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.