EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliGörüş Bildirmekten KaçınmaEGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri'nin (Grup) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu

Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

1. 4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Grubun Alacaklı Bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi; ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank (Alacaklı Banka) tarafından fesh edilmiştir.

Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank ile Grup arasında devam eden görüşmeler 09.07.2009 tarihinde bir protokol imzaya açılmış, imzalar 13.07.2009 tarihi itibariyle tamamlanmış ve Alacaklı Banka tarafından 14.07.2009 tarihinde Gruba bildirilmiştir.

Ancak söz konusu protokol, imza tarihinden başlayacak olan 1 yıllık ödemesiz dönemin ilk altı ayının sonunda (09.01.2010) o tarihe kadar oluşan faizin vadesinde nakden ve defaten ödenmemesi, protokolün ilk taksit ödemesinin vadesinde (22.07.2010) nakden ve defaten ödenmemesi, ödemelerin vadesinden itibaren 60 gün içerisinde Banka cari faiz oranının %50 fazlası oranında belirlenecek gecikme faizi ile birlikte nakden ve defaten ödenmemesi, İzmir Konak Akdeniz Mahallesi 989 ada 18 parselde kayıtlı bağımsız bölümlere ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmemesi nedenleriyle Alacaklı Banka Vakıfbank tarafından fesih edilerek bu durum 03.11.2010 tarihli yazıyla Gruba bildirilmiştir.

Grup bunun üzerine söz konusu protokole göre yaptığı muhasebe kayıtlarını düzeltmiştir. Grubun muhasebe kayıtlarına göre dönem sonu itibariyle Vakıfbank'a olan borç tutarı 53.656.401-TL görünmektedir. Ancak hesaplamada dikkate alınan faiz oranı ve nihai bakiye üzerinde Alacaklı Banka ile sağlanmış bir mutabakat bulunmamaktadır. Ayrıca Banka da kendi hesaplamalarına göre olan alacak tutarını Gruba bildirmemiştir.

Vakıfbank'a olan borçlar 31.12.2012 tarihi itibariyle yukarıda açıklandığı gibi olmasına rağmen, 10.08.2012 tarihinde Vakıfbank ile yeni bir protokol imzalanmış, söz konusu protokolle mutabık kalınan borç tutarına istinaden 10.08.2012 tarihinde 2.000.000 USD ödeme yapılmıştır. İlgili protokolün detayı 41 nolu finansal tablo dipnotunda açıklanmıştır. İlgili protokole göre borç tasfiyesi ve daha önce borca karşılık Vakıfbank mülkiyetine geçen İzmir-Gaziemir Atıfbey Mahallesindeki gayrimenkulünün alımı için toplam 37.350.000 USD ödenecek olup bu tutarın 21.500.000 USD'si 30.08.2012 tarihine kadar, kalan tutar ise muhtelif taksitler halinde ödenmesi planlanmış ancak raporun imza tarihi itibariyle, ödenmesi gereken tutarlar henüz ödenmemiştir. Grup yönetimi banka ile görüşmelerin devam ettiğini bildirmiştir.

2. Grubun TMSF'ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF'nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2012 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma sureci Güçbirliği Grubu Sirketleri'ndeki gelişmelere göre sonuçlanabilecek olmakla birlikte, Grup TMSF nezdinde söz konusu hacizlerin kaldırılması ve genel olarak ibra amaçlı görüşmelerini sürdürmektedir.

3. Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde (Not 7) önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş ve (Not 7) de açıklanan hususlar haricinde herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine vararak mali tabloları düzenlemiştir. Ancak Not 7'de belirtilen bağlı menkul kıymetlerin 31.12.2012 tarihi itibariyle net değeri 22.813.923 TL'dir. Bu iştirakler ve bağlı menkul kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 31.12.2012 tarihi itibariyle, söz konusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmadığından bu şirketlerin kayıtlı değerinde varsa değer düşüş karşılığı belirlenememiştir.

4. Grup'un sahibi olduğu dipnot 17 ve 18'de açıklandığı üzere arsa, arazi ve binalar ilişikteki konsolide mali tablolarda sırasıyla net olarak 6.651.864 TL ve 4.239.680 TL değeri ile bulunmaktadır. Söz konusu taşınmazların 31.12.2012 tarihi itibariyle makul değerlerine ilişkin bir çalışma bulunmadığı için bu arsa, arazi ve binaların kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir. Ayrıca dipnot 18'de açıklanan 31.12.2012 tarihi itibariyle 4.105.500 TL tutarında yapılmakta olan yatırımların tamamı 2003 yılında oluşmuş ve yatırım rapor tarihi itibariyle aktifleşmemiş olup amortisman ayrılmamıştır. Bu yatırıma ilişkin kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir.

Yukarıda belirtilen hususlardan kaynaklanan belirsizliklerin Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş.nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal durumu ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal performansı ve nakit akımları açısından önemli ve yaygın etkisi nedeniyle, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları hakkında görüş bildirememekteyiz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz,

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup'un kısa vadeli yükümlülükleri toplam dönen varlıklarını 60.243.439 TL tutarında aşmış ve dipnot 41'de açıklandığı üzere Grubun 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle biten hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda, özkaynakların (33.211.140).-TL olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 376/2 maddesinde yer alan 2/3'ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu konuya ilişkin özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.

Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.'nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.Ş. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması devam eden davaların sonucuna bağlıdır. Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolarında düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir. Finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmaktadır.

Grup'un 31.12.2011 tarihli bağımsız denetim raporu başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından hazırlanmış olup görüş bildirilmemiştir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Alişan Şengül

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Nisan 2013

1	ALİŞAN ŞENGÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.04.2013 16:04:19

Bilanço

1	ALİŞAN ŞENGÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.04.2013 16:04:20
2	KAMİL BEĞEN	GENEL MUHASEBE MÜDÜRÜ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	12.04.2013 16:18:47
3	SİBEL SİNEM ZORLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	12.04.2013 16:33:04

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		31.890.379	22.412.572
Nakit ve Benzerleri	6	1.054.821	551.630
Finansal Yatırımlar	7
Ticari Alacaklar	10	5.342.867	2.506.417
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	4.780.626	4.207.548
İlişkili Taraf	37	3.016.940	3.191.955
Diğer		1.763.686	1.015.593
Stoklar	13	14.024.173	11.245.095
Canlı Varlıklar	14
Diğer Dönen Varlıklar	26	4.197.296	1.339.591
(Ara Toplam)		29.399.783	19.850.280
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	2.490.596	2.562.292
DURAN VARLIKLAR		58.776.959	67.652.123
Ticari Alacaklar	10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	17.266.264	24.504.294
İlişkili Taraf	37	17.262.292	24.501.822
Diğer		3.472	2.472
Finansal Yatırımlar	7	22.813.923	22.813.923
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16
Canlı Varlıklar	14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	6.651.864	6.888.658
Maddi Duran Varlıklar	18	11.310.498	11.337.392
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19		1.709
Şerefiye	20
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	734.409	2.106.146
Diğer Duran Varlıklar	26
TOPLAM VARLIKLAR		90.667.338	90.064.695
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		92.133.818	84.199.650
Finansal Borçlar	8	54.757.628	53.081.246
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10	8.302.803	9.423.864
İlişkili Taraf	37	1.932.201	2.116.020
Diğer		6.370.602	7.307.844
Diğer Borçlar	11	28.908.897	21.615.883
İlişkili Taraf	37	3.099.783	110.337
Diğer		25.809.114	21.505.546
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35
Borç Karşılıkları	22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	164.491	78.657
(Ara Toplam)		92.133.818	84.199.650
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		31.744.659	36.723.811
Finansal Borçlar	8	244.718	1.099.892
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10
Diğer Borçlar	11	26.367.315	30.808.494
İlişkili Taraf	37	21.006.624	20.402.902
Diğer		5.360.691	10.405.592
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Borç Karşılıkları	22
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	5.132.627	4.815.426
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26
Ö Z K A Y N A K L A R	27	-33.211.139	-30.858.766
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		-29.859.268	-28.293.249
Ödenmiş Sermaye		20.000.000	20.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		16.135.282	16.135.282
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.779.535	-3.779.535
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları		16.934	-32.372
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.921.429	6.921.429
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		-67.583.271	-58.527.969
Net Dönem Karı/Zararı		-1.570.107	-9.010.084
AZINLIK PAYLARI	27	-3.351.871	-2.565.517
TOPLAM KAYNAKLAR		90.667.338	90.064.695