EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 13, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

HLB SAYGIN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliGörüş Bildirmekten KaçınmaEGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

01 OCAK - 31 ARALIK 2011 DÖNEMİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na;

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin (Şirket-Grup) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Grubun Alacaklı Bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi; ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank (Alacaklı Banka) tarafından fesh edilmiştir.

Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank ile Grup arasında devam eden görüşmeler 09.07.2009 tarihinde bir protokol imzaya açılmış, imzalar 13.07.2009 tarihi itibariyle tamamlanmış ve Alacaklı Banka tarafından 14.07.2009 tarihinde Gruba bildirilmiştir.

Ancak söz konusu protokol, imza tarihinden başlayacak olan 1 yıllık ödemesiz dönemin ilk altı ayının sonunda (09.01.2010) o tarihe kadar oluşan faizin vadesinde nakden ve defaten ödenmemesi, protokolün ilk taksit ödemesinin vadesinde (22.07.2010) nakden ve defaten ödenmemesi, ödemelerin vadesinden itibaren 60 gün içerisinde Banka cari faiz oranının %50 fazlası oranında belirlenecek gecikme faizi ile birlikte nakden ve defaten ödenmemesi, İzmir Konak Akdeniz Mahallesi 989 ada 18 parselde kayıtlı bağımsız bölümlere ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmemesi nedenleriyle Alacaklı Banka Vakıfbank tarafından fesih edilerek bu durum 03.11.2010 tarihli yazıyla Gruba bildirilmiştir.

Grup bunun üzerine söz konusu protokole göre yaptığı muhasebe kayıtlarını düzeltmiştir. Grubun muhasebe kayıtlarına göre dönemsonu itibariyle Vakıfbank'a olan borç tutarı 51.981.354.-TL görünmektedir. Ancak hesaplamada dikkate alınan faiz oranı ve nihai bakiye üzerinde Alacaklı Banka ile sağlanmış bir mutabakat bulunmamaktadır. Ayrıca Banka da kendi hesaplamalarına göre olan alacak tutarını Gruba bildirmemiştir.

Grubun TMSF'ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF'nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2011 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma süreci Güçbirliği Grubu Şirketlerindeki gelişmelere göre sonuçlanabilecektir.

Alacaklı Bankalardan Vakıfbank ve TMSF tarafından yapılan takiplerin ve açılan karşı davaların Grup mali tablolarına etkisi konusunda belirsizlikler bulunmaktadır. İlişikteki mali tablolar Vakıfbank ve TMSF tarafından yapılan takiplerle ilgili muhtemel düzeltmeleri içermemektedir.

Yukarıda belirtilen hususlardan kaynaklanan belirsizliklerin Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumu ve bu tarihte sona eren yıla ait finansal performansı ve nakit akımları açısından önemli ve yaygın etkisi nedeniyle, Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları hakkında görüş bildirememekteyiz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte; dipnot 41'de açıklandığı üzere Grubun 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle biten hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda Özkaynakların (30.858.766).-TL olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan 2/3'ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu konuya ilişkin özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.

Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.'nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.Ş. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması devam eden davaların sonucuna bağlıdır. Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolalarında düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir. Finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmaktadır.

Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde (Not 7) önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş ve (Not 7) de açıklanan hususlar haricinde herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine vararak mali tabloları düzenlemiştir.

İzmir, 13 Nisan 2012

HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK

VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

(A member of HLB International)

Servet Eyüpgiller

Yeminli Mali Müşavir

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	SERVET EYÜPGİLLER	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	13.04.2012 14:06:54

Bilanço

1	KAMİL BEĞEN	GENEL MUHASEBE MÜDÜRÜ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	13.04.2012 13:53:24
2	SERVET EYÜPGİLLER	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	HLB SAYGIN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	13.04.2012 14:06:54
3	SİBEL SİNEM ZORLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	13.04.2012 14:44:09

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31/12/2011	31/12/2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		22.412.572	17.842.787
Nakit ve Benzerleri	6	551.630	481.186
Finansal Yatırımlar	7
Ticari Alacaklar	10	2.506.417	2.225.092
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11,37	4.207.548	3.016.940
İlişkili Taraf	37	3.191.955	2.489.506
Diğer		1.015.593	527.434
Stoklar	13	11.245.095	8.551.957
Canlı Varlıklar	14
Diğer Dönen Varlıklar	26	1.339.591	933.004
(Ara Toplam)		19.850.280	15.208.179
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	2.562.292	2.634.608
DURAN VARLIKLAR		67.652.123	62.939.698
Ticari Alacaklar	10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11,37	24.504.294	20.166.018
İlişkili Taraf	37	24.501.822	20.163.349
Diğer		2.472	2.669
Finansal Yatırımlar	7	22.813.923	22.813.923
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16
Canlı Varlıklar	14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	6.888.658	7.582.897
Maddi Duran Varlıklar	18	11.337.392	11.802.657
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	1.709	5.318
Şerefiye	20
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	2.106.146	568.887
Diğer Duran Varlıklar	26
TOPLAM VARLIKLAR		90.064.695	80.782.485
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		84.199.650	94.040.120
Finansal Borçlar	8	53.081.246	62.398.667
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10	9.423.864	8.464.352
İlişkili taraf	37	2.116.020	1.848.967
Diğer		7.307.844	6.615.385
Diğer Borçlar	11,37	21.615.883	22.366.991
İlişkili taraf	37	110.337	278.488
Diğer		21.505.546	22.088.503
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35		745.769
Borç Karşılıkları	22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	78.657	64.342
(Ara Toplam)		84.199.650	94.040.120
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		36.723.811	8.068.190
Finansal Borçlar	8	1.099.892
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10
Diğer Borçlar	11	30.808.494	3.395.267
İlişkili Taraf	37	20.402.902
Diğer		10.405.592	3.395.267
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Borç Karşılıkları	22
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	4.815.426	4.672.922
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26
Ö Z K A Y N A K L A R	27	-30.858.766	-21.325.825
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		-28.293.249	-19.237.719
Ödenmiş Sermaye		20.000.000	20.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		16.135.282	16.135.282
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.779.535	-3.779.535
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları		-32.372	70.111
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.921.429	1.759.343
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		-58.527.969	-53.141.458
Net Dönem Karı/Zararı		-9.010.084	-281.462
AZINLIK PAYLARI	27	-2.565.517	-2.088.106
TOPLAM KAYNAKLAR		90.064.695	80.782.485