Annual Report • Jul 14, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)이앤에치 C A 115411-0026255 정 정 신 고 (보고)
| 2023년 7월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 22일
3. 정정사항
항 목정정요구ㆍ명령관련 여부정정사유정 정 전정 정 후III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황여기재미흡&정정(파란색 음영)
2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 원)
| 구 분 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | 제 20(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 139,541,415 | 348,890,455 | 165,919,179 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (29,393,150) | (209,349,040) | 182,971,276 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (29,393,150) | (209,349,040) | 182,971,276 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 110,148,265 | 139,541,415 | 348,890,455 |
2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 원)
| 구 분 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | 제 20(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 139,541,415 | 348,890,455 | 165,919,179 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (2,000,000) | (1,000,000) | 59,400,000 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 59,400,000 |
| ② 상각채권회수액 | 2,000,000 | 1,000,000 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (27,393,150) | (208,349,040) | 123,571,276 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 110,148,265 | 139,541,415 | 348,890,455 |
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 강조사항
여기재미흡(파란색 음영)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | - |
| 제21기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | - |
| 제20기(전전기) | 광교회계법인 | 적정 | - | - |
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | (연결재무제표)-계속기업관련 중요한 불확실성(별도재무제표)-계속기업관련 중요한 불확실성 | - |
| 제21기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | - |
| 제20기(전전기) | 광교회계법인 | 적정 | - | - |
V. 회계감사인의 감사의견 등 5. 회계감사인의 변경여기재미흡미기재
5. 회계감사인의 변경
| 구 분 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 비고 |
| 제20기 | 삼덕회계법인 | 광교회계법인 | 지정감사 | - |
| 제21~23기 | 광교회계법인 | 삼덕회계법인 | 감사 효율성 제고 | - |
【 대표이사 등의 확인 】 2022_대표이사등의 확인서_20230714.jpg 2022_대표이사등의 확인서
사 업 보 고 서
(제 22 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 22일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 이앤에치 |
| 공동대표이사 : | 김정운, 유병덕 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 포천시 화현면 문암동길 5 |
| (전 화)031-533-0283 | |
| (홈페이지) http://www.hepabest.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명)김정운, 유병덕 |
| (전 화) 031-533-0283 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 2022_대표이사등의 확인서.jpg 2022_대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코넥스시장2019년 12월 27일부해당없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
(1). 회사의 연혁
| 시기 | 내용 |
|---|---|
| 2001.03 | 주식회사 이앤에치 설립 |
| 2001.11 | 공조용 에어필터 소재 생산시작(중성능 필터, 포켓 필터) |
| 2002.02 | 공조용 고성능 에어필터 소재 생산시작 |
| 2002.04 | 산업용 소재(크리너 등) 생산시작 |
| 2002.09 | 공기청정기용 필터소재 생산 |
| 2003.02 | 마스크용 필터소재 생산 |
| 2005.11 | MB 2호기 설비 증설 완료 |
| 2006.08 | 자동차용 소음재 생산시작 |
| 2013.02 | Super Charging 생산시작 |
| 2015.02 | MB 3호기 설비 증설 완료, Super Charging 2호기 증설 완료 |
| 2017.11 | MB 4호기 설비 증설 완료, 벤처기업 인증, 기업부설연구소 설립 |
| 2018.10 | (주)이앤에치하이텍 합병 |
| 2018.12 | 울트라차징 1호기 도입 |
| 2019.06 | MB 5호기 설비 증설 완료 |
| 2019.12 | (주)엔앤에프 합병 |
| 2019.12 | 코넥스시장 상장 |
| 2020.05 | 차징 3호기 설비 증설 |
| 2020.06 | MB 6,7호기 설비 증설 |
| 2020.09 | MB 8,9,10,11호기 설비 증설 |
| 2020.11 | 울트라차징 2호기 증설 |
| 2021.03 | 차징4호기 설비 증설 |
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 05월 21일임시주총--감사 이진권사임2020년 05월 21일임시주총감사 서영만--2021년 03월 31일정기주총사외이사 정채원--2022년 01월 20일---기타비상무이사 이정환 사임2022년 01월 24일임시주총사내이사 유병덕사내이사 손헌호사내이사 박태규사외이사 이성로--2022년 02월 17일---대표이사(최대주주인 임원) 황규익(사임)2022년 02월 17일-공동대표이사 김정운, 유병덕--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 공동대표이사 김정운, 유병덕은 2022년 2월 17일 개최된 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 21기(2021년말) | 20기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 17,293,400 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주70,000,00030,000,000100,000,000-17,293,400-17,293,400---------------------17,293,400-17,293,400-----17,293,400-17,293,400-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주) 보고서 제출일 현재 당사가 발행할 주식의 총수 합계는 100,000,000주이며, 종류주식은 발행할 주식의 총수의 100분의 30범위내 가능합니다
나. 자기주식 취득 및 처분현황해당사항 없습니다.
다. 종류주식(명칭) 발행현황해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사 정관의 최근 개정일은 20기 정기주주총회일인 2021년 03월 31일입니다. 자세한 사항은『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.
가. 정관 변경 이력
2020년 05월 21일제 20기 임시주주총회공고방법당사의 홈페이지 주소 변경2021년 03월 31일제20기 정기주주총회동등배당, 기준일, 주식등의 전자등록, 감사의 선임 및 해임 등상법 개정에 따른 동등배당 원칙 기재, 정기주주총회 개최 시기 유연성 확보, 주식등의 전자등록 완료에 따른 조문정비 등 상장사 표준정관 준용
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 제20기 정기주주총회 정관 일부 변경 안건 내역
| 변경 전 내용 | 변경 후 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 제 7 조 (회사가 설립시에 발행하는 주식총수) 당 회사는 설립시에 30,000주의 주식을 발행하기로 한다. |
제 7 조 (회사가 설립시에 발행하는 주식총수) 당 회사는 설립시에 30,000주 (1주의 금액 10,000원)의 주식을 발행하기로 한다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 8 조 (주권의 종류) 당 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 효력이 없다. |
제 8 조 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 8 조의 2 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. |
(삭제) | 상기 개정 후 정관 제8조에 반영 |
| 제 9 조의 2 (배당우선 전환주식) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 의결권부 배당우선 전환주식(이하 이조 에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 30% 이내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1%이상으로 발행시 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식의 의결권 부여 여부는 이사회의 결의에 의한다. ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다. |
제 9 조의 2 (배당우선 전환주식) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 배당우선 전환주식(이하 이조 에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 30% 이내로 한다. ② 종류주식에 대한 최저배당률은 발행시 이사회가 정한 비율로 한다. ③ (현행과 같음) ④ (현행과 같음) ⑤ (현행과 같음) ⑥ (현행과 같음) |
①항, 의결권 부여 여부는 동조 5항에서 의사회의 결의로 정하기로 함 ②항, 최저배당률을 발행시 의사회 결의에 의하는 것으로 수정 |
| 제 9조의 3 (배당우선 상환주식) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 의결권부 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 30% 이내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1%이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식의 의결권 부여 여부는 이사회의 결의에 의한다. |
제 9조의 3 (배당우선 상환주식) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 30% 이내로 한다. ② 종류주식에 대한 최저배당률은 발행시 이사회가 정한 비율로 한다. ③ (현행과 같음) ④ (현행과 같음) ⑤ (현행과 같음) |
①항, 의결권 부여 여부는 동조 5항에서 의사회의 결의로 정하기로 함 ②항, 최저배당률을 발행시 의사회 결의에 의하는 것으로 수정 |
| 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 신주발행에 관한 제반 사항은 이사회 결의에 의한다. ② 이 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선배정하는 경우. 7. 전략적 제휴나 재무구조의 개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상의 필요에 의하여 개인 및 법인에게 신주를 발행하는 경우. 8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우. ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방안은 이사회의 결의로 정한다. |
제 10 조 (신주인수권) ① (현행과 같음) ② 이 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 3. 관련 법령에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 5. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선배정하는 경우. 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴나 재무구조의 개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상의 필요에 의하여 개인 및 법인에게 신주를 발행하는 경우. 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우. ③ (현행과 같음) |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 10 조의 2 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. |
제 10 조의 2 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다) 한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
상법 개정에 따른 동등배당 원칙 기재 |
| 제 11 조 (명의개서 대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둘 수 있다. 단, 명의개서 대리인을 두지 않는 경우에는 주식 관련 사무를 회사 관리부에서 취급한다. ② 명의개서 대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 사무취급 장소에 비치하고 주식의 명의개서 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 이 회사가 직접 또는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 유가증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다. |
제 11 조 (명의개서 대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다. ② (현행과 같음) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
상법 개정에 따른 정기주총 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 |
| 제 13조의2 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. ④ 제1항에서 제3항은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 삭제한다. 제13조의2 (주주명부) 회사의 주주명부는 「상법」제352조의2에 ㄸㆍ라 전자문서로 작성할 수 있다. |
제 13조의2 (주주명부 작성 및 비치) 회사의 주주명부는「상법」제352조의2에 따라 전자문서로 작성할 수 있다. |
전자증권 도입 완료에 따른 조문 정비 |
| 제 17 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제14조 규정 은 사채발행의 경우에 준용한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 제13조 의2 준용규정은 삭제한다. |
제 17 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조 규정 은 사채발행의 경우에 준용한다. |
전자증권 도입 완료에 따른 조문 정비 |
| 제17조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다. |
제17조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 18 조 (소집) 당 회사의 정기주주총회는 영업년도 말일의 다음날부터 3월이내에 소집하고 임시주주총회는 필요한 경우에 수시 소집한다. |
제 18 조 (소집) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. |
상법 개정에 따른 정기주총 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 |
| 제 32 조 (이사의 임기) 이사의 임기는 취임후 3년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 끝날때는 그 정기 주주총회의 종결에 이르기까지 임기를 연장한다. 보결 또는 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. |
제 32 조 (이사의 임기) 이사의 임기는 취임후 3년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 끝날때는 그 정기 주주총회의 종결에 이르기까지 임기를 연장한다. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. |
상자사 표준정관 준용 |
| 제 34 조 (이사회의 소집) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. |
제 34 조 (이사회의 소집) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일의 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. |
|
| 제 35 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② ~ ④ (생략) |
제 35 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② ~ ④ (현행과 같음) |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 37 조 (대표이사 등의 선임) ① 대표이사는 이사회에서 선임한다. ② 대표이사는 당 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. ③ 당 회사는 필요한 경우 이사회의 결의에 의하여 이사 중에서 전무이사 및 상무이사를 선임할 수 있다. |
제 37 조 (대표이사의 선임 및 직무) ① 대표이사는 이사회에서 선임한다. ② 대표이사는 당 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. ③ (삭제) |
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| 제 40 조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나, 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
제 40 조 (감사의 선임.해임) ① 감사는 주주총회에서 선임?해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항?제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 41 조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. |
제 41 조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 42 조 (감사의 직무) ① ~ ⑥ (생략) ⑦ (신설) |
제 42 조 (감사의 직무) ① ~ ⑥ (현행과 같음) ⑦ 감사에 대해서는 제33조의2 제3항의 규정을 준용한다. |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 46조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치) ① 당 회사의 대표이사는 정기총회 회일 6주간 전에 다음 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인과 감사의 감사를 받아 정기총회에 제출하여야 한다. 대차대조표 손익계산서 자본변동표 이익잉여금처분계산서 및 결손금처리계산서 ② ~ ④ (생략) |
제 46조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치) ① 당 회사의 대표이사는 정기총회 회일 6주간 전에 다음 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인과 감사의 감사를 받아 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 ② ~ ④ (현행과 같음) |
상장사 표준정관 준용 |
| 제 49 조 (이익배당) ① ~ ② (생략) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
제 49 조 (이익배당) ① ~ ② (현행과 같음) ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
|
| (신설) | 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 31일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용) 제40조 제3항?제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. |
부칙 신설 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계현황 및 전망(1) 산업의 개요
현대인들은 아침에 날씨보다는 미세먼지를 먼저 확인하는 경우가 많아졌습니다. 황사 및 미세먼지로 인해 맑은 하늘을 보는 것도 더 이상 쉬운 일이 아니며, 이러한 기후 변화는 일상생활 및 인식의 변화로 이어지고 있습니다. 통계청에서 발표한 사회지표에 따르면 대기환경이 나쁘다고 생각하는 국민은 매년 증가하고 있습니다. 같은 조사에서 국민들이 인식하는 가장 큰 환경문제는 미세먼지(82.5%)로 방사능, 유해화학물질보다 높은 수준으로 나타나고 있습니다.
| 대기환경에 대한 국민인식 | 환경문제에 대한 국민인식 |
|---|---|
| emb000036700a40.jpg 대기환경에 대한 국민의식 | emb000036700a41.jpg 환경문제에 대한 국민의식 |
| 출처 : 통계청, IBK투자증권 | 출처 : 통계청, IBK투자증권 |
미세먼지가 사회재난으로 인정받게 되면서 각종 국가 정책이 시행되는 등 주목할 만한 변화가 나타나고 있습니다. 일반인도 LPG차량을 구매할 수 있게 되고, 공공기관 및 학교에 공기정화기 설치 의무화 등 각종 정책이 법안으로 통과되고 있습니다. 이처럼 미세먼지는 단기적 이슈가 아닌 중장기적인 사회이슈임을 알 수 있습니다.
1)부직포 산업
부직포는 기계적, 화학적, 열적 공정을 통하여 섬유를 병렬, 교차, 임의의 방식으로 결합하여 제조하는 것으로 직조되거나 짜지지 않은 직물을 말합니다. 이러한 부직포는 통기성과 보온성이 있으며, 절단부분이 잘 풀리지 않는 특성이 있어서 부직포 자체적으로 사용되거나 다른 재료와 복합되어 사용될 수 있으며, 제조공정을 통하여 부여되는 기능성을 기준으로 제품이 분류됩니다.
전 세계 부직포 시장은 2016년 226억 2,000만 달러에서 연평균 성장률 7.51%로 증가하여, 2023년에는 348억 5,000만 달러에 이를 것으로 전망되며, 우리나라의 경우 2017년 6억 2,000만 달러에서 연평균 성장률 6.90%로 성장하여 2023년에는 8억 6,560만 달러에 이를 것으로 전망되는 등 높은 성장세를 유지하고 있습니다.
부직포는 산업 전반에 걸쳐 다양한 공법으로 생산되어 광범위한 분야에서 활용되고 있으며, 원재료에 따라 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 레이온, 목재펄프 등으로 분류되는데, 당사가 속한 폴리프로필렌 시장은 2016년을 기준으로 55.00%로 가장 높은 점유율을 나타내고 있으며, 2023년에는 전체 시장 규모 192억 9,430만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.
2) 필터 산업
필터는 다른 상을 포함한 기체, 액체가 통과하는 격벽의 양측에 압력차를 만들어 기체, 액체로부터 그 안에 현탁되어 있는 다른 상의 입자를 효과적으로 분리하는 소재 또는 장치로 정의됩니다. 이러한 필터는 에어필터, 수처리 필터, 가스 필터 등 여과 대상에 따라 구분되며 각 분류에 따라 각각의 평가 장치 및 방법이 구체화되어 있습니다. 최근 공기의 질 뿐 아니라 수질 환경오염의 증가로 인해 산업용, 가정용, 개인용으로 공기 청정기, 에어컨 및 마스크 등 다양한 용도에 맞춰 제품의 성능이 고도화되는 경향과 더불어 환경 친화성 소재 개발로 기존의 유리섬유를 대체하거나 다양한 후가공 및 복합화 가공을 통해 성능 향상 뿐 아니라 내구성이 우수한 필터 여재의 개발이 활발해지고 있습니다.
| 사용용도 | 적용제품 |
|---|---|
| 자동차용 | 오일필터, 에어필터, 연료필터 등 |
| 산업용 | 복합화력발전소의 가스터빈 에어필터, 연마/절삭/cutting등의 산업용 공장기계 필터류, 드라이클리닝용 필터, 컴프레셔용 필터 등 |
| 공조용 | 공기청정용 필터, 공조용 HEPA필터, 공조기용 Medium필터, 산업용 마스크 등 |
| 연구용 | 분석시료 물질의 종류 및 양 검출 등 |
| 생활용 | 커피, 차 추출 등 |
출처: NICE평가정보
필터산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약형 장치산업으로 신규업체의 시장진입이 쉽지 않고, 경쟁강도가 높지 않은 과점형태를 나타내고 있으며, 소모품에 해당하는 특성상 신규수요와 교체수요가 동시에 발생하는 시장구조를 형성하고 있어서, 전방산업의 성장률 정체가 발생하더라도 일정량의 수요가 지속적으로 발생하는 시장입니다. 당사는 다양한 필터분야 중 에어필터 분야에 납품되는 원재료를 생산하고 있으며, 관련분야로는 공기청정기, 마스크, 차량용 캐빈필터 등이 대표적입니다.
당사의 전방산업인 필터산업은 산업 특성상 환경의 변화, 정부의 환경규제 정책의 변화 등에 따라서 시장의 변화가 큰 사업 분야이며, 최근 소득 수준 증가로 사회 전체의 삶의 질에 대한 관심이 높아짐에 따라 고성능, 고효율 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 국내 공기청정기 시장은 코웨이, 청호나이스 등 렌탈기반 생활가전 업체의 주도에서 삼성전자, LG전자 등과 같은 대형 가전업체들이 시장에 참여하고 있으며, 다이슨(영국), 블루에어(스웨덴), 샤오미(중국) 등의 외국계 가전업체들도 합세하여 경쟁하고 있습니다. 과거 틈새가전 영역에서 머물렀던 공기청정기가 필수가전으로 인식이 변화되면서, 핵심소재인 공기청정기용 필터 시장도 동반성장할 것으로 전망됩니다.
[표 EN1822 필터등급]
| 등급 | 전체효율 | 국부효율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 포집효율(%) | 투과율(%) | 포집효율(%) | 투과율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| H10 | 85 | 15 | - | - |
| H11 | 95 | 5 | - | - |
| H12 | 99.5 | 0.5 | - | - |
| H13 | 99.95 | 0.05 | 99.75 | 0.25 |
| H14 | 99.995 | 0.005 | 99.975 | 0.025 |
| U15 | 99.9995 | 0.0005 | 99.9975 | 0.0025 |
| U16 | 99.99995 | 0.00005 | 99.99975 | 0.00025 |
| *상기 주어진 포집효율값은 MPPS 입자 크기에서 측정된 값이다 - H등급 : 0.3㎛, U등급 : 0.1㎛ |
HEPA 필터 방식은 등급에 따라 H11, H12, H13, H14 등으로 구분되며 이 중 최근 초미세먼지가 사회적 이슈로 대두되면서 0.3㎛ 입경의 입자를 99.95%이상의 포집율을 갖는 H13필터가 포함된 공기청정기의 비중이 늘어나고 있습니다. 기존에는 HEPA 필터의 주재료로 유리섬유 Filter 재료가 사용되었으나, 필터 균열발생 가능성이 높으며, 수명이 짧고, 사용 후 처리가 곤란하다는 단점이 부각되면서, 당사가 활용하고 있는 Meltblown 공법을 활용한 여과지 활용이 각광받고 있습니다.
국내 공기청정기 시장은 LG, 삼성, 코웨이, 위닉스 등이 경쟁하고 있으며, 각 사의 주력제품의 설계, 품질, 평수, 소비전력에 따라서 H11에서 H13까지의 Melt blown원단을 주문하여, 개별 생산 공정을 담당하는 업체들과 일련의 납품 및 제조과정을 통하여 필터 완제품을 공급받고 있습니다.
기존 필터 시장은 신뢰도 측면에서 우월한 국내 Melt blown원단 생산업체가 시장을 점유하고 있었으나, 최근에는 대규모 자본이 투자되어 생산력이 우수한 중국업체들이 기술 발전을 통하여 국내업체들과 비슷한 품질의 제품을 생산하면서 국내 시장 점유도를 높이고 있습니다.
3) 마스크 필터 시장
국내 마스크 필터 시장은 미세먼지의 유행성 인식과 호흡기 질환의 유행으로 그 수요가 크게 증가하였으며, 기술개발과 관련 시장의 확대가 나타났습니다. 연도별 특허출원 추이를 보면 2009년에 99건으로 정점을 찍은 특허출원이 이후 감소하는 추세를 보였으나, 2015~2017년에 100건이상으로 급격히 증가하였습니다.
[국내 미세먼지 마스크 특허출원건수]
| 구분 | 2008~2012년 | 2013~2017년 | 증감률 |
|---|---|---|---|
| 총 출원건수(건) | 401 | 567 | 41.4% |
| 연평균 출원건수(건) | 80.2 | 113.4 |
출처 : [특허청]미세먼지가 몰고온 마스크 전성시대, 2018.03.28
4) 미세먼지 영향
미세먼지가 사회적 문제로 대두되면서 정부는 대책을 마련하기 시작했습니다. 2016년 6월 미세먼지 관리 특별대책 수립, 2017년 9월 미세먼지 관리 종합대책을 발표하면서 미세먼지 해결에 집중하고 있습니다. 특히 2019년 2월 15일 시행된 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법이 공포되고, 4월 24일 미세먼지 등 국민안전과 민생경제 지원을 위한 추가경정예산안이 편성되는 등 관련 시장에 대한 직접적인 영향이 예상되는 정책이 다양하게 진행되어 미세먼지에 대한 관심과 집중은 앞으로도 계속될 것으로 전망됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 회사의 소개
당사는 부직포 및 펠트 제조업을 목적으로 2001년 03월 28일 설립되었으며, 현재 경기도 포천시 화현면에 본사를 두고 있습니다. 당사는 고성능 차징기술을 이용하여 공기청정용 필터소재, 차량용 필터소재, 마스크 소재와 이를 이용한 완제품을 생산하고 있습니다. 최근 미세먼지 등 환경에 대한 Issue가 부각되고 있는 만큼 다양한 여과소재 개발 및 관련 신규 사업을 통한 필터제품을 기반으로 성장하고 있는 기업입니다.
1) 회사의 목적
(2) 주요 목표시장
1) 공기청정기용 HEPA필터 소재
당사가 생산하는 H11~14 등급의 공기청정기용 필터용 MB원단의 최종고객사는 국내 주요 공기청정기 제조업체입니다. 최종고객사는 각자가 생산하는 제품군에 따라서 각기 다른 사양의 필터를 필요로 합니다. 이러한 차이는 최종고객사에서 생산하는 공기청정기의 설계과정, 풍량, 공기청정기 타겟 시장의 실내 면적, 소비전력 등에 따라서 변동됩니다. 필터 제조업체는 최종고객사의 요구조건에 맞는 필터 생산을 위한 HEPA등급의 원단을 당사에 요구하고 당사는 해당 필터업체에 MB원단을 공정과정을 거쳐 납품하게 됩니다.
2) 마스크용 필터 소재
당사가 생산하는 마스크용 필터는 기본적으로 공기청정기용 HEPA 필터와 동일한 생산방식을 통하여 생산된 후 마스크 사이즈에 맞는 절취공정을 통하여 생산됩니다. 현재 마스크 시장은 국내 약 1,000여개 업체가 존재하며, 당사는 상위 10개 업체 중 6개 업체와 거래하는 등 시장 내에서 안정적인 점유율을 유지하고 있습니다.
3) 차량용 CABIN필터 소재
당사가 생산하는 차량용 CABIN필터는 기본 Meltblown 필터에 추가적으로 활성탄, 지지체 등을 적층하는 공정이 추가됩니다. 기존 차량용 CABIN필터에 대한 납품원단은 HEPA필터 대비 낮은 성능의 원단이 납품되었으나, 최근 미세먼지에 대한 관심 증대로 인하여 점차 HEPA등급 수준의 필터를 요구하는 추세입니다.
차량용 CABIN필터 시장은 크게 양산라인에 납품되는 필터 시장과 A/S용 정품/용품 시장으로 나뉘어져 있습니다. 국내 양산라인 시장의 경우 현대자동차, 기아자동차의 협력업체가 시장을 장악하고 있으며, 당사는 그 비중이 크진 않으나 현대자동차와 기아자동차의 협력업체를 통하여 일부 제품 매출을 시현하고 있습니다. A/S시장의 경우 현대모비스, 르노삼성, 쌍용자동차 등의 전 차종에서 취급하고 있는 필터에 대한 원단을 납품하고 있습니다.
4) 흡음재/유(oil)흡착재
흡음재와 유흡착제의 경우 동일한 Meltblown 공법으로 제작한 부직포 이지만, 공기에 대한 여과를 목적으로 하는 제품이 아닌, 차량의 소음 방지 및 해양사고 발생 시 해상의 유류제거를 목적으로 하는 제품입니다. 제품의 특성상 HEPA필터와 같은 높은 수준의 여과기능을 요구하지 않으며, 제품의 납품 역시 단순 중량을 기준으로 진행되고 제품의 차별화가 뚜렷하지 않은 변동성이 크지 않은 시장입니다.
(3) 주요 사업 및 사업경쟁력
1) 고객사의 요구 물량에 대응할 수 있는 생산능력 보유
당사가 속한 사업 분야는 자본집약적 산업으로 대당 약 25억 규모의 설비 보유대수가 주요 경쟁력이 되는 시장입니다. 당사의 경우 국내 최대 규모인 9개의 Meltblown 생산라인을 보유하고 있으며, 이로 인한 높은 생산성을 바탕으로 고객사의 빠른 납기 요구 대응과 다양한 사양의 제품 생산이 가능한 상태입니다. 이는 국내 부직포 시장 초기 수요초과 시장에서 당사가 급성장하고 시장점유율을 유지할 수 있는 주요 경쟁력이었습니다.
2) 시장 요구에 따른 R&D 시스템 구축
당사는 기존 필터 수명에 비하여 4배가량 연장된 수명의 필터원단 생산이 가능한 울트라차징을 통하여 새로운 시장을 창출하고자 합니다. 필터 원단의 여과효율은 일정기간이 경과할 경우 정전효과 감소로 인하여 급속도로 악화되는데 이는 필터의 교체주기를 단기로 강제하는 요인이 됩니다. 당사는 신기술 개발 과정에서 이러한 정전효과의 지속시간을 늘려 필터의 여과효율이 장시간 지속되는 대전처리 기술개발에 성공하였습니다.
3) 차별화된 기술 보유
필터의 효율을 결정하는 요소는 단순 여과효율만으로 결정되지 않으며, 각 필터 등급별, 고객사별로 요구하는 압력손실에 대한 요구내용은 상이합니다. 당사는 원단생산부터 필터 완제품까지 자체라인 확보를 통하여 H11.5 등 기존 HEPA등급에서 벗어난 고객사의 니즈에 부합할 수 있게 되었습니다.
이러한 기술력은 전방산업에서 요구하는 다양한 여과효율의 필터 생산을 가능하게 하므로, 경쟁사 대비 경쟁우위를 차지할 수 있으며, 다양한 사업 분야로의 진출이 가능합니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(단위 : 백만원,%)
| 구분 | 제품명 | 제품이미지 | 매출액 (비율) |
제 품 설 명 | 응용 분야 |
|---|---|---|---|---|---|
| MB MEDIA | MASK FILTER MEDIA (마스크필터 소재) | emb00005ad83a8d.jpeg 마스크필터소재 | 3,007(22.45%) | 미세먼지, 분진 등으로부터 사용자를 보호하는 마스크의 필터 소재입니다. | *보건용 미세먼지 마스크 * 산업용 특급, 1급, 2급 안면부 여과식 마스크 |
| FILTER MEDIA (필터 소재) | emb00005ad83a8c.jpg 공기청정기용필터소재 | 6,750 (50.41%) |
대기오염이나 황사 등 초미세먼지, 박테리아, 바이러스 입자를 효과적으로 제거하는 성능을 가지고 있는 HEPA 필터 소재입니다. | *가정용 공기청정기 및 가전제품 *공조용 난방 환기 및 에어 컨디셔닝 *자동차용 캐빈필터 |
|
| emb00005ad83a8b.jpg Filtron | 비교적 높은 효율 및 높은 통기성으로 경제성이 요구되는 분야에 사용 | 중 효율 산업용 마스크, 공조용 프리필터, 가정용/사무용 미세먼지 막이 필터용 |
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| emb00005ad83a8a.jpeg 흡음재 | 무게가 초경량이면서 유연성과 흡음성이 뛰어나며, 단열성, 내수성 및 난연성도 겸비한 기능성 소재입니다. | *자동차·선박 등 운송수단, 전자기기 *산업용 기계 *건축용 방음자재 *공장내 소음차단 *시스템 에어컨 Duct 분야 *홈씨어터 및 음향 인테리어 분야 |
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| emb00005ad83a89.jpeg 유흡착제 | 폴리프로필렌 소재로 소수성, 친 유성이므로 물에 강하게 저항하며 자체 중량 20배 이상의 강력한 흡착력과 높은 강도를 자랑 합니다. | *유조선, 고속도로 사고 *철도사고 *연안의 기름탱크 사고 *폐차장, 세차장 *산업오염 등 유류성분 흡착제거 |
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| 필터 완제품 | 필터팩 (PACK) |
필터팩.jpg 필터팩 | 927(6.93%) | 대기오염이나 황사 등 초미세먼지, 박테리아, 바이러스 입자를 효과적으로 제거하는 필터 완제품 | *가정용 공기청정기 및 가전제품 *공조용 난방 환기 및 에어 컨디셔닝 *자동차용 캐빈필터 |
| H-Tron 필터(고성능 통기성 필터) | 하프.jpg 하프 | 2,679 (20.01%) |
높은 통기도와 높은 필터 성능이 동시에 요구되는 분야에 적용 |
*공기청정기, 공조시스템, 가정용 창호 시스템에 적용 | |
| 기타(상품매출) | 기타)맑은공기,필터렉스외) | 맑은공기,필터렉스.jpg 마스크,차량용에어컨필터외 | 28(0.21%) | E&H Melt-Blown으로 제조한 미세먼지, 분진 등으로부터 사용자를 보호하는 보건용 마스크입니다. | *보건용 미세먼지 마스크,차량용에어컨필터, 창문형자연환기필터 |
주1) 상기 주요 제품 등의 현황은 모, 자회사간 내부거래가 제거된 금액입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입 현황
(단위 : 원)
| 매입유형 | 품 목 | 구 분 | 2022연도 | 2021연도 | 2020연도 |
|---|---|---|---|---|---|
| (제22기) | (제21기) | (제20기) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 원료 | 국 내 | 4,792,603,690 | 5,619,635,780 | 8,527,589,108 |
| 수 입 | 21,555,385 | 120,257,700 | 213,878,993 | ||
| $14,238 | € 89,588.11 | $150,546.10 € 35,661.89 | |||
| 소 계 | 4,814,159,075 | 5,739,893,480 | 8,741,468,101 | ||
| 포장비 | 박스,파렛트,지관,비닐 외 | 국 내 | 228,396,060 | 318,707,800 | 702,981,445 |
| 수 입 | - | - | - | ||
| 소 계 | 228,396,060 | 318,707,800 | 702,981,445 | ||
| 외주 | 세척 외 | 국 내 | 150,610,994 | 207,758,760 | 180,619,290 |
| 수 입 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | 207,758,760 | 180,619,290 | ||
| 상품 | 상품 | 국 내 | 22,237,900 | 1,666,400 | 38,023,939 |
| 수 입 | - | - | - | ||
| 소 계 | 22,237,900 | 1,666,400 | 38,023,939 | ||
| 총 합계 | 국 내 | 5,193,848,644 | 6,147,768,740 | 9,449,213,782 | |
| 수 입 | 21,555,385 | 120,257,700 | 213,878,993 | ||
| $14,238 | € 89,588.11 | $150,546.10€ 35,661.89 | |||
| 합 계 | 5,215,404,029 | 6,268,026,440 | 9,663,092,775 |
나. 원재료 가격변동추이
(단위 : 원/ kg)
| 사업연도 | 2022연도 | 2021연도 | 2020연도 | |
|---|---|---|---|---|
| 품 목 | (제22기) | (제21기) | (제20기) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 폴리프로필렌 | 국내 | 1,890 | 1,687 | 1,716 |
| 7912A | 수입 | - | - | - |
| 폴리프로필렌 | 국내 | 13,150 | 13,132 | 11,630 |
| ES4025 | 수입 | - | - | - |
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산실적
(단위 : 원, ㎡, %)
| 제 품 | 구 분 | 2022연도 | 2021연도 | 2020연도 |
|---|---|---|---|---|
| (제22기) | (제21기) | (제20기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| MELT BLOWN 공정 생산품 | 생산능력 | 101,285,100 | 101,285,100 | 79,990,764 |
| 생산실적 | 15845861 | 23,827,616 | 54,511,683 | |
| 가 동 율 | 15.64% | 23.56% | 68.15% |
주1)생산실적의 경우 MELT BLOWN 공정 생산품을 전제로 기재하였습니다.
나. 생산설비에 관한 사항
(1) 현황
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,552,815,880 | 280,894,380 | - | - | - | 1,833,710,260 |
| 건 물 | 3,978,978,846 | 850,092,904 | - | - | (117,250,184) | 4,711,821,566 |
| 구 축 물 | 44,640,910 | - | - | - | (3,831,818) | 40,809,092 |
| 기 계 장 치 | 18,568,824,675 | 774,443,051 | - | 3,428,773,724 | (2,526,317,369) | 20,245,724,081 |
| 차 량 운 반 구 | 112,424,633 | 427,480,784 | - | 2,000,000 | (78,231,796) | 463,673,621 |
| 공 구 와 기 구 | 19,745,834 | 29,468,200 | - | - | (6,593,859) | 42,620,175 |
| 비 품 | 122,435,032 | 53,570,909 | - | - | (40,575,820) | 135,430,121 |
| 시 설 장 치 | 1,049,014,658 | 277,311,000 | (991,666) | 51,500,000 | (146,428,668) | 1,230,405,324 |
| 사용권자산 | 1,272,751,804 | - | (9,854,003) | 156,007,939 | (350,821,289) | 1,068,084,451 |
| 건설중인자산 | 2,749,308,475 | 1,150,428,851 | - | (3,482,273,724) | - | 417,463,602 |
| 합 계 | 29,470,940,747 | 3,843,690,079 | (10,845,669) | 156,007,939 | (3,270,050,803) | 30,189,742,293 |
(2) 최근 3년간 변동사항
(단위 : 천원,$)
| 설비자산명 | 취득(처분)가액 | 취득(처분)일 | 취득(처분)사유 | 용 도 | 취득(처분)처 |
|---|---|---|---|---|---|
| TEST ROOM | 57,000 | 2020-03-05 | 생산 | 필터라인 추가 증설 | 일진아이엔지 |
| MB 6~7호기 | 3,000,000 | 2020-06-09 | 생산 | MB 6~7호기 추가 증설 | 세원테크 |
| 차징 3호기 | 700,000 | 2020-06-09 | 생산 | 차징 3호기추가 증설 | 세원테크 |
| Hepa Filter검사장비 | 24,500 | 2020-07-14 | 생산 | 차징라인 자동이물 검사 | 넥스티지 |
| 절곡기용 테스트 시험기 | 9,000 | 2020-08-03 | 생산 | 하프라인 추가증설 | 다산자동화 |
| MB6,7호기 용 TEXTESTER | 80,000 | 2020-08-04 | 생산 | 차압,통기도측정장비 | 비에스 티앤씨 |
| MB 8~11호기 소각기, | 15,000 | 2020-08-21 | 생산 | 노즐 세척 소각기 | 세노 |
| MB 8~11호기 세척기 | 29,000 | 2020-08-21 | 생산 | 노즐 세척용 세척기 | 세노 |
| 공기청정기필터 가스발생기 | 46,000 | 2020-09-01 | 연구소 | 연구소 장비 | 미세먼지연구소 |
| 하프 초음파 절곡기 | 66,350 | 2020-09-07 | 생산 | 하프라인 추가증설 | 다산자동화 |
| MB 8~11호기 | 5,600,000 | 2021-09-21 | 생산 | MB 8~11호기 추가 증설 | 세원테크 |
| 마스크 생산장비 3EA | 300,000 | 2020-09-24 | 생산 | 마스크 완제품라인 증설 | 랑진코리아 |
| 마스크 생산장비 2EA | 282,747 | 2020-10-07 | 생산 | 마스크 완제품라인 증설 | 청정 |
| 디지털현미경 구매 | 70,000 | 2020-12-23 | 연구소 | 연구소 장비 | 큐머시스 |
| 만능재료 시험기 | 16,000 | 2020-12-30 | 연구소 | 연구소 장비 | 키엔스코리아 |
| 울트라차징 2호기 | 1,485,530 | 2021-01-01 | 생산 | 차징기계 구입 | EUROPLASMA NV |
| 성능검사용 시험측정기 TSI 장비 | 120,000 | 2021-01-12 | 연구소 | 연구소 장비 | 에이비씨무역 |
| FILTER 사각필터 미니, 절곡장비 구매 | 880,569 | 2020-10-01 | 생산 | 필터라인 장비 | 엠.리더산업 |
| 열선컷팅기 | 83,000 | 2021-10-15 | 생산 | 하프라인 장비 | 다산자동화 |
| 차징 3,4호기 히터 추가 | 15,000 | 2022-01-18 | 생산 | 차징 3,4호기추가 증설 | 세원테크 |
| 카본기 콘트롤 | 11,400 | 2022-01-27 | 생산 | 카본생산 라인 증설 | 다산자동화 |
| 2액형우레탄토출기+ 턴테이블 | 33,000 | 2022-01-27 | 생산 | 필터라인 장비 | 마리노 |
| 협동로보트 및 컨베이어 | 189,000 | 2022-01-28 | 생산 | 필터라인 장비 | 더모어시스템 |
| 6,7호기 챔버 증설 제어 | 42,000 | 2022-05-23 | 생산 | MB 6,7호기 추가 증설 | 다산자동화 |
| HAF(5공장) TSI 수리 | 14,800 | 2022-05-30 | 생산 | 하프라인 장비 | 에이비씨무역 |
| 카본 합지기 2호 | 86,063 | 2022-05-31 | 생산 | 합지라인 증설 | 기타 |
| MB 6,7호기 하이드로 건조기 | 325,000 | 2022-06-29 | 생산 | MB 6,7호기 추가 증설 | 세원테크 |
| 2D 마스크장비 | 42,000 | 2022-09-06 | 생산 | 필터라인 장비 | 씨엘에스글로벌 |
| turntable h-bending auto 장비 매각 | (301,127) | 2022-09-30 | 생산 | 필터라인 장비 | 세일산업 |
| 절곡, 미니플리팅 장비 매각 | (289,721) | 2022-11-08 | 생산 | 필터라인장비 | 티오엠 |
| MB4,5호기 물분사 노즐 교체 | 24,000 | 2022-11-29 | 생산 | MB 4,5호기 모듈교체 | 스프레이시스템 |
| 7호기 하이드로 추가 | 16,075 | 2022-12-14 | 생산 | MB 7호기 추가 증설 | 세원테크 |
다. 제품별 생산공정도
(1) Melt Blown 생산 Line
| 1. 원료 입고 | 2. 원료 투입 | 3. 용융 | 4. 압출/방사 |
| PP Chip 입고 시 육안 확인 | PP Chip을 원료 투입통에 투입 | 원료를 가열하여 용융함 | 용융된 원료를 노즐을 통해 압출함 |
| 5. 웹(Web)형성 | 6. Cutting | 7. 제품 권취 | 8. 포장 |
| 압출된 원료를 컬렉터로 받아 휍(Web)을 형성함 | 고객 요구 폭 규격에 맞게 자동 Cutting | 고객 요구 길이 규격에 맞게 자동 권취 | 후 공정 이동 및 제품 출하를 위한 포장 |
(2) Charging (대전처리) Line
| 1. MB반제품 입고 | 2. 원자재 투입 | 3. Charging | 4. 건조 |
| Melt Blown 반제품 입고 | Shaft에 반제품 투입 | Super Charging 진행 | 고온 건조기 통과를 통한 건조 |
| 5. Cutting | 6. 제품 권취 | 7. 포장 | |
| 고객 요구 폭 규격에 맞게 자동 Cutting | 고객 요구 길이 규격에 맞게 자동 권취 | 고객 요구 규격에 맞게 포장 |
(3) Lamination Line
| 1. 원자재 입고 | 2. 원자재 투입 | 3. Hot Melt 분사 및 합지 | 4. Cutting |
| 지지체(기포지) 및 Melt Blown 입고 | 각각의 Shaft에 제품 투입 | 고온의 Hot Melt Bond를 분사하여 지지체와 Melt Blown을 결합 함 | 고객 요구 폭 규격에 맞게 자동 Cutting |
| 5. 제품 권취 | 6. 포장 | ||
| 고객 요구 길이 규격에 맞게 자동 권취 | 고객 요구 규격에 맞게 포장 |
(4) 지지체(support layer) 제조 Line
| 1. 원자재 입고 및 투입 | 2. 호핑 | 3. 카딩 | 4. 성형 |
| PP Staple Fiber 입고 및 투입 | 단섬유 뭉지를 흐트러뜨린 후 일정량 만큼 떨어뜨려 카딩공정에 투입 | 빗질 작용을 통해 섬유의 방향성을 형성시킴 | 저중량의 웹(Web)을 원하는 중량의 부직포를 얻기 위해 여러개의 층으로 적층함 |
| 5. 드레프트 | 6. 아이롱 | 7. 냉각 | 8. Cutting |
| 여러개의 롤러로 균일하게 연신하여 원하는 중량을 맞추는 공정 | 고온의 롤러를 이용하여 두께가 일정하도록 압착 | 바람을 이용하여 냉각 시킴 | 고객 요구 폭 규격에 맞게 자동 Cutting |
| 9 제품 권취 | 10. 포장 | ||
| 고객 요구 길이 규격에 맞게 자동 권취 | 고객 요구 규격에 맞게 포장 |
(5) 정전부직포(Filtron) 제조 Line
| 1. 원자재 입고 및 투입 | 2. 호핑 | 3. 카딩 | 4. 성형 |
| PP 및 Acrylic Staple Fiber 입고 및 투입 | 단섬유 뭉지를 흐트러뜨린 후 일정량 만큼 떨어뜨려 카딩공정에 투입 | 빗질 작용을 통해 섬유의 방향성을 형성시킴 | 저중량의 웹(Web)을 원하는 중량의 부직포를 얻기 위해 여러개의 층으로 적층함 |
| 5. 1차 니들펀칭 | 6. 합지 | 7. 2차 니들펀칭 | 8. Cutting |
| 니들의 상하 운동으로 웹(Web)을 상호 결합 시킴 | Spunbond를 중간에 투입하여 합지함 | 니들의 상하 운동으로 Spunbond 웹(Web)을 상호 결합 시킴 | 고객 요구 폭 규격에 맞게 자동 Cutting |
| 9. 제품 권취 | 10. 포장 | ||
| 고객 요구 길이 규격에 맞게 자동 권취 | 고객 요구 규격에 맞게 포장 |
(6) 원통형 필터 제조 Line1. 원단 입고 ▶ 2. 절곡 ▶ 3. 미니플리팅 ▶ 4. 건조 ▶ 5. 반제품 결합(원통 작업) ▶ 6. Mesh 결합 ▶ 7. 헤파 팩, Mesh 장착 ▶ 8. 탈취 필터 결합 ▶ 9. (7)번공정에 탈취 장착 ▶ 10. 우레탄 발포 ▶ 11. 프레스 작업 ▶ 12. 검수
(7) HAF 제조 Line1. 원자재 입고 ▶ 초음파 합지(절곡) ▶ 차징 ▶ 컷팅 ▶ 정전력검사 ▶적층 ▶ 열 컷팅 ▶ 성능,치수검사 ▶ 포장라. 외주생산에 관한 사항
당사는 Meltblown 생산설비를 보유하여 Meltblown 원단을 생산하였고, (주)이앤에치하이텍은 Meltblown 원단에 정전기 처리를 하는 대전처리 설비를 보유하여 제품을 생산한 후에 당사에 납품을 하는 생산구조를 갖고 있었으나, 2018년 10월 경영효율성 증대를 위하여 당사와 합병하였습니다. 따라서 2018년 이후 Meltblown원단 정전기 처리에 관한 외주생산은 이루어지지 않고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원, 달러)
| 매출유형 | 구분 | 품 목 | 2022연도 | 2021연도 | 2020연도 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (제22기) | (제21기) | (제20기) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 외화금액 | 금액 | 외화금액 | 금액 | 외화금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | MB media | 마스크 | 수 출 | 234 | $219,989 | 794 | $669,901 | 672 | $617 |
| media | 내 수 | 2,773 | 5,784 | 30,603 | - | ||||
| 소 계 | 3,007 | $219,989 | 6,578 | $669,901 | 31,275 | $617 | |||
| 필터 | 수 출 | 163 | $88,559 | 320 | $270,100 | 1,627 | $1,496 | ||
| media | 내 수 | 6,587 | - | 6,136 | - | 7,083 | - | ||
| 소 계 | 6,750 | $88,559 | 6,456 | $270,100 | 8,710 | $1,496 | |||
| Filter 완제품 | 필터팩 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 927 | - | 1,818 | - | 1,464 | - | |||
| 소 계 | 927 | - | 1,818 | - | 1,464 | - | |||
| HAF | 수 출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내 수 | 2,679 | - | 3,571 | - | 2,855 | - | |||
| 소 계 | 2,679 | - | 3,571 | - | 2,855 | - | |||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | - | - | |||
| 내 수 | 8 | - | 149 | - | 84 | - | |||
| 소 계 | 8 | - | 149 | - | 84 | - | |||
| 상품매출 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내 수 | 21 | - | 2 | - | 204 | - | |||
| 소 계 | 21 | - | 2 | - | 204 | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 397 | $308,548 | 1,114 | $940,001 | 2,299 | $2,113 | ||
| 내 수 | 12,994 | - | 17,459 | - | 42,293 | - | |||
| 합 계 | 13,391 | $308,548 | 18,573 | $940,001 | 44,592 | $2,113 |
주) 각 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다.
나. 수주현황당사는 생산 및 판매 방식은 주문생산 방식으로 주문 후 생산 출고까지의 기간이 대부분 2주 내에 이루어 지는 바, 상기 수주현황을 추가로 기재하지 아니하였습니다
다. 판매경로
(단위 백만원, 달러, %)
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | MB media | 마스크media | 국내 | 직판 | 2,773 | 22.45% |
| 수출 | 직판 | 234 | ||||
| 소계 | 3,007 | |||||
| 필터 media | 국내 | 직판 | 6,587 | 50.41% | ||
| 수출 | 직판 | 163 | ||||
| 소계 | 6,750 | |||||
| Filter 완제품 | 필터팩 | 국내 | 직판 | 927 | 6.93% | |
| 수출 | 직판 | - | ||||
| 소계 | 927 | |||||
| HAF | 국내 | 직판 | 2,679 | 20.01% | ||
| 수출 | 직판 | - | ||||
| 소계 | 2,679 | |||||
| 기타 | 국내 | 직판 | 8 | 0.06% | ||
| 수출 | 직판 | |||||
| 소계 | 8 | |||||
| 상품매출 | 기타 | 국내 | 직판 | 21 | 0.15% | |
| 수출 | 직판 | - | ||||
| 소계 | 21 | |||||
| 합계 | 13,391 | 100% |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 1,225,215,364 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | 2,376,095,203 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,349,445,325 | 1,349,445,325 | 1,755,638,652 | 1,755,638,652 |
| 단기기타금융자산 | 1,522,622,436 | 1,522,622,436 | 4,120,035,537 | 4,120,035,537 |
| 장기기타금융자산 | 3,081,575,432 | 3,081,575,432 | 1,035,732,300 | 1,035,732,300 |
| 합 계 | 7,178,858,557 | 7,178,858,557 | 9,287,501,692 | 9,287,501,692 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,394,453,423 | 4,394,453,423 | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | - | 3,800,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 359,938,560 | 89,984,640 | 269,953,920 | - | - |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | 396,342,182 | - | - | 396,342,182 | - |
| 합 계 | 10,950,734,165 | 4,484,438,063 | 4,069,953,920 | 2,396,342,182 | - |
(주1) 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 청구가능시점을 만기로 하여 표시하였습니다.
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,947,039,569 | 5,947,039,569 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 359,938,560 | 89,984,640 | 269,953,920 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 9,040,777 | - | - | 9,040,777 | - |
| 전환사채(주1) | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 747,922,970 | - | - | 747,922,970 | - |
| 합 계 | 12,629,648,434 | 7,602,730,767 | 4,269,953,920 | 756,963,747 | - |
(주1) 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 청구가능시점을 만기로 하여 표시하였습니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | JPY | USD | CNY | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 127,561,958 | 129 | 228 | 257,560 | 2,142,174,762 | 117 | 230 | 264,000 |
| 매출채권및기타채권 | 31,592,390 | - | - | - | 382,574,129 | - | - | - |
| 합 계 | 159,154,348 | 129 | 228 | 257,560 | 2,524,748,891 | 117 | 230 | 264,000 |
② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 15,915,435 | (15,915,435) | 252,474,889 | (252,474,889) |
| CNY | 13 | (13) | 12 | (12) |
| EUR | 23 | (23) | 23 | (23) |
| JPY | 25,756 | (25,756) | 26,400 | (26,400) |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 11,043,731,312 | 12,819,144,081 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 |
| 순부채 | 9,818,515,948 | 10,443,048,878 |
| 자본총계 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 |
| 순부채비율 | 55.53% | 33.75% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발 조직
(1) 연구개발 조직 개요
당사는 2017년 09월 06일 한국산업기술진흥협회 등록 공인 기업부설연구소를 설립하였으며, 신제품개발부와 현업기술지원부를 구성하여 각각 역할에 맞는 연구개발을 진행하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| ① 연구개발 담당조직 | 신제품개발부, 현업기술지원부 |
| ② 조직 형태 | 기업부설연구소 |
| ③ 명칭 | ㈜이앤에치 기업부설연구소 |
| ④ 구소 최초 인정일 | 2017.09.06 |
| ⑤ 연구소 인증번호 | 제 2017114335호 |
emb00004d385bb7.jpg 연구개발 조직도
[연구인원 현황](기준일 : 2022년 12월 31일)
| 연도 | 구분 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 인원수 | - | 1 | 2 | - | 3 |
| 2021 | - | 2 | 2 | - | 4 | |
| 2022 | - | - | 3 | - | 3 |
| 부서명 | 주요 업무 | 비고 |
|---|---|---|
| 신제품개발부 | 기능성 고분자 및 신규소재 연구 | - |
| 현업 기술지원부 | 기존소재의 품질 및 기능개선 수행 | - |
(2)연구개발인력 증감표
| 구 분 | 직위 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20년도 | 연구소장 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 책임연구원 | - | - | - | - | |
| 주임연구원 | 4 | - | 2 | 2 | |
| 계 | 5 | 1 | 3 | 3 | |
| 21년도 | 연구소장 | 1 | - | 1 | - |
| 책임연구원 | - | 1 | - | 1 | |
| 주임연구원 | 2 | - | - | 2 | |
| 계 | 3 | 1 | 1 | 3 | |
| 22년도 | 연구소장 | - | - | 1 | - |
| 책임연구원 | 1 | - | 1 | 0 | |
| 주임연구원 | 2 | 1 | - | 3 | |
| 계 | 3 | 1 | 1 | 3 |
(3) 연구개발인력 구성
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 |
| 인원수 | - | - | 3 | - |
(4) 주요 연구개발 실적
| 연 구 과 제( 제 품 명 ) | 연 구 기 관( 지원기관 ) | 연구결과 및기 대 효 과 | 상품화된 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 생분해성 meltblown 부직포 및 제품 개발 | 산업자원부 | 생분해성 MB | 생분해성 MB | 2002, 2003 |
| 자동차용 초경량 기능성 흡음재 개발 | 산업자원부 | 경량 흡음재 | 자동차용 흡음재 | 2007 |
| 나노 미세먼지 포집을 위한 섬유 복합재료 필터 해석 및 최적화 기술 개발 | 에너지관리공단 | 나노 필터 | 나노 필터 | 2008 |
| 초저차압 복합미디어 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 유리섬유 미디어대비 저차압 | 복합미디어 | 2014 |
| 고효율 저차압 MB | ㈜이앤에치 기술연구소 | 고효율 저차압 | HEPA Media | 2017 |
| 신규 Hydrocharging 기술 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 고효율 저차압 | HEPA Media 나노파이버 |
2019 |
| 에어컨용 HAF Filter 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 고풍량 저차압 | H-Tron | 2019 |
| 주택 창문자연환기 필터 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 미세먼지 저감 | 환기 필터 | 2019 |
| 코로나차징 기술 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 필름 고효율 | HAF Filter | 2019 |
| 미세분진 여과성능이 우수한 에어필터 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 미세먼지 및 유해가스에 대한 우수한 여과성능을 가진 자동차용 에어컨 캐빈 에어필터 여재 및 유닛 제조기술 개발에 따라, 멜트블로운 부직포 방사기술, 부직포 열접합기술, 웹 포밍기술, 부직포 제조기술, 필터 여재 절곡기술 등에 대한 관련 기술 향상될 것으로 기대됨. | 자동차 에어컨 필터 | 2020~2021 |
| 섬유 복합재료 필터 최적화 기술 개발 | ㈜이앤에치 기술연구소 | 미세먼지의 여과 메커니즘 분석을 통해 필터설계 최적화를 통해 제품개발의 효율성을 향상시키고 시장 진입을 촉진시켜 국내 섬유산업의 하나의 새로운 도약의 발판으로 기여하고자 함 | 필터완제품 | 2021~2023 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 글라스 메디아(Glass Media)와 멜트블로운 메디아(Melt-Blown Media)를 포함한 복합필터 메디아 | 당사 | 15.07.21 | 16.10.27 | MB Media | 특허청 |
| 2 | 상표 | FILTRON | 당사 | 13.05.16 | 14.04.22 | 필터용 합성섬유 직물 등 | 특허청 |
| 3 | 상표 | 패네코 PAN ECO | 당사 | 19.04.03 | 20.01.13 | 의료용 모자 등 | 특허청 |
| 4 | 상표 | 패네코 PAN ECO | 당사 | 19.04.03 | 20.01.13 | 가스 마스크 등 | 특허청 |
| 5 | 상표 | 피엠티 PAN MASK TECH | 당사 | 19.04.03 | 20.01.13 | 의료용 모자 등 | 특허청 |
| 6 | 상표 | 피엠티 PAN MASK TECH | 당사 | 19.04.03 | 20.01.13 | 가스 마스크 등 | 특허청 |
| 7 | 상표 | 맑은공기 | 당사 | 19.04.04 | 19.12.20 | 의료용 모자 등 | 특허청 |
| 8 | 상표 | 맑은공기 | 당사 | 19.04.04 | 19.12.20 | 가스 마스크 등 | 특허청 |
| 9 | 상표 | Filterx | 당사 | 20.06.02 | 21.05.28 | 자동차 에어컨용 필터 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 에어 플로우 정전 필터 제조 장치 | 당사 | 20.12.17 | 21.07.07 | 필터팩 | 특허청 |
나. 기술이전 수혜 또는 기술이전
해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 재무정보(연결)
(단위: 원)
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21기 | 제 20 기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 5,476,834,558 | 11,677,864,753 | 18,063,906,190 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | 8,749,817,110 |
| ㆍ매출채권 | 1,349,445,325 | 1,755,638,652 | 4,022,570,554 |
| ㆍ재고자산 | 1,359,027,024 | 3,305,049,024 | 1,919,242,330 |
| ㆍ기타유동자산 | 4,241,081,874 | 3,372,276,196 | |
| [비유동자산] | 23,248,940,948 | 32,081,108,849 | 31,429,697,623 |
| ㆍ유형자산 | 19,527,979,489 | 29,121,657,842 | 28,198,188,943 |
| ㆍ사용권자산 | 379,242,673 | 1,068,084,451 | 1,272,751,804 |
| ㆍ무형자산 | 5,143,354 | 6,888,442 | 2,555,505 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,336,575,432 | 1,884,478,114 | 1,956,201,371 |
| 자산총계 | 28,725,775,506 | 43,758,973,602 | 49,493,603,813 |
| [유동부채] | 8,647,389,130 | 12,070,116,312 | 21,373,269,779 |
| [비유동부채] | 2,396,342,182 | 749,027,769 | 983,730,606 |
| 부채총계 | 11,043,731,312 | 12,819,144,081 | 22,357,000,385 |
| [지배기업의 소유주지분] | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 | 27,136,603,427 |
| ㆍ자본금 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 8,793,367,453 | 8,793,367,452 | 8,793,367,452 |
| ㆍ이익잉여금 | 7,311,231,986 | 20,569,017,313 | 16,765,791,220 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (151,895,245) | (151,895,245) | (151,895,245) |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 | 27,136,603,427 |
| (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 13,390,598,090 | 18,573,401,278 | 44,592,822,351 |
| 영업이익(손실) | (5,917,804,912) | (978,235,698) | 19,112,079,367 |
| 당기순이익 | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | 13,146,526,852 |
| 지배기업의 소유주지분 | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | 13,146,526,852 |
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익 (단위:원) | (767) | 220 | 760 |
| 연결에 포함된 회사수 (단위:개) | 1 | 1 | 1 |
| [ ()안은 부(-)의 금액입니다. ] |
2. 요약 재무정보(별도)
(단위: 원)
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21기 | 제 20기 |
|---|---|---|---|
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 7,361,463,666 | 13,327,756,327 | 19,122,857,373 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,194,872,744 | 2,015,191,535 | 8,282,219,275 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 1,381,092,429 | 1,808,641,585 | 4,509,116,845 |
| ㆍ재고자산 | 1,210,121,511 | 3,107,847,564 | 1,729,843,929 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,575,376,982 | 6,396,075,643 | 4,601,677,324 |
| [비유동자산] | 21,918,077,248 | 30,839,531,735 | 30,573,654,457 |
| ㆍ유형자산 | 17,618,086,509 | 27,169,210,694 | 27,337,145,777 |
| ㆍ사용권자산 | 861,888,753 | 1,685,897,955 | 1,272,751,804 |
| ㆍ무형자산 | 5,143,354 | 6,888,442 | 2,555,505 |
| ㆍ종속기업투자 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,427,958,632 | 1,972,534,644 | 1,956,201,371 |
| 자산총계 | 29,279,540,914 | 44,167,288,062 | 49,696,511,830 |
| [유동부채] | 8,737,716,130 | 12,194,970,492 | 21,371,284,142 |
| [비유동부채] | 2,748,882,483 | 1,230,211,098 | 984,230,606 |
| 부채총계 | 11,486,598,613 | 13,425,181,590 | 22,355,514,748 |
| [자본금] | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 |
| [자본잉여금] | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 |
| [이익잉여금] | 7,422,130,093 | 20,371,294,264 | 16,970,184,874 |
| [기타자본구성요소] | (151,895,245) | (151,895,245) | (151,895,245) |
| 자본총계 | 17,792,942,301 | 30,742,106,472 | 27,340,997,082 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | |
| 매출액 | 13,190,192,309 | 18,424,242,786 | 44,828,809,294 |
| 영업이익(손실) | (5,643,645,333) | (1,427,570,242) | 19,313,222,476 |
| 당기순이익(손실) | (12,949,164,171) | 3,401,109,390 | 13,343,908,546 |
| 보통주 계속영업 기본 및 희석주당순이익 (단위:원) | (749) | 197 | 772 |
| [ ()안은 부(-)의 금액입니다. ] |
2. 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 22(당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이앤에치와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,476,834,558 | 11,677,864,753 | |||
| 현금및현금성자산 | 3, 4, 29 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3, 4, 5, 29 | 1,349,445,325 | 1,755,638,652 | ||
| 단기기타금융자산 | 3, 4, 6 | 1,522,622,436 | 4,120,035,537 | ||
| 재고자산 | 7 | 1,359,027,024 | 3,305,049,024 | ||
| 유동비금융자산 | 8 | 13,730,989 | 33,032,147 | ||
| 당기법인세자산 | 24 | 6,793,420 | 88,014,190 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,248,940,948 | 32,081,108,849 | |||
| 장기금융상품 | 3, 4, 29 | - | 833,671,313 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | - | |||
| 장기기타금융자산 | 3, 4, 6 | 3,081,575,432 | 202,060,987 | ||
| 유형자산 | 9 | 19,527,979,489 | 29,121,657,842 | ||
| 사용권자산 | 9, 11 | 379,242,673 | 1,068,084,451 | ||
| 무형자산 | 10 | 5,143,354 | 6,888,442 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | - | 848,745,814 | ||
| 자 산 총 계 | 28,725,775,506 | 43,758,973,602 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,647,389,130 | 12,070,116,312 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3, 4, 12, 29 | 4,394,453,423 | 5,947,039,569 | ||
| 단기차입금 | 3, 4, 13, 29 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 3, 4, 11, 29 | 343,644,810 | 334,287,565 | ||
| 유동비금융부채 | 16 | 109,290,897 | 116,988,090 | ||
| 유동전환사채 | 3, 4, 14, 29 | - | 1,465,706,558 | ||
| 파생상품부채 | 3, 4, 14, 29 | - | 106,094,530 | ||
| 기타유동금융부채 | 3, 4, 29 | - | 100,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,396,342,182 | 749,027,769 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 3, 4, 12, 29 | - | 9,040,777 | ||
| 장기차입금 | 3, 4, 13, 29 | 2,000,000,000 | |||
| 비유동리스부채 | 3, 4, 11, 29 | 396,342,182 | 739,986,992 | ||
| 부 채 총 계 | 11,043,731,312 | 12,819,144,081 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주 지분 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 | |||
| 자본금 | 17 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | ||
| 자본잉여금 | 17 | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 | ||
| 기타자본 | 17 | (151,895,245) | (151,895,245) | ||
| 이익잉여금 | 18 | 7,311,231,986 | 20,569,017,313 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 | |||
| 부채와자본총계 | 28,725,775,506 | 43,758,973,602 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이앤에치와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 19 | 13,390,598,090 | 18,573,401,278 |
| Ⅱ. 매출원가 | 19, 23 | (16,358,957,501) | (16,142,751,622) |
| Ⅲ. 매출총이익 | (2,968,359,411) | 2,430,649,656 | |
| 판매비와관리비 | 20, 23 | (2,949,445,501) | (3,408,885,354) |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (5,917,804,912) | (978,235,698) | |
| Ⅴ. 영업외손익 | (7,101,391,799) | 5,170,287,418 | |
| 금융수익 | 21 | 224,859,361 | 6,398,431,305 |
| 금융비용 | 21 | (301,105,221) | (2,122,785,369) |
| 기타수익 | 22 | 31,278,829 | 928,581,091 |
| 기타영업외비용 | 22 | (7,056,424,768) | (33,939,609) |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,019,196,711) | 4,192,051,720 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 24 | (238,588,616) | (388,825,627) |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | |
| 지배기업 소유주 귀속 | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | - | ||
| Ⅹ. 총포괄손익 | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | |
| 지배기업 소유주 귀속 | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| ⅩⅠ. 지배기업 지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 25 | (767) | 220 |
| 희석주당이익(손실) | 25 | (767) | 220 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이앤에치와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01(전기초) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 16,765,791,220 | - | 27,136,603,428 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 3,803,226,093 | - | 3,803,226,093 |
| 2021.12.31(전기말) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 20,569,017,313 | - | 30,939,829,521 |
| 2022.01.01(당기초) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 20,569,017,313 | - | 30,939,829,521 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (13,257,785,327) | (13,257,785,327) | |
| 2022.12.31(당기말) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 7,311,231,986 | 17,682,044,194 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이앤에치와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (1,156,909,877) | (2,257,066,586) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 26 | (1,888,809,129) | 454,613,135 |
| 당기순이익(손실) | 26 | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 26 | 10,860,798,365 | (428,586,494) |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 26 | 508,177,833 | (2,920,026,464) |
| 이자의 수취 | 119,711,361 | 65,958,122 | |
| 이자의 지급 | (79,283,747) | (90,830,532) | |
| 법인세의 환급(납부) | 691,471,638 | (2,686,807,311) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 71,701,540 | (4,691,677,713) | |
| 대여금의 증가 | (115,500,000) | (2,844,500,000) | |
| 대여금의 감소 | 54,272,883 | 51,090,017 | |
| 단기금융상품의 증가 | (1,715,000,000) | (4,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,500,000,000 | 6,300,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (293,480,627) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (21,136,104) | (549,949,978) | |
| 장기금융상품의 감소 | 844,288,226 | 162,623,167 | |
| 유형자산의 취득 | (780,390,110) | (3,843,690,079) | |
| 유형자산의 처분 | 598,647,272 | - | |
| 무형자산의 취득 | - | (5,508,840) | |
| 비유동금융자산의 감소 | - | 38,258,000 | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (62,869,448) | 842,590,371 | |
| 단기차입금의 증가 | 10,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 단기차입금의 감소 | (210,000,000) | - | |
| 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | - | |
| 전환사채의 조기상환 | (1,528,581,883) | (2,823,350,857) | |
| 단기리스부채의 상환 | (334,287,565) | (334,058,772) | |
| 비지배지분의 감소 | - | - | |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (1,148,077,785) | (6,106,153,928) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,802,054) | 2,432,021 | |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 2,376,095,203 | 8,479,817,110 | |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21(당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이앤에치와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요주식회사 이앤에치와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 지배기업인 주식회사 이앤에치(이하 "지배기업")는 2001년 3월에 설립되었으며, 2018년 10월 16일 주식회사이앤에치하이텍, 2019년 12월 13일 주식회사 엔앤에프와 흡수합병을 거쳐 2019년 12월 27일자로 코넥스 시장에 상장되었습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
1) 본사 소재지: 경기도 포천시 화현면 문암동로 52) 주요사업내용: 펠트 및 부직포 등 제조업3) 대표이사: 김정운, 유병덕
4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 황 규 익 | 5,344,500 | 30.90% | 5,344,500 | 30.90% |
| 김 정 운 | 3,294,200 | 19.05% | 3,294,200 | 19.05% |
| 손 헌 호 | 1,476,500 | 8.54% | 1,476,500 | 8.54% |
| 엄 기 종 | 1,476,500 | 8.54% | 1,476,500 | 8.54% |
| 박 태 규 | 1,249,610 | 7.23% | 1,249,610 | 7.23% |
| 유 인 화 | 896,960 | 5.19% | 896,960 | 5.19% |
| 기 타 | 3,555,130 | 20.56% | 3,555,130 | 20.56% |
| 합 계 | 17,293,400 | 100.00% | 17,293,400 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
① 당기
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 | 도매 및 소매업, 마스크 외 |
② 전기
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 100 | 대한민국 | 12월 31일 | 도매 및 소매업, 마스크 외 |
2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 2,079,981,507 | 2,483,975,352 | 413,188,944 | (195,802,553) |
② 전기
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 2,668,351,520 | 2,876,076,392 | 440,197,366 | (189,106,403) |
2. 중요한 회계처리방침
연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
가. 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
다. 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 라. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
가. 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 내재파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다.
현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 수행의무의 식별연결회사는 펠트 및 부직포 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무펠트 및 부직포 제조에 따른 판매수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다다. 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다.
연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
라. 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
마. 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
바. 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다.
기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(14) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(17) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(18) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (19) 재무제표의 계정과목 재분류연결회사의 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,225,215,364 | 1,225,215,364 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,349,445,325 | 1,349,445,325 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | - | 255,000,000 |
| 단기기타금융자산 | - | 1,522,622,436 | 1,522,622,436 |
| 장기기타금융자산 | - | 3,081,575,432 | 3,081,575,432 |
| 합 계 | 255,000,000 | 7,178,858,557 | 7,433,858,557 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,376,095,203 | 2,376,095,203 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,755,638,652 | 1,755,638,652 |
| 단기기타금융자산 | - | 4,120,035,537 | 4,120,035,537 |
| 장기기타금융자산 | 833,671,313 | 202,060,987 | 1,035,732,300 |
| 합 계 | 833,671,313 | 8,453,830,379 | 9,287,501,692 |
2) 금융부채의 범주
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,394,453,423 | 4,394,453,423 |
| 단기차입금 | - | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 343,644,810 | 343,644,810 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 396,342,182 | 396,342,182 |
| 합 계 | - | 10,934,440,415 | 10,934,440,415 |
(주1) 전환사채에 부여된 조기상환청구권② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,947,039,569 | 5,947,039,569 |
| 단기차입금 | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 334,287,565 | 334,287,565 |
| 파생상품부채(주1) | 106,094,530 | - | 106,094,530 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 9,040,777 | 9,040,777 |
| 기타유동금융부채 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 739,986,992 | 739,986,992 |
| 전환사채 | - | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 |
| 합 계 | 106,094,530 | 12,596,061,461 | 12,702,155,991 |
(주1) 전환사채에 부여된 조기상환청구권
(3) 금융상품 범주별 순손익① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (48,603,818) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 125,754,006 | - | (2,802,054) |
| 합 계 | (48,603,818) | 125,754,006 | - | (2,802,054) |
| [금융부채] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (232,054,997) | - | - |
| 합 계 | - | (232,054,997) | - | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (33,875,224) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 63,138,535 | 177,026,555 | 2,799,778 |
| 합 계 | (33,875,224) | 63,138,535 | 177,026,555 | 2,799,778 |
| [금융부채] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,434,740,560 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (92,246,031) | (275,938,237) | - | - |
| 합 계 | 4,342,494,529 | (275,938,237) | - | - |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 현금및현금성자산 | 1,225,215,364 | 1,225,215,364 |
| 매출채권및기타채권 | 1,349,445,325 | 1,349,445,325 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | 255,000,000 |
| 단기기타금융자산 | 1,522,622,436 | 1,522,622,436 |
| 장기기타금융자산 | 3,081,575,432 | 3,081,575,432 |
| 합 계 | 7,433,858,557 | 7,433,858,557 |
| [금융부채] | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,394,453,423 | 4,394,453,423 |
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 유동리스부채 | 343,644,810 | 343,644,810 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 396,342,182 | 396,342,182 |
| 합 계 | 10,934,440,415 | 10,934,440,415 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 현금및현금성자산 | 2,376,095,203 | 2,376,095,203 |
| 매출채권및기타채권 | 1,755,638,652 | 1,755,638,652 |
| 단기기타금융자산 | 4,120,035,537 | 4,120,035,537 |
| 장기금융상품 | 833,671,313 | 833,671,313 |
| 비유동금융자산 | 202,060,987 | 202,060,987 |
| 합 계 | 9,287,501,692 | 9,287,501,692 |
| [금융부채] | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,947,039,569 | 5,947,039,569 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 334,287,565 | 334,287,565 |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | 106,094,530 |
| 기타유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 9,040,777 | 9,040,777 |
| 전환사채 | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 |
| 비유동리스부채 | 739,986,992 | 739,986,992 |
| 합 계 | 12,702,155,991 | 12,702,155,991 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | 255,000,000 | - | - | 255,000,000 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 장기금융상품 | 833,671,313 | - | - | 833,671,313 | 833,671,313 |
| 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | 106,094,530 | - | - | 106,094,530 | 106,094,530 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 833,671,313 | (106,094,530) |
| 매입, 발행, 매도 및 상환 | ||
| 매도 | (823,152,122) | - |
| 상환 | - | 29,142,359 |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 당기손익에 포함된 손익 | (10,519,191) | 76,952,171 |
| 기말잔액 | - | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 480,219,726 | (4,540,835,090) |
| 매입, 발행, 매도 및 상환 | ||
| 매입 | 387,326,811 | - |
| 상환 | - | 4,703,332,230 |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 당기손익에 포함된 손익 | (33,875,224) | (268,591,670) |
| 기말잔액 | 833,671,313 | (106,094,530) |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.① 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 833,671,313 | 운용결과값 | 해지환급금 | - | - |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | 이항모형 | 할인율,주가변동성 | 주가변동성 | 주가변동성: 32% |
5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,414,412,172 | (110,148,265) | 1,304,263,907 | 1,808,716,777 | (139,541,415) | 1,669,175,362 |
| 단기기타채권: | ||||||
| 미수금 | 39,200,000 | - | 39,200,000 | 80,613,290 | - | 80,613,290 |
| 미수수익 | 5,981,418 | - | 5,981,418 | 5,850,000 | - | 5,850,000 |
| 합 계 | 1,459,593,590 | (110,148,265) | 1,349,445,325 | 1,895,180,067 | (139,541,415) | 1,755,638,652 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 139,541,415 | 348,890,455 |
| 증가액 | (29,393,150) | (209,349,040) |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 110,148,265 | 139,541,415 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 90일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 1,145,644,578 | 136,330,439 | 53,681,650 | 772,200 | 77,983,305 | 1,414,412,172 |
| 개별평가금액(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 간편법대상금액 | 1,145,644,578 | 136,330,439 | 53,681,650 | 772,200 | 77,983,305 | 1,414,412,172 |
| 기대손실율 | 0.0% | 4.1% | 27.3% | 100.0% | 100.0% | |
| 전체기간기대손실 | - | (5,594,047) | (25,798,713) | (772,200) | (77,983,305) | (110,148,265) |
| 순장부금액 | 1,145,644,578 | 130,736,392 | 27,882,937 | - | - | 1,304,263,907 |
(주1) 90일을 초과하였음에도 실제 회수됨에 따라 채무불이행이 발생하지 않은 것으로 입증된 채권에 대하여서는 개별 평가하여 손실충당금 대상채권에서 제외함.
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 90일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 1,605,709,971 | 43,752,671 | 40,201,865 | 11,344 | 119,040,926 | 1,808,716,777 |
| 개별평가금액(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 간편법대상금액 | 1,605,709,971 | 43,752,671 | 40,201,865 | 11,344 | 119,040,926 | 1,808,716,777 |
| 기대손실율 | 0.0% | 6.2% | 44.2% | 100% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | (2,715,378) | (17,773,767) | (11,344) | (119,040,926) | (139,541,415) |
| 순장부금액 | 1,605,709,971 | 41,037,293 | 22,428,098 | - | - | 1,669,175,362 |
(주1) 90일을 초과하였음에도 실제 회수됨에 따라 채무불이행이 발생하지 않은 것으로 입증된 채권에 대하여서는 개별 평가하여 손실충당금 대상채권에서 제외함.
6. 기타금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 단기금융상품 | 1,415,000,000 | 1,200,000,000 |
| 단기대여금 | 107,622,436 | 2,920,035,537 |
| 소 계 | 1,522,622,436 | 4,120,035,537 |
| 비유동항목 | ||
| 장기대여금 | 2,873,640,218 | - |
| 임차보증금 | 207,935,214 | 202,023,987 |
| 기타보증금 | - | 37,000 |
| 소 계 | 3,081,575,432 | 202,060,987 |
| 합 계 | 4,604,197,868 | 4,322,096,524 |
7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 1,433,807,881 | 984,397,311 | 59,273,481 | 449,410,570 |
| 상 품 | 805,200 | - | 805,200 | 805,200 |
| 원재료 | 484,098,447 | 374,629,713 | 40,408,469 | 109,468,734 |
| 합 계 | 1,918,711,528 | 1,359,027,024 | 100,487,150 | 559,684,504 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 2,906,737,997 | 2,516,600,908 | 173,843,435 | 390,137,089 |
| 원재료 | 857,508,381 | 788,448,116 | 44,453,979 | 69,060,265 |
| 합 계 | 3,764,246,378 | 3,305,049,024 | 218,297,414 | 459,197,354 |
8. 유동비금융자산유동비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 10,326,925 | 27,484,799 |
| 선급비용 | 3,404,064 | 5,547,348 |
| 합 계 | 13,730,989 | 33,032,147 |
9. 유형자산 및 사용권자산
(1) 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,826,868,660 | - | - | 1,826,868,660 |
| 건 물 | 4,977,976,352 | (581,408,658) | - | 4,396,567,694 |
| 구 축 물 | 76,636,364 | (39,659,076) | - | 36,977,288 |
| 기 계 장 치 | 29,212,674,098 | (11,253,018,505) | (6,146,062,095) | 11,813,593,498 |
| 차 량 운 반 구 | 407,773,620 | (214,304,202) | - | 193,469,418 |
| 공 구 와 기 구 | 158,932,500 | (73,738,259) | - | 85,194,241 |
| 비 품 | 273,648,516 | (180,629,001) | - | 93,019,515 |
| 시 설 장 치 | 1,909,109,668 | (593,779,647) | (233,040,846) | 1,082,289,175 |
| 사 용 권 자산 | 1,663,879,863 | (938,099,012) | (346,538,178) | 379,242,673 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 40,507,499,641 | (13,874,636,360) | (6,725,641,119) | 19,907,222,162 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,833,710,260 | - | 1,833,710,260 |
| 건 물 | 5,175,089,682 | (463,268,116) | 4,711,821,566 |
| 구 축 물 | 76,636,364 | (35,827,272) | 40,809,092 |
| 기 계 장 치 | 28,944,883,996 | (8,699,159,915) | 20,245,724,081 |
| 차 량 운 반 구 | 635,138,830 | (171,465,209) | 463,673,621 |
| 공 구 와 기 구 | 102,132,500 | (59,512,325) | 42,620,175 |
| 비 품 | 273,648,516 | (138,218,395) | 135,430,121 |
| 시 설 장 치 | 1,643,179,668 | (412,774,344) | 1,230,405,324 |
| 사 용 권 자산 | 1,663,879,863 | (595,795,412) | 1,068,084,451 |
| 건설중인자산 | 417,463,602 | - | 417,463,602 |
| 합 계 | 40,765,763,281 | (10,576,020,988) | 30,189,742,293 |
(2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각(주1) | 손상차손(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,833,710,260 | - | (6,841,600) | - | - | - | 1,826,868,660 |
| 건 물 | 4,711,821,566 | - | (187,519,276) | - | (127,734,596) | - | 4,396,567,694 |
| 구 축 물 | 40,809,092 | - | - | - | (3,831,804) | - | 36,977,288 |
| 기계장치(주3) | 20,245,724,081 | 593,175,000 | (529,349,314) | 265,463,602 | (2,615,357,776) | (6,146,062,095) | 11,813,593,498 |
| 차 량 운 반 구 | 463,673,621 | 6,485,110 | (194,875,266) | - | (81,814,047) | - | 193,469,418 |
| 공 구 와 기 구 | 42,620,175 | 56,800,000 | - | - | (14,225,934) | - | 85,194,241 |
| 비 품 | 135,430,121 | - | - | - | (42,410,606) | - | 93,019,515 |
| 시 설 장 치 | 1,230,405,324 | 123,930,000 | - | 142,000,000 | (181,005,303) | (233,040,846) | 1,082,289,175 |
| 사 용 권 자산 | 1,068,084,451 | - | - | - | (342,303,600) | (346,538,178) | 379,242,673 |
| 건설중인자산 | 417,463,602 | - | - | (417,463,602) | - | - | - |
| 합 계 | 30,189,742,293 | 780,390,110 | (918,585,456) | (10,000,000) | (3,408,683,666) | (6,725,641,119) | 19,907,222,162 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익(경상개발비 포함)으로 인식된 감가상각비는 135백만원이며, 재고자산 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 3,247백만원입니다.(주2) 당기에 기계장치, 시설장치 및 사용권자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기말 현재 선수수익 2,428백만원과 관련된 계약이행을 담보하기 위하여 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,552,815,880 | 280,894,380 | - | - | - | 1,833,710,260 |
| 건 물 | 3,978,978,846 | 850,092,904 | - | - | (117,250,184) | 4,711,821,566 |
| 구 축 물 | 44,640,910 | - | - | - | (3,831,818) | 40,809,092 |
| 기계장치(주2) | 18,568,824,675 | 774,443,051 | - | 3,428,773,724 | (2,526,317,369) | 20,245,724,081 |
| 차 량 운 반 구 | 112,424,633 | 427,480,784 | - | 2,000,000 | (78,231,796) | 463,673,621 |
| 공 구 와 기 구 | 19,745,834 | 29,468,200 | - | - | (6,593,859) | 42,620,175 |
| 비 품 | 122,435,032 | 53,570,909 | - | - | (40,575,820) | 135,430,121 |
| 시 설 장 치 | 1,049,014,658 | 277,311,000 | (991,666) | 51,500,000 | (146,428,668) | 1,230,405,324 |
| 사용권자산 | 1,272,751,804 | - | (9,854,003) | 156,007,939 | (350,821,289) | 1,068,084,451 |
| 건설중인자산 | 2,749,308,475 | 1,150,428,851 | - | (3,482,273,724) | - | 417,463,602 |
| 합 계 | 29,470,940,747 | 3,843,690,079 | (10,845,669) | 156,007,939 | (3,270,050,803) | 30,189,742,293 |
(주1) 감가상각비 중 전기손익(경상개발비 포함)으로 인식된 감가상각비는 190백만원이며, 재고자산 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 3,080백만원입니다.(주2) 전기말 현재 선수수익 2,613백만원과 관련된 계약이행을 담보하기 위하여 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).
10. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,832,600 | (1,149,772) | - | 2,682,828 |
| 상표권 | 4,892,960 | (2,432,434) | - | 2,460,526 |
| 합 계 | 8,725,560 | (3,582,206) | - | 5,143,354 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,832,600 | (383,260) | - | 3,449,340 |
| 상표권 | 4,892,960 | (1,453,858) | - | 3,439,102 |
| 합 계 | 8,725,560 | (1,837,118) | - | 6,888,442 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득(처분) | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,449,340 | - | (766,512) | - | 2,682,828 |
| 상표권 | 3,439,102 | - | (978,576) | - | 2,460,526 |
| 합 계 | 6,888,442 | - | (1,745,088) | - | 5,143,354 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득(처분) | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 3,832,600 | (383,260) | - | 3,449,340 |
| 상표권 | 2,555,505 | 1,676,240 | (792,643) | - | 3,439,102 |
| 합 계 | 2,555,505 | 5,508,840 | (1,175,903) | - | 6,888,442 |
11. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 291,843,743 | 944,244,509 |
| 차량운반구 | 87,398,930 | 123,839,942 |
| 합 계 | 379,242,673 | 1,068,084,451 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 343,644,810 | 334,287,565 |
| 비유동 | 396,342,182 | 739,986,992 |
| 합 계 | 739,986,992 | 1,074,274,557 |
(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,518,115,875 | (879,733,954) | (346,538,178) | 291,843,743 |
| 차량운반구 | 145,763,988 | (58,365,058) | - | 87,398,930 |
| 합 계 | 1,663,879,863 | (938,099,012) | (346,538,178) | 379,242,673 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,518,115,875 | (573,871,366) | 944,244,509 |
| 차량운반구 | 145,763,988 | (21,924,046) | 123,839,942 |
| 합 계 | 1,663,879,863 | (595,795,412) | 1,068,084,451 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 및 손상차손 | ||
| 부동산 | 305,862,588 | 319,315,412 |
| 차량운반구 | 36,441,012 | 31,505,877 |
| 합 계 | 342,303,600 | 350,821,289 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 25,650,995 | 32,802,368 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 6,705,540 | 20,588,099 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 341백만원(전기 355백만원)입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 359,938,560 | 343,644,810 | 359,938,560 | 334,287,565 |
| 1년 초과 5년 이내 | 403,384,100 | 396,342,182 | 747,922,970 | 739,986,992 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 763,322,660 | 739,986,992 | 1,107,861,530 | 1,074,274,557 |
12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 179,237,876 | 610,781,511 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 414,214,071 | 1,004,184,217 |
| 미지급비용 | 464,191,387 | 640,637,079 |
| 선수수익(주1) | 3,336,810,089 | 3,691,436,762 |
| 소 계 | 4,394,453,423 | 5,947,039,569 |
| 장기기타채무 : | ||
| 미지급금 | - | 9,040,777 |
| 소 계 | - | 9,040,777 |
| 합 계 | 4,394,453,423 | 5,956,080,346 |
(주1) 당기말 및 전기말 선수수익 중 각각 2,418백만원, 2,613백만원과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).
13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이 자 율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 우리은행 | 2023-09-28 | 4.98% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2023-10-05 | 5.17% | 1,800,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 |
(2) 장기차입금장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코로나19피해기업 | 국민은행 | 2022-05-30 | 2025-03-15 | 6.10% | 1,000,000,000 | - |
| 온렌딩대출 | 하나은행 | 2022-06-20 | 2025-06-15 | 5.53% | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000,000 | - |
(3) 연결회사는 장ㆍ단기 차입금에 대하여 회사소유의 부동산을 담보로 제공하였습니다. (주석28 참조).14. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 전환사채 | - | 1,390,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 179,712,010 | |
| 사채전환권조정 | - | (104,005,452) | |
| 소 계 | - | 1,465,706,558 | |
| 합 계 | - | 1,465,706,558 |
(주1) 당기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 사채권자와의 사채 상환 협의에 따라 만기 전 상환하였습니다.
(2) 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2회 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019년 04월 19일 | |
| 만기일 | 2023년 04월 19일 | |
| 권면총액 | 1,390 백만원 | |
| 이자율 | 표면이자율 | 1.00% |
| 만기이자율 | 4.00% | |
| 행사대상 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 전환청구가능기간 | 시작일 | 2019년 04월 20일 |
| 종료일 | 2023년 04월 18일 | |
| 행사조건 | 전환비율(%) | 100% |
| 최초 전환가격 | 3,460 원 | |
| 당기말 전환가격 | 2,422 원 | |
| 조기상환청구권 행사 | - | |
| 전환주식(예정) | 권면총액 | 1,390 백만원 |
| 행사가능주식수 | 573,906 주 |
- 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 4.00%로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다.- 연 1.00%의 이율로 이자를 지급하며 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.00%로 하여 만기일에 일시 상환합니다. - 발행회사의 당기순이익이 목표순이익에 미달하는 경우 실제순이익 발생비율로 전환가격을 조정하며, 상장시 공모가격을 30% 할인한 금액이 전환가격에 미달하는 경우 전환가격을 조정합니다.(3) 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 상환권과 전환권을 하나의 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.
15. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 411,120,542 | 524,564,104 |
16. 유동비금융부채유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 38,043,147 | 7,209,780 |
| 예수금 | 71,247,750 | 109,778,310 |
| 합 계 | 109,290,897 | 116,988,090 |
17. 자본금 등(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 보통주자본금 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 일 자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| [전기] | |||||
| 기초 | 2021.01.01 | 17,293,400 | 10,000 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
| 기말 | 2021.12.31 | 17,293,400 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | |
| [당기] | |||||
| 기초 | 2022.01.01 | 17,293,400 | 10,000 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
| 기말 | 2022.12.31 | 17,293,400 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | - | - | 8,793,367,453 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | - | - | 8,793,367,453 |
(3) 자본조정1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의 자본조정(동일지배하의 거래) | (151,895,245) | (151,895,245) |
2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 자본조정(동일지배하의 거래) | (151,895,245) | - | - | (151,895,245) |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 자본조정(동일지배하의 거래) | (151,895,245) | - | - | (151,895,245) |
18. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 39,600,000 | 39,600,000 |
| 소 계 | 39,600,000 | 39,600,000 |
| 미처분이익잉여금 | 7,271,631,986 | 20,529,417,313 |
| 합 계 | 7,311,231,986 | 20,569,017,313 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,569,017,313 | 16,765,791,220 |
| 당기순이익(손실) | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 |
| 연결범위변동 | - | |
| 합 계 | 7,311,231,986 | 20,569,017,313 |
19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 13,297,918,701 | 18,466,558,635 |
| 상품매출액 | 22,507,750 | 1,964,800 |
| 용역매출액 | 36,471,030 | 104,877,843 |
| 기타매출액 | 33,700,609 | - |
| 합 계 | 13,390,598,090 | 18,573,401,278 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [제품매출원가] | ||
| 기초제품 | 2,906,737,997 | 1,517,163,560 |
| 당기제품제조원가 | 14,808,051,404 | 17,361,810,824 |
| 기말제품 | (1,433,807,881) | (2,906,737,997) |
| 관세환급금 | (3,535,400) | (4,994,600) |
| 제품평가충당금환입 | - | (216,293,654) |
| 제품평가충당금 | 59,273,481 | 390,137,089 |
| 제품매출원가 | 16,336,719,601 | 16,141,085,222 |
| [상품매출원가] | ||
| 기초상품 | - | - |
| 당기매입 | 22,237,900 | 1,666,400 |
| 기말상품 | 805,200 | - |
| 상품평가충당금 | (805,200) | - |
| 상품매출원가 | 22,237,900 | 1,666,400 |
| 합 계 | 16,358,957,501 | 16,142,751,622 |
20. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,285,791,132 | 1,181,168,204 |
| 퇴직급여 | 167,458,133 | 153,590,133 |
| 복리후생비 | 110,018,898 | 116,646,010 |
| 여비교통비 | 27,849,709 | 29,995,080 |
| 접대비 | 39,284,098 | 38,427,920 |
| 세금과공과 | 73,622,680 | 80,065,770 |
| 감가상각비 | 84,288,001 | 139,734,205 |
| 차량유지비 | 65,864,657 | 66,102,741 |
| 경상연구개발비 | 243,208,379 | 340,998,701 |
| 운반비 | 260,238,448 | 249,016,945 |
| 소모품비 | 3,529,405 | 16,054,635 |
| 지급수수료 | 437,589,881 | 785,330,357 |
| 광고선전비 | 56,077,010 | 80,359,960 |
| 대손상각비 | (29,393,150) | (209,349,040) |
| 수출제비용 | 53,501,916 | 158,829,626 |
| 판매수수료 | 69,321,502 | 91,413,533 |
| 기타 | 1,194,802 | 90,500,574 |
| 합 계 | 2,949,445,501 | 3,408,885,354 |
21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 125,754,006 | 63,138,535 |
| 외환차익 | 10,004,822 | 182,619,070 |
| 외화환산이익 | - | 3,602,296 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,004,000 | - |
| 장기금융상품평가이익 | 5,017,803 | 52,814,605 |
| 장기금융상품처분이익 | 3,126,559 | 1,324,750 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,483,845,850 |
| 전환사채상환이익 | 76,952,171 | 4,611,086,199 |
| 합 계 | 224,859,361 | 6,398,431,305 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 232,054,997 | 275,938,237 |
| 외환차손 | 5,099,990 | 5,592,515 |
| 외화환산손실 | 2,802,054 | 802,518 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 42,484,627 | - |
| 장기금융상품처분손실 | 18,663,553 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | 88,014,579 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,752,437,520 |
| 합 계 | 301,105,221 | 2,122,785,369 |
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 88,971 |
| 잡이익 | 31,278,829 | 928,492,120 |
| 합 계 | 31,278,829 | 928,581,091 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 323,858,184 | - |
| 유형자산손상차손 | 6,725,641,119 | - |
| 기부금 | - | 30,150,000 |
| 잡손실 | 6,925,465 | 3,789,609 |
| 합 계 | 7,056,424,768 | 33,939,609 |
23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,894,140,087 | (1,389,134,894) |
| 원재료매입액 | 4,814,159,075 | 5,739,893,480 |
| 인건비 | 4,802,532,484 | 6,189,806,504 |
| 복리후생비 | 551,398,226 | 797,415,928 |
| 여비교통비 | 29,590,869 | 43,403,693 |
| 가스수도료 | 91,636,122 | 97,709,376 |
| 전력비 | 1,363,728,157 | 1,461,267,486 |
| 세금과공과 | 40,125,286 | 230,715,650 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,493,240,299 | 3,221,028,371 |
| 수선비 | 122,327,290 | 173,361,778 |
| 보험료 | 69,142,537 | 247,203,229 |
| 차량유지비 | 85,529,538 | 104,343,323 |
| 경상연구개발비 | 243,208,379 | 340,998,701 |
| 운반비 | 267,481,958 | 257,034,255 |
| 소모품비 | 205,052,624 | 354,717,882 |
| 외주가공비 | 150,610,994 | 207,758,760 |
| 지급수수료 | 580,558,633 | 968,976,485 |
| 수출제비용 | 53,501,916 | 158,829,626 |
| 기타 | 450,438,528 | 346,307,343 |
| 합계(주1) | 19,308,403,002 | 19,551,636,976 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 7,000,000 |
| 경정청구로 인한 환급액 | (610,157,198) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 848,745,814 | 381,825,627 |
| 법인세비용 | 238,588,616 | 388,825,627 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (12,710,575,555) | 4,192,051,720 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (2,678,510,290) | 900,251,378 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | 139,789,103 |
| 세액공제 | - | (494,499,208) |
| 이연법인세미인식차이 | 2,496,073,986 | - |
| 기타 | 421,024,920 | (156,715,646) |
| 법인세비용 | 238,588,616 | 388,825,627 |
| 평균유효세율 | - | 10.26% |
(주) 당기 과세소득이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 489,315,046 | (144,701,918) | - | 344,613,128 |
| 단기기타금융자산 | 31,283,813 | - | - | 31,283,813 |
| 재고자산 | 459,197,354 | 100,487,150 | - | 559,684,504 |
| 장기금융상품 | 35,199,974 | (39,203,974) | - | (4,004,000) |
| 감가상각비 | 114,376,643 | 6,352,547,471 | - | 6,466,924,114 |
| 사용권자산 | (1,685,897,955) | 824,009,202 | - | (861,888,753) |
| 임차보증금 | 36,191,483 | (9,237,897) | - | 26,953,586 |
| 매입채무및기타채무 | 269,675,785 | (95,494,570) | - | 174,181,215 |
| 전환사채 | 75,706,558 | (75,706,558) | - | - |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | (106,094,530) | - | - |
| 단기리스부채 | 458,398,294 | 13,889,544 | - | 472,287,838 |
| 장기리스부채 | 1,220,670,321 | (472,287,838) | - | 748,382,483 |
| 일시적차이 합계 | 1,610,211,846 | 6,348,206,082 | - | 7,958,417,928 |
| 법인세율 | 22.0% | 21.0% | ||
| 법인세등 산출세액 | 354,246,606 | 1,671,267,765 | ||
| 이월공제감면세액 | 494,499,208 | 824,806,221 | ||
| 일시적차이 법인세효과 | 848,745,814 | 2,496,073,986 | ||
| 이연법인세자산 미인식액 | - | (2,496,073,986) | ||
| 최종 이연법인세자산 | 848,745,814 | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 285,029,546 | 204,285,500 | - | 489,315,046 |
| 단기기타금융자산 | 31,283,813 | - | - | 31,283,813 |
| 재고자산 | 240,899,940 | 218,297,414 | - | 459,197,354 |
| 장기금융상품 | 61,310,050 | (26,110,076) | - | 35,199,974 |
| 감가상각비 | 113,051,135 | 1,325,508 | - | 114,376,643 |
| 사용권자산 | (1,272,751,804) | (413,146,151) | - | (1,685,897,955) |
| 임차보증금 | 14,156,796 | 22,034,687 | - | 36,191,483 |
| 매입채무및기타채무 | 294,727,739 | (25,051,954) | - | 269,675,785 |
| 전환사채 | 11,703,679 | 64,002,879 | - | 75,706,558 |
| 파생상품부채 | 4,540,835,090 | (4,434,740,560) | - | 106,094,530 |
| 단기리스부채 | 322,904,708 | 135,493,586 | - | 458,398,294 |
| 장기리스부채 | 950,355,858 | 270,314,463 | - | 1,220,670,321 |
| 일시적차이 합계 | 5,593,506,550 | (3,983,294,704) | - | 1,610,211,846 |
| 법인세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% | |
| 법인세등 산출세액 | 1,230,571,441 | (876,324,835) | 354,246,606 | |
| 이월공제감면세액 | 494,499,208 | 494,499,208 | ||
| 일시적차이 법인세효과 | 1,230,571,441 | (381,825,627) | 848,745,814 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,520,033,798 | 41,818,304 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,157,036,826 | 1,177,825,060 |
| 소 계 | 2,677,070,624 | 1,219,643,364 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (180,996,638) | (370,897,550) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소 계 | (180,996,638) | (370,897,550) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,496,073,986 | 848,745,814 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (2,496,073,986) | - |
| 최종 이연법인세자산(부채) 순액 | - | 848,745,814 |
(5) 연결회사는 예측가능한 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과의 자산성이 없는 것으로 간주하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.
25. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주보통주당기순이익(손실) | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 기본주당이익(손실) | (767) | 220 |
| 희석주당이익(손실) | (767) | 220 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
(3) 희석주당손익1) 반희석효과로 인하여 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기에는 전환사채가 모두 상환되었으므로 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없습니다.2) 잠재적 보통주희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희적성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있었으나, 당기 중 투자자와 협의 후 모두 만기전 상환하여 기본주당순손익과 희석주당 순손익은 동일합니다.
26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 238,588,616 | 388,825,627 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (29,393,150) | (209,349,040) |
| 제품평가손실 | 59,273,481 | 173,843,435 |
| 원재료평가손실 | 40,408,469 | 44,453,979 |
| 상품평가손실 | 805,200 | - |
| 유형자산손상차손 | 6,725,641,119 | - |
| 유형자산처분손실 | 323,858,184 | - |
| 지급수수료 | 10,000,000 | - |
| 감가상각비 | 3,408,683,666 | 3,270,050,803 |
| 무형고정자산상각 | 1,745,088 | 1,175,903 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 42,484,627 | - |
| 장기금융상품처분손실 | 18,663,553 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | 88,014,579 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,752,437,520 |
| 이자비용 | 232,054,997 | 275,938,237 |
| 외화환산손실 | 2,802,054 | 802,518 |
| 잡손실 | 37,000 | 1,121,151 |
| 유형자산처분이익 | - | (88,971) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (4,004,000) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (5,017,803) | (52,814,605) |
| 장기금융상품처분이익 | (3,126,559) | (1,324,750) |
| 전환사채상환이익 | (76,952,171) | (4,611,086,199) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,483,845,850) |
| 이자수익 | (125,754,006) | (63,138,535) |
| 외화환산이익 | - | (3,602,296) |
| 합 계 | 10,860,798,365 | (428,586,494) |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 435,717,895 | 2,467,798,642 |
| 재고자산의 증가 | 1,845,534,850 | (1,604,104,108) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 15,287,488 | (17,381,505) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,680,665,207) | (2,343,991,560) |
| 장기매입채무 및 기타채무의 감소 | - | (24,333,971) |
| 유동비금융부채의 증가(감소) | (7,697,193) | (48,013,962) |
| 기타금융유동부채의 증가(감소) | (100,000,000) | (1,350,000,000) |
| 합 계 | 508,177,833 | (2,920,026,464) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 407,463,602 | 3,482,273,724 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 공정가치변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | (200,000,000) | - | - | - | 3,800,000,000 |
| 유동리스부채 | 334,287,565 | (334,287,565) | - | - | 343,644,810 | 343,644,810 |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | - | - | - | (106,094,530) | - |
| 전환사채 | 1,465,706,558 | (1,528,581,883) | - | - | 62,875,325 | - |
| 장기차입금 | - | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 739,986,992 | - | - | - | (343,644,810) | 396,342,182 |
| 합 계 | 6,646,075,645 | (62,869,448) | - | - | (43,219,205) | 6,539,986,992 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 공정가치변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 4,000,000,000 | - | - | - | 4,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 322,904,708 | (334,058,772) | 32,580,538 | - | 312,861,091 | 334,287,565 |
| 파생상품부채 | 4,540,835,090 | - | - | 268,591,670 | (4,703,332,230) | 106,094,530 |
| 전환사채 | 4,011,703,679 | (2,823,350,857) | - | - | 277,353,736 | 1,465,706,558 |
| 비유동리스부채 | 950,355,858 | - | 112,250,019 | - | (322,618,885) | 739,986,992 |
| 합 계 | 9,825,799,335 | 842,590,371 | 144,830,557 | 268,591,670 | (4,435,736,288) | 6,646,075,645 |
27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜이앤에치헬스케어 |
| 기타 특수관계자 | ㈜협성섬유, ㈜남양노비텍 |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 매 출 | 매 입 | 기타비용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜남양노비텍 | 기타 특수관계자 | 51,810,000 | 62,700,000 | - | - | - | - |
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | - | - | 22,579,200 | 107,770,800 | 321,360,000 | 321,360,000 |
| 합 계 | 51,810,000 | 62,700,000 | 22,579,200 | 107,770,800 | 321,360,000 | 321,360,000 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 매출채권(주1) | 매입채무 및 기타채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜남양노비텍 | 기타 특수관계자 | 16,335,000 | 9,528,750 | - | - |
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | - | - | 92,400,000 | - |
| 합 계 | 16,335,000 | 9,528,750 | 92,400,000 | - |
(주1) 매출채권에 대한 손실충당금 설정 전 금액입니다.(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 변 동 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 특수관계자 | 2,920,035,537 | 115,500,000 | (54,272,883) | 2,981,262,654 |
| 합 계 | 2,920,035,537 | 115,500,000 | (54,272,883) | 2,981,262,654 |
(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 920,718,272 | 1,000,683,819 |
| 퇴직급여 | 146,803,937 | 141,635,863 |
28. 우발상황과 약정사항(1) 연결회사는 당기말 현재 선수수익 2,428백만원과 관련된 계약이행을 담보하기 위하여 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 참조).(2) 연결회사는 서울보증보험에 이행보증 등과 관련하여 143백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(3) 연결회사는 건물 등 유형자산에 대하여 보험가입금액 9,241백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금의 수익자는 연결회사입니다.
(4) 당기말 현재 연결회사는 기업은행과 한도대출 약정을 맺고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|
| 자금회전대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | - | 2023-04-26 |
(5) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위: 원)
| 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지/건물 | 3,600,000,000 | IBK기업은행 | 차입금담보(주1) |
| 유형자산 | 토지/건물 | 1,200,000,000 | ㈜하나자산신탁 | 차입금담보(주2) |
| 합계 | 4,800,000,000 |
(주1) 전기에 발생한 중소기업은행 단기차입금 20억과 당기에 약정한 여신(당좌대출)한도 10억원에 대한 부동산 담보 제공입니다.(주2) 당기에 발생한 하나은행 장기차입금 10억 대한 부동산 담보신탁 제공입니다.
(6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직금청구의 소 | 100,000,000 | 황규익(전 대표이사) | 회사 | 의정부지방법원 | 1심 진행중 | (주1) |
(주1) 회사는 소송과 관련하여 충당부채를 계상하지 않고 있으며, 법적절차에 따라 대응 중에 있습니다.
29. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 1,225,215,364 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | 2,376,095,203 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,349,445,325 | 1,349,445,325 | 1,755,638,652 | 1,755,638,652 |
| 단기기타금융자산 | 1,522,622,436 | 1,522,622,436 | 4,120,035,537 | 4,120,035,537 |
| 장기기타금융자산 | 3,081,575,432 | 3,081,575,432 | 1,035,732,300 | 1,035,732,300 |
| 합 계 | 7,178,858,557 | 7,178,858,557 | 9,287,501,692 | 9,287,501,692 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,394,453,423 | 4,394,453,423 | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | - | 3,800,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 359,938,560 | 89,984,640 | 269,953,920 | - | - |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | 396,342,182 | - | - | 396,342,182 | - |
| 합 계 | 10,950,734,165 | 4,484,438,063 | 4,069,953,920 | 2,396,342,182 | - |
(주1) 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 청구가능시점을 만기로 하여 표시하였습니다.
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,947,039,569 | 5,947,039,569 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 359,938,560 | 89,984,640 | 269,953,920 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 9,040,777 | - | - | 9,040,777 | - |
| 전환사채(주1) | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 747,922,970 | - | - | 747,922,970 | - |
| 합 계 | 12,629,648,434 | 7,602,730,767 | 4,269,953,920 | 756,963,747 | - |
(주1) 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 청구가능시점을 만기로 하여 표시하였습니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | JPY | USD | CNY | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 120,126 | - | - | - | 127,561,958 | 129 | 228 | 257,560 |
| 매출채권및기타채권 | - | 31,592,390 | - | - | - | |||
| 합 계 | 120,126 | - | - | - | 159,154,348 | 129 | 228 | 257,560 |
② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,013 | (12,013) | 15,915,435 | (15,915,435) |
| CNY | - | - | 13 | (13) |
| EUR | - | - | 23 | (23) |
| JPY | - | - | 25,756 | (25,756) |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 11,043,731,312 | 12,819,144,081 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 |
| 순부채 | 9,818,515,948 | 10,443,048,878 |
| 자본총계 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 |
| 순부채비율 | 55.53% | 33.75% |
30. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 12,443,132,723 | 17,625,935,911 |
| 해 외 | 947,465,367 | 947,465,367 |
| 합 계 | 13,390,598,090 | 18,573,401,278 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A 고객 | 1,436,555,472 | 3,546,429,550 |
31. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성(1) 연결회사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해서 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2022년과 2021년에 각각 5,918백만원 및 978백만원의 영업손실이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 3,171백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.연결회사가 Melt_Blown공법으로 생산한 다양한 등급의 산업용 부직포는 이미 시장에서 기술력을 인정받았습니다. 장기간 지속된COVID-19사태로 마스크용 부직포 원단 생산에 집중한 국내외 기업은 현재 COVID-19팬더믹 종료에 따른 수요량 감소로 저가출혈 경쟁에 직면하고 있습니다. 당사는 팬더믹 이전 산업(자동차, 건설, 환경등)용 고부가가치 필터원단 생산에 집중한 경험을 살려 비영업자산과 유휴설비의 처분, 인력 구조조정을 완료하여 원가절감 달성과 동시에 가격경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 국내외 산업용 필터원단 영업망을 재 정비하고 영업대리점(Distributor) 및 영업대리인(Sales Representative)을 적극적으로 활용함으로써 해외매출 회복과 내수시장의 재성장을 극대화할 것입니다.(3) 연결회사는 연결재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 중대한 의문이제기되는 상황하에서는 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.이러한 상황에서 연결회사의 손익구조 개선은 매출다변화 및 원가감소 계획의 달성여부 등에 중요한 영향을 받게됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 결과로서 계속기업이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.32. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2023년 3월에 이사회에 보고되었으며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(2) 계류중인 소송사건연결회사는 당기 중 전 대표이사로부터 퇴직금청구의 제기되어 계류중에 있었으며, 2023년 3월 6일자로 최초 소송가액인 1억원에서 청구취지 및 청구원인 변경을 통해 소송가액을 40억원으로 조정하였습니다. 연결회사는 현재 법률대리인을 지정하여 법적 절차에 따라 대응 중에 있습니다.
4. 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 22(당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,361,463,666 | 13,327,756,327 | |||
| 현금및현금성자산 | 3, 4, 30 | 1,194,872,744 | 2,015,191,535 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3, 4, 5, 30 | 1,381,092,429 | 1,808,641,585 | ||
| 단기기타금융자산 | 3, 4, 6 | 3,559,920,278 | 6,284,881,374 | ||
| 재고자산 | 7 | 1,210,121,511 | 3,107,847,564 | ||
| 유동비금융자산 | 8 | 8,784,864 | 23,207,989 | ||
| 당기법인세자산 | 25 | 6,671,840 | 87,986,280 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 21,918,077,248 | 30,839,531,735 | |||
| 장기금융상품 | 3, 4, 30 | - | 833,671,313 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 255,000,000 | - | |||
| 종속기업투자 | 9 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 장기기타금융자산 | 3, 4, 6 | 3,172,958,632 | 290,117,517 | ||
| 유형자산 | 10 | 17,618,086,509 | 27,169,210,694 | ||
| 사용권자산 | 10, 12 | 861,888,753 | 1,685,897,955 | ||
| 무형자산 | 11 | 5,143,354 | 6,888,442 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | - | 848,745,814 | ||
| 자 산 총 계 | 29,279,540,914 | 44,167,288,062 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,737,716,130 | 12,194,970,492 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3, 4, 13, 30 | 4,359,524,695 | 5,949,273,210 | ||
| 단기차입금 | 3, 4, 14, 30 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 3, 4, 12, 30 | 472,287,838 | 458,398,294 | ||
| 유동비금융부채 | 17 | 105,903,597 | 115,497,900 | ||
| 유동전환사채 | 3, 4, 15, 30 | - | 1,465,706,558 | ||
| 파생상품부채 | 3, 4, 15, 30 | - | 106,094,530 | ||
| 기타유동금융부채 | 3, 4, 30 | - | 100,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,748,882,483 | 1,230,211,098 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 3, 4, 13, 30 | - | 9,040,777 | ||
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | |||
| 비유동리스부채 | 3, 4, 12, 30 | 748,382,483 | 1,220,670,321 | ||
| 기타비유동금융부채 | 3, 4, 30 | 500,000 | 500,000 | ||
| 부 채 총 계 | 11,486,598,613 | 13,425,181,590 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 18 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 18 | (151,895,245) | (151,895,245) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 19 | 7,422,130,093 | 20,371,294,264 | ||
| 자 본 총 계 | 17,792,942,301 | 30,742,106,472 | |||
| 부채와자본총계 | 29,279,540,914 | 44,167,288,062 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 20 | 13,190,192,309 | 18,424,242,786 |
| Ⅱ. 매출원가 | 20, 24 | (16,310,661,554) | (16,150,554,681) |
| Ⅲ. 매출총이익 | (3,120,469,245) | 2,273,688,105 | |
| 판매비와관리비 | 21, 24 | 2,523,176,088 | 3,701,258,347 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (5,643,645,333) | (1,427,570,242) | |
| Ⅴ. 영업외손익 | (7,066,930,222) | 5,217,505,259 | |
| 금융수익 | 22 | 279,228,447 | 6,453,430,301 |
| 금융비용 | 22 | (320,994,246) | (2,130,472,367) |
| 기타수익 | 23 | 31,260,342 | 928,473,899 |
| 기타영업외비용 | 23 | (7,056,424,765) | (33,926,574) |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,710,575,555) | 3,789,935,017 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 25 | (238,588,616) | (388,825,627) |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (12,949,164,171) | 3,401,109,390 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | - | - | |
| Ⅹ. 총포괄손익 | (12,949,164,171) | 3,401,109,390 | |
| ⅩⅠ. 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 26 | (749) | 197 |
| 희석주당이익(손실) | 26 | (749) | 197 |
.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 16,970,184,874 | 27,340,997,082 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 3,401,109,390 | 3,401,109,390 |
| 2021.12.31(전기말) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 20,371,294,264 | 30,742,106,472 |
| 2022.01.01(당기초) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 20,371,294,264 | 30,742,106,472 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (12,949,164,171) | (12,949,164,171) |
| 2022.12.31(당기말) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | (151,895,245) | 7,422,130,093 | 17,792,942,301 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제22(당)기 | 제21(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (829,786,095) | (2,186,880,462) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 26 | (1,649,895,183) | 525,537,383 |
| 당기순이익(손실) | 26 | (12,949,164,171) | 3,401,109,390 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 27 | 10,740,984,501 | (15,097,638) |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 27 | 558,284,487 | (2,860,474,369) |
| 이자의 수취 | 227,810,468 | 66,487,075 | |
| 이자의 지급 | (99,173,018) | (92,125,519) | |
| 법인세의 환급(납부) | 691,471,638 | (2,686,779,401) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 199,249,535 | (4,872,714,645) | |
| 대여금의 증가 | (115,500,000) | (4,170,844,526) | |
| 대여금의 감소 | 181,820,878 | 179,379,657 | |
| 단기금융상품의 증가 | (1,715,000,000) | (4,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 감소 | 1,500,000,000 | 6,300,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (293,480,627) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (21,136,104) | (549,949,978) | |
| 장기금융상품의 감소 | 844,288,226 | 162,623,167 | |
| 유형자산의 취득 | (780,390,110) | (2,721,672,125) | |
| 유형자산의 처분 | 598,647,272 | - | |
| 무형자산의 취득 | - | (5,508,840) | |
| 비유동금융자산의 증가 | - | (112,272,000) | |
| 비유동금융자산의 감소 | - | 45,530,000 | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (186,980,177) | 789,338,833 | |
| 단기차입금의 증가 | 10,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 단기차입금의 감소 | (210,000,000) | - | |
| 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | - | |
| 전환사채의 조기상환 | (1,528,581,883) | (2,823,350,857) | |
| 단기리스부채의 상환 | (458,398,294) | (387,310,310) | |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (817,516,737) | (6,270,256,274) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,802,054) | 3,228,534 | |
| Ⅵ. 기초의 현금 | 2,015,191,535 | 8,282,219,275 | |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 1,194,872,744 | 2,015,191,535 |
5. 재무제표 주석
| 제 22(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21(당)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이앤에치 |
1. 회사의 개요
주식회사 이앤에치(이하 "회사"라 함)은 2001년 3월에 설립되었으며, 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지: 경기도 포천시 화현면 문암동길 5(2) 주요사업내용: 펠트 및 부직포 등 제조업(3) 대표이사: 김정운, 유병덕
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 황 규 익 | 5,344,500 | 30.90% | 5,344,500 | 30.90% |
| 김 정 운 | 3,294,200 | 19.05% | 3,294,200 | 19.05% |
| 손 헌 호 | 1,476,500 | 8.54% | 1,476,500 | 8.54% |
| 엄 기 종 | 1,476,500 | 8.54% | 1,476,500 | 8.54% |
| 박 태 규 | 1,249,610 | 7.23% | 1,249,610 | 7.23% |
| 유 인 화 | 896,960 | 5.19% | 896,960 | 5.19% |
| 기 타 | 3,555,130 | 20.56% | 3,555,130 | 20.56% |
| 합 계 | 17,293,400 | 100.00% | 17,293,400 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 가. 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
다. 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 라. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
가. 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다.
현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 수행의무의 식별회사는 펠트 및 부직포 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무펠트 및 부직포 제조에 따른 판매수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다다. 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
라. 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
마. 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
바. 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(13) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(16) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (18) 재무제표의 계정과목 재분류회사의 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,194,872,744 | 1,194,872,744 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,381,092,429 | 1,381,092,429 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | - | 255,000,000 |
| 단기기타금융자산 | - | 3,559,920,278 | 3,559,920,278 |
| 장기기타금융자산 | 3,172,958,632 | 3,172,958,632 | |
| 합 계 | 255,000,000 | 9,308,844,083 | 9,563,844,083 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,015,191,535 | 2,015,191,535 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,808,641,585 | 1,808,641,585 |
| 단기기타금융자산 | - | 6,284,881,374 | 6,284,881,374 |
| 장기기타금융자산 | 833,671,313 | 290,117,517 | 1,123,788,830 |
| 합 계 | 833,671,313 | 10,398,832,011 | 11,232,503,324 |
2) 금융부채의 범주
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 4,359,524,695 | 4,359,524,695 |
| 단기차입금 | - | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 472,287,838 | 472,287,838 |
| 비유동리스부채 | - | 748,382,483 | 748,382,483 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | - | 11,380,695,016 | 11,380,695,016 |
(주1) 전환사채에 부여된 조기상환청구권② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,949,273,210 | 5,949,273,210 |
| 단기차입금 | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 유동리스부채 | - | 458,398,294 | 458,398,294 |
| 파생상품부채(주1) | 106,094,530 | - | 106,094,530 |
| 기타유동금융부채 | - | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 비유동리스부채 | - | 1,220,670,321 | 1,220,670,321 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 9,040,777 | 9,040,777 |
| 전환사채 | - | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 |
| 기타비유동금융부채 | - | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 106,094,530 | 13,203,589,160 | 13,309,683,690 |
(주1) 전환사채에 부여된 조기상환청구권
(3) 금융상품 범주별 순손익① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (48,603,818) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 182,477,039 | - | (2,802,054) |
| 합 계 | (48,603,818) | 182,477,039 | - | (2,802,054) |
| [금융부채] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (251,944,268) | - | - |
| 합 계 | - | (251,944,268) | - | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (33,875,224) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 118,482,256 | 176,946,781 | 3,596,291 |
| 합 계 | (33,875,224) | 118,482,256 | 176,946,781 | 3,596,291 |
| [금융부채] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,434,740,560 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (92,246,031) | (284,686,699) | - | - |
| 합 계 | 4,342,494,529 | (284,686,699) | - | - |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 현금및현금성자산 | 1,194,872,744 | 1,194,872,744 |
| 매출채권및기타채권 | 1,381,092,429 | 1,381,092,429 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | 255,000,000 |
| 단기기타금융자산 | 3,559,920,278 | 3,559,920,278 |
| 장기기타금융자산 | 3,172,958,632 | 3,172,958,632 |
| 합 계 | 9,563,844,083 | 9,563,844,083 |
| [금융부채] | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,359,524,695 | 4,359,524,695 |
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 유동리스부채 | 472,287,838 | 472,287,838 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 748,382,483 | 748,382,483 |
| 기타비유동금융부채 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 11,380,695,016 | 11,380,695,016 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 현금및현금성자산 | 2,015,191,535 | 2,015,191,535 |
| 매출채권및기타채권 | 1,808,641,585 | 1,808,641,585 |
| 단기기타금융자산 | 6,284,881,374 | 6,284,881,374 |
| 장기금융상품 | 833,671,313 | 833,671,313 |
| 비유동금융자산 | 290,117,517 | 290,117,517 |
| 합 계 | 11,232,503,324 | 11,232,503,324 |
| [금융부채] | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,949,273,210 | 5,949,273,210 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 458,398,294 | 458,398,294 |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | 106,094,530 |
| 기타유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 9,040,777 | 9,040,777 |
| 전환사채 | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 |
| 비유동리스부채 | 1,220,670,321 | 1,220,670,321 |
| 기타비유동금융부채 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 13,309,683,690 | 13,309,683,690 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | 255,000,000 | - | - | 255,000,000 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 장기금융상품 | 833,671,313 | - | - | 833,671,313 | 833,671,313 |
| 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | 106,094,530 | - | - | 106,094,530 | 106,094,530 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 833,671,313 | (106,094,530) |
| 매입, 발행, 매도 및 상환 | ||
| 매도 | (823,152,122) | - |
| 상환 | - | 29,142,359 |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 당기손익에 포함된 손익 | (10,519,191) | 76,952,171 |
| 기말잔액 | - | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 480,219,726 | (4,540,835,090) |
| 매입, 발행, 매도 및 상환 | ||
| 매입 | 387,326,811 | - |
| 상환 | - | 4,703,332,230 |
| 당해 기간의 총손익 | ||
| 당기손익에 포함된 손익 | (33,875,224) | (268,591,670) |
| 기말잔액 | 833,671,313 | (106,094,530) |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
① 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 833,671,313 | 운용결과값 | 해지환급금 | - | - |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | 이항모형 | 할인율,주가변동성 | 주가변동성 | 주가변동성: 32% |
5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,703,936,926 | (368,025,915) | 1,335,911,011 | 2,314,463,314 | (573,012,423) | 1,741,450,891 |
| 단기기타채권: | ||||||
| 미수금 | 39,200,000 | - | 39,200,000 | 6,637,950 | - | 6,637,950 |
| 미수수익 | 5,981,418 | - | 5,981,418 | 60,552,744 | - | 60,552,744 |
| 합 계 | 1,749,118,344 | (368,025,915) | 1,381,092,429 | 2,381,654,008 | (573,012,423) | 1,808,641,585 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 573,012,423 | 348,890,455 |
| 증가액 | (204,986,508) | 224,121,968 |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 368,025,915 | 573,012,423 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 90일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 1,145,467,650 | 157,553,441 | 54,118,350 | 20,067,263 | 326,730,222 | 1,703,936,926 |
| 개별평가금액(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 간편법대상금액 | 1,145,467,650 | 157,553,441 | 54,118,350 | 20,067,263 | 326,730,222 | 1,703,936,926 |
| 기대손실율 | 0.0% | 4.1% | 27.3% | 100% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | (6,464,890) | (14,763,540) | (20,067,263) | (326,730,222) | (368,025,915) |
| 순장부금액 | 1,145,467,650 | 151,088,551 | 39,354,810 | - | - | 1,335,911,011 |
(주1) 90일을 초과하였음에도 실제 회수됨에 따라 채무불이행이 발생하지 않은 것으로 입증된 채권에 대하여서는 개별 평가하여 손실충당금 대상채권에서 제외함.
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 90일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 1,658,953,265 | 56,082,941 | 53,586,665 | 22,471,694 | 523,368,749 | 2,314,463,314 |
| 개별평가금액(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 간편법대상금액 | 1,658,953,265 | 56,082,941 | 53,586,665 | 22,471,694 | 523,368,749 | 2,314,463,314 |
| 기대손실율 | 0.0% | 6.2% | 44.2% | 100% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | (3,480,619) | (23,691,361) | (22,471,694) | (523,368,749) | (573,012,423) |
| 순장부금액 | 1,658,953,265 | 52,602,322 | 29,895,304 | - | - | 1,741,450,891 |
(주1) 90일을 초과하였음에도 실제 회수됨에 따라 채무불이행이 발생하지 않은 것으로 입증된 채권에 대하여서는 개별 평가하여 손실충당금 대상채권에서 제외함.
6. 기타금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 단기금융상품 | 1,415,000,000 | 1,200,000,000 |
| 단기대여금 | 2,144,920,278 | 5,084,881,374 |
| 소 계 | 3,559,920,278 | 6,284,881,374 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 299,318,414 | 290,080,517 |
| 장기대여금 | 2,873,640,218 | - |
| 기타보증금 | - | 37,000 |
| 소 계 | 3,172,958,632 | 290,117,517 |
| 합 계 | 6,732,878,910 | 6,574,998,891 |
7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 1,284,902,368 | 835,491,798 | 59,273,481 | 449,410,570 |
| 상 품 | 805,200 | - | 805,200 | 805,200 |
| 원재료 | 484,098,447 | 374,629,713 | 40,408,469 | 109,468,734 |
| 합 계 | 1,769,806,015 | 1,210,121,511 | 100,487,150 | 559,684,504 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 2,709,536,537 | 2,319,399,448 | 173,843,435 | 390,137,089 |
| 원재료 | 857,508,381 | 788,448,116 | 44,453,979 | 69,060,265 |
| 합 계 | 3,567,044,918 | 3,107,847,564 | 218,297,414 | 459,197,354 |
8. 유동비금융자산유동비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 6,045,800 | 19,947,164 |
| 선급비용 | 2,739,064 | 3,260,825 |
| 합 계 | 8,784,864 | 23,207,989 |
9. 종속기업(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 100% | 대한민국 | 12월 31일 | 유통 및 판매 | 원가법 |
(2) 투자내용종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 기업명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이앤에치헬스케어 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
(3) 변동내용종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
(4) 종속기업 재무정보종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 2,079,981,981 | 2,483,975,352 | 413,188,944 | (195,802,553) |
② 전기
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 2,668,351,520 | 2,876,542,812 | 440,197,366 | (189,572,823) |
10. 유형자산 및 사용권자산
(1) 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,545,974,280 | - | - | 1,545,974,280 |
| 건 물 | 3,275,809,612 | (508,240,518) | - | 2,767,569,094 |
| 구 축 물 | 76,636,364 | (39,659,076) | - | 36,977,288 |
| 기 계 장 치 | 29,212,674,098 | (11,253,018,505) | (6,146,062,095) | 11,813,593,498 |
| 차 량 운 반 구 | 407,773,620 | (214,304,202) | - | 193,469,418 |
| 공 구 와 기 구 | 158,932,500 | (73,738,259) | - | 85,194,241 |
| 비 품 | 273,648,516 | (180,629,001) | - | 93,019,515 |
| 시 설 장 치 | 1,909,109,668 | (593,779,647) | (233,040,846) | 1,082,289,175 |
| 사 용 권 자산 | 2,339,716,959 | (1,131,290,028) | (346,538,178) | 861,888,753 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,200,275,617 | (13,994,659,236) | (6,725,641,119) | 18,479,975,262 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,552,815,880 | - | 1,552,815,880 |
| 건 물 | 3,472,922,942 | (432,654,144) | 3,040,268,798 |
| 구 축 물 | 76,636,364 | (35,827,272) | 40,809,092 |
| 기 계 장 치 | 28,944,883,996 | (8,699,159,915) | 20,245,724,081 |
| 차 량 운 반 구 | 635,138,830 | (171,465,209) | 463,673,621 |
| 공 구 와 기 구 | 102,132,500 | (59,512,325) | 42,620,175 |
| 비 품 | 273,648,516 | (138,218,395) | 135,430,121 |
| 시 설 장 치 | 1,643,179,668 | (412,774,344) | 1,230,405,324 |
| 사 용 권 자산 | 2,339,716,959 | (653,819,004) | 1,685,897,955 |
| 건설중인자산 | 417,463,602 | - | 417,463,602 |
| 합 계 | 39,458,539,257 | (10,603,430,608) | 28,855,108,649 |
(2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각(주1) | 손상차손(주3) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,552,815,880 | - | (6,841,600) | - | - | - | 1,545,974,280 |
| 건 물 | 3,040,268,798 | - | (187,519,276) | - | (85,180,428) | - | 2,767,569,094 |
| 구 축 물 | 40,809,092 | - | - | - | (3,831,804) | - | 36,977,288 |
| 기계장치(주2) | 20,245,724,081 | 593,175,000 | (529,349,314) | 265,463,602 | (2,615,357,776) | (6,146,062,095) | 11,813,593,498 |
| 차 량 운 반 구 | 463,673,621 | 6,485,110 | (194,875,266) | (81,814,047) | - | 193,469,418 | |
| 공 구 와 기 구 | 42,620,175 | 56,800,000 | - | - | (14,225,934) | - | 85,194,241 |
| 비 품 | 135,430,121 | - | - | - | (42,410,606) | - | 93,019,515 |
| 시 설 장 치 | 1,230,405,324 | 123,930,000 | - | 142,000,000 | (181,005,303) | (233,040,846) | 1,082,289,175 |
| 사 용 권 자산 | 1,685,897,955 | - | - | - | (477,471,024) | (346,538,178) | 861,888,753 |
| 건설중인자산 | 417,463,602 | - | - | (417,463,602) | - | - | - |
| 합 계 | 28,855,108,649 | 780,390,110 | (918,585,456) | (10,000,000) | (3,501,296,922) | (6,725,641,119) | 18,479,975,262 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익(경상개발비 포함)으로 인식된 감가상각비는 228백만원이며, 재고자산 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 3,274백만원입니다.(주2) 당기말 현재 선수수익 2,428백만원과 관련된 계약이행을 담보하기 위하여 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(주3) 당기중 유휴설비 및 기타 고정자산에 대하여 손상을 인식하였습니다.
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,552,815,880 | - | - | - | - | 1,552,815,880 |
| 건 물 | 3,117,935,680 | 8,969,330 | - | - | (86,636,212) | 3,040,268,798 |
| 구 축 물 | 44,640,910 | - | - | - | (3,831,818) | 40,809,092 |
| 기계장치(주2) | 18,568,824,675 | 774,443,051 | - | 3,428,773,724 | (2,526,317,369) | 20,245,724,081 |
| 차 량 운 반 구 | 112,424,633 | 427,480,784 | - | 2,000,000 | (78,231,796) | 463,673,621 |
| 공 구 와 기 구 | 19,745,834 | 29,468,200 | - | - | (6,593,859) | 42,620,175 |
| 비 품 | 122,435,032 | 53,570,909 | - | - | (40,575,820) | 135,430,121 |
| 시 설 장 치 | 1,049,014,658 | 277,311,000 | (991,666) | 51,500,000 | (146,428,668) | 1,230,405,324 |
| 사용권자산 | 1,272,751,804 | - | (9,854,003) | 831,845,035 | (408,844,881) | 1,685,897,955 |
| 건설중인자산 | 2,749,308,475 | 1,150,428,851 | - | (3,482,273,724) | - | 417,463,602 |
| 합 계 | 28,609,897,581 | 2,721,672,125 | (10,845,669) | 831,845,035 | (3,297,460,423) | 28,855,108,649 |
(주1) 감가상각비 중 전기손익(경상개발비 포함)으로 인식된 감가상각비는 217백만원이며, 재고자산 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 3,080백만원입니다.(주2) 전기말 현재 선수수익 2,613백만원과 관련된 계약이행을 담보하기 위하여 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).
11. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,832,600 | (1,149,772) | - | 2,682,828 |
| 상표권 | 4,892,960 | (2,432,434) | - | 2,460,526 |
| 합 계 | 8,725,560 | (3,582,206) | - | 5,143,354 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,832,600 | (383,260) | - | 3,449,340 |
| 상표권 | 4,892,960 | (1,453,858) | - | 3,439,102 |
| 합 계 | 8,725,560 | (1,837,118) | - | 6,888,442 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득(처분) | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 3,449,340 | - | (766,512) | - | 2,682,828 |
| 상표권 | 3,439,102 | - | (978,576) | - | 2,460,526 |
| 합 계 | 6,888,442 | - | (1,745,088) | - | 5,143,354 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득(처분) | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 3,832,600 | (383,260) | - | 3,449,340 |
| 상표권 | 2,555,505 | 1,676,240 | (792,643) | - | 3,439,102 |
| 합 계 | 2,555,505 | 5,508,840 | (1,175,903) | - | 6,888,442 |
12. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 774,489,823 | 1,562,058,013 |
| 차량운반구 | 87,398,930 | 123,839,942 |
| 합 계 | 861,888,753 | 1,685,897,955 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 472,287,838 | 458,398,294 |
| 비유동 | 748,382,483 | 1,220,670,321 |
| 합 계 | 1,220,670,321 | 1,679,068,615 |
(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,193,952,971 | (1,072,924,970) | (346,538,178) | 774,489,823 |
| 차량운반구 | 145,763,988 | (58,365,058) | - | 87,398,930 |
| 합 계 | 2,339,716,959 | (1,131,290,028) | (346,538,178) | 861,888,753 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,193,952,971 | (631,894,958) | 1,562,058,013 |
| 차량운반구 | 145,763,988 | (21,924,046) | 123,839,942 |
| 합 계 | 2,339,716,959 | (653,819,004) | 1,685,897,955 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 및 손상차손 | ||
| 부동산 | 787,568,190 | 377,339,004 |
| 차량운반구 | 36,441,012 | 31,505,877 |
| 합 계 | 824,009,202 | 408,844,881 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 45,540,266 | 41,550,830 |
| 단기리스료 | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 6,705,540 | 20,588,099 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 465백만원(전기 408백만원)입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 503,938,560 | 472,287,838 | 503,938,560 | 458,398,294 |
| 1년 초과 5년 이내 | 773,384,100 | 748,382,483 | 1,254,922,970 | 1,220,670,321 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,277,322,660 | 1,220,670,321 | 1,758,861,530 | 1,679,068,615 |
13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 179,237,876 | 610,781,511 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 403,823,198 | 1,016,990,117 |
| 미지급비용 | 439,653,532 | 630,064,820 |
| 선수수익(주1) | 3,336,810,089 | 3,691,436,762 |
| 소 계 | 4,359,524,695 | 5,949,273,210 |
| 장기기타채무 : | ||
| 미지급금 | - | 9,040,777 |
| 소 계 | - | 9,040,777 |
| 합 계 | 4,359,524,695 | 5,958,313,987 |
(주1) 당기말 및 전기말 선수수익 중 각각 2,428백만원, 2,613백만원과 관련하여 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이 자 율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 우리은행 | 2023-09-28 | 4.98% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2023-10-05 | 5.17% | 1,800,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이 자 율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코로나19피해기업 | 국민은행 | 2025-03-15 | 6.10% | 1,000,000,000 | - |
| 온렌딩대출 | 하나은행 | 2025-06-15 | 5.53% | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000,000 | - |
(3) 회사는 장ㆍ단기 차입금에 대하여 회사 및 자회사 소유의 부동산을 담보로 제공하였습니다. (주석29 참조).15. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 전환사채 | - | 1,390,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 179,712,010 | |
| 사채전환권조정 | - | (104,005,452) | |
| 합 계 | - | 1,465,706,558 |
(주1) 당기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 사채권자와의 사채 상환 협의에 따라 만기 전 상환하였습니다.
(2) 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2회 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019년 04월 19일 | |
| 만기일 | 2023년 04월 19일 | |
| 권면총액 | 1,390 백만원 | |
| 이자율 | 표면이자율 | 1.00% |
| 만기이자율 | 4.00% | |
| 행사대상 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 전환청구가능기간 | 시작일 | 2019년 04월 20일 |
| 종료일 | 2023년 04월 18일 | |
| 행사조건 | 전환비율(%) | 100% |
| 최초 전환가격 | 3,460 원 | |
| 당기말 전환가격 | 2,422 원 | |
| 조기상환청구권 행사 | - | |
| 전환주식(예정) | 권면총액 | 1,390 백만원 |
| 행사가능주식수 | 573,906 주 |
- 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 4.00%로 계산한 이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 행사할 수 있습니다.- 연 1.00%의 이율로 이자를 지급하며 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익율(YTM)을 연 4.00%로 하여 만기일에 일시 상환합니다. - 발행회사의 당기순이익이 목표순이익에 미달하는 경우 실제순이익 발생비율로 전환가격을 조정하며, 상장시 공모가격을 30% 할인한 금액이 전환가격에 미달하는 경우 전환가격을 조정합니다.(3) 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 상환권과 전환권을 하나의 내재파생상품으로 분류하고 있습니다.
16. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 399,424,566 | 524,564,104 |
17. 유동비금융부채유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 38,043,147 | 7,209,780 |
| 예수금 | 67,860,450 | 108,288,120 |
| 합 계 | 105,903,597 | 115,497,900 |
18. 자본금 등(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 보통주자본금 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 일 자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| [전기] | |||||
| 기초 | 2021.01.01 | 17,293,400 | 10,000 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
| 기말 | 2021.12.31 | 17,293,400 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | |
| [당기] | |||||
| 기초 | 2022.01.01 | 17,293,400 | 10,000 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
| 기말 | 2022.12.31 | 17,293,400 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | - | - | 8,793,367,453 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | - | - | 8,793,367,453 |
(3) 자본조정1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의 자본조정(동일지배하의 거래) | (151,895,245) | (151,895,245) |
2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 자본조정(동일지배하의 거래) | (151,895,245) | - | - | (151,895,245) |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의 자본조정(동일지배하의 거래) | (151,895,245) | - | - | (151,895,245) |
19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 39,600,000 | 39,600,000 |
| 소 계 | 39,600,000 | 39,600,000 |
| 미처분이익잉여금 | 7,382,530,093 | 20,331,694,264 |
| 합 계 | 7,422,130,093 | 20,371,294,264 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2023년 3월 30일 | 처분: 2022년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 7,382,530,093 | 20,331,694,264 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 20,331,694,264 | 16,930,584,874 | ||
| 당기순이익(손실) | (12,949,164,171) | 3,401,109,390 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 7,382,530,093 | 20,331,694,264 |
20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 13,097,512,920 | 18,317,400,143 |
| 상품매출액 | 22,507,750 | 1,964,800 |
| 용역매출액 | 36,471,030 | 104,877,843 |
| 기타매출액 | 33,700,609 | - |
| 합 계 | 13,190,192,309 | 18,424,242,786 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [제품매출원가] | ||
| 기초제품 | 2,709,536,537 | 1,327,765,159 |
| 당기제품제조원가 | 14,808,051,404 | 17,361,810,824 |
| 기말제품 | (1,284,902,368) | (2,709,536,537) |
| 관세환급금 | (3,535,400) | (4,994,600) |
| 제품평가충당금환입 | - | (216,293,654) |
| 제품평가충당금 | 59,273,481 | 390,137,089 |
| 제품매출원가 | 16,288,423,654 | 16,148,888,281 |
| [상품매출원가] | ||
| 기초상품 | - | - |
| 당기매입 | 22,237,900 | 1,666,400 |
| 기말상품 | 805,200 | - |
| 상품평가충당금 | (805,200) | - |
| 상품매출원가 | 22,237,900 | 1,666,400 |
| 합 계 | 16,310,661,554 | 16,150,554,681 |
21. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,173,363,549 | 1,153,650,671 |
| 퇴직급여 | 156,540,656 | 153,590,133 |
| 복리후생비 | 104,419,588 | 115,890,160 |
| 여비교통비 | 25,702,559 | 29,883,080 |
| 접대비 | 39,194,598 | 38,413,920 |
| 세금과공과 | 63,269,400 | 76,216,750 |
| 감가상각비 | 176,901,257 | 167,143,825 |
| 차량유지비 | 55,061,711 | 65,859,741 |
| 경상연구개발비 | 243,208,379 | 340,998,701 |
| 운반비 | 184,516,440 | 192,469,490 |
| 소모품비 | 3,492,735 | 15,856,435 |
| 지급수수료 | 376,881,142 | 757,128,608 |
| 광고선전비 | 1,964,362 | 30,087,000 |
| 대손상각비 | (204,986,508) | 224,121,968 |
| 수출제비용 | 53,501,916 | 158,829,626 |
| 판매수수료 | 69,321,502 | 91,413,533 |
| 기타 | 822,802 | 89,704,706 |
| 합 계 | 2,523,176,088 | 3,701,258,347 |
22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 182,477,039 | 118,482,256 |
| 외환차익 | 7,650,875 | 182,274,345 |
| 외화환산이익 | - | 3,602,296 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 4,004,000 | - |
| 장기금융상품평가이익 | 5,017,803 | 52,814,605 |
| 장기금융상품처분이익 | 3,126,559 | 1,324,750 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,483,845,850 |
| 전환사채상환이익 | 76,952,171 | 4,611,086,199 |
| 합 계 | 279,228,447 | 6,453,430,301 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 251,944,268 | 284,686,699 |
| 외환차손 | 5,099,744 | 5,327,564 |
| 외화환산손실 | 2,802,054 | 6,005 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 42,484,627 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | 88,014,579 |
| 장기금융상품처분손실 | 18,663,553 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 1,752,437,520 |
| 합 계 | 320,994,246 | 2,130,472,367 |
23. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 88,971 |
| 잡이익 | 31,260,342 | 928,384,928 |
| 합 계 | 31,260,342 | 928,473,899 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 323,858,184 | - |
| 유형자산손상차손 | 6,725,641,119 | - |
| 기부금 | - | 30,150,000 |
| 잡손실 | 6,925,462 | 3,776,574 |
| 합 계 | 7,056,424,765 | 33,926,574 |
24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,916,428,553 | (1,381,331,835) |
| 원재료매입액 | 4,814,159,075 | 5,739,893,480 |
| 인건비 | 4,678,408,925 | 6,162,288,971 |
| 복리후생비 | 546,577,415 | 796,660,078 |
| 여비교통비 | 27,443,719 | 43,291,693 |
| 가스수도료 | 91,636,122 | 97,709,376 |
| 전력비 | 1,363,728,157 | 1,461,267,486 |
| 세금과공과 | 164,939,430 | 226,866,630 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,450,686,131 | 3,248,437,991 |
| 수선비 | 122,327,290 | 173,361,778 |
| 보험료 | 69,142,537 | 246,535,229 |
| 차량유지비 | 74,726,592 | 104,100,323 |
| 경상연구개발비 | 243,208,379 | 340,998,701 |
| 운반비 | 191,759,950 | 200,486,800 |
| 소모품비 | 205,015,954 | 354,519,682 |
| 외주가공비 | 150,610,994 | 207,758,760 |
| 지급수수료 | 519,849,894 | 940,774,736 |
| 수출제비용 | 53,501,916 | 158,829,626 |
| 기타 | 149,686,609 | 729,363,523 |
| 합계(주1) | 18,833,837,642 | 19,851,813,028 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(주1) | - | 7,000,000 |
| 경정청구로 인한 환급액 | (610,157,198) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 848,745,814 | 381,825,627 |
| 법인세비용 | 238,588,616 | 388,825,627 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (12,710,575,555) | 3,789,935,017 |
| 적용세율(21%)에 따른 법인세 | (2,678,510,290) | 811,785,703 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | 139,789,103 |
| 세액공제 | - | (494,499,208) |
| 이연법인세미인식차이 | 2,496,073,986 | - |
| 기타 | 421,024,920 | (68,249,971) |
| 법인세비용 | 238,588,616 | 388,825,627 |
| 평균유효세율 | - | 10.26% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 489,315,046 | (144,701,918) | - | 344,613,128 |
| 단기기타금융자산 | 31,283,813 | - | - | 31,283,813 |
| 재고자산 | 459,197,354 | 100,487,150 | - | 559,684,504 |
| 장기금융상품 | 35,199,974 | (39,203,974) | - | (4,004,000) |
| 감가상각비 | 114,376,643 | 6,352,547,471 | - | 6,466,924,114 |
| 사용권자산 | (1,685,897,955) | 824,009,202 | - | (861,888,753) |
| 임차보증금 | 36,191,483 | (9,237,897) | - | 26,953,586 |
| 매입채무및기타채무 | 269,675,785 | (95,494,570) | - | 174,181,215 |
| 전환사채 | 75,706,558 | (75,706,558) | - | - |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | (106,094,530) | - | - |
| 단기리스부채 | 458,398,294 | 13,889,544 | - | 472,287,838 |
| 장기리스부채 | 1,220,670,321 | (472,287,838) | - | 748,382,483 |
| 일시적차이합계 | 1,610,211,846 | 6,348,206,082 | - | 7,958,417,928 |
| 법인세율 | 22.0% | 21.0% | ||
| 법인세등 산출세액 | 354,246,606 | 1,671,267,765 | ||
| 이월공제감면세액 | 494,499,208 | 824,806,221 | ||
| 일시적차이 법인세효과 | 848,745,814 | 2,496,073,986 | ||
| 이연법인세자산 미인식액 | - | (2,496,073,986) | ||
| 최종 이연법인세자산 | 848,745,814 | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 285,029,546 | 204,285,500 | - | 489,315,046 |
| 단기기타금융자산 | 31,283,813 | - | - | 31,283,813 |
| 재고자산 | 240,899,940 | 218,297,414 | - | 459,197,354 |
| 장기금융상품 | 61,310,050 | (26,110,076) | - | 35,199,974 |
| 감가상각비 | 113,051,135 | 1,325,508 | - | 114,376,643 |
| 사용권자산 | (1,272,751,804) | (413,146,151) | - | (1,685,897,955) |
| 임차보증금 | 14,156,796 | 22,034,687 | - | 36,191,483 |
| 매입채무및기타채무 | 294,727,739 | (25,051,954) | - | 269,675,785 |
| 전환사채 | 11,703,679 | 64,002,879 | - | 75,706,558 |
| 파생상품부채 | 4,540,835,090 | (4,434,740,560) | - | 106,094,530 |
| 단기리스부채 | 322,904,708 | 135,493,586 | - | 458,398,294 |
| 장기리스부채 | 950,355,858 | 270,314,463 | - | 1,220,670,321 |
| 일시적차이 합계 | 5,593,506,550 | (3,983,294,704) | - | 1,610,211,846 |
| 법인세율 | 22.0% | 22.0% | - | 22.0% |
| 법인세등 산출세액 | 1,230,571,441 | (876,324,835) | - | 354,246,606 |
| 이월공제감면세액 | - | 494,499,208 | - | 494,499,208 |
| 일시적차이 법인세효과 | 1,230,571,441 | (381,825,627) | - | 848,745,814 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,520,033,798 | 41,818,304 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,157,036,826 | 1,177,825,060 |
| 소 계 | 2,677,070,624 | 1,219,643,364 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (180,996,638) | (370,897,550) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소 계 | (180,996,638) | (370,897,550) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,496,073,986 | 848,745,814 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (2,496,073,986) | - |
| 최종 이연법인세자산(부채) 순액 | - | 848,745,814 |
(5) 회사는 예측가능한 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과의 자산성이 없는 것으로 간주하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.
26. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (12,949,164,171) | 3,401,109,390 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 기본주당이익(손실) | (749) | 197 |
| 희석주당이익(손실) | (749) | 197 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,293,400 | 17,293,400 |
(3) 희석주당손익1) 반희석효과로 인하여 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기에는 전환사채가 모두 상환되었으므로 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없습니다.2) 잠재적 보통주희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희적성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있었으나, 당기 중 투자자와 협의 후 모두 만기전 상환하여 기본주당순손익과 희석주당 순손익은 동일합니다.
27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 238,588,616 | 388,825,627 |
| 대손상각비 | (204,986,508) | 224,121,968 |
| 제품평가손실 | 59,273,481 | 173,843,435 |
| 원재료평가손실 | 40,408,469 | 44,453,979 |
| 상품평가손실 | 805,200 | - |
| 유형자산손상차손 | 6,725,641,119 | - |
| 유형자산처분손실 | 323,858,184 | - |
| 지급수수료 | 10,000,000 | - |
| 감가상각비 | 3,501,296,922 | 3,297,460,423 |
| 무형고정자산상각 | 1,745,088 | 1,175,903 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 42,484,627 | - |
| 장기금융상품처분손실 | 18,663,553 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | 88,014,579 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,752,437,520 |
| 이자비용 | 251,944,268 | 284,686,699 |
| 외화환산손실 | 2,802,054 | 6,005 |
| 잡손실 | 37,000 | 1,121,151 |
| 유형자산처분이익 | - | (88,971) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (4,004,000) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (5,017,803) | (52,814,605) |
| 장기금융상품처분이익 | (3,126,559) | (1,324,750) |
| 전환사채상환이익 | (76,952,171) | (4,611,086,199) |
| 파생상품평가이익 | - | (1,483,845,850) |
| 이자수익 | (182,477,039) | (118,482,256) |
| 외화환산이익 | - | (3,602,296) |
| 합 계 | 10,740,984,501 | (15,097,638) |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 577,964,338 | 2,521,837,730 |
| 재고자산의 증가 | 1,797,238,903 | (1,596,301,049) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 10,503,125 | (14,947,170) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,717,827,576) | (2,347,225,757) |
| 장기매입채무 및 기타채무의 감소 | - | (24,333,971) |
| 유동비금융부채의 증가(감소) | (9,594,303) | (49,504,152) |
| 기타금융유동부채의 증가(감소) | (100,000,000) | (1,350,000,000) |
| 합 계 | 558,284,487 | (2,860,474,369) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 407,463,602 | 3,482,273,724 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 공정가치변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | (200,000,000) | - | - | - | 3,800,000,000 |
| 유동리스부채 | 458,398,294 | (458,398,294) | - | - | 472,287,838 | 472,287,838 |
| 파생상품부채 | 106,094,530 | - | - | - | (106,094,530) | - |
| 전환사채 | 1,465,706,558 | (1,528,581,883) | - | - | 62,875,325 | - |
| 장기차입금 | - | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 1,220,670,321 | - | - | - | (472,287,838) | 748,382,483 |
| 장기기타금융부채 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 7,251,369,703 | (186,980,177) | - | - | (43,219,205) | 7,021,170,321 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 공정가치변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 4,000,000,000 | - | - | - | 4,000,000,000 |
| 유동리스부채 | 322,904,708 | (387,310,310) | 160,890,964 | - | 361,912,932 | 458,398,294 |
| 파생상품부채 | 4,540,835,090 | - | - | 268,591,670 | (4,703,332,230) | 106,094,530 |
| 전환사채 | 4,011,703,679 | (2,823,350,857) | - | - | 277,353,736 | 1,465,706,558 |
| 비유동리스부채 | 950,355,858 | - | 641,985,189 | - | (371,670,726) | 1,220,670,321 |
| 장기기타금융부채 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| 합 계 | 9,826,299,335 | 789,338,833 | 802,876,153 | 268,591,670 | (4,435,736,288) | 7,251,369,703 |
28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜이앤에치헬스케어 |
| 기타 특수관계자 | ㈜협성섬유, ㈜남양노비텍 |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 매 출 | 매 입 | 기타비용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜남양노비텍 | 기타 특수관계자 | 51,810,000 | 62,700,000 | - | - | ||
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | - | - | 22,579,200 | 107,770,800 | 321,360,000 | 321,360,000 |
| ㈜이앤에치헬스케어 | 종속기업 | 212,783,163 | 291,038,874 | - | - | 144,000,000 | 62,000,000 |
| 합 계 | 264,593,163 | 353,738,874 | 22,579,200 | 107,770,800 | 465,360,000 | 383,360,000 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 매출채권(주1) | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 및 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜남양노비텍 | 기타 특수관계자 | 16,335,000 | 9,528,750 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 92,400,000 | - |
| ㈜이앤에치헬스케어 | 종속기업 | 303,361,482 | 531,724,682 | 55,202,744 | 2,037,297,842 | 2,164,845,837 | - | 21,013,000 | |
| 합 계 | 319,696,482 | 541,253,432 | - | 55,202,744 | 2,037,297,842 | 2,164,845,837 | 92,400,000 | 21,013,000 |
(주1) 매출채권에 대한 손실충당금 설정 전 금액입니다.(4) 당기말 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 변 동 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 기타 특수관계자 | 2,920,035,537 | 115,500,000 | (54,272,883) | 2,981,262,654 |
| ㈜이앤에치헬스케어 | 종속기업 | 2,164,845,837 | 93,289,640 | (220,837,635) | 2,037,297,842 |
| 합 계 | 5,084,881,374 | 208,789,640 | (275,110,518) | 5,018,560,496 |
(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 920,718,272 | 1,000,683,819 |
| 퇴직급여 | 146,803,937 | 141,635,863 |
29. 우발상황과 약정사항(1) 회사는 당기말 현재 선수수익 2,428백만원과 관련된 계약이행을 담보하기 위하여 기계장치 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 13 참조).(2) 회사는 서울보증보험에 이행보증 등과 관련하여 143백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.(3) 회사는 건물 등 유형자산에 대하여 보험가입금액 9,241백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금의 수익자는 회사입니다.
(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위: 원)
| 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지/건물 | 3,600,000,000 | IBK기업은행 | 차입금담보(주1) |
| 유형자산 | 토지 | 1,200,000,000 | ㈜하나자산신탁 | 차입금담보(주2) |
| 합계 | 4,800,000,000 |
(주1) 전기에 발생한 중소기업은행 단기차입금 20억과 당기에 약정한 여신(당좌대출)한도 10억원에 대한 부동산 담보 제공입니다.(주2) 당기에 발생한 하나은행 장기차입금 10억 대한 부동산 담보신탁 제공입니다.
(5) 당기말 현재 회사는 기업은행과 한도대출 약정을 맺고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|
| 자금회전대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | - | 2023-04-26 |
(6) 제공받은 담보 및 지급보증내용
타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이앤에치헬스케어 | 건물 | 1,200,000,000 | ㈜하나자산신탁 | 차입금담보 |
| 합계 | 1,200,000,000 |
(주1) 당기에 발생한 하나은행 장기차입금 10억에 대한 특수관계인(종속법인)이 제공한 부동산 담보신탁입니다.
(7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직금청구의 소 | 100,000,000 | 황규익(전 대표이사) | 회사 | 의정부지방법원 | 1심 진행중 | (주1) |
(주1) 회사는 소송과 관련하여 충당부채를 계상하지 않고 있으며, 법적절차에 따라 대응 중에 있습니다.
30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 1,225,215,364 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | 2,376,095,203 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,349,445,325 | 1,349,445,325 | 1,755,638,652 | 1,755,638,652 |
| 단기기타금융자산 | 1,522,622,436 | 1,522,622,436 | 4,120,035,537 | 4,120,035,537 |
| 장기기타금융자산 | 3,081,575,432 | 3,081,575,432 | 1,035,732,300 | 1,035,732,300 |
| 합 계 | 7,178,858,557 | 7,178,858,557 | 9,287,501,692 | 9,287,501,692 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,359,524,695 | 4,359,524,695 | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | - | 3,800,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 503,938,560 | 125,984,640 | 377,953,920 | - | - |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | 748,382,483 | - | - | 748,382,483 | - |
| 장기기타금융부채 | 500,000 | - | - | 500,000 | - |
| 합 계 | 11,412,345,738 | 4,485,509,335 | 4,177,953,920 | 2,748,882,483 | - |
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,949,273,210 | 5,949,273,210 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 503,938,560 | 125,984,640 | 377,953,920 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 9,040,777 | - | - | 9,040,777 | - |
| 전환사채(주1) | 1,465,706,558 | 1,465,706,558 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 1,254,922,970 | - | - | 1,254,922,970 | - |
| 장기기타금융부채 | 500,000 | - | - | 500,000 | - |
| 합 계 | 13,283,382,075 | 7,640,964,408 | 4,377,953,920 | 1,264,463,747 | - |
(주1) 조기상환청구권의 행사가 가능하므로 청구가능시점을 만기로 하여 표시하였습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | EUR | JPY | USD | CNY | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 120,126 | - | - | - | 127,561,958 | 129 | 228 | 257,560 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | - | 31,592,390 | - | - | - |
| 합 계 | 120,126 | - | - | - | 159,154,348 | 129 | 228 | 257,560 |
② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,013 | (12,013) | 15,915,435 | (15,915,435) |
| CNY | - | - | 13 | (13) |
| EUR | - | - | 23 | (23) |
| JPY | - | - | 25,756 | (25,756) |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 11,486,598,613 | 13,425,181,590 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,194,872,744) | (2,015,191,535) |
| 순부채 | 10,291,725,869 | 11,409,990,055 |
| 자본총계 | 17,792,942,301 | 30,742,106,472 |
| 순부채비율 | 57.84% | 37.12% |
31. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성(1) 회사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해서 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2022년과 2021년에 각각 5,644백만원 및 1,428백만원의 영업손실이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 1,376백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.당사가 Melt_Blown공법으로 생산한 다양한 등급의 산업용 부직포는 이미 시장에서 기술력을 인정받았습니다. 장기간 지속된 COVID-19사태로 마스크용 부직포 원단 생산에 집중한 국내외 기업은 현재 COVID-19팬더믹 종료에 따른 수요량 감소로 저가출혈 경쟁에 직면하고 있습니다. 당사는 팬더믹 이전 산업(자동차, 건설, 환경 등)용 고부가가치 필터원단 생산에 집중한 경험을 살려 비영업자산과 유휴설비의 처분, 인력 구조조정을 완료하여 원가절감 달성과 동시에 가격경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 국내외 산업용 필터원단 영업망을 재정비하고 영업대리점(Distributor) 및 영업대리인(Sales Representative)을 적극적으로 활용함으로써 해외매출 회복과 내수시장의 재성장을 극대화할 것입니다.(3) 회사는 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 중대한 의문이제기되는 상황하에서는 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.이러한 상황에서 회사의 손익구조 개선은 매출다변화 및 원가감소 계획의 달성여부 등에 중요한 영향을 받게 됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 결과로서 계속기업이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
32. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 3월에 이사회에 보고되었으며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(2) 계류중인 소송사건회사는 당기 중 전 대표이사로부터 퇴직금청구의 제기되어 계류중에 있었으며, 2023년 3월 6일자로 최초 소송가액인 1억원에서 청구취지 및 청구원인 변경을 통해 소송가액을 40억원으로 조정하였습니다. 회사는 현재 법률대리인을 지정하여 법적 절차에 따라 대응 중에 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 주요배당지표
100100100-13,2583,80313,146-12,9493,40113,343-767220760---------보통주-------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2001년 03월 23일유상증자(주주배정)
보통주
30,000
10,000
10,000
2003년 08월 25일유상증자(제3자배정)
보통주
60,000
10,000
10,000
2006년 09월 07일유상증자(제3자배정)
보통주
30,000
10,000
10,000
2007년 12월 01일유상증자(제3자배정)
보통주
12,000
10,000
10,000
2018년 10월 16일유상증자(제3자배정)
보통주
40,934
10,000
224,818
2019년 01월 06일주식분할보통주17,120,466100-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| 유상증자 |
| 유상증자 |
| 유상증자 |
| 합병 |
| 주식분할 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
당사는 2019년 2월 27일(1회차, 권면금액 261천만원) 및 2019년 4월 19일(2회차, 권면금액 139천만원)에 전환사채를 발행하였으나, 2021년 10월 6일에 1회차, 2022년 6월 7일에 2회차를 만기전 사채 취득(상환) 후 소각처리 하였습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
해당사항 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
해당사항 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
해당사항 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
해당사항 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
해당사항 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용상의 유의점 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 22(당)기 | 매출채권 | 1,414,412,172 | 110,148,265 | 7.79% |
| 제 21(전)기 | 매출채권 | 1,808,716,777 | 139,541,415 | 7.71% |
| 제 20(전전)기 | 매출채권 | 4,386,545,755 | 348,890,455 | 7.95% |
2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 원)
| 구 분 | 제 22(당)기 | 제 21(전)기 | 제 20(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 139,541,415 | 348,890,455 | 165,919,179 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (2,000,000) | (1,000,000) | 59,400,000 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 59,400,000 |
| ② 상각채권회수액 | 2,000,000 | 1,000,000 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (27,393,150) | (208,349,040) | 123,571,276 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 110,148,265 | 139,541,415 | 348,890,455 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대하여 거래처별로 집합평가 및 개별평가방법에 의해 과거의 대손경험과 장래의 대손 추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
채권의 경과일에 따라 3개월이상의 채권은 100% 대손충당금으로 설정하고 있으나,이 중 재무제표 확정전 실제 회수된 내역은 제외하였습니다.
다. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 재고자산 보유 현황
(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 원, %)
| 계정과목 | 2022연도(제22기) | 2021연도(제21기) | 2020연도(제20기) |
|---|---|---|---|
| 제품 | 984,397,311 | 2,516,600,908 | 1,300,869,906 |
| 원재료 | 374,629,713 | 788,448,116 | 618,372,424 |
| 상품 | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - |
| 합계 | 1,359,027,024 | 3,305,049,024 | 1,919,242,330 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.73% | 7.55% | 3.88% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 7.01 | 6.18 | 12.50 |
(2) 재고자산 실사
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 재고자산 실사일자 | 2023.01.02 |
| 실사장소 | 본사 공장 및 창고 |
| 감사인 참여여부 | 삼덕회계법인 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요가. 검토방법회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하였고, 기타 필요하다고 판단되는 경우 해당 실무부서 등에 전자문서ㆍ전화ㆍ대면 등 적정한 방법으로 필요한 정보를 확인하며 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 연결실체의 구성(주)이앤에치는 부직포 및 펠트 제조업을 목적으로 2001년 03월 28일 설립되었으며, 현재 경기도 포천시 화현면에 본사를 두고 있습니다. 당사는 고성능 차징기술을 이용하여 공기청정용 필터소재, 차량용 필터소재, 마스크 소재 등의 제품을 생산하고 있습니다. 2019년에 필터소재를 이용한 완제품의 직접 판매를 확대하고자 (주)이앤에치헬스케어를 설립하여 연결실체를 구성하였습니다. 최근 미세먼지 등 환경에 대한 Issue가 부각되고 있는 만큼 다양한 여과소재 개발 및 관련 신규 사업을 통한 필터제품을 기반으로 성장하고 있는 기업입니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태(연결기준)
(단위: 원,%)
| 과 목 | 제 22(당)기 당기말 | 제 21(전)기 전기말 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 5,476,834,558 | 11,677,864,753 | (6,201,030,195) | -53.10% |
| 현금및현금성자산 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | (1,150,879,839) | -48.44% |
| 매출채권및기타채권 | 1,349,445,325 | 1,755,638,652 | (406,193,327) | -23.14% |
| 단기기타금융자산 | 1,522,622,436 | 4,120,035,537 | (2,597,413,101) | -63.04% |
| 재고자산 | 1,359,027,024 | 3,305,049,024 | (1,946,022,000) | -58.88% |
| 유동비금융자산 | 13,730,989 | 33,032,147 | (19,301,158) | -58.43% |
| 당기법인세자산 | 6,793,420 | 88,014,190 | (81,220,770) | -92.28% |
| II.비유동자산 | 23,248,940,948 | 32,081,108,849 | (8,832,167,901) | -27.53% |
| 장기금융상품 | - | 833,671,313 | (833,671,313) | -100.00% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 255,000,000 | - | 255,000,000 | - |
| 비유동금융자산 | 3,081,575,432 | 202,060,987 | 2,879,514,445 | 1425.07% |
| 유형자산 | 19,527,979,489 | 29,121,657,842 | (9,593,678,353) | -32.94% |
| 사용권자산 | 379,242,673 | 1,068,084,451 | (688,841,778) | -64.49% |
| 무형자산 | 5,143,354 | 6,888,442 | (1,745,088) | -25.33% |
| 이연법인세자산 | - | 848,745,814 | (848,745,814) | -100.00% |
| 자 산 총 계 | 28,725,775,506 | 43,758,973,602 | (15,033,198,096) | -34.35% |
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 8,647,389,130 | 12,070,116,312 | (3,422,727,182) | -28.36% |
| 매입채무및기타채무 | 4,394,453,423 | 5,947,039,569 | (1,552,586,146) | -26.11% |
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 | (200,000,000) | -5.00% |
| 유동리스부채 | 343,644,810 | 334,287,565 | 9,357,245 | 2.80% |
| 유동비금융부채 | 109,290,897 | 116,988,090 | (7,697,193) | -6.58% |
| 유동전환사채 | - | 1,465,706,558 | (1,465,706,558) | -100.00% |
| 파생상품부채 | - | 106,094,530 | (106,094,530) | -100.00% |
| 유동금융부채 | - | 100,000,000 | (100,000,000) | -100.00% |
| 당기법인세부채 | - | - | - | - |
| II.비유동부채 | 2,396,342,182 | 749,027,769 | 1,647,314,413 | 219.93% |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 9,040,777 | (9,040,777) | -100.00% |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| 리스부채 | 396,342,182 | 739,986,992 | (343,644,810) | -46.44% |
| 부 채 총 계 | 11,043,731,312 | 12,819,144,081 | (1,775,412,769) | -13.85% |
| 자 본 | ||||
| I.지배지분 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 | (13,257,785,327) | -42.85% |
| 자본금 | 1,729,340,000 | 1,729,340,000 | - | - |
| 자본잉여금 | 8,793,367,453 | 8,793,367,453 | - | - |
| 기타자본 | (151,895,245) | (151,895,245) | - | - |
| 이익잉여금 | 7,311,231,986 | 20,569,017,313 | (13,257,785,327) | -64.46% |
| II.비지배지분 | - | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 17,682,044,194 | 30,939,829,521 | (13,257,785,327) | -42.85% |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 28,725,775,506 | 43,758,973,602 | (15,033,198,096) | -34.35% |
<재무상태표 부분>- 당기말 총자산은 전년 대비 150억원, 34% 감소하였고, 자본총계는 133억원, 43% 감소하였습니다. 유동자산의 감소는 매출채권과 재고자산의 감소, 기타금융자산의 유동성대체가 감소등이 주요 요인입니다.- 당기말 부채는 전년 대비 18억원, 14% 감소하였습니다. 부채감소의 주요원인은 매입채무의 감소입니다. 나. 영업실적(연결기준)
(단위: 원,%)
| 구분 | 제 22기 | 제 21기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,390,598,090 | 18,573,401,278 | (5,182,803,188) | -27.90% |
| 매출원가 | 16,358,957,501 | 16,142,751,622 | 216,205,879 | 1.34% |
| 매출총이익(손실) | (2,968,359,411) | 2,430,649,656 | (5,399,009,067) | -222.12% |
| 판매비와관리비 | 2,949,445,501 | 3,408,885,354 | (459,439,853) | -13.48% |
| 영업이익(손실) | (5,917,804,912) | (978,235,698) | (4,939,569,214) | 504.95% |
| 당기순이익(손실) | (13,257,785,327) | 3,803,226,093 | (17,061,011,420) | -448.59% |
※ 주요비율(연결 기준)
(단위: %)
| 구분 | 제 22기 | 제 21기 | 제 20기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 증가율 | -27.90% | -58.34% | 169.88% |
| 매출액 순이익률 | -99.01% | 20.47% | 29.48% |
- 매출액은 전년 대비 52억원, 28% 감소하였으며, 영업손실은 전년 대비 49억원, 504% 증가하였습니다. 영업손실 증가의 주요원인은 코로나 19사태 때 진행된 생산설비 도입에 따른 감가상각비 증가와 이후 코로나 19 안정으로 인한 마스크 부직포 원단 판매 하락, 공급량 초과에 따른 판매단가의 하락이 주요 원인입니다. 당사는 원가경쟁력이 약화된 마스크 부직포 원단 보단 과거 주력 매출부분인 산업용필터 부직포 원단 제조, 판매에 역량을 집중하여 현 매출감소 및 영업손실을 타개하고자 노력하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출
※ 주요비율(연결기준)
(단위: %)
| 구분 | 제 22기 | 제 21기 | 제 20기 |
|---|---|---|---|
| 부채비율 | 38.45% | 29.29% | 45.17% |
| 유동비율 | 63.34% | 96.75% | 84.52% |
(단위: 원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,225,215,364 | 2,376,095,203 | 8,479,817,110 |
| 단기금융상품 | 1,415,000,000 | 1,200,000,000 | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 2,640,215,364 | 3,576,095,203 | 11,979,817,110 |
- 당사의 부채비율을 38.45%으로 안정적이나, 유동부채가 유동자산보다 3,171백만원만큼 더 많은 유동비율 63.34%를 나타내고 있습니다. 회사는 매월 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 수립 및 예측하여 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리 할 것이며, 단기차입금의 부분상환 및 연장을 추진할 예정입니다.<외부차입금 증감내역>
(단위: 원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 | (200,000,000) |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 5,800,000,000 | 4,000,000,000 | 1,800,000,000 |
- 당사는 2022년 10월 일부 단기차입금의 부분상환 후 1년 재 연장을 진행하였고, 운영자금 추가확보를 위해, 2022년 5,6월에 만기 3년으로 금융차입 20억 진행하였습니다. 2023년에 만기가 도래하는 38억에 대해서도 당사는 재 연장을 추진 할 예정입니다. 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
(2) 금융상품 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 유형자산유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'중 '5. 재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계처리방침'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)삼덕회계법인적정(연결재무제표)-계속기업관련 중요한 불확실성(별도재무제표)-계속기업관련 중요한 불확실성-제21기(전기)삼덕회계법인적정--제20기(전전기)광교회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)삼덕회계법인재무제표에 대한감사55,000,00072355,000,000723제21기(전기)삼덕회계법인재무제표에 대한감사55,000,00077255,000,000772제20기(전전기)광교회계법인재무제표에 대한감사110,000,000802110,000,000802
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 05월 26일회사측 감사(1인) / 감사인 담당이사(1인)대면회의회계감사계획, 기업 및 업계수준 위험평가, 독립성확인 등22022년 09월 23일회사측 감사(1인) / 감사인 담당이사 및 참여자(4인)대면회의중간감사수행결과보고32023년 02월 06일회사측 감사(1인) / 감사인 담당이사 및 참여자(4인)대면회의기말감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경
| 구 분 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 비고 |
| 제20기 | 삼덕회계법인 | 광교회계법인 | 지정감사 | - |
| 제21~23기 | 광교회계법인 | 삼덕회계법인 | 감사 효율성 제고 | - |
2. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 삼덕회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제21기(전기) | 삼덕회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제20기(전전기) | 광교회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
| 직책명 | 성 명 | 주요경력 | 담당업무 |
|---|---|---|---|
| (생년월일) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 사내이사(상근/등기) | 김정운(59.06.25) | 1984.03~1986.11 동명전기 개발부 근무 | 경영총괄 |
| 1986.12~1989.12 대양전기전자 개인사업 | |||
| 1989.03~2001.03 ㈜성진 근무 | |||
| 2001.06~2022.02 이앤에치 이사2022.02~현재 이앤에치 공동대표이사 | |||
| 사내이사(상근/등기) | 유병덕(58.08.20) | 서울대학교 경영대학 졸업 | 경영총괄 |
| 서울 자산운용 대표이사 | |||
| 마이에셋 자산운용 대표이사 | |||
| 슈프림에셋(주) 대표이사 | |||
| 2022.01.24~현재 이앤에치 사내이사2022.02~현재 이앤에치 공동대표이사 | |||
| 사외이사(비상근/등기) | 정채원(1972.10.30) | 2000.10~2004.09 삼정회계법인 근무 | 경영자문 |
| 2004.04~현재 더 인터내셔날 트레이드 컨설팅 | |||
| 감사(비상근/등기) | 서영만(52.01.10) | 1981.08 서울대학교 자연과학대학 졸업 | 감사 |
| 1982.04~2012.06 국세청및 세무서 근무 | |||
| 2012.09~현재 세무법인 닥터 대표세무사 근무 | |||
| 2020.05~ 현재 이앤에치 감사 | |||
| 사외이사(비상근/등기) | 이성로(48.12.20) | 연세대학교 성학과 졸업 | 경영자문 |
| 한국은행 근무 | |||
| 금융감독원 기회조정국장 | |||
| 굿모닝 신한증권 감사 | |||
| 현) 화인자산운용 감사 | |||
| 2022.01.24~현재 이앤에치 사외이사 | |||
| 사내이사(상근/등기) | 손헌호(46.11.25) | 일광섬유 근무 | 경영자문 |
| 협성섬유 근무 | |||
| 2022.01.24~현재 이앤에치 사내이사 | |||
| 사내이사(상근/등기) | 박태규(52.09.12) | 서울대학교 농생명과학대 졸업 | 경영자문 |
| 서울신탁은행(주) 근무 | |||
| 한국개발리스(주) 근무 | |||
| 2022.01.24~현재 이앤에치 사내이사 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-01-24 | 임시주주총회 의사록- 의장 선임의 건- 사내이사 선임의 건 | 가결 | |
| 2 | 2022-02-17 | 제 1호 의안: 대표이사 변경의 건 (기존) 단독 대표이사 : 황규익 (변경) 공동 대표이사 : 김정운, 유병덕 | 가결 | |
| 3 | 2022-03-11 | 제 1호 의안: 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | |
| 4 | 2022-04-19 | 제 1호 의안: 운전자금 신규 차입의 건 - 운전자금대출 신규(중소기업은행)_10억 - 차입과목(상품) : 중소기업회 전자금대출 | 가결 | |
| 5 | 2022-05-09 | 제 1호 의안: 운전자금 신규 차입의 건 - 운전자금대출 신규(국민은행)_10억 - 차입과목(상품) : 운전자금대출 | 가결 | |
| 6 | 2022-05-17 | 제 1호 의안: 대표이사대여금(28억)에 대한 제공담보 변경의 건 - 제공담보변경 : (주)이엔에치 보통주 1,163,200주 (유지) 일동면 기산리 79-27 토지 (담보해지) 화현면 지현리 299-73 토지 (담보해지) 지현리 299-73 가동 건물 (담보해지) | 가결 | |
| 7 | 2022-06-14 | 제 1호 의안: 운전자금 신규 차입의 건 - 운전자금대출 신규(하나은행)_10억 - 차입과목(상품) : 운전자금대출 - 담보내역 : 화현면 지현리 299-30,299-64 토지, 건물 부동산신탁담보 | 가결 | |
| 8 | 2022-10-13 | 제 1호 의안: 대표이사대여금(28억) 상환기일 연장의 건 - 연장 : 전) 2021-10-14 ~ 2022-10-13 후) 2021-10-24 ~ 2023-10-13 (1년 연장) | 가결 | |
| 9 | 2023-03-15 | 제 1호 의안: 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 |
라. 이사회 내 위원회해당사항 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치 여부 해당사항 없습니다.
나. 감사(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서영만(52.01.10 | 81.08 서울대학교 자연과학대학 졸업82.04-12.06 국세청및 세무서 근무12.09-현재 세무법인 닥터 대표세무사 근무 | 미해당 | - |
(2) 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사규정 및 정관상에서 감사가 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제42조 (감사의 직무) |
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집 을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사회 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사회 소집권자가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 |
(3) 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 내용 요약 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-01-24 | 임시주주총회 의사록- 의장 선임의 건- 사내이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2022-02-17 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2022-03-11 | 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 4 | 2022-04-19 | 제 1호 의안: 운전자금 신규 차입의 건 - 운전자금대출 신규(중소기업은행)_10억 - 차입과목(상품) : 중소기업회 전자금대출 | 가결 | - |
| 5 | 2022-05-09 | 제 1호 의안: 운전자금 신규 차입의 건 - 운전자금대출 신규(국민은행)_10억 - 차입과목(상품) : 운전자금대출 | 가결 | - |
| 6 | 2022-05-17 | 제 1호 의안: 대표이사대여금(28억)에 대한 제공담보 변경의 건 - 제공담보변경 : (주)이엔에치 보통주 1,163,200주 (유지) 일동면 기산리 79-27 토지 (담보해지) 화현면 지현리 299-73 토지 (담보해지) 지현리 299-73 가동 건물 (담보해지) | 가결 | - |
| 7 | 2022-06-14 | 제 1호 의안: 운전자금 신규 차입의 건 - 운전자금대출 신규(하나은행)_10억 - 차입과목(상품) : 운전자금대출 - 담보내역 : 화현면 지현리 299-30,299-64 토지, 건물 부동산신탁담보 | 가결 | - |
| 8 | 2022-10-13 | 제 1호 의안: 대표이사대여금(28억) 상환기일 연장의 건 - 연장 : 전) 2021-10-14 ~ 2022-10-13 후) 2021-10-24 ~ 2023-10-13 (1년 연장) | 가결 | - |
| 9 | 2022.03.15 | 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 참석 |
(4) 감사 교육 미실시 내역
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사위원회(감사) 지원조직 현황
해당사항 없습니다.
(6) 준법지원인 지원조직 현황
해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제, 집중투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 소수주주권당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 경영권 경쟁이 진행된 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주17,293,400----------------------------보통주17,293,400----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
황규익
본인
보통주
5,344,50030.905,344,50030.90-
김정운
등기임원
보통주
3,294,20019.053,294,20019.05-손헌호등기임원보통주1,476,5008.541,476,5008.54-박태규등기임원보통주1,249,6107.231,249,6108.54-협성섬유
관계회사
보통주
841,000
4.86
841000
4.86-황종선친인척보통주36,8310.2136,8310.21-황정선친인척보통주11,2320.0611,2320.06-보통주12,253,87370.8512,253,87370.85-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력
| 직책명 | 성명 | 주요경력 | 담당업무 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 (상근, 등기) |
황규익 (56.02.29) |
09.02 나주대학교 졸업81.06~84.12 일광섬유 근무84.05~21.5 협성섬유 대표이사04.03~22.02 ㈜이앤에치 대표이사 | - |
주1) 2022년 2월 이앤에치 대표이사 사임
2. 주식의 분포
가. 5% 이사 주주의 주식소유 및 보유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
엄기종1,476,5008.54유인화896,9605.19--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
26327495.99977,56517,293,4005.65-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
3. 주식의 사무
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상신주인수권의 내용 | 제 10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 관계법령에 따로 정함이 있는 경우 외에 는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자 및 국내외 금융기관 등에 자본 참여를 위한 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입 또는 경영권 유지 등 기타 회사 경영상 필요로 이사회에서 지정 하는 자에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 | |
| 주주명부폐쇄기간 | - | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특권 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hepabest.com)에 하도록 정관에서 정하고 있습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재합니다. |
4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적
(단위: 원, 주)
| 종 류 | 2022년 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 최고 | 2,090 | 1,695 | 1,690 | 1,680 | 1,485 | 1,385 |
| 평균 | 1,814 | 1,587 | 1,598 | 1,461 | 1,368 | 1,219 | |
| 최저 | 1,495 | 1,445 | 1,570 | 1,295 | 1,230 | 1,095 | |
| 월간거래량 | 최고(일) | 17,269 | 8,351 | 633 | 7,184 | 10,470 | 5,702 |
| 최저(일) | 1 | 1 | - | - | 1 | 2 | |
| 월간거래량 | 44,448 | 18,809 | 887 | 11,732 | 19,254 | 15,155 |
※ 참고: 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준이며, 거래량은 KRX 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
공시서류작성기준일 현재 당사의 등기임원은 총 7명입니다.
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정운남1959년 06월대표이사사내이사상근경영총괄84.03~86.11 동명전기 개발부 근무86.12~89.12 대양전기전자 개인사업 89.03~01.03 ㈜성진 근무01.06~22.02 이앤에치 이사22.02~현재 이앤에치 공동대표이사 3,294,200-타인2001~2025년 03월 29일유병덕남1958년 08월대표이사사내이사상근경영총괄서울대학교 경영대학 졸업서울 자산운용 대표이사마이에셋 자산운용 대표이사슈프림에셋(주) 대표이사2022.01.24~현재 이앤에치 사내이사22.02~현재 이앤에치 공동대표이사 --타인2022~2025년 03월 29일손헌호남1946년 11월사내이사사내이사상근경영자문일광섬유 근무협성섬유 근무2022.01.24~현재 이앤에치 사내이사1,476,500-타인2022~2025년 03월 29일박태규남1952년 09월사내이사사내이사상근경영자문서울대학교 농생명과학대 졸업서울신탁은행(주) 근무한국개발리스(주) 근무2022.01.24~현재 이앤에치 사내이사1,249,610-타인2022~2025년 03월 29일이성로남1948년 12월사외이사사외이사비상근경영자문연세대학교 성학과 졸업한국은행 근무금융감독원 기회조정국장굿모닝 신한증권 감사현) 화인자산운용 감사2022.01.24~현재 이앤에치 사외이사--타인2022~2025년 03월 29일정채원남1972년 10월사외이사사외이사비상근경영자문00.10~04.09 삼정회계법인 근무04.10~현재 더 인터내셔날 트레이드 컨설팅--타인2021~2024년 03월 29일서영만남1952년 01월감사감사비상근감사
81.08 서울대학교 자연과학대학 졸업
82.04-12.06 국세청및 세무서 근무
12.09-현재 세무법인 닥터 대표세무사 근무
--타인2020~2023년 03월 29일최재국남1973년 12월이사미등기상근경영지원 총괄2001.02 조선대학교 경상대학 경영학과 졸업2001.02 ~ 2021.04 로케트전기 등 경영기획팀장 근무2021.05 ~ 현재 이앤에치 경영지원본부장 근무--타인2021~-손창영남1977년 11월이사미등기상근영업총괄2003.08 남서울대학교 광고홍보학과 졸업2006.03 - 2011.02 종합광고대행사 (주)ADCK 근무2011.03 - 현재 (주)이앤에치 영업본부 근무--타인2011~-정경래남1976년 08월이사미등기상근생산본부 총괄2000.02 동명대학 전기과 졸업2001.07~2017.07 부전전자 품질팀 근무2017.07~ 현재 이앤에치 생산본부 근무--타인2017~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2022년 1월 24일 유병덕사내이사, 손헌호사내이사, 박태규사내이사, 이성로사외이사가 임시주주총회에 신규선임되었습니다. 주2) 2023년 3월 30일 개최예정인 제22기 정기주주총회를 통해 서영만 감사를 재선임할 예정입니다..주5) 제출일기준 임원현황 입니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임서영만남1952년 01월감사
1.08 서울대학교 자연과학대학 졸업
82.04-12.06 국세청및 세무서 근무
12.09-현재 세무법인 닥터 대표세무사 근무
2023년 03월 30일해당없음
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 2023년 03월 30일 개최예정인 제22기 정기주주총회를 통해 서영만 감사를 재선임할 예정입니다.
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
사무직남12-2-141.8582,606,96941,614,784----사무직여1-1-21.455,763,32027,881,660-영업직남3---32.8153,216,85751,072,286-생산직남36-4-4031,671,078,07841,776,952-생산직여2---21.754,414,20827,207,104-54-7-613.82,517,079,43241,263,597-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황!
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
3 251,095,233 83,698,411 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 2022년 중도퇴사자는 상기 표에서 제외하였습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 등기이사61,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 승인금액은 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 승인된 사항입니다.2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5547,579,509137,830,236-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 보수를 지급하지 않는 이사ㆍ감사 는 1인당 평균보수액 산출시 제외하였습니다주2) 1인당 평균보수액 산출시 연환산적용을 하였습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 원) 5525,952,923160,205,683-121,627,50021,627,500-----1--무보수
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 1인당 평균보수액 산출시 연환산적용을 하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
주) 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)이앤에치헬스케어-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-115,000,000--5,000,000----------------15,000,000--5,000,000
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 가지급금 · 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 :원 ) |
| 구분 | 성 명 (법인명) |
관계 | 기말잔액 | 2022연도 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | (주)이앤에치 헬스케어 | 자회사 | 2,037,297,842 | - | 127,547,995 | - |
| 김정운 | 대표이사 | 2,800,000,000 | - | - | - | |
| 임직원 | _ | 181,262,654 | 115,500,000 | 54,272,883 |
2. 담보제공 내역
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 :원 ) |
| 계정과목 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지/건물 | 3,600,000,000 | IBK기업은행 | 차입금담보(주1) |
| 유형자산 | 토지/건물 | 1,200,000,000 | ㈜하나자산신탁 | 차입금담보(주2) |
| 합계 | 4,800,000,000 |
(주1) 전기에 발생한 중소기업은행 단기차입금 20억과 당기에 약정한 여신(당좌대출)한도 10억원에 대한 부동산 담보 제공입니다.(주2) 당기에 발생한 하나은행 장기차입금 10억 대한 부동산 담보신탁 제공입니다.
3. 채무보증 내역
해당사항 없습니다.
4. 매출, 매입거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜이앤에치헬스케어 |
| 기타 특수관계자 | ㈜협성섬유, ㈜남양노비텍 |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 매 출 | 매 입 | 기타비용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜남양노비텍 | 기타 특수관계자 | 51,810,000 | 62,700,000 | - | - | - | - |
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | - | - | 22,579,200 | 107,770,800 | 321,360,000 | 321,360,000 |
| 합 계 | 51,810,000 | 62,700,000 | 22,579,200 | 107,770,800 | 321,360,000 | 321,360,000 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관 계 | 매출채권(주1) | 매입채무 및 기타채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜남양노비텍 | 기타 특수관계자 | 16,335,000 | 9,528,750 | - | - |
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | - | - | 92,400,000 | - |
| 합 계 | 16,335,000 | 9,528,750 | 92,400,000 | - |
(주1) 매출채권에 대한 손실충당금 설정 전 금액입니다.
5. 증권 등 매수 또는 매도 내역
해당사항 없습니다.
6. 부동산 매매 및 임대차 내역
| 임대인 | 관 계 | 대상물건 | 월임차료 | 임차기간 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜협성섬유 | 기타 특수관계자 | 포천시 화현면 봉화로 979 (지현리 299-24) 토지 및 건물 | 15,400,000 | 20-01-01 ~24-12-31 |
| 포천시 화현면 봉화로 733번길 120 (지현리 558-6) 토지 및 건물 | 14,058,000 | 20-03-01 ~ 25-02-28 |
7. 차입금 내역
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이 자 율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 우리은행 | 2022-10-05 | 4.98% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2022-10-06 | 5.17% | 1,800,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 3,800,000,000 | 4,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이 자 율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코로나19피해기업 | 국민은행 | 2025-03-15 | 6.10% | 1,000,000,000 | - |
| 온렌딩대출 | 하나은행 | 2025-06-15 | 5.53% | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000,000 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 :2021년 12월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없습니다. 나. 채무보증 및 채무인수약정현황 연결재무제표 주석의 28. 우발부채와 약정사항 및 별도재무제표 주석 29. 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표2-1.jpg 중소기업기준검토표2-1 중소기업기준검토표2-2.jpg 중소기업기준검토표2-2
나. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2021년 12월 31일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - |
해당사항 없습니다. 다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
| 구분 | 인증명칭 | 인증내용 및 목적 | 근거법령 | 인증부처 | 인증날짜 | 유효기간 | 취소사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인증 | 기업부설연구소 인정서 | R&D 집중도가 높으며 기술혁신이나 기술적 우월성을 보유한 기업 | [기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률] 제14조의 2제1항 및 같은법 시행령 제 27조제1항 | 한국산업기술진흥협회장 | 2017.09.13 | - | - |
| 인증 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인 | 기술우위를 바탕으로 경쟁력을 확보한 기술혁신형 중소기업 | 중소기업 기술혁신 촉진법 제15조 | 중소벤처기업부 | 2021.01.12 | 2024.01.16~2024.01.15 | - |
| 인증 | 소재.부품.장비 전문기업확인서 | 소재. 부품. 장비산업 전문기업 | [소재.부품.장비산업 경쟁력 강화를 위한 특별조치법]제14조 제2항 및 같은 법 시행규칙 제 4조 제2항 | 한국산업기술평가관리원장 | 2021.05.21 | 2021.05.20~2024.05.19 | - |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) (주)이앤에치헬스케어2019년 4월 11일경기도 포천시 화현면 봉화로 979마스크 , 필터관련 사업 2,079,981,981의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)해당사항 없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)이앤에치헬스케어 110111-7073888--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)이앤에치헬스케어비상장2019년 04월 11일사업관련4,250,0001,0001005,000,000---1,0001005,000,0002,079,981,981-195,802,5531,0001005,000,000---1,0001005,000,0002,079,981,981-195,802,553
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.
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