Quarterly Report • Aug 22, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-3 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
4 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI |
5 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 | ||
| 1 OCAK -30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
7-43 | ||
| DİPNOT 1 DİPNOT 2 |
ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN |
7 | |
| ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI | 8-16 | ||
| DİPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 16-19 | |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19-20 | |
| DİPNOT 5 | TÜREV ARAÇLAR | 20 | |
| DİPNOT 6 DİPNOT 7 |
STOKLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER |
20-21 21 |
|
| DİPNOT 8 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 22-23 | |
| DİPNOT 9 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 23-25 | |
| DİPNOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 26-28 | |
| DİPNOT 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 28-29 | |
| DİPNOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN BORÇLAR VE KARŞILIKLAR | 29-30 | |
| DİPNOT 13 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 31 | |
| DİPNOT 14 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 31 | |
| DİPNOT 15 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 31-33 | |
| DİPNOT 16 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 34 | |
| DİPNOT 17 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 34 | |
| DİPNOT 18 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 34 | |
| DİPNOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ/ GİDERLERİ | 35 | |
| DİPNOT 20 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 35-37 | |
| DİPNOT 21 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 38-39 | |
| DİPNOT 22 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 39 | |
| DİPNOT 23 DİPNOT 24 |
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
40-43 43 |
|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 286.514.908 | 1.002.641.216 |
| Ticari Alacaklar | 2.833.028.859 | 3.548.254.262 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
3 | 267.898.383 | 429.378.423 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
8 | 2.565.130.476 | 3.118.875.839 |
| Diğer Alacaklar | 136.837.770 | 295.191.122 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
3 | 130.000.000 | 286.889.555 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
6.837.770 | 8.301.567 | |
| Stoklar | 6 | 1.118.038.060 | 1.002.279.980 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 224.281.777 | 37.186.428 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
3 | 170.590.369 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
7 | 53.691.408 | 37.186.428 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 12.428.623 | 79.647.395 |
| ARA TOPLAM | 4.611.129.997 | 5.965.200.403 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 340.171.926 | 338.953.897 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 4.951.301.923 | 6.304.154.300 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | 250.108 | 393.156 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
250.108 | 393.156 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 4.724.650.159 | 4.819.816.561 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11 | 98.874.122 | 119.803.850 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkları | 131.807.752 | 124.682.694 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 54.779.982 | 117.822.846 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
3 | - | 44.165.380 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
7 | 54.779.982 | 73.657.466 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 5.010.362.123 | 5.182.519.107 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 9.961.664.046 | 11.486.673.407 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | denetimden geçmiş |
denetimden geçmiş |
|
| Referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 9 | 405.229.220 | 132.031.562 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa | |||
| Vadeli Kısımları | 9 | 50.739.888 | 51.369.100 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan | |||
| Yükümlülükler | 9 | 51.052.439 | 44.636.992 |
| Ticari Borçlar | 1.874.164.745 | 2.455.607.149 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
3 | 46.363.554 | 152.619.598 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
8 | 1.827.801.191 | 2.302.987.551 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | |||
| Borçlar | 12 | 52.568.405 | 80.900.368 |
| Diğer Borçlar | 250.058.838 | - | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
3 | 212.914.448 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
37.144.390 | - | |
| Türev Araçlar | 5 | 29.437.837 | 14.916.312 |
| Ertelenmiş Gelirler (Sözleşme Yükümlülükleri | |||
| Dışında Kalanlar) | 13 | 1.231.316.064 | 1.932.176.535 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
21 | 34.457.725 | 45.187.572 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 20 | 143.456.653 | 32.070.953 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 165.052.239 | 108.897.882 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.287.534.053 | 4.897.794.425 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9 | 115.999.781 | 164.139.197 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan | |||
| Yükümlülükler | 9 | 24.807.500 | 66.104.474 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 94.955.232 | 137.920.809 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 446.451.631 | 558.223.854 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 682.214.144 | 926.388.334 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.969.748.197 | 5.824.182.759 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| Dipnot Referansları |
geçmiş 30 Haziran 2024 |
geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 80.980.793 | 80.980.793 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 1.299.230.138 | 1.299.230.138 |
| Paylara İlişkin Primler | 651.373 | 651.373 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | - | (27.417.336) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 1.468.673.691 | 1.517.514.070 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme |
|||
| ve Ölçüm Kazançları/ (Kayıpları) | 1.610.324.398 | 1.639.522.164 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| (Kayıpları)/ Kazançları | (141.650.707) | (122.008.094) | |
| Kar veya Zarüarda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları |
(55.469.970) | (45.970.842) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 436.478.878 | 344.428.727 |
| Ödenen Kar Payı Avansları | - | (423.256.865) | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.316.270.557 | 2.287.477.491 | |
| Net Dönem Karı | 445.100.389 | 628.853.099 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 4.991.915.849 | 5.662.490.648 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜK VE ÖZKAYNAKLAR | 9.961.664.046 | 11.486.673.407 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | geçmiş 1 Ocak - |
1 Nisan - | geçmiş 1 Ocak - |
1 Nisan - | |
| Referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 (*) | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 (*) | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
16 16 |
5.003.465.527 (3.257.749.552) |
2.068.509.776 (1.469.514.225) |
5.856.006.846 (3.711.212.981) |
2.818.796.758 (1.945.822.610) |
| BRÜT KAR | 1.745.715.975 | 598.995.551 | 2.144.793.865 | 872.974.148 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (321.245.979) | (134.556.800) | (288.203.381) | (128.449.624) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (499.318.732) | (251.209.096) | (461.796.944) | (208.904.998) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (14.327.953) | (6.530.979) | (10.352.284) | (5.164.125) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
18 18 |
171.979.377 (179.496.191) |
106.443.526 (70.590.280) |
374.426.755 (579.232.816) |
246.405.756 (455.935.157) |
| ESAS FAALİYET KARI | 903.306.497 | 242.551.922 | 1.179.635.195 | 320.926.000 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 84.917.186 | 32.567.807 | 76.886.120 | 24.964.356 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.246.075) | (1.071.094) | (246.953) | (4.720) | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI |
986.977.608 | 274.048.635 | 1.256.274.362 | 345.885.636 | |
| Finansman Gelirleri | 19 | 60.217.525 | 20.850.228 | 484.885.546 | 434.487.703 |
| Finansman Giderleri (-) | 19 | (243.143.581) | (154.690.061) | (278.379.665) | (204.431.425) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (140.634.629) | 206.065.455 | (286.875.959) | 234.362.969 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
663.416.923 | 346.274.257 | 1.175.904.284 | 810.304.883 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (218.316.534) | (136.006.273) | (505.658.302) | (351.508.967) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 20 | (323.541.219) | (211.366.252) | (305.172.333) | (194.169.462) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 20 | 105.224.685 | 75.359.979 | (200.485.969) | (157.339.505) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | 445.100.389 | 210.267.984 | 670.245.982 | 458.795.916 | |
| DÖNEM KARI | 445.100.389 | 210.267.984 | 670.245.982 | 458.795.916 | |
| Dönem Karının Dağılımı - Ana Ortaklık Payları |
445.100.389 | 210.267.984 | 670.245.982 | 458.795.916 | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| - Sürdürülen Faaliyetlerden 100 Adet Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI |
22 | 5,4964 | 2,5965 | 8,2766 | 5,6655 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılamayacak | (19.642.613) | 17.754.421 | 3.806.582 | 28.094.248 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/ Kazançları |
(26.190.151) | 23.672.562 | 5.075.443 | 35.435.025 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| (Kayıpları)/ Kazançları, Vergi Etkisi | 6.547.538 | (5.918.141) | (1.268.861) | (7.340.777) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | (9.499.128) | 46.781.909 | (48.900.758) | (45.444.484) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarından (Kayıplar)/Kazançlar | (9.499.128) | 46.781.909 | (48.900.758) | (45.444.484) | |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | (29.141.741) | 64.536.330 | (45.094.176) | (17.350.236) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 415.958.648 | 274.804.314 | 625.151.806 | 441.445.680 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 415.958.648 | 274.804.314 | 625.151.806 | 441.445.680 | |
(*) Bakınız Dipnot 2.5
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda | Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
Kar veya zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Paylara ilişkin primler |
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları /(azalışları) |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
Ödenen Kar Payı Avansları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş yıl karları/ (zararları) |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 80.980.793 1.299.230.138 | - | 651.373 | - | (86.994.486) | 665.497.180 | (2.516.478) | (257.982.450) | 302.451.906 2.627.218.795 | 330.412.803 | 4.958.949.574 | 4.958.949.574 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (6.957.796) | - | - | 14.520.452 | 322.850.147 | (330.412.803) | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 3.806.582 | - | (48.900.758) | - | - | - | 670.245.982 | 625.151.806 | 625.151.806 |
| -Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 3.806.582 | - | (48.900.758) | - | - | - | - | (45.094.176) | (45.094.176) |
| -Net Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 670.245.982 | 670.245.982 | 670.245.982 |
| Payların Geri Alım | ||||||||||||||
| İşlemleri | - | - | (27.456.370) | - | - | - | - | - | - | 27.456.370 | (27.456.370) | - | (27.456.370) | (27.456.370) |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | 257.982.450 | - | (681.043.541) | - | (423.061.091) | (423.061.091) |
| 30 Haziran 2023 | 80.980.793 1.299.230.138 | (27.456.370) | 651.373 | - | (83.187.904) | 658.539.384 | (51.417.236) | - | 344.428.728 2.241.569.031 | 670.245.982 | 5.133.583.919 | 5.133.583.919 | ||
| 1 Ocak 2024 | 80.980.793 1.299.230.138 | (27.417.336) | 651.373 | - | (122.008.094) | 1.639.522.164 | (45.970.842) | (423.256.865) | 344.428.727 2.287.477.491 | 628.853.099 | 5.662.490.648 | 5.662.490.648 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (29.197.766) | - | - | 119.467.487 | 538.583.378 | (628.853.099) | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (19.642.613) | - | (9.499.128) | - | - | - | 445.100.389 | 415.958.648 | 415.958.648 |
| -Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (19.642.613) | - | (9.499.128) | - | - | - | - | (29.141.741) | (29.141.741) |
| -Net Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 445.100.389 | 445.100.389 | 445.100.389 |
| Payların Geri Alım | ||||||||||||||
| İşlemleri | - | - | 27.417.336 | - | - | - | - | - | - | (27.417.336) | 59.873.549 | - | 59.873.549 | 59.873.549 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | 423.256.865 | - (1.569.663.861) | - | (1.146.406.996) (1.146.406.996) | ||
| 30 Haziran 2024 | 80.980.793 1.299.230.138 | - | 651.373 | - | (141.650.707) | 1.610.324.398 | (55.469.970) | - | 436.478.878 1.316.270.557 | 445.100.389 | 4.991.915.849 | 4.991.915.849 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A.İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 201.132.823 | 1.811.573.093 | |
| Net dönem karı (I) | 445.100.389 | 670.245.982 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler (II) | 267.676.415 | 1.167.222.516 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler |
17 | 235.507.924 | 195.557.577 |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü karşılığı (iptali) ile ilgili düzeltmeler - Stok değer düşüklüğü karşılığı (iptali) ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
8 6 |
27.249.569 (141.833) |
37.722.566 11.550.384 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
33.658.507 | 45.907.233 | |
| - Dava karşılıkları/(iptali) ile ilgili düzeltmeler - Garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmesler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler |
21 21 |
(4.696.500) (21.033.347) |
1.678.004 2.139.403 |
| - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler |
19 | (60.999.024) 124.027.357 |
(187.194.095) 64.190.966 |
| Gerçeğe uygun değer kazançları/(kayıpları) ile ilgili düzeltmeler | 46.522.446 | ||
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
20 | 218.316.534 | 505.658.302 |
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farklarıyla ilgili düzeltmeler (+/-) |
17.479.396 (136.984.710) |
(6.750.974) 260.981.392 |
|
| Parasal (kazanç) / kayıp | (211.229.904) | 235.781.758 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (III) | (269.901.616) | 299.045.859 | |
| Ticari alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler | 753.518.750 | (1.482.484.246) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) |
178.428.387 (187.095.349) |
(1.458.035) (13.053.588) |
|
| Stoklardaki artışlar ile ilgili düzeltmeler | (115.899.913) | (328.005.851) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki (müşteri sözleşmelerinden doğan |
(543.093.023) | 856.171.124 | |
| yükümlülüklerin dışında kalanlar) artış/(azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(700.860.471) | 1.132.688.746 | |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/(azalış) |
67.218.772 277.881.231 |
45.238.246 89.949.463 |
|
| Faaliyetlerden nakit akışları (I+II+III) | 442.875.188 | 2.136.514.357 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler Vergi ödemeleri |
20 | (21.771.469) (202.816.305) |
(45.399.587) (278.266.449) |
| Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar | (17.154.591) | (1.275.228) | |
| B.Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları | (23.969.571) | (408.712.736) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (143.849.014) | (319.159.747) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | (2.944.417) | 8.876.244 | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
6.465.777 (7.683.806) |
5.316.923 (1.676.343) |
|
| Verilen diğer nakit avans ve borçlardaki değişimler | 63.042.865 | (172.584.660) | |
| Alınan faiz | 60.999.024 | 70.514.847 | |
| C.Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (943.518.150) | (657.751.679) | |
| İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit girişleri | 59.873.549 | (27.417.336) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
9 9 |
460.077.210 (128.706.093) |
58.082.154 (72.641.140) |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | (32.000.921) | (174.807.693) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen faiz |
(2.639.239) (153.715.660) |
(119.914) (17.786.659) |
|
| Ödenen temettüler | (1.146.406.996) | (423.061.091) | |
| D.Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C) |
(766.354.898) | 745.108.678 | |
| E.Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi |
1.509.540 | 1.671.875 | |
| Nakit ve nakit benzerindeki net artış/(azalış) (D+E) | (764.845.358) | 746.780.553 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.002.641.216 | 833.891.459 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp/kazanç etkisi | 48.719.050 | (189.076.058) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 286.514.908 | 1.391.595.954 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Ege Profil"), 1981 yılında Namık Mazhar Zorlu ve Oğulları Plastik Profil Sanayii Kollektif Şirketi unvanıyla kurulmuştur. 1982 yılında unvan değişikliği ile bugünkü halini almıştır. Şirket'in ana faaliyet konusu, her nevi plastik boru ve yedek parçaları ile her türlü profiller ve plastik eşya üretim ve satışıdır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket paylarının %13,14'lük kısmı Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir (31 Aralık 2023: %12,09). Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %86,86 (31 Aralık 2023: %87,91) oranında hissesine sahip olan Belçika merkezli Deceuninck NV Şirket'in ana ortağı konumundadır (Dipnot 15).
Haziran 2017'de Deceuninck NV'nin Pimaş A.Ş.'de sahibi olduğu %87,60'lık pay, Ege Profil tarafından satın alındıktan sonra, Ağustos 2017'de Pimaş A.Ş.'nin tüm aktif ve pasifleri ile bir bütün halinde devir alınarak birleşilmesine karar verilmiş ve söz konusu süreç 25 Aralık 2017'de tamamlanmıştır.
Şirket, Menemen Plastik İhtisas Organize Sanayi Bölgesi'nde yer alan tesislerinde ürettiği Egepen Deceuninck ve Kartepe/ Kocaeli tesislerinde ürettiği Pimapen ve Winsa markaları ile satışlarını gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye'deki faaliyetlerinin yanında Hindistan'da kurulu şubesi ve Hindistan'da kurulu bağlı ortaklığı üzerinden de satış yapmaktadır. Şirket'in nihai müşterileri ağırlıklı olarak inşaat sektöründe yer almaktadır.
Şirket'in bağlı ortaklığının (bundan sonra hep birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır) detayı aşağıda verilmektedir:
| İşlem | Esas | ||
|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | gördükleri borsalar | Faaliyet türleri | faaliyet konuları |
| Deceuninck Profiles India Pvt Limited ("Deceuninck Hindistan") |
İşlem görmemektedir. | Profil satışı | Plastik boru, profil, pazarlama/ dağıtım |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kategori bazında çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İdari | 314 | 323 |
| Üretim | 954 | 901 |
| 1.268 | 1.224 |
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Menemen Plastik İhtisas Organize Sanayi Bölgesi, Atatürk Plastik O.S.B. Mahallesi, 5. Cadde No:4 Menemen/İzmir
Grup'un konsolide finansal tabloları Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 21 Ağustos 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in Genel Kurul'u ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile buna ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem konsolide finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Hindistan'da kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklık, kanuni konsolide finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamış olup kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmaları yansıtarak düzenlemiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar ve binalar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet konsolide finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 23).
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarında, Grup faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,0000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,2473 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 2,7160 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda açıklanan esaslar doğrultusunda, ana şirket olan Ege Profil'in ve bağlı ortaklığının hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların çıkarıldığı tarihler itibarıyla, TFRS'ye uygun olarak yeknesak muhasebe politikalarını uygulayarak ve aynı gösterimi sağlayarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler, Grup'un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün Grup'a geçtiği andan itibaren söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamına alınır. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün sona erdiği andan itibaren ise söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/ alacak bakiyeleri ile alım/ satım işlemleri karşılıklı silinmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı silinmiştir. Varlıklarda muhasebeleştirilmiş grup içi işlemlerden doğan karlar zararlar karşılıklı silinirken, gerçekleşmemiş zararlar ise işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda silinir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, muhasebenin önemlilik ilkesi dahilinde konsolide finansal durum tablosunda (bilançoda) geçmiş yıllar zararları içerisine dahil edilmiştir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklığının muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklığını ve Şirket'in kontrol paylarını göstermektedir:
| Şirket'in doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
||
| Deceuninck Profiles India Private Limited (Hindistan) | 99,00% | 99,00% |
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi
Şirket ve Deceuninck NV ortaklıkları arasında gerçekleşen ve dolayısıyla ortak kontrol altındaki işletmeler arasında yapılan alım/satım işlemlerinde TFRS 3, "İşletme Birleşmeleri" nde yer alan hükümler, TFRS 3'ün ya da başka bir TFRS'nin söz konusu işlemleri kapsamaması nedeniyle uygulanmaz. Dolayısıyla, bu tip işlemlerde şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. Söz konusu işlemler, KGK tarafından yayımlanan ortak kontrol altındaki işlemlere ilişkin muhasebe uygulamaları, TMS 8 ve yasal gerekliliklere uygun olarak geçmişe dönük olarak mali tablolara yansıtılır. Alış tutarı ile alınan şirketin net varlıkları arasında oluşan fark özkaynaklar içerisinde ayrı bir kalemde muhasebeleştirilir.
Grup'un ana faaliyet alanının tek olması ve Grup'un faaliyet alanındaki ürünlerinin niteliği, üretim süreçleri, ürün müşterilerinin sınıfları ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemlerin ekonomik özelliklerinin benzerlik göstermesi nedeniyle operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmektedir. Bu nedenle Grup yönetimi tahsis edeceği kaynaklara ilişkin kararların alınması ve performans değerlendirmesini ayrı ayrı bölümler yerine tek bir faaliyet bölümü olarak değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un ana faaliyet alanının tek olması ve Grup'un faaliyet alanındaki ürünlerinin niteliği, üretim süreçleri, ürün müşterilerinin sınıfları ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemlerin ekonomik özelliklerinin benzerlik göstermesi nedeniyle operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmektedir. Bu nedenle Grup yönetimi tahsis edeceği kaynaklara ilişkin kararların alınması ve performans değerlendirmesini ayrı ayrı bölümler yerine tek bir faaliyet bölümü olarak değerlendirmektedir.
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve Grup'un raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablolarındaki yabancı para cinsinden parasal varlıklar T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geçerli döviz alış kurları, yükümlülükler ise yine T.C Merkez Bankası tarafından açıklanan 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geçerli döviz satış kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
Yabancı ülkelerde kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkların finansal tabloları bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış olup ana ortaklık finansal tabloları ile uyumlu bir sunum ve içerik için TFRS'lere uyarlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların açılış net varlıklarının yeniden çevrilmesi, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihlerindeki ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:
| Dönem sonu: | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türk Lirası/Hindistan Rupisi | 2,54 | 2,82 |
| Ortalama: | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
| Türk Lirası/Hindistan Rupisi | 2,61 | 4,08 |
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır.
Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup faaliyetleri ile ilgili olmayan standartlar ve değişiklikler yukarıda verilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket; 31 Mart 2023 tarihli finansal tablolarında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda 2.594.768.066 TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı 2.393.589.605 TL) olarak sunduğu "Hasılat" tutarının 3.037.210.088 TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı 2.801.728.058 TL) olarak yeniden hesaplamıştır. Oluşan 442.442.022 TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı 408.138.453 TL) tutarındaki fark "Net parasal posizyon kayıpları" ile ilgilidir. 1 Nisan 2023 -30 Haziran 2023 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ilgili düzeltme sonrası hazırlanmıştır.
Şirket; 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda (1.469.077.744) TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı (1.355.176.697) TL) olarak sunduğu "Satışların Maliyeti" tutarının (1.788.235.327) TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı (1.649.589.243) TL) olarak yeniden hesaplamıştır.Aynı şekilde Şirket; 31 Mart 2024 tarihli finansal tablolarında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda (153.937.433) TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı (142.002.302) TL) olarak sunduğu "Ertelenmiş vergi gideri" tutarının 29.864.706 TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı 27.549.225 TL) olarak yeniden hesaplamıştır. Oluşan (346.700.084) TL (31 Mart 2024 satın alım gücü tutarı (482.055.529) TL) tutarındaki fark "Net parasal posizyon kayıpları" ile ilgilidir. 1 Nisan 2024 -30 Haziran 2024 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ilgili düzeltme sonrası hazırlanmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait konsolide finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri ile 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Deceuninck SAS (Colombia) (2) | 97.265.309 | 225.027.232 |
| Deceuninck Romania SRL (2) | 40.028.714 | 35.000.261 |
| Deceuninck NV (1) | 35.937.352 | 32.473.034 |
| Deceuninck South America (2) | 30.015.347 | 28.315.905 |
| Deceuninck doo – Croatia (2) |
9.756.535 | 20.822.777 |
| Deceuninck Pty Ltd (2) | 3.109.894 | 13.850.254 |
| Diğer Deceuninck Grup Şirketleri (2) | 51.785.232 | 73.888.960 |
| 267.898.383 | 429.378.423 |
İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar ürün satışlarına ilişkindir.
(1) Ana ortak
(2) Grup şirketleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari ve diğer alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 72.695.324 | 241.352.587 |
| 0-30 gün vadeli | 23.481.196 | 65.718.829 |
| 30-120 gün vadeli | 140.261.238 | 108.509.958 |
| 121-180 gün vadeli | 31.460.625 | 13.797.049 |
| 267.898.383 | 429.378.423 |
Grup'un ilişkili taraflardan olan ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak Grup yönetimi herhangi bir şüpheli alacak riskinin yer almadığına inanmaktadır.
Grup'un ilişkili taraflardan olan ticari alacaklarının taşınan değeri makul değerine yakınsamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Deceuninck (Ana Ortak) | 130.000.000 | 286.889.555 |
| 130.000.000 | 286.889.555 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket'in ilişkili tarafından olan diğer alacaklarının vadesi 22 Kasım 2024'tür ve uyguladığı yıllık ortalama etkin faiz oranı %41,5'tir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 170.590.369 | - |
| 170.590.369 | - |
30 Haziran 2024 itibariyle peşin ödenmiş giderlerin tamamı Deceuninck grup hizmet yansıtmalarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Grup Şirketleri | - | 44.165.380 |
| - | 44.165.380 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 46.363.554 | 152.619.598 |
|---|---|
| 36.310.811 | 66.972.506 |
| 10.052.743 | 85.647.092 |
İlişkili taraflara kısa vadeli borçların önemli bir kısmı; yurtdışı hammadde alımlarından ve Deceuninck NV'den alınan danışmanlık ve istişare hizmetlerinden kaynaklanmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Deceuninck (Ana Ortak) | 212.914.448 | - |
| 212.914.448 | - |
İlişkili taraflara diğer borçlar, 17 Mayıs 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantı'sında alınan karara istinaden 26 Ağustos 2024 tarihinde ödenecek kar paylarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Deceuninck Grup Şirketleri | 305.740.156 | 470.690.331 |
| Deceuninck (Ana ortak) | 3.823.864 | 12.781.829 |
| 309.564.020 | 483.472.160 |
İlişkili taraflara yapılan mal satışlarının büyük kısmı Deceuninck Romania SRL, Deceuninck SAS (Colombia) şirketlerine yapılan satışlardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Deceuninck (Ana ortak) | 4.365.805 | 4.282.474 |
| Deceuninck Grup şirketleri | 1.937.318 | 778.943 |
| 6.303.123 | 5.061.417 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 187.488.726 | |
|---|---|
| 48.258.977 | 182.580.161 |
| 71.285.850 | 4.908.565 |
| 119.544.827 |
İlişkili taraflardan elde edilen gelirler, genel olarak dönem içerisinde yapılan alım - satım işlemlerinden oluşan kur farklarını ve sabit kıymet satışlarınden elde edilen gelirleri kapsamaktadır. İlişkili taraflardan elde edilen diğer gelirlerin büyük kısmı Deceuninck NV, Deceuninck SAS (Colombia), Deceuninck Profiles India Private Limited şirketlerinden elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Deceuninck (Ana ortak) | 148.145.756 | 209.066.441 |
| Deceuninck Grup şirketleri | - | 1.761.227 |
| 148.145.756 | 210.827.668 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bu tutarın 49.628.913 TL'lik (30 Haziran 2023: 103.233.808 TL) kısmı yönetim hizmet, 71.638.650 TL'lik (30 Haziran 2023: 93.956.235 TL) kısmı bilgi teknoloji sistemleri hizmet, 26.878.193 TL'lik (30 Haziran 2023: 11.876.398 TL) kısmı isim hakkı bedellerinden oluşmaktadır.
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Toplam kısa vadeli faydalar | 45.069.762 | 22.071.856 | 25.239.870 | 12.237.324 |
| İşten ayrılma ile ilgili faydalar | 1.843.077 | 247.268 | 2.170.191 | 310.968 |
| 46.912.839 | 22.319.124 | 27.410.061 | 12.548.292 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 72.640.926 | 844.902.537 |
| - Vadeli mevduatlar |
27.947.812 | 766.082.946 |
| - TL vadeli mevduatlar |
18.248.353 | 252.008.297 |
| - Yabancı para vadeli mevduatlar |
9.699.459 | 514.074.649 |
| - Vadesiz mevduatlar |
44.693.114 | 78.819.591 |
| - TL vadesiz mevduatlar |
33.537.169 | 52.184.608 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
11.155.945 | 26.634.983 |
| Tahsildeki çekler | 213.873.982 | 157.738.679 |
| 286.514.908 | 1.002.641.216 |
Vadeli mevduatlar, vadeleri bir hafta içerisinde olan (31 Aralık 2023: bir ay) TL, ABD Doları ve Avro cinsinden mevduatlardan oluşmakta olup etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık %48,62, %2,75 ve %3,7'tir (31 Aralık 2023: vadeleri bir ay içerisinde kısa vadeli TL, ve ABD Doları cinsinden mevduatlardan oluşmakta olup etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık %41,55 %4,75'dir). Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup önemli herhangi bir kredi riski beklenmemektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır.
Tahsildeki çekler vadeleri 3 gün içerisinde olan ve tahsil için bankalarda bulunan çekleri ifade etmektedir.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli döviz alım satım ve opsiyon anlaşmalarının toplam nominal değeri 9.500.000 ABD Doları alım taahhüdü karşılığında 352.005.700 TL vadeli satış taahhütleri bulunmaktadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli döviz alım satım ve opsiyon anlaşmalarının toplam nominal değeri 25.000.000 ABD Doları alış karşılığı 1.025.376.946 TL satış, 209.105.065 TL alış karşılığı 5.000.000 Avro satış kontratı bulunmaktadır.) Söz konusu türev işlemlerin 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle makul değerleri negatif 29.437.837 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 14.916.312 negatif TL).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 287.523.755 | 291.768.261 |
| Yarı mamuller | 88.152.337 | 105.079.686 |
| Mamul stokları | 393.842.254 | 391.258.767 |
| Ticari mallar | 416.269.388 | 281.781.107 |
| Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı | (67.749.674) | (67.607.841) |
| 1.118.038.060 | 1.002.279.980 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hammaddeler ağırlıklı olarak profil üretiminde kullanılan PVC, laminasyon malzemeleri ve yapıştırıcılardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının 5.328.014 TL'si hammadde, 54.365.489 TL'si mamül ve 8.056.171 TL'si ticari mallar üzerindeki değer düşüklüğünden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: ilk madde malzeme 7.406.665 TL, mamul 50.505.840 TL, ticari mallar 9.695.336 TL).
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerindeki stok değer düşüklüğü karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 67.607.841 | 66.236.481 |
| Dönem içindeki artış/(azalış) - net |
141.833 | (11.550.384) |
| 30 Haziran | 67.749.674 | 54.686.097 |
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde, yarımamul, mamul ve ticari malların toplam tutarı 2.210.505.693 TL'dir (1 Ocak - 30 Haziran 2023: 2.865.803.954 TL)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sigorta giderleri | 19.032.816 | 19.729.772 |
| Verilen sipariş avansları | 7.881.109 | 8.580.920 |
| Diğer | 26.777.483 | 8.875.736 |
| 53.691.408 | 37.186.428 | |
| b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen maddi duran varlık avansları | 51.499.470 | 72.294.532 |
| Diğer | 3.280.512 | 1.362.934 |
| 54.779.982 | 73.657.466 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 2.586.652.242 | 2.533.915.516 |
| Müşteri cari hesapları | 144.380.256 | 754.070.240 |
| 2.731.032.498 | 3.287.985.756 | |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (165.902.022) | (169.109.917) |
| 2.565.130.476 | 3.118.875.839 |
Ticari alacakların ortalama vadesi 1-3 ay arasındadır (31 Aralık 2023: 1-3 ay arasındadır).
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ait şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 169.109.917 | 160.124.561 |
| Cari dönem karşılık gideri | 45.655.018 | 73.363.248 |
| Cari dönemde yapılan tahsilatlar | (17.154.591) | (1.275.228) |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (1.250.858) | (34.365.454) |
| Yabancı para çevrim farkları | 5.197.741 | 10.811.612 |
| Parasal kayıp / kazanç | (35.655.205) | (29.085.457) |
| 30 Haziran | 165.902.022 | 179.573.282 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğü karşılığı ayrılmayan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 30 gün geçmiş | 44.799.559 | 25.195.950 |
| 30-60 gün arası | 10.810.876 | 14.728.815 |
| 60-90 gün arası | 6.217.377 | 21.535.054 |
| 90-180 gün arası | 10.986.226 | 11.856.100 |
| 180 gün geçmiş | 51.270.435 | 28.003.771 |
| 124.084.473 | 101.319.690 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un toplam ticari alacaklarına karşılık olarak alınmış olan 358.308.221 TL tutarında banka teminat mektubu 16.941.522 TL tutarında teminat senedi ve 944.583.937 TL tutarında 1. derece ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un toplam ticari alacaklarına karşılık olarak alınmış olan 342.194.938 TL tutarında banka teminat mektubu, 15.540.679 TL tutarında teminat senedi ve 932.041.106 TL tutarında 1. derece ipotek bulunmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmayan alacaklar ile ilgili müşterilerden alınmış olan teminat tutarları, tahsil edilmemiş alacak tutarlarını karşıladığından dolayı, bu tutarlarla ilgili olarak ilişikte yer alan finansal tablolara beklenen kredi zararı karşılığına ek bir karşılık tutarı yansıtılmamıştır.
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Grup'un geniş ve dağılmış müşteri yelpazesinden dolayı ticari alacaklarının tahsilat riski sınırlıdır. Grup'un ticari alacakların tahsili konusundaki geçmiş yıllardaki tecrübesi ayrılan karşılıkların yeterli olduğunu göstermektedir. Bu nedenle Grup yönetimi olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılık dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 1.636.971.812 | 2.030.892.982 |
| Borç senetleri | 190.829.379 | 272.094.569 |
| 1.827.801.191 | 2.302.987.551 |
Ticari borçların ortalama vadesi 3-6 ay arasındadır (31 Aralık 2023: 3-6 ay arasındadır).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 405.229.220 | 132.031.562 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 50.739.888 | 51.369.100 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 51.052.439 | 44.636.992 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 507.021.547 | 228.037.654 |
| Uzun vadeli krediler | 115.999.781 | 164.139.197 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 24.807.500 | 66.104.474 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 140.807.281 | 230.243.671 |
| Toplam finansal borçlar | 647.828.828 | 458.281.325 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ağırlıklı ortalama | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| yıllık etkin faiz oranı (%) | Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | ||||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
| Kısa vadeli krediler: | ||||||
| TL | 37,46 | 35,11 | 400.311.697 | 127.229.281 | 400.311.697 | 127.229.281 |
| Faiz tahakkukları | - | - | 4.917.523 | 4.802.281 | 4.917.523 | 4.802.281 |
| 405.229.220 | 132.031.562 | |||||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları: | ||||||
| TL | 32,06 | 18,93 | 36.517.495 | 45.653.782 | 36.517.495 | 45.653.782 |
| Faiz tahakkukları | - | - | 14.222.393 | 5.715.318 | 14.222.393 | 5.715.318 |
| 50.739.888 | 51.369.100 | |||||
| Toplam kısa vadeli banka kredileri | 455.969.108 | 183.400.662 | ||||
| Uzun vadeli krediler: | ||||||
| TL | 34,4 | 16,91 | 80.808.081 | 123.435.058 | 80.808.081 | 123.435.058 |
| Avro | 0,75 | 0,75 | 1.000.000 | 1.000.000 | 35.191.700 | 40.704.139 |
| Toplam uzun vadeli banka kredileri | 115.999.781 | 164.139.197 | ||||
| Toplam banka kredileri | 571.968.889 | 347.539.859 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un uzun vadeli finansal borçlanmaların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1-2 yıl arası | 71.151.296 | 85.700.118 |
| 2-3 yıl arası | 35.959.596 | 44.854.054 |
| 3-4 yıl arası | 8.888.889 | 33.585.025 |
| 115.999.781 | 164.139.197 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa ve uzun vadeli borçlanmalarına ilişkin banka kredilerine istinaden vermiş olduğu bir teminatlar Dipnot 21'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Grup'un 44.444.444 TL tutarında altı ayda bir anapara ve faiz ödemeli; altı aylık dönemler sonunda TLREF oranına bağlı olarak değişken faiz oranlı, son taksit ödemesi Ağustos 2027 olan uzun vadeli bir kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 71.111.111 TL).
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ilişkin borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 458.281.325 | 584.322.293 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 460.077.210 | 58.082.154 |
| Borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (128.706.093) | (72.641.140) |
| Faiz tahakkuku etkisi | (11.475.715) | (7.093.416) |
| Kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim-net | (37.321.385) | 43.677.969 |
| Kur etkisi | 2.782.113 | 14.945.264 |
| Parasal kayıp / kazanç | (95.808.627) | (98.486.830) |
| 30 Haziran | 647.828.828 | 522.806.294 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | Çevrim Farkları | 30 Haziran 2024 |
|
| Maliyet/ yeniden değerlenmiş değer: | ||||||
| Arazi ve arsalar | 1.141.982.582 | - | - | - | - | 1.141.982.582 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.338.336.972 | - | 9.888.960 | - | 111.314 | 2.348.337.246 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.511.178.231 | 8.902.232 | 137.283.620 | (9.896.088) | 2.269.184 | 3.649.737.179 |
| Taşıt araçları | 102.286.747 | - | - | (24.177.681) | 124.124 | 78.233.190 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 73.324.345 | 613.105 | 8.386.357 | - | 315.790 | 82.639.597 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 213.977.346 | 107.366.799 | (155.558.937) | - | - | 165.785.208 |
| 7.381.086.223 | 116.882.136 | - | (34.073.769) | 2.820.412 | 7.466.715.002 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (72.917.875) | - | - | - | (72.917.875) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (2.486.039.609) | (107.830.605) | - | 980.822 | (1.711.709) | (2.594.601.101) |
| Taşıt araçları | (38.947.714) | (8.799.600) | - | 18.557.968 | (124.124) | (29.313.470) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (36.282.339) | (8.712.362) | - | - | (237.696) | (45.232.397) |
| (2.561.269.662) | (198.260.442) | - | 19.538.790 | (2.073.529) | (2.742.064.843) | |
| Net defter değeri | 4.819.816.561 | 4.724.650.159 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap döneminde makine, tesis ve cihazlara girişlerin önemli bir bölümü şirketin üretim faaliyetleri için kullandığı makinalara ilişkin olup yapılmakta olan yatırımlar ağırlıklı olarak yeni alüminyum tesisi ile ilişkilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | Çevrim Farkları | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet/ yeniden değerlenmiş değer: | ||||||
| Arazi ve arsalar | 828.486.685 | - | - | - | - | 828.486.685 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 1.839.526.125 | 3.057.056 | 363.794 | - | 431.597 | 1.843.378.572 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.296.565.546 | 23.292.508 | 4.147.429 | (6.353.088) | 8.991.266 | 3.326.643.661 |
| Taşıt araçları | 55.220.664 | 2.637.028 | - | (2.189.855) | 503.716 | 56.171.553 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 60.875.627 | 7.227.696 | - | (333.301) | 1.219.737 | 68.989.759 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 231.768.538 | 249.766.962 | (4.511.223) | - | - | 477.024.277 |
| 6.312.443.185 | 285.981.250 | - | (8.876.244) | 11.146.316 | 6.600.694.507 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (37.596.742) | - | - | (148.226) | (37.744.968) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (2.280.193.620) | (112.527.588) | - | 6.338.758 | (5.895.919) | (2.392.278.369) |
| Taşıt araçları | (20.655.418) | (6.149.359) | - | 1.163.360 | (503.717) | (26.145.134) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (26.571.689) | (2.880.735) | - | 325.169 | (864.164) | (29.991.419) |
| (2.327.420.727) | (159.154.424) | - | 7.827.287 | (7.412.026) | (2.486.159.890) | |
| Net defter değeri | 3.985.022.458 | 4.114.534.617 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 ara hesap döneminde yapılmakta olan yatırımlara girişler ağırlıklı olarak devam eden kalıp üretim tesisine ve ek üretim tesisine ilişkindir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara dönem hesap dönemine ait dönem maddi duran varlıklara ilişkin amortisman tutarı 235.507.924 TL olup dağılımı aşağıdaki gibidir (2023: 195.557.577 TL):
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 186.051.260 | 152.214.121 |
| Pazarlama giderleri | 26.185.420 | 24.121.128 |
| Genel yönetim giderleri | 21.195.713 | 19.123.095 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 2.075.531 | 99.233 |
| 235.507.924 | 195.557.577 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak - 30 Haziran 2023 ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıkları ve birikmiş amortismanlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri: | 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | Çevrim Farkı |
30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 143.399.067 | 3.565.800 | (13.733.989) | 2.102.057 | 135.332.935 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 203.986.325 | 22.952.188 | (5.318.325) | - | 221.620.188 |
| Taşıt araçları | 99.756.635 | 448.890 | (30.315.599) | - | 69.889.926 |
| 447.142.027 | 26.966.878 | (49.367.913) | 2.102.057 | 426.843.049 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar | (107.050.835) | (7.340.317) | 213.569 | (1.974.399) | (116.151.982) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (161.583.082) | (15.331.938) | 5.318.325 | - | (171.596.695) |
| Taşıt araçları | (58.704.260) | (11.831.589) | 30.315.599 | - | (40.220.250) |
| (327.338.177) | (34.503.844) | 35.847.493 | (1.974.399) | (327.968.927) | |
| Net defter değeri | 119.803.850 | 98.874.122 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 tarihleri arasında kullanım hakkı varlıklarına girişler ağırlıklı olarak olarak bina ve forklift kiralamalarından kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Maliyet değeri: | 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | Çevrim Farkı |
30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 86.685.894 | 6.606.076 | - | 18.121.086 | 111.413.056 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 199.137.651 | 952.690 | - | - | 200.090.341 |
| Taşıt araçları | 61.444.794 | 25.619.731 | - | - | 87.064.525 |
| 347.268.339 | 33.178.497 | - | 18.121.086 | 398.567.922 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar | (61.801.129) | (14.844.303) | - | (625.352) | (77.270.784) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (125.749.309) | (12.773.954) | - | - | (138.523.263) |
| Taşıt araçları | (47.444.383) | (6.196.559) | - | - | (53.640.942) |
| (234.994.821) | (33.814.816) | - | (625.352) | (269.434.989) | |
| Net defter değeri | 112.273.518 | 129.132.933 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 tarihleri arasında kullanım hakkı varlıklarına girişler ağırlıklı olarak olarak bina, forklift ve taşıt kiralamalarından kaynaklanmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler | 19.976.068 | 41.288.040 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi | 23.684.147 | 24.720.765 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 8.908.190 | 14.891.563 |
| 52.568.405 | 80.900.368 | |
| b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 67.711.701 | 112.227.876 |
| Kıdeme teşvik primi | 7.582.942 | 9.458.552 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 19.660.589 | 16.234.381 |
| 94.955.232 | 137.920.809 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kullanılmamış izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 16.234.381 | 10.011.712 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık- net |
7.110.279 | 4.787.598 |
| Parasal kayıp/kazanç | (3.684.071) | 1.882.151 |
| 30 Haziran | 19.660.589 | 16.681.461 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 19.982,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranını gösterir. Grup'un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL (1 Temmuz 2023: 23.489,83 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 112.227.876 | 131.751.748 |
| Faiz maliyeti | 11.218.168 | 5.693.677 |
| Servis maliyeti | 7.440.339 | 16.271.635 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | (19.642.613) | 3.806.582 |
| Yıl içinde ödenen | (21.771.469) | (45.399.587) |
| Çevrim farkı | 117.476 | 537.596 |
| Parasal kayıp/kazanç | (21.878.076) | (26.317.126) |
| 30 Haziran | 67.711.701 | 86.344.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 1.231.316.064 | 1.932.176.535 |
| 1.231.316.064 | 1.932.176.535 |
Alınan sipariş avansları, Grup'un müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik olarak bayi ve müşterilerinden almış olduğu ödemeleri içermekte olup söz konusu avansların bir yıl içerisinde kapanacağı öngörülmektedir (31 Aralık 2023: Bir yıl içerisinde kapanacağı öngörülmektedir). Alınan avansların gerçeğe uygun değerlerinin, taşınan değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İş avansları | 10.426.924 | 61.050.972 |
| İndirilecek katma değer vergisi ("KDV") | 357.764 | 17.877.788 |
| Diğer | 1.643.935 | 718.635 |
| 12.428.623 | 79.647.395 | |
| b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
||
| Gider karşılıkları | 60.514.449 | 48.356.468 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 49.353.336 | 60.541.414 |
| Ödecek kar payı stopajı | 55.184.454 | - |
| 165.052.239 | 108.897.882 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermaye tutarı ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedar: | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) |
| Deceuninck NV | 70.341.402 | 86,86 | 71.192.402 | 87,91 |
| Halka açık kısım | 10.639.391 | 13,14 | 9.788.391 | 12,09 |
| Ödenmiş sermaye | 80.980.793 | 80.980.793 | ||
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.299.230.138 | 1.299.230.138 | ||
| Toplam sermaye | 1.380.210.931 | 1.380.210.931 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kayıtlı sermaye tavanı 120.000.000 TL'dir. Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 80.980.793 TL olup bu tutar her biri 1 kuruş tutarındaki 8.098.079.300 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket'in SPK mevzuatı çerçevesinde yürüttüğü likidite sağlayıcılığı işlemleri kapsamında geri almış olduğu paylarından oluşmaktadır. Şirket'in geri alınmış payları Borsa İstanbul'da işlemin gerçekleştiği tarihte oluşan piyasa fiyatları üzerinden gerçekleştirmekte olup; geri alınan hisselerin nominal bedellerini aşan kısımları dahil olacak şekilde "Geri alınmış paylar" hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket Yönetim Kurulu'nun 8 Mayıs 2024 tarihli kararı ile başlatılan pay geri alım işlemleri kapsamında alınan payların tamam Şubat 2024 içinde geri satılmıştır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, genel kanuni yedek akçelerden oluşmuş olup, Türk Ticaret Kanunu (TTK)'ye göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır:
Şirket'in yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş aşağıdaki tutarların, TMS 29 kapsamında TÜFE'ye göre düzeltilmiş tutarlara dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan farklar Geçmiş Yıllar Karları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Üfe endeksli Yasal |
Tüfe endeksli | Geçmiş yıllar karlarında takip |
|
|---|---|---|---|
| Kayıtlar | Tutarlar | edilen farklar | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.403.438.750 | 1.299.230.138 | 104.208.612 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 601.727.143 | 436.478.878 | 165.248.265 |
Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu Grup'un maddi duran varlıklarından arsa/arazi, yer altı ve yer üstü düzenler ve binaları için TMS 16 uyarınca yeniden değerleme modeli uygulaması kapsamında muhasebeleştirilmiştir.
Yeniden değerleme fonundaki bakiyeyi oluşturan maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri uyarınca cari dönem amortismanlarına isabet eden fon tutarı yıllık olarak geçmiş yıllar karları/(zararları) hesaplarına aktarılmaktadır. Ayrıca söz konusu yeniden değerlemeye konu bir maddi duran varlığın elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme artışları fonunun satılan varlıklara ilişkin kısmı doğrudan geçmiş yıl karlarına devredilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde "Tanımlanmış Fayda Planlarına İlişkin Aktüeryal Kazanç/ (Kayıp) Fonu" hesabında muhasebeleştirilmiştir. Aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu, kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir/gider niteliğindedir.
Grup'un Türkiye dışındaki bağlı ortaklığının finansal tablolarının TL raporlama para birimine dönüştürülmesi ile oluşan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevirim farklarından oluşmaktadır.
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: II–19.1 sayılı "Kar Payı Tebliği'nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ'de, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Şirket'in 17 Mayıs 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar uyarınca, 2023 dönemine ait avans kar payları düşüldükten sonra 577.852.548 TL (nominal bedel 550.000 TL) kar payı dağıtılmasına karar verilmiş olup, iki taksitte ödenmesi kararlaştırılmıştır. İlk taksit 25 Haziran 2024 tarihinde ödenmiştir ve kalan tutar 26 Ağustos 2024'te ödenecektir.
Şirket 5 Ocak 2024 tarihinde 86.250.651 TL ve 21 Şubat 2024 tarihinde 482.303.797 TL olmak üzere 2024 yılında iki kez kar dağıtımı yapmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 4.443.656.316 | 1.837.076.019 | 5.200.811.651 | 2.503.417.671 |
| Yurt dışı satışlar | 559.809.211 | 231.433.757 | 655.195.195 | 315.379.087 |
| Net satış | 5.003.465.527 | 2.068.509.776 | 5.856.006.846 | 2.818.796.758 |
| Satışların maliyeti | (3.257.749.552) | (1.469.514.225) | (3.711.212.981) | (1.887.490.071) |
| Brüt kar | 1.745.715.975 | 598.995.551 | 2.144.793.865 | 931.306.687 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlkmadde ve malzeme | 2.210.505.693 | 1.014.490.991 | 2.865.803.954 | 1.466.586.496 |
| Personel giderleri | 915.035.763 | 452.736.860 | 654.944.187 | 335.170.275 |
| Gümrükleme ve | ||||
| nakliye giderleri | 183.588.004 | 100.866.502 | 141.941.657 | 72.639.204 |
| Danışmanlık giderleri | 204.812.437 | 90.527.582 | 205.795.250 | 105.316.532 |
| Amortisman ve itfa payları | 235.507.924 | 129.392.226 | 195.557.577 | 100.077.363 |
| Diğer | 343.192.395 | 73.796.939 | 407.522.965 | 208.551.487 |
| 4.092.642.216 | 1.861.811.100 | 4.471.565.590 | 2.288.341.357 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 77.015.181 | 47.667.154 | 160.630.566 | 105.709.049 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 18.405.449 | 18.405.449 | 35.640.682 | 35.640.682 |
| Hurda satışları | 5.336.422 | 3.302.882 | 6.230.865 | 4.100.457 |
| Diğer gelirler | 71.222.325 | 37.068.041 | 171.924.642 | 100.955.568 |
| 171.979.377 | 106.443.526 | 374.426.755 | 246.405.756 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||||
| Kur farkı gideri | 120.070.191 | 47.219.879 | 446.927.708 | 351.793.008 |
| Karşılık gideri | 45.655.018 | 9.162.871 | 73.363.248 | 8.076.572 |
| Diğer giderler | 13.770.982 | 14.207.530 | 58.941.860 | 96.065.577 |
| 179.496.191 | 70.590.280 | 579.232.816 | 455.935.157 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 50.223.543 | 17.389.827 | 297.691.451 | 266.750.114 |
| Türev işlemlerden karlar | 9.993.982 | 3.460.401 | 187.194.095 | 167.737.589 |
| 60.217.525 | 20.850.228 | 484.885.546 | 434.487.703 | |
| b) Finansman giderleri |
||||
| Kur farkı giderleri | 72.620.873 | 46.202.031 | 106.946.143 | 78.537.175 |
| Türev işlemlerden zararlar | 8.942.598 | 5.689.359 | 91.184.091 | 66.962.124 |
| Faiz gideri | 124.027.357 | 78.907.283 | 64.190.966 | 47.139.401 |
| Banka ve komisyon giderleri | 18.986.128 | 12.079.140 | 15.437.528 | 11.336.733 |
| Diğer giderler | 18.566.625 | 11.812.248 | 620.937 | 455.992 |
| 243.143.581 | 154.690.061 | 278.379.665 | 204.431.425 |
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki Türkiye'de ve diğer ülkelerde kurulmuş bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları, faaliyetlerini sürdürdükleri ülkelerin yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 itibarıyla için %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
15 Temmuz 2023 tarihinden sonra edinilen, kurumlar vergisi mükelleflerinin aktifinde en az 2 yıl süreyle elde bulundurulan taşınmazların satışından elde edilen kazançlar için kurumlar vergisi istisnası tamamen kaldırılırken, bu tarihten önce elde edilmiş taşınmazların satış kazancındaki kurumlar vergisi istisnası %50'den %25'e indirilmiştir. Düzenleme 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hesaplanan kurumlar vergisi | (323.541.219) | (479.793.452) |
| Tenzil: Peşin ödenen vergiler (-) | 170.745.352 | 509.333.376 |
| Parasal kayıp/kazanç | 9.339.214 | (61.610.877) |
| Cari dönem vergisi ile ilgili (yükümlülükler)/ varlıklar | (143.456.653) | (32.070.953) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait özet konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (323.541.219) | (305.172.333) |
| Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) | 105.224.685 | (200.485.969) |
| Toplam vergi gideri | (218.316.534) | (505.658.302) |
Vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Vergi öncesi kar | 663.416.923 | 1.175.904.284 |
|---|---|---|
| Yürürlükteki vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi | (165.854.231) | (293.976.071) |
| Yatırım teşvik belgeleri kapsamında hak kazanılan vergi avantajı | 4.699.791 | 22.976.342 |
| Ek vergi (*) | - | (39.264.353) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (26.138.574) | (22.646.747) |
| Diğer indirimler | 5.837.815 | 17.677.919 |
| Parasal kayıp/kazanç etkisi | (24.975.805) | (195.701.288) |
| Diğer | (11.885.530) | 5.275.896 |
| Toplam vergi gideri | (218.316.534) | (505.658.302) |
(*) 7440 sayılı kanun kapsamında deprem nedeniyle hesaplanan ek vergiye ilişkin tutardır.
22 Ocak 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7351 sayılı Kanun'un 15 inci maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanununun 32 nci maddesine göre ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına ve sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettiği kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanır. Bununla birlikte; yapılan revize ile daha önceki dönemlerde ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları için 1 puan olarak uygulanan kurumlar vergisi indirimi 5 puana çıkarılmıştır. Sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların, münhasıran üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançları için ise kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli vergi oranları kullanılarak aşağıda özetlenmiştir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran | - | - | ||
| varlıklara ilişkin düzeltmeler | 2.344.759.417 | 2.367.740.739 | (567.826.516) | (683.126.608) |
| Kiralama işlemlerine | ||||
| ilişkin düzeltmeler | 23.014.183 | 39.710.363 | (5.753.546) | (9.927.591) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (67.711.701) | (112.227.876) | 16.927.925 | 27.747.100 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (165.902.022) | (169.109.917) | 41.475.506 | 42.277.479 |
| Garanti karşılığı | (12.722.327) | (33.755.674) | 3.180.582 | 8.438.919 |
| Dava karşılığı | (6.735.398) | (11.335.571) | 1.683.850 | 2.833.893 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | (22.441.895) | 97.820.821 | 5.610.474 | (24.455.205) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (19.660.589) | (16.234.381) | 4.915.147 | 4.058.595 |
| Ticari alacak ve borçlara | ||||
| ilişkin diğer düzeltmeler | (197.339.440) | (176.213.986) | 49.334.859 | 44.053.496 |
| Diğer geçici farklar | (16.000.350) | (119.504.274) | 4.000.088 | 29.876.068 |
| Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü), net | (446.451.631) | (558.223.854) | ||
| Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir; | 2024 | 2023 | ||
| 1 Ocak | (558.223.854) | (519.758.820) | ||
| Kar veya zarar tablosuna yansıtılan | 105.224.685 | (200.485.969) | ||
| Diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | 6.547.538 | (1.268.861) | ||
| 30 Haziran | (446.451.631) | (721.513.650) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti karşılığı | 12.722.327 | 33.755.674 |
| Dava karşılığı | 6.735.398 | 11.431.898 |
| Diğer | 15.000.000 | - |
| 34.457.725 | 45.187.572 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Orjinal | TL | Orjinal | |
| karşılığı | para birimi | karşılığı | para birimi | |
| Alınan teminat mektupları | ||||
| Avro | 36.048.343 | 1.026.188 | 26.982.864 | 745.155 |
| ABD Doları | 14.361.462 | 437.500 | 5.168.439 | 151.353 |
| Türk Lirası | 307.898.409 | 307.898.409 | 307.352.522 | 307.352.522 |
| Alınan teminat senetleri | ||||
| Avro | 5.074.297 | 144.450 | 5.230.690 | 144.450 |
| ABD Doları | 4.923.930 | 150.000 | - | - |
| Türk Lirası | 7.451.525 | 7.451.525 | 9.294.629 | 9.294.629 |
| Alınan ipotekler | ||||
| Avro | 5.081.077 | 144.643 | 5.237.679 | 144.643 |
| Türk Lirası | 939.502.860 | 939.502.860 | 926.164.127 | 926.164.127 |
| 1.320.341.903 | 1.285.430.950 |
Ticari faaliyetlerden kaynaklı alacakların kredi riski yönetimi kapsamında müşterilerden alınan banka teminat mektuplarından ve gayrimenkul ipoteklerinden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı |
Orjinal para birimi |
TL karşılığı |
Orjinal para birimi |
||
| Türk Lirası | 294.517.518 | 294.517.518 | 81.300.596 | 81.300.596 | |
| 294.517.518 | 81.300.596 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla verilen teminatlar ağırlıklı olarak Grup'un kredilerine ilişkin olarak Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'na reeskont kredileri için sağlamış olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | ||
| toplam tutarı | 294.517.518 | 81.300.596 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 294.517.518 | 81.300.596 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili kuruluşlardan aldığı ya da ilişkili kuruluşlara verdiği herhangi bir teminat, rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) özkaynaklara oranı %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ihracat taahhütü bulunmamaktadır.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, karın ilgili dönem içinde mevcut paylarının ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş karlarından payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler | |||||
| net dönem karı | A | 445.100.389 | 210.267.984 | 670.245.982 | 458.795.916 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden | |||||
| 100 Adet Pay Başına Kazanç B | 8.098.079.300 | 8.098.079.300 | 8.098.079.300 | 8.098.079.300 | |
| Sürdürülen faaliyetler 100 adet pay başına kazanç A/B |
5,4964 | 2,5965 | 8,2766 | 5,6655 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, fiyat riski, kur riski, faiz oranı riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup'un genel risk yönetimi programı, mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup, Grup'un mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Yabancı para riski Grup'un başlıca Amerikan Doları ve Avro varlıklara ve yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
Şirket ve Bağlı ortaklığının ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak ve de fiyat politikasını kur değişimlerine göre ayarlayarak yönetmektedir. Bunlara ek olarak yabancı para pozisyonunu analiz ederek kontrol etmekte ve sınırlandırmaktadır. Grup, bu analiz sonucunda kimi türev işlemlerine de girmektedir. Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki net yabancı para pozisyonu aşağıda detaylandırılmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Döviz cinsinden varlıklar | 606.526.340 | 1.414.950.104 |
| B. Döviz cinsinden yükümlülükler | (1.139.365.015) | (1.494.301.120) |
| Net döviz pozisyonu (A+B) | (532.838.675) | (79.351.016) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Avustralya Doları |
TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Avustralya Doları |
|
| 1. Ticari alacaklar | 588.296.900 | 5.631.481 | 11.003.415 | 776.706 | 877.253.574 | 7.531.692 | 14.417.621 | 596.293 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
17.229.273 | 134.319 | 343.227 | 35.061 | 533.311.909 | 14.474.257 | 44.861 | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 1.000.167 | 6.682 | 22.229 | - | 4.384.620 | 51.061 | 61.768 | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 606.526.340 | 5.772.482 | 11.368.871 | 811.767 | 1.414.950.104 | 22.057.010 | 14.524.249 | 596.293 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | ||||
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 606.526.340 | 5.772.482 | 11.368.871 | 811.767 | 1.414.950.104 | 22.057.010 | 14.524.249 | 596.293 |
| 10. Ticari borçlar | 1.104.139.329 | 23.708.479 | 9.220.324 | - | 1.453.558.529 | 29.377.055 | 9.161.195 | - |
| 11. Finansal yükümlülükler | 33.986 | - | 966 | - | 38.452 | - | 945 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler | ||||||||
| (10+11+12) | 1.104.173.315 | 23.708.479 | 9.221.290 | - | 1.453.596.981 | 29.377.055 | 9.162.139 | - |
| 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler |
- 35.191.700 |
- - |
- 1.000.000 |
- - |
- 40.704.139 |
- - |
- 1.000.000 |
- - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler | ||||||||
| (14+15+16) | 35.191.700 | - | 1.000.000 | - | 40.704.139 | - | 1.000.000 | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 1.139.365.015 | 23.708.479 | 10.221.290 | - | 1.494.301.120 | 29.377.055 | 10.162.139 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
||||||||
| (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu | ||||||||
| Dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu | ||||||||
| Dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
(532.838.675) | (17.935.997) | 1.147.581 | 811.767 | (79.351.016) | (7.320.045) | 4.362.110 | 596.293 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para | ||||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (533.838.842) | (17.942.679) | 1.125.352 | 811.767 | (83.735.637) | (7.371.106) | 4.300.342 | 596.293 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal | ||||||||
| araçların toplam gerçeğe uygun değeri | ||||||||
| 23. İhracat (*) | 595.842.080 | 5.550.309 | 11.755.703 | 913.499 | 1.185.580.108 | 9.352.282 | 26.980.214 | 2.256.370 |
| 24. İthalat (*) | 1.125.019.376 | 23.941.232 | 10.797.114 | - | 2.206.931.018 | 51.896.713 | 20.902.185 | - |
(*) İthalat ve ihracat değerleri için ortalama döviz kuru kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket ve Bağlı ortaklığının yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasiflerden ötürü ortaya çıkan kur riskini yönetmek için, döviz sepetini mümkün olduğunca çeşitlendirmeye yönelik bir politika izlemektedir. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişiklikler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve Avustralya Doları %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişimi halinde: |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü(58.983.064) 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | 58.983.064 - |
(58.983.064) - |
58.983.064 - |
|
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(58.983.064) | 58.983.064 | (58.983.064) | 58.983.064 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişimi halinde: |
|||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
4.031.268 | (4.031.268) | 4.031.268 | (4.031.268) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- 4.031.268 |
- (4.031.268) |
- 4.031.268 |
- (4.031.268) |
|
| Avustralya Doları'nın TL karşısında ortalama %10 değişimi halinde: |
|||||
| 7- AUD net varlık/yükümlülüğü |
1.766.746 | (1.766.746) | 1.766.746 | (1.766.746) | |
| 8- AUD riskinden korunan kısım (-) 9- AUD Net Etki (7+8) |
- 1.766.746 |
- (1.766.746) |
- 1.766.746 |
- (1.766.746) |
|
| Toplam (3+6+9) | (53.185.050) | 53.185.050 | (53.185.050) | 53.185.050 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | paranın | paranın değer |
||
| değer | değer | değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişimi halinde: |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü(27.073.502) |
27.073.502 | (27.073.502) | 27.073.502 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(27.073.502) | 27.073.502 | (27.073.502) | 27.073.502 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişimi halinde: |
|||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
17.649.247 | (17.649.247) | 17.649.247 | (17.649.247) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
17.649.247 | (17.649.247) | 17.649.247 | (17.649.247) | |
| Avustralya Doları'nın TL karşısında ortalama %10 değişimi halinde: |
|||||
| 7- AUD net varlık/yükümlülüğü 8- AUD riskinden korunan kısım (-) |
1.489.151 - |
(1.489.151) - |
1.489.151 - |
(1.489.151) - |
|
| 9- AUD Net Etki (7+8) |
1.489.151 | (1.489.151) | 1.489.151 | (1.489.151) | |
| Toplam (3+6+9) | (3.864.688) | 3.864.688 | (3.864.688) | 3.864.688 |
Şirket Yönetim Kurulu'nun 04.06.2024 tarihli toplantısında, mevcut 80.980.794 TL olan çıkarılmış sermayesinin 464.019.206 TL artırılarak, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nin 6'ncı maddesinin 6'ncı fıkrası hükmü uyarınca bir defaya mahsus olmak üzere 120.000.000 TL olan kayıtlı sermaye tavanının aşılarak 545.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup Şirket ana sözleşmesinin "Sermaye" başlıklı 6. maddesinin tadil edilmek üzere 3 Temmuz 2024 tarihi itibari ile Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru gerçekleştirilmiştir.
Şirket ana sözleşmesinin "Sermaye" başlıklı 6. maddesinin Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası mevzuatı hükümlerine uygun olarak tadili ve başta Sermaye Piyasası Kurulu, Borsa İstanbul A.Ş., Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. olmak üzere, ilgili merciler nezdinde gerekli başvuruların devamına 2 Ağustos 2024 tarihi itibari ile karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.