EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıGörüş Bildirmekten KaçınmaEGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU GÖRÜŞÜ

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin (Şirket-Grup) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz, bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

1. 4743 sayılı Yasa ve bu yasa kapsamındaki Yönetmelik ve Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması hükümleri doğrultusunda, Grubun Alacaklı Bankalarla olan borçlarının yeniden yapılandırılması amacıyla yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi; ödemelerin zamanında yapılmaması nedeniyle, sözleşmeyi bağımsız olarak feshetme ve takibe geçme yetkisi olan lider banka Vakıfbank (Alacaklı Banka) tarafından fesh edilmiştir.

Borçların yeniden yapılandırması konusunda uzun bir süreden beri alacaklı Vakıfbank ile Grup arasında devam eden görüşmeler 09.07.2009 tarihinde bir protokol imzaya açılmış, imzalar 13.07.2009 tarihi itibariyle tamamlanmış ve Alacaklı Banka tarafından 14.07.2009 tarihinde Gruba bildirilmiştir.

Ancak söz konusu protokol, imza tarihinden başlayacak olan 1 yıllık ödemesiz dönemin ilk altı ayının sonunda (09.01.2010) o tarihe kadar oluşan faizin vadesinde nakden ve defaten ödenmemesi, protokolün ilk taksit ödemesinin vadesinde (22.07.2010) nakden ve defaten ödenmemesi, ödemelerin vadesinden itibaren 60 gün içerisinde Banka cari faiz oranının %50 fazlası oranında belirlenecek gecikme faizi ile birlikte nakden ve defaten ödenmemesi, İzmir Konak Akdeniz Mahallesi 989 ada 18 parselde kayıtlı bağımsız bölümlere ilişkin gerekli işlemlerin yerine getirilmemesi nedenleriyle Alacaklı Banka Vakıfbank tarafından fesih edilerek bu durum 03.11.2010 tarihli yazıyla Gruba bildirilmiştir.

Grup bunun üzerine söz konusu protokole göre yaptığı muhasebe kayıtlarını düzeltmiştir. Grubun muhasebe kayıtlarına göre dönem sonu itibariyle Vakıfbank'a olan borç tutarı 54,813,306.-TL görünmektedir. Ancak hesaplamada dikkate alınan faiz oranı ve nihai bakiye üzerinde Alacaklı Banka ile sağlanmış bir mutabakat bulunmamaktadır. Ayrıca Banka da kendi hesaplamalarına göre olan alacak tutarını Gruba bildirmemiştir.

Vakıfbank'a olan borçlar 30.06.2012 tarihi itibariyle yukarıda açıklandığı gibi olmasına rağmen, 10.08.2012 tarihinde Vakıfbank ile yeni bir protokol imzalanmış, söz konusu protokolle mutabık kalınan borç tutarına istinaden 10.08.2012 tarihinde 2,000,000 USD ödeme yapılmıştır. İlgili protokolün detayı 40 nolu finansal tablo dipnotunda açıklanmıştır. İlgili protokole göre borç tasfiyesi ve daha önce borca karşılık Vakıfbank mülkiyetine geçen İzmir-Gaziemir Atıfbey Mahallesindeki gayrimenkulünün alımı için toplam 37,350,000 USD ödenecek olup bu tutarın 21,500,000 USD'si 30.08.2012 tarihine kadar, kalan tutar ise muhtelif taksitler halinde ödenecektir. Raporun imza tarihi itibariyle, 30.08.2012 tarihinde ödenmesi gereken tutar henüz ödenmemiştir.

2. Grubun TMSF'ye herhangi bir borcu kalmamış olmakla birlikte Güçbirliği Grubu ilişkisinden kaynaklanan sebeplerle TMSF'nin Grubun gayrimenkulleri ve araçları nezdinde konulan hacizleri 2012 yılı içinde kısmen devam etmektedir. TMSF ile nihai mutabakatlaşma sureci Güçbirliği Grubu Sirketleri'ndeki gelişmelere göre sonuçlanabilecek olmakla birlikte, Grup TMSF nezdinde söz konusu hacizlerin kaldırılması ve genel olarak ibra amaçlı görüşmelerini sürdürmektedir.

3. Grup, bilanço tarihi itibariyle değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde (Not 7) önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş ve (Not 7) de açıklanan hususlar haricinde herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine vararak mali tabloları düzenlemiştir. Ancak Not 7'de belirtilen bağlı menkul kıymetlerin 30.06.2012 tarihi itibariyle net değeri 22,813,923 TL'dir. Bu iştirakler ve bağlı menkul kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 30.06.2012 tarihi itibariyle, söz konusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmadığından bu şirketlerin kayıtlı değerinde varsa değer düşüş karşılığı belirlenememiştir.

4. Grup'un sahibi olduğu dipnot 17 ve 18'de açıklandığı üzere arsa, arazi ve binalar ilişikteki konsolide mali tablolarda sırasıyla net olarak 6,772,444 TL ve 4,313,767 TL değeri ile bulunmaktadır. Söz konusu taşınmazların 30.06.2012 tarihi itibariyle makul değerlerine ilişkin bir çalışma bulunmadığı için bu arsa, arazi ve binaların kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir. Ayrıca dipnot 18'de açıklanan 30.06.2012 tarihi itibariyle 4,126,658 TL tutarında yapılmakta olan yatırımların 4,105,500 TL'lik kısmı 2003 yılında oluşmuş ve yatırım rapor tarihi itibariyle aktifleşmemiş olup amortisman ayrılmamıştır. Bu yatırıma ilişkin kayıtlı değerinde, varsa, cari dönemde oluşabilecek değer düşüş karşılığı ve bu hususun ilişikteki konsolide mali tablolar üzerinde olabilecek etkileri belirlenememiştir.

Yukarıda belirtilen hususlardan kaynaklanan belirsizliklerin Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal durumu ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal performansı ve nakit akımları açısından önemli ve yaygın etkisi nedeniyle, Egeplast Ege Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları hakkında görüş bildirememekteyiz.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte; dipnot 41'de açıklandığı üzere Grubun 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle biten hesap döneminde Grubun konsolide bilançosunda Özkaynakların (30,627,842).-TL olduğu, sermayenin Türk Ticaret Kanunu 376/2 maddesinde yer alan 2/3'ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğu görülmektedir. Bu konuya ilişkin özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.

Grubun iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.'nin proje ortakları olan TMSF-EGYO A.Ş. ile beraber yürüttüğü Dünya Ticaret Merkezi projesinin tamamlanması devam eden davaların sonucuna bağlıdır. Bu projenin devam etmesi ve tamamlanması halinde Şirketin doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklığı konumunda bulunan Şirketlerle ilgili muhasebe tahmininin yeniden değerlendirilmesi Şirket mali tablolarında düzeltici etki yaratabilecektir. Ayrıca bu projenin devam etmesi ve sonuçlanması halinde bağlı ortaklıklar vasıtasıyla Şirkete önemli oranda nakit girişi olacağı, Şirketin kredibilitesinin artacağı ve kredi borçlarının yeniden yapılandırılmasının da önemli ölçüde kolaylaşacağı öngörülmektedir. Bu projenin devamı Şirketin sürekliliğine yönelik önemli bir yönetim planı olarak Şirket yönetimince benimsenmektedir. Finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmaktadır.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Alişan Şengül

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 31 Ağustos 2012

1	ALİŞAN ŞENGÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	31.08.2012 18:02:56

Bilanço

1	ALİŞAN ŞENGÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	31.08.2012 18:02:57
2	KAMİL BEĞEN	GENEL MUHASEBE MÜDÜRÜ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	31.08.2012 18:18:46
3	SİBEL SİNEM ZORLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.	31.08.2012 18:24:09

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		31.790.490	22.412.574
Nakit ve Benzerleri	6	2.319.962	551.630
Finansal Yatırımlar	7
Ticari Alacaklar	10	4.924.173	2.506.417
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	4.054.742	4.207.548
İlişkili Taraf	37	2.836.897	3.191.955
Diğer		1.217.845	1.015.593
Stoklar	13	16.091.242	11.245.095
Canlı Varlıklar	14
Diğer Dönen Varlıklar	26	1.873.934	1.339.592
(Ara Toplam)		29.264.053	19.850.282
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	2.526.437	2.562.292
DURAN VARLIKLAR		58.404.415	67.652.122
Ticari Alacaklar	10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12
Diğer Alacaklar	11	16.425.762	24.504.294
İlişkili Taraf	37	16.423.290	24.501.822
Diğer		2.472	2.472
Finansal Yatırımlar	7	22.813.923	22.813.923
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16
Canlı Varlıklar	14
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	6.772.444	6.888.658
Maddi Duran Varlıklar	18	11.249.035	11.337.392
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	358	1.709
Şerefiye	20
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	1.142.893	2.106.146
Diğer Duran Varlıklar	26
TOPLAM VARLIKLAR		90.194.905	90.064.696
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		86.539.684	84.199.650
Finansal Borçlar	8	55.929.288	53.081.246
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10	7.128.951	9.423.864
İlişkili Taraf	37	995.765	2.116.020
Diğer		6.133.186	7.307.844
Diğer Borçlar	11	23.392.412	21.615.883
İlişkili Taraf	37	1.233.723	110.337
Diğer		22.158.689	21.505.546
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35
Borç Karşılıkları	22
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	89.033	78.657
(Ara Toplam)		86.539.684	84.199.650
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		34.283.061	36.723.812
Finansal Borçlar	8	619.991	1.099.892
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10
Diğer Borçlar	11	28.441.995	30.808.494
İlişkili Taraf	37	20.402.508	20.402.902
Diğer		8.039.487	10.405.592
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12
Devlet Teşvik ve Yardımları	21
Borç Karşılıkları	22
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	5.221.075	4.815.426
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26
Ö Z K A Y N A K L A R	27	-30.627.840	-30.858.766
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		-27.599.323	-28.293.249
Ödenmiş Sermaye		20.000.000	20.000.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları		16.135.282	16.135.282
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.779.535	-3.779.535
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları		64.809	-32.372
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		6.921.429	6.921.429
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		-67.583.271	-58.527.969
Net Dönem Karı/Zararı		641.963	-9.010.084
AZINLIK PAYLARI	27	-3.028.517	-2.565.517
TOPLAM KAYNAKLAR		90.194.905	90.064.696