Quarterly Report • Apr 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
||
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR | 9-57 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9-10 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-13 |
| NOT 3 | DİĞER İŞLETMEDEKİ PAYLAR | 13-14 |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 15-18 |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 |
| NOT 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 19-21 |
| NOT 7 | FİNANSAL BORÇLAR | 21-22 |
| NOT 8 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 22-25 |
| NOT 9 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 26 |
| NOT 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 27 | |
| NOT 11 STOKLAR | 27 | |
| NOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 28 | |
| NOT 13 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 28-29 | |
| NOT 14 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 29-30 | |
| NOT 15 MADDİ DURAN VARLIKLAR | 31 | |
| NOT 16 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 32 | |
| NOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR VE TAAHHÜTLER | 32-34 | |
| NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 34-36 | |
| NOT 19 DİĞER VARLIKLAR | 36 | |
| NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 36- 37 | |
| NOT 21 HASILAT | 38 | |
| NOT 22 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 38 | |
| NOT 23 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER | 39 | |
| NOT 24 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 39 | |
| NOT 25 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ | 40 | |
| NOT 26 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 40-44 | |
| NOT 27 PAY BAŞINA KAZANÇ | 44 | |
| NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 45-57 | |
| NOT 29 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 57 | |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 1.259.908 | 1.265.256 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak | |||
| sınıflandırılan finansal varlıklar | 6 | 247.163 | 166.593 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 8 | 6.559 | 3.381 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 329.431 | 229.294 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 8 | 433 | 544 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 3.885 | 165 |
| Türev araçlar | 28 | 7.333 | 7.415 |
| Stoklar | 11 | 158.941 | 116.865 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 5.807 | 4.034 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 26 | 134 | 3.317 |
| Diğer dönen varlıklar | 19 | 2.122 | 183 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.021.716 | 1.797.047 | |
| Duran Varlıklar: | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 8 | 250 | 339 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 10 | 16 | 16 |
| Finansal yatırımlar | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarara) yansıtılan olarak | |||
| sınıflandırılan finansal varlıklar | 6 | 137.541 | 150.147 |
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 5.691.218 | 5.691.218 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 241.305 | 196.394 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 14 | 342.178 | 342.528 |
| Maddi duran varlıklar | 15 | 5.381 | 5.758 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 13 | 38.257 | 41.961 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 16 | 25.398 | 21.671 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12 | 5.063 | 4.715 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 26 | 8.553 | 7.196 |
| Diğer duran varlıklar | 19 | 6.808 | 5.603 |
| Toplam Duran Varlıklar | 6.501.968 | 6.467.546 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 8.523.684 | 8.264.593 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler: | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 7, 8 | 1.687 | 1.579 |
| - İlişkili olmayan taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 12.252 | 12.104 |
| - İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli banka kredileri | 7 | 164.691 | 41.970 |
| - İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 7 | 10.135 | 40.435 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 8 | 15.342 | 12.181 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 323.374 | 276.612 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 18 | 2.528 | 1.544 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 10 | 19.747 | 15.265 |
| Türev araçlar | 28 | 59 | - |
| Ertelenmiş gelirler | 12 | 20.727 | 20.283 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 26 | 44.497 | 112.448 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 18 | 5.983 | 7.245 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 17 | 1.090 | 1.090 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 328 | 185 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 622.440 | 542.941 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 7, 8 | 11.921 | 12.413 |
| - İlişkili olmayan taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | 16.055 | 19.081 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 18 | 8.845 | 9.116 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 26 | 277.978 | 285.274 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 314.799 | 325.884 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 937.239 | 868.825 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar: | 7.586.348 | 7.395.694 | |
| Ödenmiş sermaye | 20 | 685.260 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 20 | 105.777 | 105.777 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire |
(4.056) | (4.054) | |
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar (*) | 5.306.272 | 5.306.272 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | 10.010 | 10.010 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 20 | 318.456 | 318.456 |
| Geçmiş yıllar karları | 973.998 | 218.913 | |
| Net dönem karı | 190.631 | 755.060 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 97 | 74 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 7.586.445 | 7.395.768 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 8.523.684 | 8.264.593 |
(*) "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar" hesap kalemi KAP şablonlarında "Diğer yeniden değerleme ve ölçüm kazançları" satırında gösterilmiştir.
1 Ocak - 31 Mart 2022 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 29 Nisan 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
21 21 |
373.650 (239.798) |
280.132 (201.910) |
| BRÜT KAR | 133.852 | 78.222 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
22 22 24 24 |
(30.262) (56.805) 172.831 (28.174) |
(21.120) (33.947) 124.736 (36.124) |
| ESAS FAALİYET KARI | 191.442 | 111.767 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar |
3 | 495 (117) 44.913 |
49.818 (43) 3.502 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 236.733 | 165.044 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) |
25 25 |
14.846 (17.184) |
6.472 (8.173) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 234.395 | 163.343 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (43.741) | (22.117) | |
| Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri |
26 26 |
(52.394) 8.653 |
(22.484) 367 |
| NET DÖNEM KARI | 190.654 | 141.226 | |
| Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
23 190.631 |
1 141.225 |
|
| NET DÖNEM KARI | 190.654 | 141.226 | |
| Beheri 1 Kr nominal değerindeki hisseleri ağırlıklı ortalama adedi |
68.526.000.000 | 68.526.000.000 | |
| Basit pay başına kazanç (TL) | |||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 27 | 0,2782 | 0,2061 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem karı | 190.654 | 141.226 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
(2) | - |
| gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak diğer paylar | (2) | - |
| Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) | (2) | - |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 190.652 | 141.226 |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 23 | 1 |
| Ana ortaklık payları | 190.629 | 141.225 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 190.652 | 141.226 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş Diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | Sermaye düzeltme |
Yabancı para çevrim |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
Gerceğe uygun değer artış farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan |
Kardan ayrılan kısıtlanmış |
Geçmiş yıllar |
Birikmiş karlar Net dönem |
Ana ortaklığa ait |
Kontrol gücü olmayan |
||
| sermaye | farkları | farkları | kayıp/kazancı | kazançlar | yedekler | karları | karı | özkaynaklar | paylar | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla | 685.260 | 105.777 | 10.010 | (4.051) | 3.798.624 | 284.078 | 80.459 | 322.089 | 5.282.246 | 62 | 5.282.308 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
322.089 - |
(322.089) 141.225 |
- 141.225 |
- 1 |
- 141.226 |
| 31 Mart 2021 | 685.260 | 105.777 | 10.010 | (4.051) | 3.798.624 | 284.078 | 402.548 | 141.225 | 5.423.471 | 63 | 5.423.534 |
| 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla |
685.260 | 105.777 | 10.010 | (4.054) | 5.306.272 | 318.456 | 218.913 | 755.060 | 7.395.694 | 74 | 7.395.768 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 755.060 | (755.060) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) Diğer değişiklikler nedeniyle |
- | - | - | (2) | - | - | - | 190.631 | 190.629 | 23 | 190.652 |
| artış/(azalış) | - | - | - | - | - | - | 25 | - | 25 | - | 25 |
| 31 Mart 2022 |
685.260 | 105.777 | 10.010 | (4.056) | 5.306.272 | 318.456 | 973.998 | 190.631 | 7.586.348 | 97 | 7.586.445 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | (93.395) | 102.364 | |
| Dönem karı | 190.654 | 141.226 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
13, 14, 15, 16 | 6.517 | 5.976 |
| ile ilgili düzeltmeler | 18 | 2.430 | 1.266 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 17 | - | 100 |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
11 | 131 | 665 |
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | - | (1) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | (52.971) | (3.502) |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | (26.941) | (13.584) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 25 | 9.321 | 3.092 |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 26 | 43.741 | 22.117 |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer | |||
| kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 25 | (2.213) | (1.411) |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
(67.964) | 2.190 | |
| Kar payı (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | - | (49.007) | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | 29 | 1.076 | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | 2 | - | |
| 102.736 | 110.203 | ||
| İşletme sermayesindeki net değişimler | |||
| Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler | (95.330) | (28.933) | |
| Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | (42.207) | 7.970 | |
| Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | 49.923 | 17.581 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artışla) ilgili düzeltmeler | 369 | (1.122) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış | 1.062 | 2.095 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler | 1.128 | 66.875 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) | 444 | (2.495) | |
| (84.611) | 61.971 | ||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | |||
| Vergi ödemeleri | (110.360) | (69.610) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 18 | (1.160) | (200) |
| (111.520) | (69.810) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışları | (5.777) | 46.469 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 15, 16 | (4.671) | (2.261) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 3 | 33 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 14 | (1.109) | (310) |
| Alınan temettüler | - | 49.007 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan | |||
| nakit akışları | 93.800 | (21.642) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 141.301 | 1.794 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları | (54.388) | (21.685) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları | (5.078) | (4.522) | |
| Türev araçlardan nakit (çıkışları) | 2.354 | (3.301) | |
| Alınan faiz | 18.932 | 9.164 | |
| Ödenen faiz | (9.321) | (3.092) | |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce | |||
| nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C) | (5.372) | 127.191 | |
| D. Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi |
- | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerinde net artış (A+B+C+D) | (5.372) | 127.191 | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi | 1.263.966 | 854.776 | |
| Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi | |||
| (A+B+C+D+E) | 1.258.594 | 981.967 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("EİS" veya "Şirket"), 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in fiilen üretim faaliyeti olmayıp, mevcut Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri ile bir holding yapısındadır. Bu yapı içinde, direkt olarak gayrimenkul geliştirme faaliyetlerinde bulunmakta, ortaklıkları vasıtasıyla sağlık ürünleri sektöründe faaliyet göstermektedir.
Şirket'in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi, Ali Kaya Sokak No: 5 Levent 34394, İstanbul.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, 1990 yılından itibaren hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %18,75'i (31 Aralık 2021: %19,03) halka açıktır. Şirket'in %50,62 (31 Aralık 2021: %50,62) oranında hissesine sahip olan Eczacıbaşı Holding A.Ş. ("Eczacıbaşı Holding") Şirket'in ana ortağı konumundadır (Not 20). Ana ortağın kontrolü ise Eczacıbaşı ailesine aittir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 330'dur (31 Aralık 2021: 336).
Bu rapor kapsamında Şirket ve konsolidasyona dahil edilen Bağlı Ortaklıkları hep birlikte "Grup" olarak nitelendirilmektedir. Bağlı Ortaklıkların, İş Ortaklıklarının ve İştiraklerin faaliyet alanları aşağıda açıklanmıştır:
Şirket'in bağlı ortaklıklarının ("Bağlı Ortaklıklar") temel faaliyet konuları, faaliyet gösterdikleri bölümler ve bu raporda anıldıkları kısa unvanları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirilen şirketler:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Bölüm |
|---|---|---|
| EİP Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. ("EİP") | İlaç satış ve pazarlaması | Sağlık |
| Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş. ("EİT") | İlaç satış ve pazarlaması | Sağlık |
| Eczacıbaşı Gayrimenkul Geliştirme ve Yatırım A.Ş. ("Eczacıbaşı Gayrimenkul") |
Gayrimenkul geliştirme | Gayrimenkul |
Şirket'in İş Ortaklıkları aşağıda belirtilmiştir. Tüm İş Ortaklıkları Türkiye'de tescil edilmiştir. İş Ortaklıkları'nın temel faaliyet konuları ve konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ait oldukları faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| İş ortaklıkları | Faaliyet konusu | Müteşebbis ortak | Bölüm |
|---|---|---|---|
| Tasfiye Halinde Eczacıbaşı-Baxter Hastane | Serum | ||
| Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("EBX") | üretimi ve satışı | Baxter S.A. | Sağlık |
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer | Uğur Bozluolçay | ||
| Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Tanı ürünleri | Şükrü Bozluolçay ve | |
| ("Eczacıbaşı-Monrol") | üretimi ve satışı | Bozlu Holding A.Ş. | Sağlık |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in iştirakleri ("İştirakler") ve temel faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. ("Ekom") Dış ticaret hizmetleri Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Vitra Karo") Karo seramik üretimi ve satışı
Grup'un konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup'un döneme ait konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2021 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
| İştirakler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Vitra Karo | - | - |
| Ekom | 61.211 | 57.984 |
| İş Ortaklıkları | ||
| Eczacıbaşı-Monrol | 124.497 | 85.331 |
| EBX | 55.597 | 53.079 |
| 241.305 | 196.394 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İştirakler ve iş ortaklıklarındaki payların dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 196.394 | 84.408 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| dönem karlarında Grup'un payı | 52.971 | 3.502 |
| Azınlık payları | 1.139 | - |
| Aktüeryal kayıp kazançtan kaynaklanan farklar | (2) | - |
| Geçmiş yıllar karları/(zararları) | (9.197) | - |
| 31 Mart itibarıyla, net | 241.305 | 87.910 |
Grup'un 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla özet finansal tablolarında yer alan iştirakler ve iş ortaklıklarının 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla varlık ve yükümlülükleri ile 31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren dönemlere ait net satışları aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ana ortaklığa ait şerefiye |
Net satışlar | Grup'un payına düşen net dönem karı |
Etkin ortaklık oranları (%) |
|
| Ekom | 7.447.826 | 7.215.632 | - | 20.000 | 3.204 | 26,36 |
| EBX | 122.570 | 11.368 | - | - | 2.517 | 50,00 |
| Eczacıbaşı-Monrol | 632.702 | 473.090 | - | 148.699 | 47.250 | 78,00 |
| 52.971 |
| 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ana ortaklığa ait şerefiye |
Net satışlar | Grup'un payına düşen net dönem karı |
Etkin ortaklık oranları (%) |
|
| Ekom | 6.191.080 | 5.971.128 | - | 8.226 | 929 | 26,36 |
| EBX | 115.291 | 9.124 | - | - | 2.573 | 50,00 |
| Eczacıbaşı-Monrol | 530.207 | 420.808 | - | 75.590 | - | 81,00 |
| 3.502 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri" standardının gerekleri için yaptığı değerlendirmede, Grup'un mevcut faaliyetlerine ilişkin Karar Almaya Yetkili Merci'e sunduğu faaliyet raporu ile SPK'ya göre hazırladığı aşağıdaki dipnotta yer alan faaliyet bölümlerinin uyumlu olduğuna ve yeni bir raporlanabilir faaliyet bölümü olmadığına karar vermiştir.
Grup, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yurt çapında başlıca iki raporlanabilir bölümde faaliyetlerini sürdürmektedir (2021: İki bölüm):
İnsan sağlığıyla ilgili ilaçların ve veteriner ilaçlarının üretim, pazarlama ve satışı.
İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi Mevkii'nde İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("İŞGYO") ile %50 - %50 ortak olarak inşa edilmiş olan Kanyon alışveriş merkezinin yarısı ile ofis bloğunun tamamına ilişkin kiralama faaliyeti.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Uskumru Mahallesi, Yorgancı Çiftliği Mevkii'nde bulunan toplam alanı 196.409,74 m2 olan 22 adet arsanın %50'si Şirket, %50'si Eczacıbaşı Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 31 Aralık 2021 itibarıyla, Ormanada projesindeki konutların tamamı satılmış ve teslimleri yapılmış olup, projeden geriye ticari alan olarak kiraya verilmiş bir adet taşınmaz kalmıştır.
İstanbul ili, Sarıyer ilçesi, Ayazağa mevkiinde yer alan serum tesislerine ilişkin kiralama faaliyeti
Şirket 2015 yılı içerisinde yukarıda bahsi geçen Ayazağa tesislerinin arazisine komşu olan ve Ayazağa, Cendere Vadisi, Kentsel Dönüşüm Alanı içerisinde arazisi bulunan Yeni Tekstil Sanayi A.Ş.'yi satın almış ve bu şirketi 7 Aralık 2015'te kolaylaştırılmış usulde birleştirmiştir.
Şirket'in gayrimenkul geliştirme alanında yaptığı diğer yatırımların özeti aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
| Satın alma tarihi | Mevkii | Parsel | Yüzölçümü (m²) | Satın alma bedeli (TL) |
|---|---|---|---|---|
| 29 Haziran 2015 | Silivri | 21 adet tarla | 265.930 | 16.425 |
| 1 Aralık 2015 | Silivri | No. 308 | 8.500 | 765 |
| 1 Mart 2016 | Silivri | No. 1985 | 5.250 | 484 |
| 7 Haziran 2016 | Silivri | No. 2007 | 685.026 | 67.995 |
| 964.706 | 85.669 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gayrimenkul geliştirme sektöründe faaliyet gösteren Eczacıbaşı Topluluğu kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında danışmanlık hizmeti verilmesi.
Bölümlerin varlıkları nakit ve nakit benzerleri (ana ortaklığın nakit ve nakit benzerleri hariç), ticari ve diğer alacaklar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile diğer dönen ve duran varlıklardan oluşmaktadır. Finansal yatırımlar ve ertelenmiş vergi varlıkları, bölüm varlıkları dışında tutulmuştur.
Bölüm yükümlülükleri faaliyet ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. Cari ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile finansal borçlar ve ilişkili şirketler tarafından sağlanan finansal borçlar bölüm yükümlülükleri dışında bırakılmıştır.
Yatırım harcamaları, maddi ve maddi olmayan varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkul alımları, kullanım hakları ve yıl içinde gerçekleşen şirket satın alımlarından kaynaklanan şerefiyelerden oluşmaktadır.
Grup'un temel alış ve satışlarının Türkiye'de yapılması ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye'de bulunmasından dolayı finansal bilgiler coğrafi bölgelere göre raporlanmamıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla bölüm varlıkları ve yükümlülükleri:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | ||
| Sağlık | 651.581 | (549.488) | 488.848 | (408.948) | |
| Gayrimenkul geliştirme | 367.769 | (39.892) | 364.556 | (38.343) | |
| Dağıtılmamış | 7.504.334 (347.859) |
7.411.189 | (421.534) | ||
| Toplam | 8.523.684 | (937.239) | 8.264.593 | (868.825) |
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri:
| 1 Ocak 2022 - 31 Mart 2022 | Sağlık | Gayrimenkul geliştirme |
Dağıtılmamış | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım harcamaları (Not 13, 14, 15 ve 16) | 4.657 | 1.344 | - | 6.001 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 13, 14, 15 ve 16) | 4.502 | 2.015 | - | 6.517 |
| - Birikmiş izin karşılığı (Not 18) | 1.638 | 50 | 101 | 1.789 |
| - Başarı prim karşılığı | 1.507 | - | - | 1.507 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları ve aktüeryal kayıp (Not 18) | 550 | - | 91 | 641 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 131 | - | - | 131 |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 621 | - | - | 621 |
| 8.949 | 2.065 | 192 | 11.206 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 219 TL maddi duran varlıklardan, 4.452 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 1.109 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 221 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 593 TL maddi duran varlıklardan, 725 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 1.459 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 3.740 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait yatırım harcamaları ve nakit çıkışı gerektirmeyen bölüm giderleri (Devamı):
| 1 Ocak 2021 - 31 Mart 2021 | Sağlık | Gayrimenkul geliştirme |
Dağıtılmamış | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım harcamaları (Not 13, 14, 15 ve 16) | 1.563 | 2.060 | - | 3.623 |
| Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler: | ||||
| - Amortisman ve itfa payları (Not 13, 14, 15 ve 16) | 4.171 | 1.805 | - | 5.976 |
| - Kıdem tazminatı karşılıkları ve aktüeryal kayıp (Not 18) | 688 | 23 | 10 | 721 |
| - Stok değer düşüklüğü karşılıkları (Not 11) | 665 | - | - | 665 |
| - Birikmiş izin karşılığı (Not 18) | 505 | 25 | 15 | 545 |
| - Gider tahakkukları (Not 9) | 367 | - | - | 367 |
| 6.396 | 1.853 | 25 | 8.274 |
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yatırım harcamalarının 1.148 TL maddi duran varlıklardan, 1.113 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 310 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 1.052 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla amortisman ve itfa paylarının 523 TL maddi duran varlıklardan, 700 TL maddi olmayan duran varlıklardan, 1.434 TL yatırım amaçlı gayrimenkullerden ve 3.319 TL TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarından oluşmaktadır.
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları:
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 - 31 Mart 2022 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 333.823 | 40.553 | - | 374.376 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (1) | (725) | - | (726) |
| Grup dışı satış gelirleri | 333.822 | 39.828 | - | 373.650 |
| Satışların maliyeti (-) | (238.266) | (1.532) | - | (239.798) |
| Brüt kar | 95.556 | 38.296 | - | 133.852 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (20.246) | (4.289) | (5.727) | (30.262) |
| Pazarlama giderleri (-) | (51.223) | (5.582) | - | (56.805) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 12.416 | 338 | 160.077 | 172.831 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (11.123) | (188) | (16.863) | (28.174) |
| Faaliyet karı | 25.380 | 28.575 | 137.487 | 191.442 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemlere ait bölüm sonuçları (Devamı):
| Gayrimenkul | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 - 31 Mart 2021 | Sağlık | geliştirme | Dağıtılmamış | Toplam |
| Toplam satış gelirleri | 258.607 | 22.098 | - | 280.705 |
| Grup içi satış gelirlerinin eliminasyonu (-) | (1) | (572) | - | (573) |
| Grup dışı satış gelirleri | 258.606 | 21.526 | - | 280.132 |
| Satışların maliyeti (-) | (200.394) | (1.516) | - | (201.910) |
| Brüt kar | 58.212 | 20.010 | - | 78.222 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (16.007) | (2.632) | (2.481) | (21.120) |
| Pazarlama giderleri (-) | (30.752) | (3.195) | - | (33.947) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 8.838 | 224 | 115.674 | 124.736 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (18.857) | (684) | (16.583) | (36.124) |
| Faaliyet karı | 1.434 | 13.723 | 96.610 | 111.767 |
Faaliyet bölümlerine göre raporlanan faaliyet karının vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Faaliyet bölümlerine ait faaliyet karı | 53.955 | 15.157 |
| Dağıtılmamış gelirler | 137.487 | 96.610 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 495 | 49.818 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (117) | (43) |
| İştirak karlarından paylar | 44.913 | 3.502 |
| Finansman gelirleri | 14.846 | 6.472 |
| Finansman giderleri (-) | (17.184) | (8.173) |
| Vergi öncesi kar | 234.395 | 163.343 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 1.259.908 | 1.265.256 |
| - Vadesiz mevduat | 3.582 | 11.041 |
| - Vadeli mevduat | 1.256.326 | 1.254.215 |
| 1.259.908 | 1.265.256 |
Türk Lirası vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranı %17,20 olurken (31 Aralık 2021: %16,50 ile %23,50), vade tarihi 1 Nisan 2022 tarihindedir. Yabancı para vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,80 ile %3,35 arasında değişirken (31 Aralık 2021: %0,20 ile %2,5) vade tarihleri 1 Nisan 2022 ile 26 Nisan 2022 tarihleri arasındadır. TL, ABD Doları ve Avro cinsinden vadeli banka mevduatlarının ağırlıklandırılmış yıllık faiz oranları sırasıyla %17,20, %3,05 ve %2,09'dur (31 Aralık 2021: %19,06, %1,80 ve %0,80).
Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Avro cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 753.161 | 700.286 |
| ABD Doları cinsinden vadeli mevduatın TL karşılığı | 471.226 | 449.026 |
| TL cinsinden vadeli mevduat | 31.939 | 104.903 |
| 1.256.326 | 1.254.215 |
31 Mart 2022, 31 Aralık 2021, 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2019 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
31 Mart 2021 |
31 Aralık 2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.259.908 | 1.265.256 | 983.006 | 856.115 |
| Faiz tahakkukları (-) | (1.314) | (1.290) | (1.039) | (1.339) |
| 1.258.594 | 1.263.966 | 981.967 | 854.776 |
Grup'un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | ||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 247.163 | 166.593 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 247.163 | 166.593 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 5.691.218 | 5.691.218 |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla | ||
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 137.541 | 150.147 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 5.828.759 | 5.841.365 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 13, "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleme tekniklerinin sınıflandırmasını belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır:
Gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre Grup'un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal yatırımların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:
| 31 Mart 2022 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar |
247.163 | - | 247.163 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 247.163 | - | 247.163 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla |
1.993.116 | 3.698.102 | 5.691.218 |
| ilişkilendirilen finansal varlıklar | 137.541 | - | 137.541 |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 2.130.657 | 3.698.102 | 5.828.759 |
| 31 Aralık 2021 | 2. Sıra | 3. Sıra | Toplam |
| Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar |
166.593 | - | 166.593 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 166.593 | - | 166.593 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla |
1.993.116 | 3.698.102 | 5.691.218 |
| ilişkilendirilen finansal varlıklar Uzun vadeli finansal yatırımlar |
150.147 2.143.263 |
- 3.698.102 |
150.147 5.841.365 |
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıkların içerisinde iki ayrı uluslararası yatırım bankasında değerlendirilen fonlar ile yurt içinde değerlendirilen likit fonlar yer almaktadır.
Yurtiçinde ve yurtdışında değerlendirilen finansal varlıkların 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla toplam gerçeğe uygun değeri 384.704 TL'dir (31 Aralık 2021: 316.740 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | (%) | 31 Aralık 2021 | (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Halka açık olmayan | ||||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (***) | 5.686.467 | 37 | 5.686.467 | 37 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**) | 4.725 | 13 | 4.725 | 13 |
| Diğer (*) | 26 | <1 | 26 | <1 |
| Toplam finansal yatırımlar | 5.691.218 | 5.691.218 |
(*) Bu gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerleri olmadığından ve makul değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden kayıtlı değerleri ile muhasebeleştirilmişlerdir.
(**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımın makul değeri net aktif değeri kullanılarak belirlenmiştir.
(***) Grup, aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkları için değerleme teknikleri kullanarak bir makul değer belirlemiştir. Bu değerleme teknikleri, piyasa koşullarına uygun güncel işlemleri veya esasen benzer diğer yatırım araçlarını baz almayı ve yatırım yapılan şirkete özgü şartları dikkate alarak iskonto edilmiş nakit akım analizlerini içerir. Makul değerlerdeki değişimler özkaynak kalemlerinden "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar " hesabında muhasebeleştirilmektedir. Makul değerlerin tespitinde (Makul Değer Belirleme Yöntemi (I));
iii) Geriye kalan nakdi varlıklar ve borçlarının net aktif değerleri (3'üncü sıra),
iv) Tüm bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri; kuruluşların aşağıdaki tabloda gösterilen yöntemlerle hesaplanan makul değerlerinin Eczacıbaşı Holding'in etkin ortaklık oranıyla çarpılması yöntemi kullanılmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık etkin faiz oran aralığı (%) (*) |
TL | Yıllık etkin faiz oran aralığı (%) (*) |
TL | |
| TL cinsinden banka kredileri Kiralama işlemlerinden borçlar |
8,75 - 24,51 | 174.826 13.939 |
8,75 - 24,25 | 82.405 13.683 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 188.765 | 96.088 | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 27.976 | 31.494 | ||
| Uzun vadeli finansal borçlar | 27.976 | 31.494 | ||
| Toplam finansal borçlar | 216.741 | 127.582 |
(*) TL cinsinden kısa vadeli banka kredilerinin ağırlıklandırılmış yıllık faiz oranı %21,04 (31 Aralık 2021: %14,93).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, finansal borçlarına ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 188.765 | 96.088 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 27.976 | 31.494 |
| Toplam | 216.741 | 127.582 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Ortaklardan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 2.235 | 61 |
| 2.235 | 61 | |
| İş Ortaklıkları'ndan alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tasfiye Halinde Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
284 5 |
15 - |
| 289 | 15 | |
| İştirakler'den alacaklar | ||
| Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 57 | 71 |
| Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. | 2 | 4 |
| 59 | 75 | |
| Diğer ilişkili taraflardan alacaklar | ||
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Evital Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. |
2.755 820 |
13 687 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 163 | 2.416 |
| İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. | 163 | 38 |
| Eczacıbaşı Yapı Ürünleri Yatırım A.Ş. Diğer |
31 44 |
20 56 |
| 3.976 | 3.230 | |
| İlişkili taraflardan toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 6.559 | 3.381 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 380 | 311 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 53 | 233 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 433 | 544 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 250 | 339 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | 250 | 339 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 7.142 | 5.026 |
| 7.142 | 5.026 | |
| İş Ortaklıkları'na borçlar | ||
| Eczacıbaşı Monrol Nükleer Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2 | 2 |
| 2 | 2 | |
| İştiraklere borçlar | ||
| Vitra Karo Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3 | 3 |
| 3 | 3 | |
| Diğer ilişkili taraflara borçlar | ||
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Eczacıbaşı Spor Kulübü Derneği Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
2.912 2.759 1.887 611 22 |
1.002 909 179 - 4.190 |
| Diğer | 11 | 928 |
| 8.202 | 7.208 | |
| 15.349 | 12.239 | |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (7) | (58) |
| İlişkili taraflara toplam kısa vadeli ticari borçlar | 15.342 | 12.181 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 1.687 | 1.579 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 1.687 | 1.579 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 11.921 | 12.413 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 11.921 | 12.413 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Tasfiye Halinde Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Not 12) |
19.498 | 19.498 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 19.498 | 19.498 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Mal satışları | ||
| İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. | 115 | 10 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 53 | 1.196 |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 23 | 5 |
| Diğer | 30 | 13 |
| 221 | 1.224 | |
| Hizmet satışları | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 1.793 | 1.140 |
| 1.793 | 1.140 | |
| Mal alımları | ||
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 2.514 |
| - | 2.514 | |
| Hizmet alımları | ||
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 4.247 | 2.569 |
| Eczacıbaşı Spor Kulübü Derneği | 2.510 | 669 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 930 | 656 |
| 7.687 | 3.894 |
Grup, 2021 sonuna kadar Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den kişisel temizlik, hijyen ve çocuk bakım ürünleri alımı yapmıştır.
Grup, Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş.'den Kanyon kompleksinin yönetim hizmetlerini; Eczacıbaşı Spor Kulübü'nden reklam hizmetleri; diğer grup içi firmalardan ise çeşitli hizmetlerle ilgili alımlar yapmaktadır.
Grup, gayrimenkul faaliyetleri adına ortak yürütülen Ormanada projesi kapsamında Eczacıbaşı Holding A.Ş.'ye ve diğer topluluk kuruluşlarına arazi geliştirme ve proje yönetme konularında hizmet vermektedir.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketleriyle olan işlemlerinden doğan şarta bağlı varlık ya da yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ödenen yönetim ve telif ücreti | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. (*) | 5.218 | 3.174 |
| 5.218 | 3.174 |
(*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.'ye ödenen yönetim ücreti, Grup'un Eczacıbaşı Holding A.Ş.'den aldığı hukuki, mali, kurum kimliği, bütçe planlama, bilgi teknolojileri, denetim ve insan kaynakları hizmetlerini içermektedir. Bu giderler, ilgili hizmetin verilmesi için Eczacıbaşı Holding A.Ş.'nin ilgili bölümünün harcadığı süre nispetinde kuruluşlara fatura edilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan kira geliri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş | 1.962 | 1.667 |
| ESİ Eczacıbaşı Sigorta Acentalığı A.Ş. | - | 54 |
| Diğer | 29 | 25 |
| 1.991 | 1.746 | |
| İlişkili taraflara ödenen kira gideri | ||
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 378 | 246 |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 299 | - |
| 677 | 246 | |
| İlişkili taraflara ödenen diğer giderler | ||
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama A.Ş. | 138 | 101 |
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 92 | 40 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 61 | - |
| Diğer | 1 | - |
| 292 | 141 | |
| İlişkili taraflardan sabit kıymet alımları | ||
| İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. | 823 | - |
| Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 346 | 125 |
| Eczacıbaşı Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2 | - |
| 1.171 | 125 |
Üst düzey yönetim kadrosu; Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıklarındaki Yönetim Kurulu üyeleri, grup başkan ile başkan yardımcıları, direktörler genel müdür ve üstü olarak belirlenmiştir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar tutarı ücret, prim, sağlık sigortası, izin, kıdem teşvik ödülü ve ayni menfaatleri; uzun vadeli faydalar ise, emeklilik ve/veya transfer sebebiyle işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve/veya hizmet ödülü ödemelerini içermektedir.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlerde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan kısa vadeli faydalar | 3.737 | 1.777 |
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan uzun vadeli faydalar | 1.514 | - |
| 5.251 | 1.777 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 224.845 | 141.180 |
| Alacak senetleri | 113.075 | 87.084 |
| Gelir tahakkukları | 152 | 7.538 |
| 338.072 | 235.802 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (5.181) | (3.048) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (3.460) | (3.460) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar, net | 329.431 | 229.294 |
Grup'un ticari alacaklarının ortalama vadesi 68 gündür (31 Aralık 2021: 64 gün) ve TL cinsinden alacaklar yıllık %15,05 (31 Aralık 2021: %20,06) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Şüpheli ticari alacaklara ayrılan karşılıkların 31 Mart tarihinde sona eren üç aylık ara dönemler içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 3.460 | 3.460 |
| 31 Mart itibarıyla | 3.460 | 3.460 |
Ticari alacaklarla ilgili azami kredi riski ve yaşlandırma analizleri Not 28'de detaylı olarak açıklanmıştır.
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 326.190 | 277.954 |
| Gider tahakkukları | 621 | 599 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (3.437) | (1.941) |
| Kısa vadeli ticari borçlar, net | 323.374 | 276.612 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 111 gündür (31 Aralık 2021: 121 gün) ve TL için yıllık %17,49 (31 Aralık 2021: %20,52), ABD Doları için yıllık %0,96 (31 Aralık 2021: %0,09) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Vergi dairesinden alacaklar | 3.828 | - |
| Diğer | 57 | 165 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar, net | 3.885 | 165 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 16 | 16 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar, net | 16 | 16 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 11.102 | 7.297 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 8.581 | 7.904 |
| Diğer | 64 | 64 |
| Uzun vadeli diğer borçlar, net | 19.747 | 15.265 |
| NOT 11 - STOKLAR | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| İlk madde ve malzeme | 31.018 | 33.270 |
| Yarı mamuller | 2.352 | 169 |
| Mamuller | 32.580 | 24.057 |
| Ticari mallar | 59.051 | 30.282 |
| Diğer stoklar | 37.566 | 32.582 |
| 162.567 | 120.360 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (3.626) | (3.495) |
| 158.941 | 116.865 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 3.495 | 3.118 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 131 | 665 |
| 31 Mart itibarıyla | 3.626 | 3.783 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 2.437 | 2.832 |
| Verilen sipariş avansları | 3.370 | 1.202 |
| 5.807 | 4.034 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 4.672 | 3.424 |
| Maddi duran varlıklar için verilen avanslar | 391 | 1.291 |
| 5.063 | 4.715 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler (Not 8) | 19.498 | 19.498 |
| Alınan sipariş avansları | 1.144 | 637 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 85 | 148 |
| 20.727 | 20.283 |
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tablolar yeniden düzenlenmektedir. Grup'un 31 Mart 2022 tarihinde sona eren özet konsolide finansal tabloları hazırlarken kullandığı önemli muhasebe politikaları, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloları içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
| Makine ve teçhizat |
Araçlar | Ofis | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 | 94 | 27.875 | 13.992 | 41.961 |
| Dönem içi girişler | - | 221 | - | 221 |
| Dönem içi çıkışlar, net | - | (185) | - | (185) |
| Dönem içi amortisman giderleri (-) | (8) | (3.105) | (627) | (3.740) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla | 86 | 24.806 | 13.365 | 38.257 |
Grup, 31 Mart 2022 itibarıyla 38.257 TL kullanım hakkı ve 41.915 TL kiralama yükümlülüğü muhasebeleştirmiştir.
TFRS 16 kapsamındaki kira sözleşmeleriyle ilgili olarak Grup, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönemde, 5.078 TL tutarındaki faaliyet kiralaması gideri yerine 3.740 TL amortisman gideri, 1.803 TL faiz gideri ve 17 TL kur farkı gideri muhasebeleştirmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Makine ve teçhizat |
Araçlar | Ofis | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 | 133 | 17.203 | 2.766 | 10 | 20.112 |
| Dönem içi girişler | - | 386 | 666 | - | 1.052 |
| Kira sözleşmeleri değişikliği | - | - | 10 | (10) | - |
| Dönem içi amortisman giderleri (-) | (10) | (2.521) | (788) | - | (3.319) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla | 123 | 15.068 | 2.654 | - | 17.845 |
Grup, 31 Mart 2021 itibarıyla 17.845 TL kullanım hakkı ve 22.088 TL kiralama yükümlülüğü muhasebeleştirmiştir.
TFRS 16 kapsamındaki kira sözleşmeleriyle ilgili olarak Grup, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren dönemde, 4.522 TL tutarındaki faaliyet kiralaması gideri yerine 3.319 TL amortisman gideri, 548 TL faiz gideri ve 312 TL kur farkı gideri muhasebeleştirmiştir.
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Kanyon | 266.097 | 921 | - | 267.018 |
| Binalar | 24.412 | - | - | 24.412 |
| Arsalar. yeraltı ve yerüstü düzenleri | 155.090 | 188 | - | 155.278 |
| 445.599 | 1.109 | - | 446.708 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Kanyon | 82.293 | 1.442 | - | 83.735 |
| Binalar | 20.338 | 17 | - | 20.355 |
| Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 440 | - | - | 440 |
| 103.071 | 1.459 | - | 104.530 | |
| Net defter değeri | 342.528 | 342.178 | ||
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | ||||
| Kanyon | 242.557 | 310 | - | 242.867 |
| Binalar | 34.546 | - | - | 34.546 |
| Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 154.540 | - | - | 154.540 |
| 431.643 | 310 | - | 431.953 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Kanyon | 76.955 | 1.366 | - | 78.321 |
| Binalar | 21.240 | 68 | - | 21.308 |
| Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 440 | - | - | 440 |
| 98.635 | 1.434 | - | 100.069 | |
| Net defter değeri | 333.008 | 331.884 |
31 Mart tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde Kanyon'un Çarşı ve Ofis komplekslerinden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı 36.741 TL (31 Mart 2021: 18.989 TL) ve ilgili dönemlere ait bakım giderlerinin toplam tutarı ise 18 TL'dir (31 Mart 2021: 13 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde diğer yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinin toplam tutarı 1.302 TL'dir (31 Mart 2021: 1.489 TL).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da rehin bulunmamaktadır.
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Kanyon'un makul değeri; 459 milyon TL Kanyon AVM (31 Aralık 2020: 377 milyon TL), 857 milyon TL Kanyon Ofis (31 Aralık 2020: 627 milyon TL) olmak üzere yaklaşık toplam 1.316 milyon TL (31 Aralık 2020: 1.004 milyon TL) olup, söz konusu makul değer Kanyon'un Çarşı ve Ofis komplekslerinden elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin net bugünkü değerleri üzerinden Şirket Yönetimi tarafından hesaplanmıştır..
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla diğer yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerleri 751.190 TL'dir (31 Aralık 2020: 593.998 TL). Söz konusu makul değerler, kira geliri elde edilen varlıklar için elde edileceği öngörülen kira gelirlerinin net bugünkü değerleri üzerinden Şirket Yönetimi tarafından, ilgili dönemde satın alınan araziler ise bağımsız bir değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir. Değerleme şirketi, SPK tarafından yetkilendirilmiş olup, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermekte ve ilgili bölgelerdeki emlağın makul değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Söz konusu değerleme raporunda; sahip olunan arsaların makul değeri, benzer emlak için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa emsal karşılaştırmalı yaklaşıma göre belirlenmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Makine. tesis ve cihazlar | 9.968 | 15 | - | 9.983 |
| Taşıtlar | 562 | - | - | 562 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 5.066 | 48 | (13) | 5.101 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 90 | - | - | 90 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 3.281 | - | - | 3.281 |
| Diğer maddi varlıklar | 11.158 | 156 | - | 11.314 |
| 30.125 | 219 | (13) | 30.331 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Makine. tesis ve cihazlar | 9.826 | 10 | - | 9.836 |
| Taşıtlar | 212 | 6 | - | 218 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3.476 | 140 | (10) | 3.606 |
| Kiralanan maddi varlıkları | ||||
| geliştirme maliyetleri | 2.046 | 78 | - | 2.124 |
| Diğer maddi varlıklar | 8.807 | 359 | - | 9.166 |
| 24.367 | 593 | (10) | 24.950 | |
| Net defter değeri | 5.758 | 5.381 |
31 Mart 2022 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 1.474 TL satışların maliyetine 1.438 TL genel yönetim giderlerine, 3.605 TL pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
| Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | transfer | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 9.967 | 3 | (7) | - | 9.963 |
| Taşıtlar | 560 | 2 | - | - | 562 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 4.986 | 88 | - | (82) | 4.992 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 223 | 1.021 | - | - | 1.244 |
| Kiralanan maddi varlıkları | |||||
| geliştirme maliyetleri | 2.580 | 11 | (533) | - | 2.058 |
| Diğer maddi varlıklar | 13.807 | 23 | - | (5.025) | 8.805 |
| 32.123 | 1.148 | (540) | (5.107) | 27.624 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 9.798 | 9 | (7) | - | 9.800 |
| Taşıtlar | 186 | 6 | - | - | 192 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3.283 | 148 | - | (44) | 3.387 |
| Kiralanan maddi varlıkları | |||||
| geliştirme maliyetleri | 2.265 | 43 | (501) | - | 1.807 |
| Diğer maddi varlıklar | 11.247 | 317 | - | (3.414) | 8.150 |
| 26.779 | 523 | (508) | (3.458) | 23.336 | |
| Net defter değeri | 5.344 | 4.288 |
31 Mart 2021 itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kullanım haklarına ilişkin amortisman ve itfa payı giderlerinin 1.442 TL satışların maliyetine 1.365 TL genel yönetim giderlerine, 3.169 TL pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar | 8.867 | 9 | - | 8.876 |
| Bilgisayar yazılım programları | 12.155 | 602 | - | 12.757 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 17.208 | 3.735 | - | 20.943 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 1.439 | 106 | - | 1.545 |
| 39.669 | 4.452 | - | 44.121 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Haklar | 7.510 | 270 | - | 7.780 |
| Bilgisayar yazılım programları | 9.589 | 337 | - | 9.926 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 899 | 118 | - | 1.017 |
| 17.998 | 725 | - | 18.723 | |
| Net defter değeri | 21.671 | 25.398 |
| Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | transfer | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 9.359 | 14 | - | (1.433) | 7.940 |
| Bilgisayar yazılım programları | 10.451 | 180 | - | (484) | 10.147 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 5.730 | 903 | - | - | 6.633 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 999 | 16 | - | - | 1.015 |
| 26.539 | 1.113 | - | (1.917) | 25.735 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | 7.320 | 284 | - | (917) | 6.687 |
| Bilgisayar yazılım programları | 8.308 | 351 | - | (359) | 8.300 |
| Diğer maddi olmayan varlıklar | 482 | 65 | - | - | 547 |
| 16.110 | 700 | - | (1.276) | 15.534 | |
| Net defter değeri | 10.429 | 10.201 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 1.090 | 1.090 |
| 1.090 | 1.090 |
Grup, aleyhine açılmış hukuk, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların değerlendirilmesi neticesinde konsolide finansal tablolarda toplam 1.090 (31 Aralık 2021: 1.090 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dava karşılıklarının 31 Mart tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla Konusu kalmayan karşılıklar (-) |
1.090 - |
1.117 100 |
| 31 Mart itibarıyla | 1.090 | 1.217 |
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | - | - | 52.997 | 52.997 |
| - | - | 52.997 | 52.997 | |
| Alınan garantiler | ||||
| Teminat mektupları Teminat senetleri |
17.163 2.152 |
- - |
55.976 389 |
73.139 2.541 |
| 19.315 | - | 56.365 | 75.680 | |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| ABD Doları | Avro | TL | Toplam | |
| Verilen garanti ve kefaletler | ||||
| Teminat mektupları | - | - | 52.856 | 52.856 |
| - | - | 52.856 | 52.856 | |
| Alınan garantiler | ||||
| Teminat mektupları Teminat senetleri |
15.884 1.959 |
- - |
55.672 389 |
71.556 2.348 |
| 17.843 | - | 56.061 | 73.904 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri tedarikçilere ve resmi kuruluşlara verilmiştir. Alınan ipotekler, teminat çekleri ve teminat senetleri Grup'un ticari alacakları için müşterilerinden aldığı garantilerdir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla teminat/ipotek/rehin ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 188 | 188 |
| - Teminat (Tamamı TL'dir.) | 188 | 188 | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | - | - |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | - | - |
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| D. | Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| - Teminat | - | - | |
| - Rehin | - | - | |
| - İpotek | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | - | - | |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine | - | - | |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | |
| 188 | 188 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır (31 Aralık 2021: %0).
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 2.261 | 1.495 |
| Personele ödenecek ücretler | 267 | 49 |
| 2.528 | 1.544 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | ||
| Birikmiş izin karşılıkları | 4.476 | 2.935 |
| Başarı prim karşılığı | 1.507 | 4.310 |
| 5.983 | 7.245 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihleri itibarıyla birikmiş izin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 2.935 | 2.835 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 22) | 1.789 | 545 |
| Bağlı ortaklığın iş kolu satışı nedeniyle transfer edilen yükümlülük (-) | - | (498) |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (248) | (31) |
| 31 Mart itibarıyla | 4.476 | 2.851 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.845 | 9.116 |
| 8.845 | 9.116 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 10.848,59 TL (31 Aralık 2021:10.596,74 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türkiye'de kayıtlı Bağlı Ortaklıklarının çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi ile hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanmış 19 No'lu "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı ("TMS 19"), Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
|---|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,73 | 3,73 | |
| Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) (*) | 93 - 98 | 93 - 98 |
(*) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı 15 yıla kadar hizmeti bulunan çalışanlar için kullanılmış, 16 ve üzeri yıl hizmeti bulunan çalışanlar için ise %100 olarak dikkate alınmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 9.116 | 7.091 |
| Dönem içerisindeki artış (Not 22) | 641 | 721 |
| Bağlı ortaklığın iş kolu satışı nedeniyle transfer edilen yükümlülük (-) | - | (1.532) |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (912) | (169) |
| 31 Mart itibarıyla | 8.845 | 6.111 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Personel avansları | 1.962 | 23 |
| KDV alacakları | 160 | 160 |
| 2.122 | 183 | |
| Diğer duran varlıklar | ||
| KDV alacakları | 6.808 | 5.603 |
| 6.808 | 5.603 |
EİS Eczacıbaşı İlaç, Sınai ve Finansal Yatırımlar Sanayi ve Ticaret A.Ş., kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan hamiline yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiştir. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, tarihi ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 1.920.000 | 1.920.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 685.260 | 685.260 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla EİS'in hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
| Hissedarlar | (%) | 31 Mart 2022 | (%) | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Eczacıbaşı Holding A.Ş. | 50,62 | 346.845 | 50,62 | 346.845 |
| Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. | 30,62 | 209.804 | 30,34 | 207.915 |
| Diğer (halka açık kısım) (*) | 18,76 | 128.611 | 19,04 | 130.500 |
| Toplam | 100,00 | 685.260 | 100,00 | 685.260 |
| Sermaye düzeltme farkları | 105.777 | 105.777 | ||
| Çıkarılmış sermaye toplamı | 791.037 | 791.037 |
(*) BIST'de işlem gören şirketlerin Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı kararı çerçevesinde fiili dolaşımda bulunan pay oranları Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") tarafından açıklanmaktadır. MKK tarafından 31 Mart 2022 tarihinde yayınlanan verilere göre Şirket sermayesinin %18,75'ini (31 Aralık 2021: %19,03) fiili dolaşımdaki pay oranını göstermekte olup, diğer grubu içerisinde sunulmuştur.
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Grup'un yasal finansal tablolarında taşıdığı yasal yedeklerin toplam tutarı 318.456 TL'dir (31 Aralık 2021: 318.456 TL).
Yukarıda bahsi geçen yasal yedekler ile özel fonlara ayrılan tutarların KGK Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup'un, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 225.155 | 225.155 |
| İştirak hisseleri satış kazançları | 88.201 | 88.201 |
| Kurumlar vergisi indirimi | 5.100 | 5.100 |
| 318.456 | 318.456 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 468.903 | 343.976 |
| Yurt dışı satışlar | 311 | 231 |
| Brüt satışlar | 469.214 | 344.207 |
| Satıştan iadeler (-) | (1.340) | (1.280) |
| Satış iskontoları (-) | (94.224) | (62.795) |
| Satış gelirleri, net | 373.650 | 280.132 |
| Satışların maliyeti (-) | (239.798) | (201.910) |
| Brüt kar | 133.852 | 78.222 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Genel yönetim giderleri | ||
| Personel giderleri | 12.843 | 9.017 |
| Danışmanlık giderleri | 6.855 | 4.729 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 18) | 1.789 | 545 |
| Reklam, tanıtım giderleri | 1.695 | 724 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14, 15 ve 16) | 1.438 | 1.365 |
| Kira giderleri | 1.103 | 834 |
| Bakım onarım giderleri | 853 | 454 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 18) | 641 | 721 |
| Vergi, resim ve harçlar | 305 | 748 |
| Piyasa araştırma giderleri | 41 | 375 |
| Diğer | 2.699 | 1.608 |
| 30.262 | 21.120 | |
| Pazarlama giderleri | ||
| Personel giderleri | 26.657 | 14.598 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 15.712 | 10.193 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 3.910 | 3.464 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14, 15 ve 16) | 3.605 | 3.169 |
| Yakıt, enerji, su giderleri | 1.678 | 518 |
| Teknik destek, lisans ve know-how giderleri | 964 | 630 |
| Yol, ulaşım ve seyahat giderleri | 839 | 364 |
| Eğitim hizmet gideri | 648 | 202 |
| Danışmanlık giderleri | 282 | 167 |
| Kira giderleri | 179 | 165 |
| Fason hizmet giderleri | 74 | 80 |
| Diğer | 2.257 | 397 |
| 56.805 | 33.947 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Hammadde ve ticari mal alımları | 209.423 | 188.920 |
| Personel giderleri | 39.500 | 23.615 |
| Ticari stoklardaki değişimler | 28.900 | 11.538 |
| Reklam, tanıtım, promosyon giderleri | 17.407 | 10.917 |
| Danışmanlık giderleri | 7.137 | 4.896 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 13, 14, 15 ve 16) | 6.517 | 5.976 |
| Nakliye, dağıtım, depolama giderleri | 3.910 | 3.464 |
| Birikmiş izin karşılık gideri (Not 18) | 1.789 | 545 |
| Kira giderleri | 1.282 | 999 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (Not 18) | 641 | 721 |
| Diğer | 10.359 | 5.386 |
| 326.865 | 256.977 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Banka mevduatı kur farkları geliri | 142.114 | 107.243 |
| Banka mevduatı faiz geliri | 18.956 | 8.864 |
| Kredili satışlardan doğan vade farkı geliri | 7.985 | 4.720 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı geliri | 1.241 | 3.678 |
| Diğer | 2.535 | 231 |
| 172.831 | 124.736 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Banka mevduatı kur farkları gideri | 12.971 | 14.760 |
| Ticari borç ve alacakların kur farkı gideri | 10.461 | 15.135 |
| Kredili alımlardan doğan vade farkı gideri | 4.179 | 2.137 |
| Bağış giderleri | 141 | 70 |
| Önceki dönem zararı | - | 3.197 |
| Diğer | 422 | 825 |
| 28.174 | 36.124 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Türev işlem gelirleri | 9.838 | 5.063 |
| Banka kur farkı gelirleri | 5.006 | 1.372 |
| Kiralama işlemleri kur farkı gelirleri | 2 | 37 |
| 14.846 | 6.472 | |
| Finansman giderleri | ||
| Türev işlem giderleri | 7.625 | 3.652 |
| Banka kredileri faiz giderleri | 7.518 | 2.477 |
| Kiralama işlemleri faiz giderleri | 1.803 | 615 |
| Teminat mektubu komisyonları | 118 | 146 |
| Kiralama işlemleri kur farkı giderleri | 20 | 355 |
| Banka kredileri kur farkı giderleri | 9 | 721 |
| Diğer | 91 | 207 |
| 17.184 | 8.173 |
| a) Dönem karı vergi yükümlülüğü |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Hesaplanan kurumlar vergisi (Şirket) | 45.592 | 168.696 |
| Peşin ödenen vergiler (Şirket) | (1.095) | (56.248) |
| 44.497 | 112.448 | |
| Hesaplanan kurumlar vergisi (Bağlı ortaklık) | - | 7.402 |
| Peşin ödenen vergiler (Bağlı ortaklık) | (134) | (10.719) |
| (134) | (3.317) | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü (net) | 44.363 | 109.131 |
5520 sayılı ve 13 Haziran 2006 tarihli Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20'dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7361 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 13'üncü madde uyarınca kurumlar vergisi oranı 2022 yılı için %23'dir (2021: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61'inci Madde kapsamında yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca, Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir (22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, kar payı stopaj oranı % 15'den % 10'a indirilmiştir). Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden vergi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip öderler (4. geçici vergi beyannamesi 2021 yılında son kez verilmiş olup 2022 yılı vergilendirme dönemine ilişkin verilecek beyannamelerden itibaren uygulanmak üzere Ekim-Aralık dönemi için 4. Geçici vergi beyannamesi verilmeyecektir). Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup, izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesinin birinci fıkrasının (e) bendine göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazançlarının %75'lik kısmı vergiden istisnadır. Taşınmazların (gayrimenkuller) satışından doğan kazançlarının ise %50'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na 5838 sayılı Kanun'un 9'uncu maddesiyle eklenen 32/A maddesinin 4. fıkrasına göre, tevsi yatırımlarda, elde edilen kazancın işletme bütünlüğü çerçevesinde ayrı hesaplarda izlenmek suretiyle tespit edilebilmesi halinde, indirimli oran bu kazanca uygulanır. Kazancın ayrı bir şekilde tespit edilememesi halinde ise indirimli oran uygulanacak kazanç, yapılan tevsi yatırım tutarının, dönem sonunda kurumun aktifine kayıtlı bulunan toplam sabit kıymet tutarına (devam eden yatırımlara ait tutarlar da dahil) oranlanması suretiyle belirlenir. Bu hesaplama sırasında işletme aktifinde yer alan sabit kıymetlerin kayıtlı değeri, yeniden değerlenmiş tutarları ile dikkate alınır. İndirimli oran uygulamasına yatırımın kısmen veya tamamen faaliyete geçtiği geçici vergi döneminde başlanır.
20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 29.01.2022 tarihli Resmî Gazetede yayımlanmış, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı hüküm altına alınmıştır. Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Ocak 2022 tarihinde, TFRS kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuş, 2021 yılına ait konsolide finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergiler aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri (-) | (52.394) | (22.484) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 8.653 | 367 |
| Toplam vergi gideri (-) | (43.741) | (22.117) |
31 Mart tarihleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 234.395 | 163.343 |
| Cari vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi tutarı | (53.911) | (32.669) |
| Özkaynaktan pay alma muhasebesi | 10.330 | 700 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (820) | (34) |
| İstisna edilen gelirlerin vergi etkisi (temettü) | - | 9.801 |
| Diğer | 660 | 85 |
| Toplam vergi gideri (-) | (43.741) | (22.117) |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TMS/TFRS'ler uyarınca hazırlanmış finansal tablolarda ve yasal finansal tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2022 tarihli konsolide finansal tablolarında Türkiye'de yerleşik olan bağlı ortaklıkları için vergi oranı %23 olarak kullanılmıştır. 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında kurumlar vergisi oranları 2021 yılı için %25, 2022 yılı için %23 olarak belirlenmiştir. Söz konusu kanun kapsamındaki, 31 Mart 2022 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2021 ve 2022 yıllarında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25 ve %23 oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve | ||||
| yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı | ||||
| değerleri ile vergi matrahında kullanılan | ||||
| değerleri arasındaki farklar | (15.886) | (16.652) | 3.177 | 2.554 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | (8.845) | (9.935) | 1.769 | 1.987 |
| Vadeli satışların tahakkuk etmemiş finansman geliri | (5.186) | (3.062) | 1.193 | 612 |
| Birikmiş izin karşılıkları | (4.476) | (2.935) | 1.029 | 734 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin düzeltmeler | (3.751) | (2.190) | 750 | 438 |
| Personel ikramiye ve başarı primi tahakkukları | (3.686) | (4.310) | 848 | 1.078 |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahında | ||||
| kullanılan değerleri arasındaki farklar | (3.626) | (3.495) | 834 | 699 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (2.887) | (2.887) | 577 | 577 |
| Dava gider karşılığı | (1.090) | (1.090) | 218 | 218 |
| Kur düzeltme farkları | (1.296) | 36.430 | 298 | (7.286) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (**) | 10.693 | 1.611 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar makul değer farkları (*) |
||||
| 5.535.247 | 5.535.247 | (276.762) | (276.762) | |
| Türev araçlar gider tahakkukları | 7.274 | 7.415 | (1.673) | (1.483) |
| Vadeli alımların tahakkuk etmemiş finansman gideri | 3.428 | 1.997 | (788) | (399) |
| Diğer | 3.890 | 5.226 | (895) | (1.045) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (**) | (280.118) | (279.689) | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | (269.425) | (278.078) |
(*) Gerçeğe uygun değer ile kayıtlı değer arasındaki fark 5.535.247 TL (31 Aralık 2021: 5.535.247 TL) olup, toplam geçici fark 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5(e) Maddesi'nin %75'lik iştirak satış kazancı istinası uyarınca %5 vergi oranına konu edilmiştir.
(**) Yukarıdaki tabloda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri bu ertelenmiş vergiye konu olan geçici farkların niteliklerine göre özetlendiğinden konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanan ve finansal tablolara alınan 280.118 TL (31 Aralık 2021: 286.975 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile 10.693 TL (31 Aralık 2021: 8.897 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığının netini ifade etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla mevcut 1.282 TL (31 Aralık 2021: 2.099 TL) tutarındaki indirilebilir geçici farklardan, Grup'un öngörülebilir bir süre içerisinde yararlanamayabileceği sonucuna varılması nedeniyle, söz konusu indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan 256 TL tutarındaki (31 Aralık 2021: 420 TL) ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmemiştir.
Ertelenmiş vergi aktifi ayrılmayan devreden geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri yıllar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| 2022 yılında sona erecek | - | 817 |
| 2023 yılında sona erecek | 1.057 | 1.057 |
| 2024 yılında sona erecek | 225 | 225 |
| 1.282 | 2.099 |
Bağlı Ortaklıkların her biri ayrı birer vergi mükellefi olduklarından, her bir vergi mükellefi için net ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplanmış, ancak bu tutarlar konsolide finansal durum tablosunda birbirleri ile netleştirilmemiştir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (278.078) | (191.103) |
| Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 8.653 | 367 |
| 31 Mart itibarıyla | (269.425) | (190.736) |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem karı | 190.631 | 141.225 |
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 190.631 | 141.225 |
| Beheri 1 Kuruş nominal değerindeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
68.526.000.000 | 68.526.000.000 |
| Pay başına kazanç (TL) | 0,2782 | 0,2061 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | 0,2782 | 0,2061 |
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup'un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Risk yönetimi, Bağlı Ortaklıklar'ın, İş Ortaklıklar'ın ve İştirakler'in Yönetim Kurulları tarafından onaylanmış politikalar çerçevesinde yürütülmektedir.
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın, sözleşmelerin şartlarını yerine getirmemesi riskini taşır. Bu riskler, kredi değerlendirmeleri ve tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması ile kontrol edilir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır. Grup, ihtiyaç duyması halinde faktöring uygulamalarında, alacağın maliyeti karşılığında erken tahsili işlemlerini de gerçekleştirmektedir. Bu durum gayrikabili rücu şeklindeki risk yönetimi uygulamasına paralel bir uygulamadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihinde finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
(*) Diğer |
| 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (**) |
6.559 | 329.431 | 683 | 3.901 | 1.259.908 | 384.704 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) |
- | 270.269 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
6.559 | 327.018 | 683 | 3.901 | 1.259.908 | 384.704 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (***) |
- | 2.413 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
- - |
3.460 (3.460) |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı D. Finansal durum tablosu dışında kredi riski içeren unsurlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
(**) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(***) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar "Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosu"nda belirtilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2021 tarihinde finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki mevduat |
(*) Diğer |
|||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili Diğer İlişkili taraf taraf taraf |
Diğer taraf |
||||
| 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (**) |
3.381 | 229.294 | 883 | 181 | 1.265.256 | 316.740 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-) |
- | 133.698 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
3.381 | 226.515 | 883 | 181 | 1.265.256 | 316.740 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (***) |
- | 2.779 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- - |
- 3.460 |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
(3.460) - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
| D. Finansal durum tablosu dışında kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
(**) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(***) 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar "Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosunda belirtilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | İlişkili Taraf | Diğer | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - | 1.227 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | - | 705 | ||
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 33 | ||
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş (*) | - | 448 | ||
| - | 2.413 |
| Ticari Alacaklar | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | İlişkili Taraf | Diğer |
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | - | 1.406 |
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | - | 802 |
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | - | 121 |
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş (*) | - | 450 |
| - | 2.779 |
(*) Vadesini 1 - 5 yıl geçmiş olan ticari alacakların büyük kısmı resmi kurumlardan alacaklar olup, Grup bu alacaklarda tahsilat riski görmemektedir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Grup, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.
Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 41.915 | 55.108 | 5.087 | 14.878 | 35.143 | - |
| Finansal borçlar | 174.826 | 182.757 | 92.054 | 90.703 | - | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 15.342 | 15.349 | 15.349 | - | - | - |
| Diğer ticari borçlar | 323.374 | 326.811 | 306.953 | 2.985 | 16.873 | - |
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 22.603 | 22.603 | 2.528 | 11.494 | 8.581 | - |
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
578.060 | 602.628 | 421.971 | 120.060 | 60.597 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 45.177 | 57.571 | 4.987 | 14.782 | 37.802 | - |
| Finansal borçlar | 82.405 | 83.633 | 73.271 | 10.362 | - | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 12.181 | 12.240 | 12.240 | - | - | - |
| Diğer ticari borçlar | 276.612 | 278.552 | 257.868 | 5.462 | 15.222 | - |
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 16.994 | 16.993 | 1.543 | 15.450 | - | - |
| Toplam türev olmayan | ||||||
| finansal yükümlülükler | 433.369 | 448.989 | 349.909 | 46.056 | 53.024 | - |
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir.
Değişken faiz oranlı alınan krediler Grup'u nakit akım faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Sabit oranlı alınan krediler Grup'u makul değer faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
| Sabit faizli finansal araçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.259.908 | 1.265.256 | |
| Finansal yükümlülükler | |||
| Finansal borçlar | 216.741 | 127.582 |
Yukarıda belirtildiği üzere Grup'un finansal araçları sabit faizlidir. Not 5 ve Not 7'de belirtildiği üzere, nakit ve nakit benzerlerinin vadeleri 1 ay veya daha kısa iken, finansal borçların vadeleri 2 yıl veya daha kısadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup çoğunlukla Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Bu kapsamda başlıca yabancı para birimleri ile ilişkilendirilen kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Yabancı paranın değer |
Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer | ||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
164.430 - |
(164.430) - |
164.430 - |
(164.430) - |
| ABD Doları net etki | 164.430 | (164.430) | 164.430 | (164.430) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 141.514 | (141.514) | 141.514 | (141.514) |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | (11.595) | 11.595 | (11.595) | 11.595 |
| Avro net etki | 129.919 | (129.919) | 129.919 | (129.919) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) | (4.876) | 4.876 | (4.876) | 4.876 |
| Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | (6.950) | 6.950 | (6.950) | 6.950 |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (11.826) | 11.826 | (11.826) | 11.826 |
| Toplam | 282.523 | (282.523) | 282.523 | (282.523) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Yabancı paranın değer |
Özkaynaklar Yabancı paranın değer |
|||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
92.187 - |
(92.187) - |
92.187 - |
(92.187) - |
| ABD Doları net etki | 92.187 | (92.187) | 92.187 | (92.187) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 78.923 | (78.923) | 78.923 | (78.923) |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | (17.616) | 17.616 | (17.616) | 17.616 |
| Avro net etki | 61.307 | (61.307) | 61.307 | (61.307) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %20 değişmesi halinde: |
||||
| Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) | (2.447) | 2.447 | (2.447) | 2.447 |
| Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | (6.863) | 6.863 | (6.863) | 6.863 |
| Diğer döviz varlıkları net etki | (9.310) | 9.310 | (9.310) | 9.310 |
| Toplam | 144.184 | (144.184) | 144.184 | (144.184) |
31 Mart tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerin TL karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 14,6371 | 8,3260 |
| Avro | 16,2855 | 9,7741 |
| GBP | 19,1807 | 11,4324 |
| CHF | 15,7954 | 8,8191 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 Orijinal bakiyeler |
||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer (*) | |
| Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar |
3.089 1.472.208 |
3 49.122 |
187 46.250 |
- - |
| Dönen Varlıklar | 1.475.297 | 49.125 | 46.437 | - |
| Parasal finansal varlıklar | 137.545 | 9.397 | - | - |
| Duran Varlıklar | 137.545 | 9.397 | - | - |
| Toplam Varlıklar | 1.612.842 | 58.522 | 46.437 | - |
| Ticari borçlar Parasal olan diğer yükümlülükler Finansal borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
79.945 7.830 128 19.498 |
1.573 535 - 245 |
2.002 - 4 977 |
24.317 - 63 - |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 107.401 | 2.353 | 2.983 | 24.380 |
| Finansal borçlar | 98 | - | 6 | - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 98 | - | 6 | - |
| Toplam Yükümlülükler | 107.499 | 2.353 | 2.989 | 24.380 |
| Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B) A. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı B. Pasif karakterli finansal durum tablosu |
(92.726) - |
- - |
(3.560) - |
(34.750) - |
| döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 92.726 | - | 3.560 | 34.750 |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
1.412.617 | 56.169 | 39.888 | (59.130) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
1.505.343 | 56.169 | 43.448 | (24.380) |
| İhracat İthalat |
12 90.395 |
- 584 |
1 3.748 |
- 20.807 |
(*) İlgili bakiye 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla diğer dövizlerin toplam TL karşılığından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | ||||
| Toplam TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer (*) | |
| Parasal finansal varlıklar Ticari alacaklar |
1.317.667 3.118 |
46.245 3 |
46.469 204 |
205 - |
| Dönen Varlıklar | 1.320.785 | 46.248 | 46.673 | 205 |
| Parasal finansal varlıklar Diğer duran varlıklar |
150.151 6.302 |
11.265 - |
- 418 |
- - |
| Duran Varlıklar | 156.453 | 11.265 | 418 | - |
| Toplam Varlıklar | 1.477.238 | 57.513 | 47.091 | 205 |
| Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler Finansal borçlar Parasal olan diğer yükümlülükler |
100.665 60 7.131 |
1.889 - 535 |
3.623 4 - |
20.820 - - |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 107.856 | 2.424 | 3.627 | 20.820 |
| Finansal borçlar | 106 | - | 7 | - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 106 | - | 7 | - |
| Toplam Yükümlülükler | 107.962 | 2.424 | 3.634 | 20.820 |
| Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B) A. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
(30.173) - |
- - |
(2.000) - |
- - |
| B. Pasif karakterli finansal durum tablosu döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
30.173 | - | 2.000 | - |
| Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
1.339.103 | 55.089 | 41.457 | (20.615) |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
1.369.276 | 55.089 | 43.457 | (20.615) |
| İhracat İthalat |
- 221.018 |
- 3.050 |
- 10.298 |
- 25.003 |
(*) İlgili bakiye 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla diğer dövizlerin toplam TL karşılığından oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar Yükümlülükler | Varlıklar Yükümlülükler | ||||
| Vadeli döviz işlemleri | 7.333 | 59 | 7.415 | - | |
| 7.333 | 59 | 7.415 | - |
Grup, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır. Grup, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin ve opsiyonların tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Grup'un faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Grup'un gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nominal tutarı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Vadeli döviz işlemleri (*) | 92.726 | 30.173 |
| 92.726 | 30.173 |
(*) İlgili türev araçların alım/satım kontratları üzerinde yazılı nominal tutarlarının toplamını ifade etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| değer farkı kar zarara yansıtılan |
İtfa | değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
|||
| 31 Mart 2022 | finansal varlıklar | edilmiş maliyet | finansal varlıklar | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 1.259.908 | - | 1.259.908 | 5 |
| Ticari alacaklar | - | 329.431 | - | 329.431 | 9 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 6.559 | - | 6.559 | 8 |
| Türev araçlar | - | 7.333 | - | 7.333 | - |
| Finansal yatırımlar | 384.704 | - | 5.691.218 | 6.075.922 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | 174.826 | - | 174.826 | 7 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | 41.916 | - | 41.916 | 7 |
| Türev araçlar | - | 59 | - | 59 | - |
| Ticari borçlar | - | 323.374 | - | 323.374 | 9 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 15.342 | - | 15.342 | 8 |
Grup Yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| değer farkı | değer farkı | ||||
| kar zarara | diğer kapsamlı | ||||
| 31 Aralık 2021 | yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş maliyet |
gelire yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - | 1.265.256 | - | 1.265.256 | 5 |
| Ticari alacaklar | - | 229.294 | - | 229.294 | 9 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | - | 3.381 | - | 3.381 | 8 |
| Türev araçlar | - | 7.415 | - | 7.415 | - |
| Finansal yatırımlar | 316.740 | - | 5.691.218 | 6.007.958 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | - | 82.405 | - | 82.405 | 7 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | 45.177 | - | 45.177 | 7 |
| Ticari borçlar | - | 276.612 | - | 276.612 | 9 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 12.181 | - | 12.181 | 8 |
Grup Yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı, Not 7, 8, 9 ve 10'da açıklanan borçlar, Not 5'de açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla Not 20'de açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve finansal kiralama yükümlülüklerini içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar (*) | 216.741 | 127.582 |
| Nakit ve nakit benzerleri ve | ||
| kısa vadeli finansal yatırımlar | (1.259.908) | (1.265.256) |
| Net Borç | (1.043.167) | (1.137.674) |
| Toplam özkaynaklar | 7.586.445 | 7.395.768 |
| Toplam sermaye | 6.543.278 | 6.258.094 |
| Net Borç / Toplam Sermaye | %16 | %18 |
(*) İlgili bakiye banka kredileri ve TFRS 16 kiralama yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
Grup'un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Eczacıbaşı Bilişim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 28 Nisan 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 3.000 TL (Şirket'in payına düşen 336 TL) tutarında temettü dağıtılmasına karar verilmiştir.
……………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.