Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
||
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR | 9-46 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9-10 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-13 |
| NOT 3 | DİĞER İŞLETMEDEKİ PAYLAR | 14 |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 15-18 |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 |
| NOT 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 19-21 |
| NOT 7 | FİNANSAL BORÇLAR | 21-22 |
| NOT 8 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 22-25 |
| NOT 9 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 26 |
| NOT 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 27 | |
| NOT 11 STOKLAR | 27 | |
| NOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 28 | |
| NOT 13 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 28-29 | |
| NOT 14 MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30 | |
| NOT 15 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 31 | |
| NOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR VE TAAHHÜTLER | 31-33 | |
| NOT 17 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 34-35 | |
| NOT 18 DİĞER VARLIKLAR | 35 | |
| NOT 19 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 35-36 | |
| NOT 20 HASILAT | 37 | |
| NOT 21 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 37-38 | |
| NOT 22 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER | 38 | |
| NOT 23 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 39 | |
| NOT 24 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ | 40 | |
| NOT 25 PAY BAŞINA KAZANÇ | 40 | |
| NOT 26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 41-45 | |
| NOT 27 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 1.875.732 | 2.727.606 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 312.724 | 285.731 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 8 | 99.022 | 31.338 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 1.780.643 | 1.810.866 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | - | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 955 | 22.614 |
| Türev araçlar | - | 2.872 | |
| Stoklar | 11 | 1.675.898 | 2.169.385 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 114.428 | 85.359 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 63.439 | 94.894 | |
| Diğer dönen varlıklar | 18 | 285.574 | 217.400 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 6.208.415 | 7.448.065 | |
| Duran Varlıklar: | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 93 | 498 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 774 | 598 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 27.740.633 | 27.740.633 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 792.848 | 922.042 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13 | 14.583.207 | 14.583.207 |
| Maddi duran varlıklar | 14 | 5.108.697 | 5.155.215 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 192.037 | 212.539 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 15 | 1.834.857 | 1.898.364 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 31.857 | 76.182 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 415.773 | 893.540 | |
| Diğer duran varlıklar | 18 | 73.167 | 164.435 |
| Toplam Duran Varlıklar | 50.773.943 | 51.647.253 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 56.982.358 | 59.095.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler: | |||
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 826 | 853 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 42.027 | 46.345 |
| - Banka kredileri | 7 | 725.473 | 454.362 |
| - Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 965.714 | 1.144.972 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 8 | 209.501 | 124.560 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 1.159.490 | 1.363.456 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 17 | 28.550 | 45.650 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 8 | - | 445.722 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 10 | 216.881 | 274.533 |
| Ertelenmiş gelirler | 12 | 5.202 | 328.253 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 83.527 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 17 | 162.892 | 148.103 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 174.604 | 177.434 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11.600 | 1.401 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.702.760 | 4.639.171 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler: | |||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 2.498 | 10.029 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 50.625 | 102.233 |
| - Banka kredileri | 7 | 1.767.633 | 2.428.216 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 17 | 111.161 | 110.251 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 3.954.257 | 4.462.221 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.886.174 | 7.112.950 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.588.934 | 11.752.121 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar: | 47.390.054 | 47.339.685 | |
| Ödenmiş sermaye | 19 | 685.260 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 19 | 12.299.223 | 12.299.223 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları/kayıpları | 30.987 | 30.987 | |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/(kayıplar) (*) | 6.496.704 | 6.496.704 | |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar | 150.026 | 150.026 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda | |||
| sınıflandırılacak paylar | 248.202 | 248.202 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.647.452 | 3.466.201 | |
| Geçmiş yıllar karları | 23.911.064 | 20.240.728 | |
| Net dönem karı | 921.136 | 3.722.354 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 3.370 | 3.512 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 47.393.424 | 47.343.197 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 56.982.358 | 59.095.318 |
(*) "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar/(kayıplar)" hesap kalemi KAP şablonlarında "Diğer yeniden değerleme ve ölçüm kazançları" satırında gösterilmiştir.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 30 Ekim 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
| Notlar | 30.Eyl.24 | 30.Eyl.23 | 30.Eyl.24 | 30.Eyl23 | |
| Hasılat | 20 | 6.331.499 | 6.762.969 | 2.082.489 | 1.881.309 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (3.812.581) | (3.742.468) | (1.295.797) | (955.438) |
| BRÜT KAR | 2.518.918 | 3.020.501 | 786.692 | 925.871 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21 | (888.391) | (913.460) | (299.401) | (364.373) |
| Pazarlama giderleri (-) | 21 | (1.083.026) | (1.234.452) | (307.212) | (370.466) |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (141.955) | (175.549) | (58.383) | (13.614) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 23 | 1.097.549 | 1.254.574 | 271.442 | 293.512 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 23 | (588.432) | (572.402) | (86.685) | (195.783) |
| ESAS FAALİYET KARI | 914.663 | 1.379.212 | 306.453 | 275.147 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 941.243 | 1.163.865 | 927.211 | 6.671 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 14.959 | - | - | - | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||||
| yatırımların karlarından paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ |
3 | (42.627) | (25.726) | (45.939) | 36.061 |
| FAALİYET KARI | 1.828.238 | 2.517.351 | 1.187.725 | 317.879 | |
| Finansman gelirleri | 24 | 6.740 | 2.569 | 2.000 | (54.907) |
| Finansman giderleri (-) | 24 | (986.474) | (2.026.374) | (384.697) | (161.932) |
| Parasal kayıp/kazanç | 52.057 | 615.930 | (123.475) | 259.384 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
900.561 | 1.109.476 | 681.553 | 360.424 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | 20.442 | (321.858) | 81.029 | (281.223) | |
| Dönem vergi gideri | - | (265.398) | - | (66.764) | |
| Ertelenmiş vergi geliri | 20.442 | (56.460) | 81.029 | (214.459) | |
| NET DÖNEM KARI | 921.003 | 787.618 | 762.582 | 79.201 | |
| Dönem karının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (133) | 1.332 | 692 | 1.332 | |
| Ana ortaklık payları | 921.136 | 786.286 | 761.890 | 77.869 | |
| NET DÖNEM KARI | 921.003 | 787.618 | 762.582 | 79.201 | |
| Beheri 1 Kr nominal değerindeki hisseleri |
|||||
| ağırlıklı ortalama adedi | 68.526.000.000 | 68.526.000.000 | 68.526.000.000 | 68.526.000.000 | |
| Basit pay başına kazanç (tam TL) | |||||
| 1,34 | 1,14 | 1,11 | 0,11 | ||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
25 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Dönem karı/(zararı) | 921.003 | 787.618 | 762.582 | 79.201 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelirinden paylar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farkları kazançları |
- | - | - | - |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
- | 10.441 | - | (931) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi |
- | (2.610) | - | 233 |
| Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) | - | 7.831 | - | (698) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 921.003 | 795.449 | 762.582 | 78.503 |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||||
| Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
(133) 921.136 |
- 795.449 |
691 761.891 |
- - |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 921.003 | 795.449 | 762.582 | 78.503 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye Ödenmiş düzeltme sermaye farkları |
Yabancı para farkları |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda çevrim sınıflandırılacak paylar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıp/kazancı |
Gerceğe uygun değer artış farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Birikmiş Karlar Geçmiş yıllar karları |
Net | Ana dönem ortaklığa ait karı özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | ||
| 1 Ocak 2023 tarihi bakiyesi | 685.260 | 12.299.223 | (54.455) | 4.971.658 | 111.576 | - | 92.161 | 2.908.247 | 17.374.683 4.052.952 | 42.441.305 | 3.411 | 42.444.716 | |
| Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - - |
- - - |
- - 25.198 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
557.954 - - |
(628.953) - |
3.494.998 (4.052.952) - 786.285 |
- (628.953) 811.483 |
- - 1.332 |
- (628.953) 812.815 |
| 30 Eylül 2023 | 685.260 | 12.299.223 | (29.257) | 4.971.658 | 111.576 | - | 92.161 | 3.466.201 | 20.240.728 | 786.285 | 42.623.835 | 4.743 | 42.628.578 |
| 1 Ocak 2024 tarihi bakiyesi | 685.260 | 12.299.223 | 30.987 | 6.496.704 | 150.026 | - | 248.202 | 3.466.201 | 20.240.728 3.722.354 | 47.339.685 | 3.512 | 47.343.197 | |
| Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir/(gider) Diğer (*) |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
52.018 (880.752) - 9.985 |
- - - |
3.670.336 (3.722.354) - 921.136 - |
- (880.752) 921.136 9.985 |
- - (142) - |
- (880.752) 920.994 9.985 |
| 30 Eylül 2024 | 685.260 | 12.299.223 | 30.987 | 6.496.704 | 150.026 | - | 248.202 | 2.647.452 | 23.911.064 | 921.136 | 47.390.054 | 3.370 | 47.393.424 |
(*) 2022 yılı Kurumlar Vergisi davasından kazanılmış tutarı ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | |||
| Dönem karı | 921.003 | 787.618 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 14, 15 | 487.959 | 539.329 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 17 | (347) | 10.751 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 16 | 136.841 | 5.576 |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 11 | 8.498 | 15.523 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (12.359) | (5.730) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (645.919) | (234.735) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | 663.155 | 747.895 |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | (30.196) | 114.435 | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 24 | 26.234 | (59.038) |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | (698.345) | 116.320 | |
| Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler | 37.839 | 23.007 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer | |||
| kazançları ile ilgili düzeltmeler | - | 652.992 | |
| Kar payı geliri ile ilgili düzeltmeler | (928.917) | (1.149.709) | |
| İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | 42.627 | 25.807 |
| Parasal kayıp kazanç | 719.131 | 534.423 |
| İşletme sermayesindeki net değişimler | (284.009) | 252.640 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler | 252.796 | (69.724) |
| Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | 484.989 | (529.386) |
| Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | (119.025) | 566.066 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artışla) ilgili düzeltmeler | 44.752 | 1.186 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış | 15.256 | 100.531 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | (639.727) | 188.137 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) | (323.050) | (4.170) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 443.195 | 2.377.104 |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | (52.306) | 91.956 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | ||
| kapsamında yapılan ödemeler 17 |
(35.431) | (170.593) |
| Alınan faiz | 351.235 | 68.773 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışları | 578.961 | 962.582 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 14, 15 | (436.523) | (199.526) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | - | 7.260 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 13 | ||
| İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay satışı veya sermaye azaltımı | |||
| sebebiyle oluşan nakit girişleri | 86.567 | 5.139 | |
| Alınan temettü | 928.917 | 1.149.709 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışları | (1.417.013) | (1.632.395) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 350.000 | 329.814 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (568.730) | (532.421) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları | (82.061) | (234.463) | |
| Türev araçlardan nakit (çıkışları) | (23.362) | 28.198 | |
| Ödenen faiz | (212.108) | (594.570) | |
| Ödenen temettü | (880.752) | (628.953) | |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C) |
(131.359) | 1.697.427 | |
| D. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki | |||
| enflasyon etkisi | (719.131) | (534.423) | |
| Nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C+D) | (850.490) | 1.163.004 | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi | 2.724.498 | 1.244.909 | |
| Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi | |||
| (A+B+C+D+E) | 1.874.008 | 2.407.913 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("EİS" veya "Şirket"), 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in fiilen üretim faaliyeti olmayıp, mevcut Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri ile bir holding yapısındadır. Bu yapı içerisinde doğrudan gayrimenkul geliştirme faaliyetlerinde bulunmakta, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştirakleri aşağıda belirtilen sektörlerde faaliyet göstermektedir.
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi, Ali Kaya Sokak No: 5 Levent 34394, İstanbul.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, 1990 yılından itibaren hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %18,76'sı (31 Aralık 2023: %18,76) halka açıktır. Şirket'in %50,62 (31 Aralık 2023: %50,62) oranında hissesine sahip olan Eczacıbaşı Holding A.Ş. ("Eczacıbaşı Holding") Şirket'in ana ortağı konumundadır (Not 20).
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 1.096'dır (31 Aralık 2023: 1.144 ).
Bu rapor kapsamında Şirket ve konsolidasyona dahil edilen Bağlı Ortaklıkları hep birlikte "Grup" olarak nitelendirilmektedir. Bağlı Ortaklıkların, İş Ortaklıklarının ve İştiraklerin faaliyet alanları aşağıda açıklanmıştır:
Şirket'in bağlı ortaklıklarının ("Bağlı Ortaklıklar") temel faaliyet konuları, faaliyet gösterdikleri bölümler ve bu raporda anıldıkları kısa unvanları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilen şirketler:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Bölüm |
|---|---|---|
| Gensenta İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Gensenta") | İlaç üretim ve satış | Sağlık |
| EİP Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. ("EİP") | İlaç satış ve pazarlaması | Sağlık |
| Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş. ("EİT") | İlaç satış ve pazarlaması | Sağlık |
| Eczacıbaşı Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş. ("Eczacıbaşı Gayrimenkul") |
Gayrimenkul geliştirme | Gayrimenkul |
Şirket'in İş Ortaklıkları aşağıda belirtilmiştir. Tüm İş Ortaklıkları Türkiye'de tescil edilmiştir. İş Ortaklıkları'nın temel faaliyet konuları ve konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ait oldukları faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| İş ortaklıkları | Faaliyet konusu | Müteşebbis ortak | Bölüm |
|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer | Uğur Bozluolçay | ||
| Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Tanı ürünleri | Şükrü Bozluolçay ve | |
| ("Eczacıbaşı-Monrol") | üretimi ve satışı | Bozlu Holding A.Ş. | Sağlık |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in iştirakleri ("İştirakler") ve temel faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
İştirakler Faaliyet konusu
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom") Dış ticaret hizmetleri Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Vitra Karo") Karo seramik üretimi ve satışı
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi esastır. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosunu da 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemine ait kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %254 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, türev finansal araçlar ve finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
| Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|
| Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına |
| İlişkin Genel Gereklilikler |
| İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İştirakler ve iş ortaklıklarındaki paylar | ||
|---|---|---|
| İştirakler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Vitra Karo Ekom |
- 273.596 |
- 258.367 |
| İş Ortaklıkları | ||
| Eczacıbaşı-Monrol | 519.253 | 663.675 |
| 792.848 | 922.042 |
İştirakler ve iş ortaklıklarındaki payların dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 922.042 | 910.150 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| dönem karlarında Grup'un payı | (42.627) | (25.726) |
| Eczacıbaşı-Monrol hisse satış etkisi | (86.567) | - |
| Temettü ödemeleri | - | (5.128) |
| 30 Eylül itibarıyla, net | 792.848 | 879.296 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla özet finansal tablolarında yer alan iştirakler ve iş ortaklıklarının 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla varlık ve yükümlülükleri ile 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait net satışları aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ana ortaklığa ait şerefiye |
Net satışlar | Grup'un payına düşen net dönem karı |
Etkin ortaklık oranları (%) |
|
| Ekom | 28.008.150 | 26.970.304 | - | 119.445 | 15.230 | %26 |
| Eczacıbaşı-Monrol | 3.953.854 | 2.915.349 | - | 2.021.881 | (57.857) | %50 |
| Vitra Karo | 13.517.695 | 21.235.903 | - | 8.632.851 | (682.828) | %25 |
| (42.627) |
|---|
| ---------- |
| 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ana ortaklığa ait şerefiye |
Net satışlar | Grup'un payına düşen net dönem karı |
Etkin ortaklık oranları (%) |
||
| Ekom | 27.892.675 | 26.912.526 | - | 83.724 | 32.027 | %26 | |
| Eczacıbaşı-Monrol | 4.185.281 | 3.031.064 | - | 1.501.467 | (57.753) | %65 | |
| Vitra Karo | 12.079.427 | 14.871.308 | - | 8.712.400 | 101.959 | %25 | |
| (25.726) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri" standardının gerekleri için yaptığı değerlendirmede, Grup'un mevcut faaliyetlerine ilişkin Karar Almaya Yetkili Merci'ye sunduğu faaliyet raporu ile SPK'ya göre hazırladığı aşağıdaki dipnotta yer alan faaliyet bölümlerinin uyumlu olduğuna ve yeni bir raporlanabilir faaliyet bölümü olmadığına karar vermiştir.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yurt çapında başlıca iki raporlanabilir bölümde faaliyetlerini sürdürmektedir (2023: İki bölüm):
İnsan sağlığıyla ilgili ilaçların ve veteriner ilaçlarının üretim, pazarlama ve satışı.
İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi Mevkii'nde İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("İŞGYO") ile %50 - %50 ortak olarak inşa edilmiş olan Kanyon alışveriş merkezinin yarısı ile ofis bloğunun tamamına ilişkin kiralama faaliyeti.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Uskumru Mahallesi, Yorgancı Çiftliği Mevkii'nde bulunan toplam alanı 196.409,74 m2 olan 22 adet arsanın %50'si Şirket, %50'si Eczacıbaşı Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 31 Aralık 2023 itibarıyla, Ormanada projesindeki konutların tamamı satılmış ve teslimleri yapılmıştır. Projeden geriye ticari alan olarak kiraya verilmiş %50'si Şirket'e ait olan bir adet taşınmaz kalmıştır.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Ayazağa mevkiinde yer alan serum tesislerine ilişkin kiralama faaliyeti, 31 Mart 2024 itibarıyla sona ermiştir.
Portföyümüzdeki diğer araziler Lüleburgaz ve Silivri'deki arazilerden oluşmaktadır.
Gayrimenkul geliştirme sektöründe faaliyet gösteren Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında danışmanlık hizmeti verilmesi.
Bölümlerin varlıkları nakit ve nakit benzerleri (ana ortaklığın nakit ve nakit benzerleri hariç), ticari ve diğer alacaklar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile diğer dönen ve duran varlıklardan oluşmaktadır. Finansal yatırımlar ve ertelenmiş vergi varlıkları, bölüm varlıkları dışında tutulmuştur.
Bölüm yükümlülükleri faaliyet ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. Cari ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile finansal borçlar ve ilişkili şirketler tarafından sağlanan finansal borçlar bölüm yükümlülükleri dışında bırakılmıştır.
Yatırım harcamaları, maddi ve maddi olmayan varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkul alımları, kullanım hakları ve yıl içinde gerçekleşen şirket satın alımlarından kaynaklanan şerefiyelerden oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un temel alış ve satışlarının Türkiye'de yapılması ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye'de bulunmasından dolayı finansal bilgiler coğrafi bölgelere göre raporlanmamıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bölüm varlıkları ve yükümlülükleri:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Yükümlülük | |||
| Sağlık | 12.956.875 | (4.877.224) | 12.656.968 | (3.251.304) | |
| Gayrimenkul geliştirme | 14.583.207 | (14.731) | 7.697.768 | (275.351) | |
| Dağıtılmamış | 29.442.276 | (4.696.979) | 38.740.581 | (8.225.466) | |
| Toplam | 56.982.358 | (9.588.934) | 59.095.318 | (11.752.121) |
30 Eylül tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 30 Eylül 2024 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Yatırım harcamaları (Not 13, 14 ve 15) | 367.999 | - | 4.336 | 372.335 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 13, 14 ve 15) | 481.882 | - | 6.077 | 487.959 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları (Not 17) | 32.872 | - | 4.967 | 37.839 |
| - Başarı prim karşılığı | 147.639 | - | - | 147.639 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 8.498 | - | - | 8.498 |
| - Birikmiş izin karşılığı (Not 17) | 6.130 | - | 142 | 6.272 |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 34.554 | - | - | 34.554 |
| - Hukuki dava tazminatı karşılıkları | 2.165 | - | - | 2.165 |
| - Dekontaminasyon ve ürün ceza karşılığı | 134.676 | - | - | 134.676 |
| 848.416 | 11.186 | 859.602 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 293.700 TL maddi duran varlıklardan, 54.628 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 24.007 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 330.746 TL maddi duran varlıklardan, 118.135 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 39.078 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 - 30 Eylül 2023 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Yatırım harcamaları (Not 13, 14 ve 15) | 271.264 | - | 5.168 | 276.432 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 13, 14 ve 15) | 536.882 | - | 2.447 | 539.329 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları (Not 22) | 33.302 | - | 1.067 | 34.369 |
| - Başarı prim karşılığı | 74.664 | - | - | 74.664 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 25.478 | - | - | 25.478 |
| - Birikmiş izin karşılıkları (Not 22) | 15.644 | 115 | 302 | 16.060 |
| - Gider tahakkukları | 23.524 | - | - | 23.524 |
| - Hukuki dava tazminatı karşılıkları | 3.509 | - | - | 3.509 |
| - Dekontaminasyon ve ürün ceza karşılığı | 2.067 | - | - | 2.067 |
| 715.071 | 115 | 3.815 | 719.001 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 125.514 TL maddi duran varlıklardan, 74.012 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 76.906 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 299.909 TL maddi duran varlıklardan, 67.493 TL maddi olmayan duran varlıklardan ve 171.927 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
30 Eylül tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - 30 Eylül 2024 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 6.809.671 | 466.668 | - | 7.276.340 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (934.036) | (10.804) | - | (944.841) |
| Grup dışı satış gelirleri | 5.875.635 | 455.864 | - | 6.331.499 |
| Satışların maliyeti (-) | (3.812.581) | - | - | (3.812.581) |
| Brüt kar | 2.063.054 | 455.864 | - | 2.518.918 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (621.954) | (30.105) | (236.331) | (888.390) |
| Pazarlama giderleri (-) | (1.031.408) | - | (51.618) | (1.083.026) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (141.955) | - | - | (141.955) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 691.306 | 2.748 | 403.495 | 1.097.549 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (529.166) | (1.990) | (57.277) | (588.433) |
| Faaliyet karı | 429.877 | 426.517 | 58.269 | 914.663 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 - 30 Eylül 2023 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 8.012.992 | 442.592 | - | 8.455.584 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (1.692.616) | - | - | (1.692.616) |
| Grup dışı satış gelirleri | 6.320.377 | 442.592 | - | 6.762.969 |
| Satışların maliyeti (-) | (3.742.468) | - | - | (3.742.468) |
| Brüt kar | 2.577.909 | 442.592 | - | 3.020.501 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (526.176) | (27.307) | (359.977) | (913.460) |
| Pazarlama giderleri (-) | (1.025.456) | - | (208.996) | (1.234.452) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (175.549) | - | - | (175.549) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 512.240 | 671 | 741.663 | 1.254.574 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (432.224) | (83) | (140.095) | (572.402) |
| Faaliyet karı | 930.744 | 415.873 | 32.595 | 1.379.212 |
Faaliyet bölümlerine göre raporlanan faaliyet karının vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Faaliyet bölümlerine ait faaliyet karı | 914.663 | 1.379.212 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 941.243 | 1.163.865 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 14.959 | - |
| İştirak karlarından paylar | (42.627) | (25.726) |
| Finansman gelirleri | 6.740 | 2.569 |
| Finansman giderleri (-) | (986.474) | (2.026.374) |
| Parasal kayıp/kazanç | 52.057 | 615.930 |
| Vergi öncesi kar | 900.561 | 1.109.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 1.875.732 | 2.727.606 |
| - Vadesiz mevduat | 107.578 | 588.291 |
| - Vadeli mevduat | 1.768.154 | 2.139.315 |
| Toplam | 1.875.732 | 2.727.606 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlardan vadeleri 1 aydan kısa olup uygulanan ortalama faiz oranları, TL, ABD Doları ve Avro mevduatlar için sırasıyla %50, %3,50 ve %3,25'tir (31 Aralık 2023: vadeli mevduatlardan vadeleri 1 aydan kısa olup uygulanan ortalama faiz oranları, TL, ABD Doları ve Avro mevduatlar için sırasıyla %41, %2,75 ve %2,50'dir).
Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 597.456 | 638.468 |
| Avro cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 170.107 | 601.960 |
| TL cinsinden vadeli mevduat | 1.000.592 | 898.887 |
| Toplam | 1.768.154 | 2.139.315 |
30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2023 |
31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.875.732 | 2.727.606 | 2.408.428 | 1.245.044 |
| Faiz tahakkukları (-) | (1.724) | (3.107) | (515) | (85) |
| 1.874.008 | 2.724.499 | 2.407.913 | 1.244.959 |
Grup'un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | ||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 312.724 | 285.731 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 312.724 | 285.731 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | ||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 774 | 598 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 27.740.633 | 27.740.633 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 27.741.407 | 27.741.231 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 13, "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleme tekniklerinin sınıflandırmasını belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır:
Gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre Grup'un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal yatırımların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:
| 30 Eylül 2024 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | |||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 312.724 | - | 312.724 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 312.724 | - | 312.724 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 13.728.836 | 14.011.797 | 27.740.633 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | |||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 774 | - | 774 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 13.729.610 | 14.011.797 | 27.741.407 |
| 31 Aralık 2023 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | |||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 285.731 | - | 285.731 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 285.731 | - | 285.731 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 13.728.836 | 14.011.797 | 27.740.633 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | |||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 598 | - | 598 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 13.729.434 | 14.011.797 | 27.741.231 |
Yurtiçinde ve yurtdışında değerlendirilen finansal varlıkların 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam gerçeğe uygun değeri 313.498 TL'dir (31 Aralık 2023: 286.329 TL).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 | (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Halka açık olmayan | ||||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (***) | 27.712.351 | 37 | 27.712.351 | 37 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) | 28.156 | 13 | 28.156 | 13 |
| Diğer (*) | 126 | <1 | 126 | <1 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 27.740.633 | 27.740.633 |
(***) Grup, aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkları için değerleme teknikleri kullanarak bir makul değer belirlemiştir. Bu değerleme işlemi yıllık olarak yapılmaktadır. Bu değerleme teknikleri, piyasa koşullarına uygun güncel işlemleri veya esasen benzer diğer yatırım araçlarını baz almayı ve yatırım yapılan şirkete özgü şartları dikkate alarak iskonto edilmiş nakit akım analizlerini içerir. Makul değerlerdeki değişimler özkaynak kalemlerinden "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar " hesabında muhasebeleştirilmektedir. Makul değerlerin tespitinde
(Makul Değer Belirleme Yöntemi (I));
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Yıllık etkin faiz oran aralığı (%) (*) TL |
Yıllık etkin faiz oran aralığı (%) (*) |
TL | |
| Avro cinsinden banka kredileri TL cinsinden banka kredileri Kiralama işlemlerinden borçlar |
965.714 725.473 42.853 |
12,60 | 1.144.972 454.362 47.198 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 1.734.040 | 1.646.532 | |
| Avro cinsinden banka kredileri Kiralama işlemlerinden borçlar |
1.767.633 53.123 |
12,60 | 2.428.216 112.262 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 1.820.756 | 2.540.478 | |
| Toplam finansal borçlar | 3.554.796 | 4.187.010 |
(*) TL cinsinden kısa vadeli banka kredilerinin ağırlıklandırılmış yıllık faiz oranı %40 (31 Aralık 2023: %37,50).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, finansal borçlarına ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 834.938 | 1.019.350 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 696.896 | 859.012 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 288.921 | 662.115 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | - | |
| Toplam | 1.820.756 | 2.540.477 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ortaklardan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 28.189 | 5.911 |
| 28.189 | 5.911 | |
| İş Ortakları'ndan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.388 | 7.586 |
| 2.388 | 7.586 | |
| İştirakler'den alacaklar | ||
| Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. |
24 42.087 |
456 13.590 |
| 42.111 | 14.046 | |
| Diğer ilişkili taraflardan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Evital Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Paz.A.Ş. Eczacıbaşı Yapı Ürünleri Yatırım A.Ş. Eczacıbaşı Enerji Yatırımları Anonim Şirketi Eczacıbaşı Bilişim San .ve Tic A.Ş. |
2.528 3.381 31 66 120 165 |
2.505 850 194 82 78 71 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acentalığı A.Ş. Ecz.Spor Kulübü Derneği İkt.İşletmesi Diğer |
17.107 7 2 2.927 |
8 7 1 - |
| İlişkili taraflardan toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 26.333 99.022 |
3.795 31.338 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| a) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili tarafların bakiyeleri (Devamı): |
|||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | |||
| Ortaklara borçlar | |||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 123.916 | 78.188 | |
| 123.916 | 78.188 | ||
| İş Ortaklıkları'na borçlar | |||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 79 | 19 | |
| 79 | 19 | ||
| İştiraklere borçlar | |||
| Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. | 21.102 | 160 | |
| 21.102 | 160 | ||
| Diğer ilişkili taraflara borçlar | |||
| ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Paz.A.Ş. Eczacıbaşı Evital Sağlık Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Diğer |
2.543 35.429 26.164 122 71 757 1.431 |
8.372 28.733 11.031 131 19 1 - |
|
| 66.517 | 48.287 | ||
| Toplam | 211.613 | 124.679 | |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (2.112) | (119) | |
| İlişkili taraflara toplam kısa vadeli ticari borçlar | 209.501 | 124.560 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | |||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | - | 445.722 | |
| - | 445.722 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Mal satışları | ||
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 607 | 1.977 |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 181 | 41 |
| Eczacıbaşı-Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.117 | 2.420 |
| Vitra Karo San. Tic. A.Ş. | - | 167 |
| Eczacıbaşı Yapı Gereçleri San.ve Tic.A.Ş. | 90 | 133 |
| Diğer | 128 | 180 |
| 4.123 | 4.918 | |
| Hizmet satışları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 24.186 | 22.376 |
| Diğer | 1.890 | 17 |
| 26.076 | 22.393 | |
| Hizmet alımları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 97.655 | 74.336 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 36.473 | 53.142 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 29.616 | 28.417 |
| Eczacıbaşı Spor Kulübü Derneği | 32.173 | 16.590 |
| Diğer | - | 980 |
| 195.917 | 173.465 |
Grup, Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş.'den Kanyon kompleksinin yönetim hizmetlerini; Eczacıbaşı Spor Kulübü'nden reklam hizmetleri; diğer grup içi firmalardan ise çeşitli hizmetlerle ilgili alımlar yapmaktadır.
Grup, gayrimenkul faaliyetleri adına ortak yürütülen projeler kapsamında Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında hizmet vermektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketleriyle olan işlemlerinden doğan şarta bağlı varlık ya da yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ödenen yönetim ve telif ücreti | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (*) | 76.428 | 78.575 |
| 76.428 | 78.575 |
(*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.'ye ödenen yönetim ücreti, Grup'un Eczacıbaşı Holding A.Ş.'den aldığı hukuki, mali, kurum kimliği, bütçe planlama, bilgi teknolojileri, denetim ve insan kaynakları hizmetlerini içermektedir. Bu giderler, ilgili hizmetin verilmesi için Eczacıbaşı Holding A.Ş.'nin ilgili bölümünün harcadığı süre nispetinde kuruluşlara fatura edilmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan kira geliri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş | 15.512 | 17.599 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 14.178 | 13.135 |
| Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. | - | 51 |
| Eczacıbaşı Medikal ve Kozmetik Ürünleri San.ve Tic. A.Ş. | - | 41 |
| Diğer | 238 | 187 |
| 29.962 | 31.013 | |
| İlişkili taraflara ödenen kira gideri | ||
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 12.457 | 10.465 |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 12.231 | 2.120 |
| 24.689 | 12.585 | |
| İlişkili taraflara ödenen diğer giderler | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 2.578 | - |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 4.691 | - |
| Diğer | 9.033 | - |
| 16.302 | - | |
| İlişkili taraflardan temettü gelirleri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 928.298 | 1.149.709 |
| Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. | - | 4.927 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 611 | - |
| 928.909 | 1.154.636 |
Üst düzey yönetim kadrosu; Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıklarındaki Yönetim Kurulu üyeleri, grup başkan ile başkan yardımcıları, direktörler genel müdür ve üstü olarak belirlenmiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar tutarı ücret, prim, sağlık sigortası, izin, kıdem teşvik ödülü ve ayni menfaatleri; uzun vadeli faydalar ise, emeklilik ve/veya transfer sebebiyle işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve/veya hizmet ödülü ödemelerini içermektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara dönemlerde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar | 79.413 | 69.388 |
| 79.413 | 69.388 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ticari alacaklar | 1.290.685 | 1.169.983 |
| Alacak senetleri | 565.022 | 697.685 |
| Gelir tahakkukları | 777 | 7.849 |
| 1.856.484 | 1.875.517 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (65.313) | (48.901) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (10.528) | (15.750) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar, net | 1.780.643 | 1.810.866 |
Grup'un ticari alacaklarının ortalama vadesi 70 gündür (31 Aralık 2023: 70 gün) ve TL cinsinden alacaklar yıllık %22 (31 Aralık 2023: % 22) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şüpheli ticari alacaklara ayrılan karşılıkların 30 Eylül tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 15.750 | 47.273 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (-) | 2.167 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar | - | (1.350) |
| Parasal kayıp/kazanç | (7.390) | (7.499) |
| 30 Eylül itibarıyla | 10.528 | 38.424 |
| b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Ticari borçlar | 1.146.469 | 1.342.752 |
| Gider tahakkukları | 34.554 | 51.138 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (21.533) | (30.434) |
| Kısa vadeli ticari borçlar, net | 1.159.490 | 1.363.456 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 188 gündür (31 Aralık 2023: 188 gün) ve TL için yıllık %22 (31 Aralık 2023: %22), ABD Doları için yıllık %3,33 (31 Aralık 2023: %3,33) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Vergi dairesinden alacaklar | - | 46 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 244 | - |
| Diğer | 711 | 22.568 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar, net | 955 | 22.614 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 93 | 498 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar, net | 93 | 498 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Alınan depozito ve teminatlar | 202.208 | 242.965 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 14.663 | 31.397 |
| Diğer | 10 | 171 |
| Kısa vadeli diğer borçlar, net | 216.881 | 274.533 |
| NOT 11 - STOKLAR | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 694.611 | 800.698 |
| 1.675.898 | 2.169.385 | |
|---|---|---|
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (84.000) | (77.710) |
| 1.759.898 | 2.247.095 | |
| Diğer stoklar | 185.762 | 209.273 |
| Ticari mallar | 460.074 | 588.119 |
| Mamuller | 223.038 | 437.305 |
| Yarı mamuller | 196.413 | 211.700 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül itibarıyla | 84.000 | 36.214 |
|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar | (2.207) | (25.731) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 8.498 | 15.523 |
| 1 Ocak itibarıyla | 77.709 | 46.422 |
| 2024 | 2023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek aylara ait giderleri | 78.708 | 66.869 |
| Verilen sipariş avansları | 35.720 | 18.490 |
| 114.428 | 85.359 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Maddi duran varlıklar için verilen avanslar | 9.948 | 9.132 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 21.909 | 67.050 |
| 31.857 | 76.182 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan sipariş avansları | 2.735 | 327.357 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 2.467 | 896 |
| 5.202 | 328.253 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Gerçeğe uygun değer farkı |
30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Kanyon | 8.676.488 | - | - | 8.676.488 | |
| Binalar | 53.379 | - | - | 53.379 | |
| Ayazağa Arsa | 4.523.742 | - | - | 4.523.742 | |
| Silivri Arsa | 544.569 | - | - | 544.569 | |
| Lüleburgaz Arsa | 785.028 | - | - | 785.028 | |
| 14.583.207 | - | - | 14.583.207 | ||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Gerçeğe uygun değer farkı |
30 Eylül 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Kanyon | 7.833.983 | 38.945 | - | 7.872.928 | |
| Binalar | 51.309 | - | - | 51.309 | |
| Ayazağa Arsa | 2.959.724 | - | - | 2.959.724 | |
| Silivri Arsa | 526.410 | - | - | 526.410 | |
| Lüleburgaz Arsa | 223.890 | - | - | 223.890 | |
| 11.595.316 | 38.945 | - | 11.634.261 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde Kanyon'un Çarşı ve Ofis komplekslerinden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı toplam tutarı 370.168 TL'dir (30 Eylül 2023: 400.383 TL) ve ilgili dönemlere ait bakım onarım gideri yoktur (30 Eylül 2023: Yoktur).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde diğer yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı 14.137 TL'dir (30 Eylül 2023: 9.284 TL).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da rehin bulunmamaktadır.
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değerleme çalışmaları SPK'ya akredite bir kuruluş olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Kanyon'un gerçeğe uygun değeri; Kanyon AVM 2.690 milyon TL (31 Aralık 2022: 2.505 milyon TL), Kanyon Ofis 5.986 milyon TL (31 Aralık 2022: 5.328 milyon TL) olmak üzere toplam 8.676 milyon TL (31 Aralık 2022: 7.833 milyon TL) olarak belirlenmiştir. Kanyon AVM'nin gerçeğe uygun değeri AVM'den elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin net bugünkü değerleri üzerinden; Kanyon Ofis'in gerçeğe uygun değeri Ofis'ten elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin direkt kapitalizasyon yöntemi üzerinden hesaplanmıştır.
Şirket'in yatırım amaçlı diğer gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 5.906.719 TL (31 Aralık 2022: 3.761.333 TL) olup, benzer emlak için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa emsal karşılaştırma yaklaşımına göre belirlenmiştir.
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Kanyon | - | - | 8.676.488 |
| Bina | - | - | 53.379 |
| Arsa | - | - | 5.853.340 |
| - | - | 14.583.207 | |
| 14.583.207 | ||
|---|---|---|
| - | - | 5.853.340 |
| - | - | 53.379 |
| - | - | 8.676.488 |
| - - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri | 1.541.600 | - | - | 1.541.600 |
| Binalar | 726.554 | 32.043 | (782) | 757.815 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 2.800.675 | 24.871 | (6.603) | 2.818.943 |
| Taşıtlar | 5.460 | - | - | 5.460 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 87.255 | 7.777 | (852) | 94.180 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 343.982 | 220.106 | - | 564.088 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 15.621 | - | - | 15.621 |
| Diğer maddi varlıklar | 148.168 | 5.979 | - | 154.147 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (38.568) | (29.547) | 40 | (68.075) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (340.416) | (248.285) | 1.117 | (587.584) |
| Taşıtlar | (3.685) | (223) | - | (3.908) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (42.902) | (26.979) | 536 | (69.345) |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | (13.669) | - | - | (13.669) |
| Diğer maddi varlıklar | (74.860) | (25.716) | (100.576) | |
| Net defter değeri | 5.155.215 | (39.974) | (6.544) | 5.108.697 |
30 Eylül 2024 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 108.706 TL satışların maliyetine 28.434 TL genel yönetim giderlerine, 28.843 TL araştırma ve geliştirme giderlerine ve 26.825 TL pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri | 1.541.583 | - | - | 1.541.583 |
| Binalar | 673.276 | - | - | 673.276 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 2.480.645 | 14.827 | - | 2.495.472 |
| Taşıtlar | 5.573 | - | - | 5.573 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 60.052 | 38.688 | (9.079) | 89.661 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 377.033 | 8.597 | - | 385.630 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 12.423 | - | 12.423 | |
| Diğer maddi varlıklar | 50.750 | 63.402 | (24) | 114.128 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | (5.417) | (24.440) | - | (29.857) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (264.686) | (249.407) | - | (514.093) |
| Taşıtlar | (3.332) | (19) | - | (3.351) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (26.249) | (20.052) | 8.634 | (37.667) |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | (12.423) | (7) | - | (12.430) |
| Diğer maddi varlıklar | (38.282) | (5.984) | 45 | (44.221) |
| Net defter değeri | 4.850.946 | (174.395) | (423) | 4.676.128 |
30 Eylül 2023 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 106.941 TL satışların maliyetine 27.973 TL genel yönetim giderlerine, 41.729 TL pazarlama giderlerine ve 14.208 TL araştırma va geliştirme giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 2.139.581 | 1.729 | - | 2.141.310 |
| Bilgisayar yazılım programları | 204.729 | 9.664 | - | 214.393 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 131.961 | 42.463 | - | 174.424 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 18.810 | 772 | - | 19.582 |
| 2.495.080 | 54.628 | - | 2.549.708 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | (448.602) | (95.564) | - | (544.166) |
| Bilgisayar yazılım programları | (134.752) | (21.387) | - | (156.139) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | (13.362) | (1.184) | - | (14.546) |
| Net defter değeri | 1.898.364 | (63.507) | - | 1.834.857 |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 2.134.977 | 998 | - | 2.135.975 |
| Bilgisayar yazılım programları | 161.819 | 18.462 | (12.079) | 168.201 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 119.648 | 48.547 | - | 168.195 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 11.613 | 6.004 | - | 17.618 |
| 2.428.057 | 74.012 | - | 2.489.989 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | (315.539) | (48.784) | - | (364.323) |
| Bilgisayar yazılım programları | (122.770) | (15.309) | 10.972 | (127.107) |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | (9.877) | (3.400) | - | (13.277) |
| Net defter değeri | 1.979.871 | 6.519 | (1.107) | 1.985.282 |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dekontaminasyon karşılığı | 164.887 | 25.331 |
| Ürün ceza karşılıkları | - | 138.975 |
| Dava karşılığı | 9.717 | 13.128 |
| 174.604 | 177.434 |
Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 9.717 TL (31 Aralık 2023: 13.128 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dava karşılıklarının 30 Eylül tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 13.128 | 14.810 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 2.165 | 3.509 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | - | (8.143) |
| Parasal kayıp kazanç | (5.576) | 2.952 |
| 30 Eylül itibarıyla | 9.717 | 13.128 |
Dekontaminasyon ve ürün ceza karşılıklarının 30 Eylül tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 164.305 | 206.843 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 134.676 | 2.067 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | (81.386) | - |
| Parasal kayıp kazanç | (52.708) | (11.884) |
| 30 Eylül itibarıyla | 164.887 | 197.026 |
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |||
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||||
| Teminat mektupları | 1.704 | - | 211.970 | 213.674 | ||
| 1.704 | - | 211.970 | 213.674 | |||
| Alınan garantiler | ||||||
| Teminat mektupları | 1.081.533 | 862.460 | 164.056 | 2.108.050 | ||
| Teminat senetleri | 93.799 | - | 838 | 94.637 | ||
| 1.175.332 | 862.460 | 164.825 | 2.202.687 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | 62.972 | 164.266 | - | 227.238 |
| 62.972 | 164.266 | - | 227.238 | |
| Alınan garantiler | ||||
| Teminat mektupları | 18.379 | 197.201 | 208.236 | 423.816 |
| Teminat senetleri | 2.856 | 836 | - | 3.692 |
| 21.235 | 198.037 | 208.236 | 427.508 |
Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri tedarikçilere ve resmi kuruluşlara verilmiştir. Alınan ipotekler, teminat çekleri ve teminat senetleri Grup'un ticari alacakları için müşterilerinden aldığı garantilerdir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/ipotek/rehin ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 256 | 256 |
|---|---|---|---|
| - Teminat (Tamamı TL'dir.) | 256 | 256 | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | - | - |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| D. | Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | - | - | |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine | - | - | |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| 256 | 256 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele ödenecek ücretler |
28.550 - |
44.411 1.240 |
| 28.550 | 45.650 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | ||
| Personel prim karşılığı | 147.639 | 126.231 |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | 15.253 | 21.872 |
162.892 148.103
30 Eylül tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 21.872 | 27.717 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 21) | 6.272 | 9.177 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (10.463) | (2.196) |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.428) | (10.491) |
| 30 Eylül itibarıyla | 15.253 | 24.206 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 111.161 | 110.251 |
| 111.161 | 110.251 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türkiye'de kayıtlı Bağlı Ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanmış 19 No'lu "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı ("TMS 19"), Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 2,72 | 2,72 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) (*) | 93-98 | 93-98 |
(*) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı 15 yıla kadar hizmeti bulunan çalışanlar için kullanılmış, 16 ve üzeri yıl hizmeti bulunan çalışanlar için ise %100 olarak dikkate alınmıştır.
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 Eylül tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 110.251 | 274.272 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 22) | 37.839 | 73.279 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (24.968) | (126.477) |
| Aktüeryal kayıp/kazanç | 10.430 | (13.442) |
| Parasal kayıp/kazanç | (22.390) | (79.130) |
| 30 Eylül itibarıyla | 111.161 | 128.502 |
| Diğer dönen varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| KDV alacakları Personel avansları Diğer dönen varlıklar |
278.393 7.181 - |
216.253 626 521 |
| 285.574 | 217.400 | |
| Diğer duran varlıklar | ||
| KDV alacakları | 73.167 | 164.435 |
| 73.167 | 164.435 |
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş., kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan hamiline yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiştir. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, tarihi ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 1.920.000 | 1.920.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 685.260 | 685.260 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla EİS'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
| Hissedarlar | (%) | 30 Eylül 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 50,62 | 346.845 | 50,62 | 346.845 |
| Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. | 30,62 | 209.804 | 30,62 | 209.804 |
| Diğer (halka açık kısım) (*) | 18,76 | 128.611 | 18,76 | 128.611 |
| Toplam | 100,00 | 685.260 | 100,00 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 12.299.223 | 12.299.223 | ||
| Çıkarılmış sermaye toplamı | 12.984.483 | 12.984.483 |
(*) BIST'de işlem gören şirketlerin Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı kararı çerçevesinde fiili dolaşımda bulunan pay oranları Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") tarafından açıklanmaktadır. MKK tarafından 30 Eylül 2024 tarihinde yayınlanan verilere göre Şirket sermayesinin %18,74'ünü (31 Aralık 2023: %18,74) fiili dolaşımdaki pay oranını göstermekte olup, diğer grubu içerisinde sunulmuştur.
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Yurt içi satışlar | 6.263.918 | 7.259.247 | 2.105.173 | 1.925.240 |
| Yurt dışı satışlar | 1.301.467 | 1.347.801 | 299.027 | 361.727 |
| Brüt satışlar | 7.565.385 | 8.607.048 | 2.404.200 | 2.286.967 |
| Satıştan iadeler (-) | (34.490) | (49.588) | 37.806 | (16.820) |
| Satış iskontoları (-) | (1.199.396) | (1.794.491) | (359.517) | (388.838) |
| Satış gelirleri, net | 6.331.499 | 6.762.969 | 2.082.489 | 1.881.309 |
| Satışların maliyeti (-) | (3.812.581) | (3.742.468) | (1.295.797) | (955.438) |
| Brüt kar | 2.518.918 | 3.020.501 | 786.692 | 925.871 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Personel giderleri | 328.654 | 340.346 | 119.478 | 164.192 |
| Danışmanlık giderleri | 247.136 | 292.603 | 94.697 | 153.468 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14 ve 15) |
71.962 | 68.839 | 21.388 | (7.338) |
| Reklam, tanıtım giderleri | 37.388 | 23.388 | 6.652 | 12.314 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 17) | 37.839 | 34.369 | 13.805 | (19.113) |
| Kira giderleri | 30.211 | 30.422 | 10.145 | 16.686 |
| Bakım onarım giderleri | 28.642 | 20.478 | 11.392 | 6.352 |
| Vergi, resim ve harçlar | 18.734 | 18.811 | 4.032 | 3.161 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 17) | 6.272 | 16.060 | (4.959) | 2.751 |
| Aidat ve büro giderleri | 16.044 | 18.420 | 383 | 6.090 |
| Diğer | 65.509 | 49.724 | 22.388 | 25.810 |
| 888.391 | 913.460 | 299.401 | 364.373 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak- | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Personel giderleri | 582.064 | 635.282 | 191.620 | 255.421 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 263.394 | 273.898 | 40.648 | 45.359 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 14 ve 15) |
67.889 | 60.786 | 22.170 | (20.444) |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 64.932 | 75.571 | 19.812 | 23.368 |
| Yakıt, enerji, su giderleri | 21.942 | 24.365 | 5.655 | 9.914 |
| Yol, ulaşım ve seyahat giderleri | 20.527 | 19.800 | 5.279 | 5.826 |
| Kira giderleri | 18.594 | 18.989 | 10.994 | (5.643) |
| Danışmanlık giderleri | 6.169 | 15.138 | 1.058 | 5.494 |
| Eğitim hizmet gideri | 8.072 | 37.723 | 870 | 4.845 |
| Teknik destek, lisans ve know-how giderleri | 5.255 | 8.680 | 912 | 2.928 |
| Diğer | 24.188 | 64.220 | 8.194 | 43.398 |
| 1.083.026 | 1.234.452 | 307.212 | 370.466 |
| Niteliklerine göre giderler | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Hammadde ve ticari mal alımları | 3.537.467 | 3.418.562 | 1.205.914 | 1.335.898 |
| Personel giderleri | 979.677 | 1.035.130 | 343.488 | 148.007 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 300.782 | 297.285 | 47.300 | 57.672 |
| Danışmanlık giderleri | 253.305 | 307.742 | 95.755 | 158.964 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 12, 13 ve 14) | 487.959 | 539.329 | 159.435 | (46.953) |
| Kira giderleri | 47.973 | 49.411 | 20.307 | 11.043 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 64.932 | 75.571 | 19.812 | 23.369 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 16) | 37.839 | 34.369 | 13.805 | (20.579) |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 16) | 6.272 | 16.060 | (4.959) | 2.471 |
| Aidat ve büro giderleri | 16.044 | 3.419 | 5.086 | (8.911) |
| Diğer | 183.561 | 289.051 | 44.709 | 42.911 |
| Toplam | 5.915.811 | 6.065.929 | 1.950.652 | 1.703.892 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Banka mevduatı kur farkları geliri | 307.602 | 689.333 | 68.439 | 179.273 |
| Banka mevduatı faiz geliri | 356.067 | 69.424 | 75.418 | 21.620 |
| Kredili satışlardan doğan vade farkı geliri | 289.852 | 165.311 | 87.758 | 49.039 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı geliri | 33.120 | 301.438 | 1.183 | 40.367 |
| Diğer | 110.908 | 29.068 | 38.644 | 3.214 |
| Toplam | 1.097.549 | 1.254.574 | 271.442 | 293.512 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Banka mevduatı kur farkları gideri | 67.518 | 79.294 | 13.874 | 73.057 |
| Kredili alımlardan doğan vade farkı gideri | 153.999 | 152.975 | 16.556 | 33.209 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı gideri | 84.111 | 188.802 | 16.335 | 36.498 |
| Bağış giderleri | 43.678 | 10.429 | 2.111 | 294 |
| Faktoring giderleri | 42.605 | 65.774 | 541 | 40.096 |
| Karşılık gideri | 24.811 | 136 | 5.466 | 136 |
| Diğer | 171.710 | 74.992 | 31.802 | 12.493 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
| Türev işlem gelirleri | - | - | - | (55.499) |
| Banka kur farkı gelirleri | 6.429 | 2.088 | 1.689 | 126 |
| Kiralama işlemleri kur farkı gelirleri/(giderleri) | 311 | 481 | 311 | 466 |
| Toplam | 6.740 | 2.569 | 2.000 | (54.907) |
| Finansman giderleri | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Banka kredileri faiz giderleri | 485.603 | 594.920 | 156.703 | 121.682 |
| Kur farkı giderleri | 421.715 | 1.439.864 | 192.324 | 112.683 |
| Kiralama işlemleri kur farkı giderleri | - | - | - | (64) |
| Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin faiz gideri | 23.553 | 32.273 | 5.805 | 15.637 |
| Teminat mektubu komisyonları | 548 | 922 | (2.296) | 253 |
| Türev işlem giderleri | 26.234 | (59.038) | 15.192 | (59.470) |
| Kredi komisyonları ve iskontoları ile itfa payları | 1.233 | 6.946 | 1.233 | 2.836 |
| Diğer | 27.588 | 10.487 | 15.736 | (31.625) |
| Toplam | 986.474 | 2.026.374 | 384.697 | 161.932 |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem karı | 921.136 | 650.404 |
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 921.136 | 650.404 |
| Beheri 1 Kuruş nominal değerindeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
68.526.000.000 | 68.526.000.000 |
| Pay başına kazanç (tam TL) | 134,4213 | 114,7426 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 1,3442 | 1,1474 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Grup'un çoğunlukta Euro, TL ve Ruble, fonksiyonel para birimi ABD Doları olmayan konsolidasyon kapsamındaki şirketler için de ABD Doları yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup, birçok ülkede inşaat, ticaret, üretim, gayrimenkul kiralama, perakende ve enerji sektörlerinde faaliyet göstermektedir ve bu sebeple döviz kurlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup, döviz kuru değişikliğinin etkisini, yaptığı işlemler dışında, yabancı ülkelerdeki yatırımlarında da yaşamaktadır. Grup'un döviz kuru risk yönetimi, döviz cinsinden aktif ve pasif hesaplarının birbirlerini dengelemeleri sağlanarak yapılmaktadır. Grup'un maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Grup bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Döviz cinsinden varlıklar | 1.193.894 | 1.485.136 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | 2.945.453 | 2.775.779 |
| Net döviz pozisyonu | (1.751.559) | (1.290.643) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
ABD Doları | Avro | Diğer (TL) | |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal finansal varlıklar | 771.419 | 17.535 | 4.535 | 362 |
| Ticari alacaklar | 422.475 | 9.614 | 2.474 | 6 |
| Toplam | 1.193.894 | 27.149 | 7.009 | 369 |
| Toplam Varlıklar | 1.193.894 | 27.149 | 7.009 | 369 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 969.592 | - | 25.401 | - |
| Ticari borçlar | 201.082 | 4.460 | 1.281 | 62.127 |
| Toplam | 1.170.674 | 4.460 | 26.682 | 62.127 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 1.774.779 | - | 46.495 | - |
| Toplam | 1.774.779 | - | 46.495 | - |
| Toplam Yükümlülükler | 2.945.453 | 4.460 | 73.177 | 62.127 |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
- | - | - | - |
| A. Hedge edilen toplam varlık tutarı B. Hedge edilen toplam yükümlülük |
- | - | - | - |
| tutarı Net Yabancı Para Varlık / |
- | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu | (1.751.559) | 22.689 | (66.168) | (61.758) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu |
(1.751.559) | 22.689 | (66.168) | (61.758) |
| Döviz hedge'i amaçlı finansal araçların top gerç uyg değ |
- | - | - | - |
| Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen |
- | - | - | - |
| kısmının tutarı | - | - | - | - |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer (TL) | |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal finansal varlıklar | 1.238.036 | 20.205 | 19.747 | - |
| Ticari alacaklar | 247.100 | 5.954 | 2.205 | - |
| Toplam | 1.485.136 | 26.159 | 21.952 | - |
| Toplam Varlıklar | 1.485.136 | 26.159 | 21.952 | - |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 842.756 | - | 25.872 | - |
| Ticari borçlar | 148.942 | 4.010 | 949 | 3.722 |
| Toplam | 991.698 | 4.010 | 26.821 | 3.722 |
| Finansal borçlar | 1.784.081 | - | 54.770 | - |
| Toplam | 1.784.081 | - | 54.770 | - |
| Toplam Yükümlülükler | 2.775.779 | 4.010 | 81.591 | 3.722 |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu |
(1.290.643) | 22.149 | (59.639) | (3.722) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup çoğunlukla Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Bu kapsamda başlıca yabancı para birimleri ile ilişkilendirilen kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
154.778 - |
(154.778) - |
154.778 - |
(154.778) - |
|
| ABD Doları net etki | 154.778 | (154.778) | 154.778 | (154.778) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(506.152) - |
506.152 - |
(506.152) - |
506.152 - |
|
| Avro net etki | (506.152) | 506.152 | (506.152) | 506.152 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
(12.352) - |
12.352 - |
(12.352) - |
12.352 - |
|
| Diğer döviz varlıkları net etki | (12.352) | 12.352 | (12.352) | 12.352 | |
| Toplam | (363.725) | 363.725 | (363.725) | 363.725 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
130.363 - |
(130.363) - |
130.363 - |
(130.363) - |
|
| ABD Doları net etki | 130.363 | (130.363) | 130.363 | (130.363) | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (389.493) | 389.493 | (389.493) | 389.493 | |
| Avro net etki | (389.493) | 389.493 | (389.493) | 389.493 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
|||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) | (744) | 744 | (744) | 744 | |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (744) | 744 | (744) | 744 | |
| Toplam | (259.874) | 259.874 | (259.874) | 259.874 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.