EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıGörüş Bildirmekten KaçınmaEGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE BİTEN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2015 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket Yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçiminden sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

İncelemenin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "AraDönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilerine ilişkin sınırlı denetim, başta muhasebe ve finans konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

1. 4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Grubun Alacaklı Bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi; ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank (Alacaklı Banka) tarafından fesih edilmiştir. Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank ile Grup arasında devam eden görüşmeler sonucunda 2009 yılında imzalanan protokol Grubun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle Alacaklı Banka Vakıfbank tarafından fesih edilerek bu durum 2010 yılında Gruba bildirilmiştir. Grup bunun üzerine söz konusu protokole göre yaptığı muhasebe kayıtlarını düzeltmiştir. Grubun muhasebe kayıtlarına göre dönem sonu itibariyle Vakıfbank'a olan borç tutarı 45.048.000.-TL görünmektedir. Ancak hesaplamada dikkate alınan faiz oranı ve nihai bakiye üzerinde Alacaklı Banka ile sağlanmış bir mutabakat bulunmamaktadır. Ayrıca Banka da kendi hesaplamalarına göre olan alacak tutarını Gruba bildirmemektedir.

Grubun Vakıflar Bankası T.A.O İzmir Şubesi'ne olan borcu nedeniyle Grup aktifine kayıtlı bulunan A.O.S.B. İzmir Çiğli'de bulunan fabrika binası ve müştemilatı, Karşıyaka 1.İcra Müdürlüğü'nün 2006/1348 Talimat sayılı İcra dosyasından yapılan 01.10.2013 tarihli ihale sonucu, 44.100.000,00 TL bedelle, ilgili banka tarafından satın alınmıştır. Grup tarafından yasal itiraz süresi içinde, İzmir Karşıyaka 2. İcra Hukuk Mahkemesi nezdinde 2013/454 Esas No ile "İhalenin Feshi Talepli" dava açılmıştır. Dava 27 Şubat 2014'de Grup lehine sonuçlanarak, davanın kabulu ve ihalenin feshine karar verilmiştir. Halen konuya ilişkin hukuki süreç ve alacaklı Banka ile borcun tasfiyesine yönelik diğer opsiyonlar üzerinde çalışmalar devam etmektedir. Fabrika binası ve müştemilatının Grup aktifindeki kayıtlı net değeri 3.869.242.- TL olup aktif değeri 6.160.610.-TL'dir.

2. Grubun TMSF'ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF'nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2015 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma sureci Güçbirliği Grubu Şirketleri'ndeki gelişmelere göre sonuçlanabilecek olmakla birlikte, Grup TMSF nezdinde söz konusu hacizlerin kaldırılması ve genel olarak ibra amaçlı görüşmelerini sürdürmektedir.

3. Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde (Not 4 ve 22) önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş ve (Not 4 ve 22) de açıklanan hususlar haricinde herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine vararak mali tabloları düzenlemiştir. Ancak Not 4 'de belirtilen diğer bağlı menkul kıymet,bağlı ortaklık ve iştiraklerin 30.06.2015 tarihi itibariyle net değeri 23.853.478.-TL olup, bu iştirakler ve bağlı menkul kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemesi ve 30.06.2015 tarihi itibariyle, söz konusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmaması nedeniyle bu şirketlerin kayıtlı değerinde değer düşüş karşılığı olup olmadığı belirlenememiştir.

4- Ayrıca dipnot 14'de yer alan 30.06.2015 tarihi itibariyle 4.105.500.- TL tutarındaki Yapılmakta Olan Yatırımların tamamı 2003 yılında oluşmuş ve yatırım, rapor tarihi itibariyle aktifleştirilmemiş olup amortisman ayrılmamıştır. Bu yatırıma ilişkin kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir.

Sonuç

Yukarıda belirtilen hususlardan kaynaklanan belirsizliklerin Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.S.'nin 30 Haziran 2015 tarihli ara dönem konsolide finansal durumu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait finansal performansı ve nakit akışları açısından önemli ve yaygın etkisi nedeniyle, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.S.'nin 30 Haziran 2015 tarihli ara dönemine ait finansal tabloları hakkında görüş bildirememekteyiz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz,

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle dipnot 51'de açıklandığı üzere Grubun konsolide bilançosunda, özkaynakların (27.518.913.-TL) olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 376/2 maddesinde yer alan 2/3'ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu konuya ilişkin özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.

Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.S.'nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.S. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması, devam eden hukuki ve idari sürecin sonucuna bağlıdır.

Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolarında düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir. Finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmaktadır.

KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

(A MEMBER OF PARKER RANDALL INTERNATIONAL)

ŞENOL CİVAN

SORUMLU DENETÇİ

19 Ağustos 2015, İstanbul

1	ŞENOL CİVAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	19.08.2015 17:15:22

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ŞENOL CİVAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	KARMA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	19.08.2015 17:15:24
2	KAMİL BEĞEN	GENEL MUHASEBE MÜDÜRÜ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	19.08.2015 17:30:09
3	SİBEL SİNEM ZORLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	19.08.2015 17:45:27

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		25.509.789	21.931.639
Nakit ve Nakit Benzerleri	53	393.475	134.242
Finansal Yatırımlar	4
Ticari Alacaklar	7	4.921.779	3.432.625
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		4.921.779	3.432.625
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	4.881.423	5.191.167
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	1.910.566	2.285.058
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		2.970.857	2.906.109
Türev Araçlar
Stoklar	10	14.631.254	12.447.641
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	651.695	542.363
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar			540
Diğer Dönen Varlıklar	29	30.163	183.061
ARA TOPLAM		25.509.789	21.931.639
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	39
DURAN VARLIKLAR		66.243.277	65.167.010
Finansal Yatırımlar	4	23.853.478	23.853.478
Ticari Alacaklar	7
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	8
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	21.942.381	20.570.327
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	21.919.669	20.538.865
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		22.712	31.462
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	8.377.826	8.532.832
Maddi Duran Varlıklar	14	10.691.895	10.997.923
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	9.687	11.390
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		9.687	11.390
Peşin Ödenmiş Giderler		628.970	586.054
Ertelenmiş Vergi Varlığı	40	739.041	615.006
Diğer Duran Varlıklar	29
TOPLAM VARLIKLAR		91.753.066	87.098.649
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		78.396.706	76.396.835
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	24	45.058.400	45.058.400
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	10.483.856	10.359.976
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	471.563	344.777
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		10.012.293	10.015.199
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		598.891	324.018
Diğer Borçlar	9	7.974.430	6.385.819
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	297.836	538.202
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		7.676.594	5.847.617
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	12	13.507.902	13.306.621
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	40	773.031	913.243
Kısa Vadeli Karşılıklar	25
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	27
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	29
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	29	196	48.758
ARA TOPLAM		78.396.706	76.396.835
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler	39
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		40.875.273	38.698.454
Uzun Vadeli Borçlanmalar	24
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	8
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	9	29.435.304	29.059.753
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	27.760.195	28.012.874
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.675.109	1.046.879
Türev Araçlar	46
Devlet Teşvik ve Yardımları	23
Ertelenmiş Gelirler	12	5.382.200	4.646.000
Uzun Vadeli Karşılıklar	27	6.057.769	4.992.701
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	27	5.218.084	4.992.701
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	29	839.685
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	40
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	29
Ö Z K A Y N A K L A R		-27.518.913	-27.996.640
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	30	-26.999.063	-27.508.836
Ödenmiş Sermaye		20.000.000	20.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		16.135.282	16.135.282
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.474.696	-3.474.696
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	30,38	-1.055.444	-591.612
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		-1.055.444	-591.612
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	30,38	-172.660	-161.433
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-172.660	-161.433
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.921.430	6.921.430
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-66.337.807	-68.111.363
Net Dönem Karı/Zararı		984.832	1.773.556
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	30	-519.850	-487.804
TOPLAM KAYNAKLAR		91.753.066	87.098.649